حساب المعاملات

حساب المعاملات (ويُسمى أيضًا حسابًا جاريًا ، أو حساب شيكات ، أو حسابًا تحت الطلب ، أو حساب أسهم في الاتحادات الائتمانية ) هو حساب إيداع أو حساب مصرفي لدى بنك أو مؤسسة مالية أخرى. يُتاح هذا الحساب لصاحبه عند الطلب، ويمكنه الوصول إليه بشكل متكرر وفوري، أو يمكن للآخرين الوصول إليه وفقًا لتوجيهاته. ويمكن الوصول إليه عبر وسائل متعددة، مثل سحب النقود، واستخدام بطاقات الخصم ، والشيكات ، والتحويلات الإلكترونية. اقتصاديًا، تُعتبر الأموال الموجودة في حساب المعاملات أموالًا سائلة ، ومحاسبيًا تُعتبر نقدًا .

تُعرف حسابات المعاملات بأسماء متعددة، منها الحساب الجاري (في الإنجليزية البريطانية)، وحساب الشيكات، وحساب الشيكات عند فتحها في البنوك ، وحساب السحب على المكشوف عند فتحها في اتحادات الائتمان في أمريكا الشمالية . ^{[ 1 ]} في دول الكومنولث ، والمملكة المتحدة ، وهونغ كونغ ، والهند ، وأيرلندا ، وأستراليا ، ونيوزيلندا ، وسنغافورة ، وماليزيا ، وجنوب إفريقيا ، وعدد من الدول الأخرى، تُعرف هذه الحسابات عادةً بالحسابات الجارية، أو حسابات الشيكات قبل إلغاء الشيكات. ولأن الأموال متاحة عند الطلب، تُعرف أحيانًا بحسابات تحت الطلب أو حسابات الإيداع تحت الطلب. في الولايات المتحدة، تعمل حسابات NOW كحسابات معاملات.

تُدار حسابات المعاملات من قِبل الشركات والأفراد على حدٍ سواء. وتختلف الأرباح من أسعار الفائدة باختلاف البلد والظروف الاقتصادية المحلية ^{. [ 2 ]} ومرة ​​أخرى، قد تفرض المؤسسة المالية التي تدير الحساب رسوم صيانة أو رسوم معاملات على صاحب الحساب ^{، أو قد تُقدم الخدمة مجانًا ولا تفرض} رسومًا إلا في حال استخدام خدمة إضافية مثل السحب على المكشوف . ^{[ 4 ]}

في هولندا مطلع القرن السادس عشر، كانت أمستردام مركزًا تجاريًا وشحنًا رئيسيًا. بدأ أصحاب الثروات الكبيرة بإيداع أموالهم لدى أمناء الصناديق لحماية ثرواتهم. وكان هؤلاء الأمناء يحتفظون بالأموال مقابل رسوم. دفعت المنافسة أمناء الصناديق إلى تقديم خدمات إضافية، منها صرف الأموال لأي شخص يحمل أمرًا كتابيًا من المودع بذلك، ويحتفظون بهذا الأمر كإثبات للدفع.

انتشر هذا المفهوم إلى بلدان أخرى بما في ذلك إنجلترا ومستعمراتها في أمريكا الشمالية، حيث قام ملاك الأراضي في بوسطن عام 1681 برهن أراضيهم لأمناء الصندوق الذين قدموا حسابًا يمكنهم من خلاله كتابة الشيكات.

في القرن الثامن عشر في إنجلترا، ظهرت الشيكات المطبوعة مسبقًا والأرقام التسلسلية وكلمة " شيك ". وبحلول أواخر القرن الثامن عشر، أدت صعوبة مقاصة الشيكات (إرسالها من بنك إلى آخر لتحصيلها) إلى ظهور غرف المقاصة .

