ملف مجاني

برنامج الملفات المجانية التابع لمصلحة الضرائب الأمريكية هو شراكة بين القطاعين العام والخاص، تجمع بين مصلحة الضرائب الأمريكية وشركات برامج الضرائب في القطاع الخاص، وتتيح لدافعي الضرائب الأمريكيين إعداد وتقديم إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية إلكترونيًا مجانًا باستخدام برامج هذه الشركات. يُدار البرنامج بالشراكة مع شركات برامج الضرائب التجارية الأعضاء في تحالف الملفات المجانية ، والتي توفر برامج مجانية لإعداد الضرائب لدافعي الضرائب المؤهلين الذين يقل دخلهم الإجمالي المعدل عن 89,000 دولار أمريكي للسنة الضريبية 2025. يتم تعديل هذا الحد الأدنى للدخل سنويًا، ^{[ 1 ] [ 2 ]} وهو مصمم لتغطية أدنى 70% من أصحاب الدخل في الولايات المتحدة. يمكن الوصول إلى برنامج الملفات المجانية عبر موقع مصلحة الضرائب الأمريكية الإلكتروني www.irs.gov/freefile . بالإضافة إلى ذلك، تتوفر نماذج ضريبية قابلة للتعبئة مجانًا لجميع دافعي الضرائب كجزء من البرنامج، بغض النظر عن دخلهم.

استخدم أكثر من 77 مليون دافع ضرائب أمريكي خدمة الملف المجاني لتقديم إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية (وأحيانًا إقرارات ضريبة دخل الولاية ) منذ بدء البرنامج في عام 2003. وباستخدام تقدير متحفظ للوفورات يبلغ 30 دولارًا لكل إقرار، فقد وفر برنامج الملف المجاني التابع لمصلحة الضرائب الأمريكية لدافعي الضرائب أكثر من 2.3 مليار دولار كانوا سينفقونها على إعداد الضرائب خلال هذه الفترة.

من خلال هذا البرنامج، يحق لـ 70% من دافعي الضرائب في الولايات المتحدة استخدام برامج تجارية مجانية لتقديم إقراراتهم الضريبية، كما يمكن لجميع دافعي الضرائب تقريبًا استخدام نسخ إلكترونية قابلة للتعبئة من النماذج الورقية لتقديم إقراراتهم الضريبية إلكترونيًا. ^{[ 3 ]} على مدار فترة البرنامج، استخدم حوالي 3 ملايين دافع ضرائب برامج الضرائب المجانية سنويًا. وقد شجعت شركات إعداد الضرائب في القطاع الخاص وبعض أعضاء الكونغرس مصلحة الضرائب الأمريكية على الترويج لبرنامج "الملف المجاني" بشكل أكثر فعالية لزيادة استخدامه السنوي. لا يكلف البرنامج الحكومة الفيدرالية أي شيء لتشغيله، باستثناء وقت ثلاثة موظفين من الوكالة يديرونه لصالح مصلحة الضرائب. في عام 2019، أكدت تحقيقات أجرتها مؤسسة ProPublica أن شركات مثل Intuit (مصنّعة برنامج TurboTax) و H&R Block ضللت دافعي الضرائب لحملهم على دفع مبالغ مقابل خدمات إعداد الضرائب على الرغم من استيفائهم شروط برنامج "الملف المجاني". ^{[ 4 ] [ 5 ]}

مع بداية موسم تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2021، توقف اثنان من أكثر برامج تقديم الإقرارات الضريبية استخدامًا (TurboTax وH&R Block) عن المشاركة في برنامج الملفات المجانية، على الرغم من استمرار ازدياد استخدام البرنامج بعد انسحابهما. ومع توقف أكبر عضوين في تحالف الملفات المجانية عن المشاركة في البرنامج، تجددت المطالبات لمصلحة الضرائب الأمريكية بتطوير وتقديم برنامجها المجاني الخاص بتقديم الإقرارات الضريبية للمكلفين، مما أدى إلى إنشاء خدمة الملفات المباشرة التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية . ^{[ 6 ]}

