هامش صافي الفائدة

هامش صافي الفائدة ( NIM ) هو مقياس للفرق بين دخل الفائدة الذي تحققه البنوك أو المؤسسات المالية الأخرى ومقدار الفائدة المدفوعة لمقرضيها (مثل الودائع)، نسبةً إلى قيمة أصولها (المدرّة للفائدة). وهو مشابه لهامش الربح الإجمالي (أو هامش الربح الإجمالي ) للشركات غير المالية. ^{[ 1 ]}

عادة ما يتم التعبير عنها كنسبة مئوية مما تكسبه المؤسسة المالية من القروض في فترة زمنية معينة والأصول الأخرى مطروحًا منها الفائدة المدفوعة على الأموال المقترضة مقسومة على متوسط ​​مبلغ الأصول التي حققت منها دخلاً في تلك الفترة الزمنية (متوسط ​​الأصول المدرة للدخل ).

هامش الفائدة الصافي مشابه في المفهوم لفارق الفائدة الصافي ، لكن فارق الفائدة الصافي هو متوسط ​​الفرق الاسمي بين معدلات الاقتراض والإقراض، دون مراعاة حقيقة أن الأصول المدرة للدخل والأموال المقترضة قد تكون أدوات مختلفة وتختلف في الحجم.

يُحسب هامش صافي الفائدة كنسبة مئوية من صافي دخل الفائدة إلى متوسط ​​الأصول المدرة للفائدة خلال فترة محددة. على سبيل المثال، إذا كان متوسط ​​أصول أحد البنوك المدرة للفائدة (والتي تشمل عادةً القروض والأوراق المالية الاستثمارية) 100 دولار أمريكي في عام ما، بينما حقق دخلاً من الفائدة قدره 6 دولارات أمريكية ودفع مصروفات فائدة قدرها 3 دولارات أمريكية، فإن هامش صافي الفائدة يُحسب كالتالي: (6 دولارات أمريكية - 3 دولارات أمريكية) / 100 دولار أمريكي = 3%. ويساوي صافي دخل الفائدة الفائدة المكتسبة على الأصول المدرة للفائدة (مثل الفائدة المكتسبة على القروض والأوراق المالية الاستثمارية) مطروحًا منها الفائدة المدفوعة على الالتزامات المدرة للفائدة (مثل الفائدة المدفوعة للعملاء على ودائعهم).

على وجه الخصوص، بالنسبة للبنك أو المؤسسة المالية، إذا كان لدى البنك أو المؤسسة المالية قدر كبير من الأصول غير العاملة (مثل القروض التي يشك في سدادها بالكامل)، فإن هامش صافي الفائدة سينخفض ​​بشكل عام لأن الفائدة المكتسبة على الأصول غير العاملة تُعامل، لأغراض المحاسبة، على أنها سداد لأصل الدين وليس دفع فائدة بسبب عدم اليقين بشأن سداد القرض بالكامل.

• صافي دخل الفوائد

• إدارة الأصول والخصوم المصرفية الناجحة: دليل للمستقبل ما وراء الفجوة، جون دبليو بيتنر، روبرت أ. جودارد، 1992، ص  185.