التأمين الدائم

التأمين الدائم هو نوع من وثائق تأمين المنازل، يُكتب دون تحديد مدة أو تاريخ انتهاء صلاحية. فمن تاريخ بدء سريان الوثيقة، تستمر التغطية إلى الأبد. يقوم المؤمَّن عليه بإيداع مبلغ مالي، يُسمى قسط التأمين ، لدى شركة التأمين لتغطية المخاطر طوال فترة سريان الوثيقة. هذا القسط أكبر بكثير من تكلفة القسط السنوي غير القابل للاسترداد لوثيقة مماثلة مدتها سنة واحدة. يجب على شركة التأمين تحقيق دخل كافٍ من استثمار هذه الودائع لتغطية الخسائر ونفقات التشغيل لضمان جدوى هذا النموذج اقتصاديًا. عند إلغاء الوثيقة، يحق للمؤمَّن عليه استرداد كامل قسط التأمين الأولي، عادةً بدون فوائد. صدر التأمين الدائم لأول مرة في الولايات المتحدة الأمريكية في فيلادلفيا عام ١٧٥٢، ولا يزال يُستخدم حتى اليوم لتأمين المنازل ضد الحرائق. ^{[ ١ ]}

في الولايات المتحدة، توفر وثائق التأمين الدائمة مزايا ضريبية. فقسط التأمين المدفوع مقدمًا لا يُدرّ أي دخل للمؤمَّن عليه. ومع ذلك، يتم التخلص من تكلفة القسط السنوي لتأمين المنازل المؤقت. لذا، يمكن حساب معدل العائد المكافئ، بعد تعديله ضريبيًا، لمالك المنزل المؤمَّن عليه على قسط التأمين المدفوع مقدمًا، وذلك بقسمة إجمالي الدخل الذي يحتاجه لتغطية قيمة القسط السنوي لوثيقة التأمين المؤقت على قيمة قسط التأمين المدفوع مقدمًا. على سبيل المثال، قد يُطلب عادةً قسط تأمين سنوي قدره 1,000 دولار أمريكي لمنزل تبلغ قيمته 150,000 دولار أمريكي لتأمين مؤقت. بينما يتطلب المنزل نفسه على الأرجح قسط تأمين مدفوع مقدمًا لمرة واحدة قدره 10,000 دولار أمريكي لوثيقة تأمين دائمة ذات تغطية مماثلة. يحتاج الشخص الذي يقع ضمن الشريحة الضريبية 28% إلى دخل إجمالي قدره 1,389 دولارًا أمريكيًا لتغطية القسط السنوي. بما أن هذا المبلغ لم يعد يُدفع سنوياً، فإن معدل العائد المكافئ المعدل ضريبياً لمالك المنزل المؤمن عليه على قسط التأمين المدفوع لمرة واحدة سيكون 1389 دولاراً، مطروحاً منه العوائد بعد الضريبة التي كان من الممكن تحقيقها من استثمار قسط التأمين (أو 600 دولار، بافتراض معدل عائد بعد الضريبة بنسبة 6%) مقسوماً على 10000 دولار، أي 7.89%. ^{[ 2 ]}