في نوفمبر 2001، أنشأت فرقة عمل كويكسيلفر التابعة لمكتب الإدارة والميزانية الأمريكي 24 مبادرة للحكومة الإلكترونية، والتي كانت جزءًا من أجندة الإدارة الرئاسية. صُممت هذه المبادرات لتحسين القدرات الإلكترونية بين الحكومات، وبين الحكومة والشركات، وبين الحكومة والمواطنين. ^{[ 7 ]}

إحدى المبادرات، وهي مبادرة "ملف مصلحة الضرائب المجاني"، وجهت مصلحة الضرائب الأمريكية بتوفير خدمات إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية عبر الإنترنت مجانًا وبشكل آمن للمكلفين. وامتثالًا لتوجيهات مكتب الإدارة والميزانية، بدأت مصلحة الضرائب العمل بالشراكة مع شركات برامج الضرائب لتطوير حلٍّ لهذه المشكلة. ونتج عن ذلك تأسيس "تحالف الملف المجاني"، وهو مجموعة من شركات برامج الضرائب التي تقدم خدمات مجانية تجارية لإعداد وتقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيًا. ^{[ 7 ]}

وفقًا لتحقيقات أجرتها مؤسسة ProPublica الإخبارية ، ^{[ 8 ]} يُزعم أن شركة Intuit المصنعة لبرنامج TurboTax قد انخرطت في ممارسات أخفت برنامج الملفات المجانية عن دافعي الضرائب المؤهلين، وحاولت خداع دافعي الضرائب المؤهلين لدفع ثمن الخدمات التي قد يكونون مؤهلين للحصول عليها مجانًا.

في عام 2020، أنهت شركة H&R Block مشاركتها في برنامج الملفات المجانية. ^{[ 9 ]} وفي يوليو 2021، أعلنت شركة Intuit أن منتجها TurboTax لن يشارك في برنامج الملفات المجانية اعتبارًا من موسم الضرائب لعام 2021. ^{[ 10 ]} أما بالنسبة لموسم تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2026، فتشارك ثماني شركات برمجيات ضريبية في برنامج الملفات المجانية.

تحالف الملفات المجانية هو اتحادٌ لمزودي برامج إعداد الضرائب التجارية، يقدمون منتجاتهم من برامج الضرائب ذات العلامات التجارية المعروفة مجانًا لدافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض والمتوسط. يحق لكل عضو تحديد شروط الأهلية لمنتجات برامجه. مع ذلك، يجب أن تسمح العروض التراكمية لـ 70% من دافعي الضرائب في الولايات المتحدة - أي ما يقارب 100 مليون شخص - بأن يكونوا مؤهلين للحصول على منتج واحد على الأقل. ^{[ 11 ]} يُعدَّل حد الدخل للأهلية سنويًا ليصل إلى 70% من دافعي الضرائب. حُدِّد حد الدخل لعام 2026 (السنة الضريبية 2025) عند 89,000 دولار أمريكي، مع أن بعض مزودي برامج الملفات المجانية يختارون تحديد حد دخل أقل. الاتفاقيات بين مصلحة الضرائب الأمريكية وتحالف الملفات المجانية متاحة للعموم. ^{[ 7 ]} وُقِّعت أحدث مذكرة تفاهم في عام 2024، وتسري حتى عام 2029. ^{[ 12 ]}

يسمح برنامج الملفات المجانية، وهو شراكة بين القطاعين العام والخاص بين مصلحة الضرائب الأمريكية وشركات برامج الضرائب في القطاع الخاص، لدافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض والمتوسط ​​باستخدام برامج إعداد الضرائب ذات العلامات التجارية المعروفة لإعداد وتقديم نماذج الضرائب مجانًا.