تُقدّم جميع حسابات المعاملات قوائم مُفصّلة بجميع المعاملات المالية، إما من خلال كشف حساب بنكي أو دفتر حساب . يسمح حساب المعاملات لحامل الحساب بإجراء أو استقبال المدفوعات عن طريق:

• بطاقات الصراف الآلي (سحب النقود من أي جهاز صراف آلي )
• بطاقة الخصم (دفع مباشر بدون استخدام النقد في متجر أو تاجر)
• النقد (إيداع وسحب العملات المعدنية والأوراق النقدية في الفرع)
• شيك وحوالة بريدية (تعليمات ورقية للدفع)
• الخصم المباشر (الخصم المسبق المعتمد)
• أمر دائم (تحويلات مالية منتظمة تلقائية)
• التحويلات الإلكترونية للأموال (تحويل الأموال إلكترونياً إلى حساب آخر)
• الخدمات المصرفية عبر الإنترنت (تحويل الأموال مباشرة إلى شخص آخر عبر خدمة الإنترنت المصرفية)

قد تسمح البنوك التي تقدم حسابات المعاملات بتجاوز الحد المسموح به للسحب على المكشوف إذا تم الاتفاق على ذلك مسبقاً. في حال كان رصيد الحساب سالباً، فهذا يعني اقتراض أموال من البنك، وسيتم احتساب الفوائد ورسوم السحب على المكشوف كالمعتاد.

في المملكة المتحدة وغيرها من الدول التي لها تاريخ مصرفي بريطاني، تُعرف حسابات المعاملات باسم الحسابات الجارية. توفر هذه الحسابات طرق دفع مرنة ومتنوعة تُمكّن العملاء من تحويل الأموال مباشرةً. من أبرز الفروقات بين الحساب الجاري في المملكة المتحدة والحساب الجاري الأمريكي هو أن الأول يُدرّ فوائد كبيرة، تُضاهي أحيانًا فوائد حسابات التوفير، كما أنه لا توجد رسوم على عمليات السحب من أجهزة الصراف الآلي، باستثناء الرسوم التي تفرضها الجهات الخارجية المالكة لهذه الأجهزة.

تعتمد أي تكاليف أو رسوم تفرضها المؤسسة المالية التي تدير الحساب، سواءً كانت رسوم صيانة شهرية ثابتة أو رسومًا على كل معاملة مالية ، على عوامل متعددة، منها قوانين الدولة وأسعار الفائدة العامة للإقراض والادخار، بالإضافة إلى حجم المؤسسة المالية وعدد قنوات الوصول التي توفرها. لهذا السبب، يستطيع البنك المباشر تقديم خدمات مصرفية منخفضة التكلفة أو مجانية، كما يفسر هذا السبب في أن بعض الدول لا تفرض رسومًا على المعاملات، بينما تُعدّ أسعار الفائدة المرتفعة للغاية على القروض هي السائدة. هذا هو الحال في المملكة المتحدة، حيث تُقدم الخدمات المصرفية المجانية منذ عام 1984، عندما ألغى بنك ميدلاند آنذاك ، سعيًا منه للاستحواذ على حصة أكبر من السوق، رسوم الحسابات الجارية. ^{[ 7 ] [ 8 ]} وقد حقق هذا النظام نجاحًا باهرًا، ما أجبر جميع البنوك الأخرى على تقديم الخدمة نفسها أو الاستمرار في خسارة عملائها. أما الآن، فلا تُفرض رسوم على حاملي الحسابات المصرفية المجانية إلا في حال استخدامهم خدمة إضافية مثل السحب على المكشوف . ^{[ 4 ]}

