حساب الدفع عبر

الحساب القابل للدفع من خلال (PTA) هو حساب إيداع تحت الطلب تقوم من خلاله الوكالات المصرفية الموجودة في الولايات المتحدة بمنح امتيازات كتابة الشيكات لعملاء المؤسسات الأخرى، وغالبًا ما تكون بنوكًا أجنبية.

تُثير حسابات PTA قلق الجهات الرقابية المصرفية، إذ قد لا تُخضع البنوك أو الوكالات التي تُقدم هذه الحسابات عملاءها النهائيين لنفس مستوى التدقيق الذي تُخضع له عملاءها. وقد تمّت معالجة هذه المخاوف في الباب 3أ، وتحديداً في المادة 311(ب)(4) من قانون باتريوت .

تستخدم المؤسسات المالية الأجنبية حسابات الوساطة المصرفية (PTAs)، والمعروفة أيضًا باسم حسابات "التمرير" أو "الوصول المباشر"، لتزويد عملائها بإمكانية الوصول إلى النظام المصرفي الأمريكي. وتقدم بعض البنوك الأمريكية، وشركات Edge والشركات المتعاقدة معها، وفروع ووكالات المؤسسات المالية الأجنبية في الولايات المتحدة (يُشار إليها مجتمعةً باسم البنوك الأمريكية) هذه الحسابات كخدمة للمؤسسات المالية الأجنبية. وقد صرّحت سلطات إنفاذ القانون بأن خطر غسل الأموال والأنشطة غير المشروعة الأخرى يكون أعلى في حسابات الوساطة المصرفية التي لا تخضع لرقابة كافية.

عوامل الخطر

قد تكون حسابات الدفع عبر البنوك (PTAs) أكثر عرضة للمخاطر لأن البنوك الأمريكية لا تطبق عادةً نفس متطلبات العناية الواجبة التي تفرضها على العملاء المحليين الراغبين في فتح حسابات جارية أو غيرها. على سبيل المثال، تكتفي بعض البنوك الأمريكية بطلب نسخة من بطاقات التوقيع التي يملؤها عملاء الدفع عبر البنوك (عملاء المؤسسة المالية الأجنبية). ثم تقوم هذه البنوك بمعالجة آلاف الشيكات والمعاملات الأخرى، بما في ذلك إيداعات العملات، من خلال حساب الدفع عبر البنوك التابع للمؤسسة المالية الأجنبية. في معظم الحالات، لا يُبذل أي جهد يُذكر للحصول على معلومات أو تأكيدها حول أصحاب الحسابات الفرعية من الأفراد والشركات الذين يستخدمون حسابات الدفع عبر البنوك.

قد يُسهّل استخدام المؤسسات المالية الأجنبية لأنظمة التحويلات المالية غير المشروعة، إلى جانب ضعف الرقابة من جانب البنوك الأمريكية، ممارسات مصرفية غير سليمة، بما في ذلك غسل الأموال والأنشطة الإجرامية ذات الصلة. ويزداد احتمال تسهيل غسل الأموال أو تمويل الإرهاب، وانتهاكات مكتب مراقبة الأصول الأجنبية (OFAC)، وغيرها من الجرائم الخطيرة، عندما يعجز البنك الأمريكي عن تحديد وفهم معاملات المستخدمين النهائيين (الذين يقيم معظمهم أو جميعهم خارج الولايات المتحدة) لحسابه لدى مراسل أجنبي. ويمكن أن تتسبب أنظمة التحويلات المالية غير المشروعة المستخدمة لأغراض غير قانونية في خسائر مالية فادحة للبنوك، تتمثل في غرامات وعقوبات جنائية ومدنية، ومصادرة الضمانات، والإضرار بسمعتها.

تخفيف المخاطر

ينبغي على البنوك الأمريكية التي تقدم خدمات حسابات الدفع المسبق (PTA) وضع سياسات وإجراءات وعمليات كافية والمحافظة عليها للحماية من أي استخدام غير مشروع محتمل لهذه الحسابات. ويجب أن تُمكّن هذه السياسات والإجراءات والعمليات، كحد أدنى، كل بنك أمريكي من تحديد المستخدمين النهائيين لحسابات الدفع المسبق التابعة له من المؤسسات المالية الأجنبية، وأن تتضمن حصول البنك (أو قدرته على الحصول، من خلال ترتيب مع طرف ثالث موثوق) على معلومات مماثلة لتلك التي يحصل عليها عن عملائه المباشرين، فيما يتعلق بالمستخدمين النهائيين لحسابات الدفع المسبق.

ينبغي أن تتضمن السياسات والإجراءات والعمليات مراجعةً لعمليات المؤسسة المالية الأجنبية لتحديد ومراقبة معاملات أصحاب الحسابات الفرعية، والامتثال لأي متطلبات قانونية وتنظيمية لمكافحة غسل الأموال في الدولة المضيفة، والاتفاقية الرئيسية بين المؤسسة المالية الأجنبية والبنك الأمريكي. إضافةً إلى ذلك، ينبغي أن يكون لدى البنوك الأمريكية إجراءات لمراقبة المعاملات التي تُجرى في حسابات التوفير الخاصة بالمؤسسات المالية الأجنبية.

في محاولة لمعالجة المخاطر الكامنة في اتفاقيات الدفع المسبق، ينبغي أن يكون لدى البنوك الأمريكية عقد موقع (أي اتفاقية رئيسية) يتضمن ما يلي:

أدوار ومسؤوليات كل طرف. حدود أو قيود على أنواع المعاملات ومبالغها (مثل إيداع العملات، وتحويل الأموال، وصرف الشيكات). قيود على أنواع أصحاب الحسابات الفرعية (مثل مكاتب الصرافة، وشركات التمويل، ومحولي الأموال، أو غيرها من المؤسسات المالية غير المصرفية). حظر أو قيود على أصحاب الحسابات الفرعية متعددة المستويات. ١٩٣ الوصول إلى الوثائق الداخلية للمؤسسة المالية الأجنبية وعمليات التدقيق المتعلقة بنشاطها في مجال المعاملات النقدية المباشرة. ينبغي على البنوك الأمريكية النظر في إغلاق حساب المعاملات النقدية المباشرة في الحالات التالية:

معلومات غير كافية عن مستخدمي أجهزة الاتصال المدفوع النهائيين. أدلة على نشاط مشبوه جوهري أو مستمر. عدم القدرة على ضمان عدم استخدام أجهزة الاتصال المدفوع لغسل الأموال أو لأغراض غير مشروعة أخرى.

يتوفر شرح كامل من المؤسسة الفيدرالية لتأمين الودائع على الرابط التالي: http://www.fdic.gov/news/news/financial/1995/fil9530.html

^{[ 1 ]}