بالنسبة للسنة الضريبية 2025، يحق لأي شخص يبلغ دخله الإجمالي المعدل 89,000 دولار أمريكي أو أقل الحصول على منتج برمجي واحد على الأقل. تتوفر ثمانية منتجات للاختيار من بينها. يحدد كل مزود برامج شروط الأهلية الخاصة به، والتي تتعلق عمومًا بالدخل، والإقامة في الولاية، والعمر، والخدمة العسكرية، أو الأهلية للحصول على إعفاء ضريبي على الدخل المكتسب . خدمة "الملف المجاني" مجانية للإقرارات الضريبية الفيدرالية فقط. مع ذلك، يقدم بعض أعضاء تحالف "الملف المجاني" برامج لإعداد الإقرارات الضريبية للولايات مقابل رسوم أو مجانًا. تستخدم معظم البرامج، وليس جميعها، نموذجًا تفاعليًا يُطرح فيه عليك أسئلة وتُستخدم إجاباتك لملء النموذج الإلكتروني. يساعد هذا النموذج دافعي الضرائب على الحصول على الإعفاءات والخصومات الضريبية التي يستحقونها. كما يعني أيضًا أن دافعي الضرائب ليسوا بحاجة إلى أن يكونوا خبراء في قانون ضريبة الدخل . لا يحق لأعضاء التحالف بيع أي منتجات قروض استباقية لاسترداد الضرائب أو أي منتجات أخرى من خلال خدمة "الملف المجاني".

لاستخدام خدمة الملفات المجانية التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية، يتوجه دافعو الضرائب عادةً إلى موقع مصلحة الضرائب. هناك، يمكنهم العثور على برنامج ضريبي بإحدى طريقتين: إما مراجعة قائمة بالشركات وعروضها، أو استخدام أداة ويب بسيطة تطرح بعض الأسئلة - مثل الدخل، ومكان الإقامة، والعمر - حيث تحدد الأداة البرامج الضريبية المناسبة لهم. بمجرد اختيار البرنامج، يُعاد توجيه دافع الضرائب من موقع مصلحة الضرائب إلى موقع الشركة العضو في التحالف لإكمال إقراره الضريبي الفيدرالي. ^{[ 13 ]}

يُعدّ برنامج "نماذج الملفات المجانية القابلة للتعبئة" أحد مكونات برنامج "الملف المجاني"، وهو متاح لجميع دافعي الضرائب، بمن فيهم من يزيد دخلهم الإجمالي المعدل عن 89,000 دولار أمريكي. وهو بديل لبرنامج "الملف المجاني" الأساسي، مع العلم أن كليهما مجاني. يُشغّل برنامج "نماذج الملفات المجانية القابلة للتعبئة" من قِبل منظمة خاصة تُدعى " تحالف الملفات المجانية" ، وليس من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية. ورغم أن مصلحة الضرائب الأمريكية تُشير إليه، إلا أنها لا تُؤيده أو تُؤيد أيًا من منتجاته. ^{[ 14 ] [ 15 ] [ 16 ] [ 17 ] [ 18 ]}

نماذج الملفات المجانية القابلة للتعبئة هي نسخة إلكترونية من نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية الورقية. لا تتضمن هذه النماذج أي تدقيق متقاطع معقد أو نماذج أسئلة وأجوبة (كما هو الحال في العديد من حزم برامج الملفات المجانية)، بل هي نموذج بسيط يُملأ فيه الفراغات (مع ذلك، فهي تُجري العمليات الحسابية). تُعد نماذج الملفات المجانية القابلة للتعبئة الخيار الأمثل لدافعي الضرائب الذين يجيدون إعداد إقراراتهم الضريبية بأنفسهم أو الذين اعتادوا على تقديمها ورقياً لفترة طويلة. لا توجد قيود على الدخل لاستخدام هذه النماذج. وهي لا تدعم أي إقرارات ضريبية خاصة بالولايات. ^{[ 14 ] [ 15 ] [ 19 ] [ 17 ] [ 18 ]}

• ملف مباشر لدى مصلحة الضرائب الأمريكية

• http://www.freefilealliance.org/
• https://www.irs.gov/FreeFile
• اتفاقيات الملفات المجانية - irs.gov
• عروض برامج الملفات المجانية - irs.gov
• أداة البحث عن الملفات المجانية - irs.gov
• ملف مجاني: بإمكان الجميع تقديم طلب تمديد مجانًا - irs.gov
• ملف مجاني: قم بإعداد ضرائبك الفيدرالية مجانًا - irs.gov
• أداة FileYourStateTaxes لتقديم الإقرارات الضريبية الحكومية مجانًا في نيويورك وأريزونا من Code for America