قد تُفرض رسوم على المعاملات المالية إما لكل معاملة على حدة أو بمبلغ ثابت يغطي عددًا معينًا من المعاملات. غالبًا ما يُعفى الشباب والطلاب وكبار السن والعملاء ذوو القيمة العالية من رسوم المعاملات المالية الأساسية. كما تُقدم بعض البنوك معاملات مجانية لمن يحافظ على متوسط ​​رصيد مرتفع جدًا في حسابه. وتُطبق رسوم خدمة أخرى على السحب على المكشوف ، وعدم كفاية الرصيد ، واستخدام شبكة التحويلات المصرفية الخارجية ، وما إلى ذلك. في المقابل، في الدول التي لا تُفرض فيها رسوم على المعاملات، توجد رسوم خدمة دورية أخرى، مثل الرسوم السنوية لبطاقة الخصم . في الولايات المتحدة، تتوفر خيارات لحسابات جارية لا تتطلب رسوم صيانة شهرية، مما يُساهم في خفض التكاليف. مع أن غالبية الحسابات الجارية في الولايات المتحدة تفرض رسوم صيانة شهرية، إلا أن حوالي ثلث الحسابات لا تفرض هذه الرسوم. يُشير مسح لرسوم صيانة الحسابات الجارية الشهرية إلى أن متوسط ​​التكلفة يبلغ 13.47 دولارًا أمريكيًا شهريًا أو 161.64 دولارًا أمريكيًا سنويًا. ^{[ 9 ]}

بخلاف حسابات التوفير، التي يكون الهدف الأساسي من إيداع الأموال فيها هو توليد الفائدة، فإن الوظيفة الرئيسية لحساب المعاملات هي إجراء المعاملات. ولذلك، فإن معظم مقدمي هذه الحسابات لا يدفعون فائدة تُذكر أو لا يدفعون أي فائدة على الأرصدة الدائنة.

في السابق، في الولايات المتحدة ، كان قانون تنظيم Q (12 CFR 217) وقانونا المصارف لعامي 1933 و1935 (12 USC 371a) يحظران على أي عضو في نظام الاحتياطي الفيدرالي دفع فوائد على حسابات الإيداع تحت الطلب. تاريخيًا، كان يتم التحايل على هذا القيد غالبًا إما بإنشاء نوع من الحسابات مثل حساب أمر السحب القابل للتداول (حساب NOW)، وهو ليس حساب إيداع تحت الطلب من الناحية القانونية، أو بتقديم خدمة الشيكات المدفوعة بالفائدة من خلال بنك ليس عضوًا في نظام الاحتياطي الفيدرالي. إلا أن قانون دود-فرانك لإصلاح وول ستريت وحماية المستهلك، الذي أقره الكونجرس ووقعه الرئيس أوباما ليصبح قانونًا في 21 يوليو 2010، ألغى القوانين التي تحظر حسابات الإيداع تحت الطلب التي تدر فوائد، مما أدى فعليًا إلى إلغاء قانون تنظيم Q (القانون العام 111-203، القسم 627). دخل الإلغاء حيز التنفيذ في 21 يوليو 2011. ومنذ ذلك التاريخ، سُمح للمؤسسات المالية، ولكن لم يُطلب منها، تقديم حسابات الإيداع تحت الطلب التي تحمل فوائد.

في المملكة المتحدة، تقدم بعض البنوك الإلكترونية معدلات فائدة أعلى، حيث توفر العديد من حسابات التوفير، بالإضافة إلى الخدمات المصرفية المجانية ^{[ 2 ]} (بدون رسوم على المعاملات)، مقارنةً بالمؤسسات التي تقدم خدمات مركزية (عبر الهاتف أو الإنترنت أو البريد) والتي تميل إلى دفع معدلات فائدة أعلى. وينطبق الأمر نفسه على البنوك في منطقة اليورو.

يمكن للحسابات إقراض المال بطريقتين: السحب على المكشوف وسداد الرهن العقاري.

المعاملات ذات الصلة

• عنصر جماعي
• حوالة مصرفية
• حساب الأخطاء ضروري لتدقيق حسابات المعاملات
• إيداع المعاملات

نوع الحساب ذي الصلة

• حساب جارٍ للرهن العقاري
• حساب قابل للتفاوض بشأن ترتيب السحب
• حساب شخصي
• حساب التوفير