احتياطيات البنك

الاحتياطيات المصرفية هي عبارة عن أرصدة نقدية يحتفظ بها البنك التجاري فعلياً ، ^{[ 1 ]} وودائعه المودعة في حسابه لدى البنك المركزي . في معظم الدول، يجوز للبنك المركزي تحديد حد أدنى لمتطلبات الاحتياطي ، يُلزم البنوك التجارية الخاضعة لإشرافه بالاحتفاظ بنقد أو ودائع لدى البنك المركزي تعادل نسبة مئوية محددة على الأقل من التزاماتها ، كودائع العملاء. تُسمى هذه المبالغ عادةً بالاحتياطيات الإلزامية، وأي أموال تتجاوز المبلغ المطلوب تُسمى الاحتياطيات الفائضة . تُحدد هذه الاحتياطيات لضمان وجود سيولة كافية في النظام المصرفي، في الظروف العادية، لتوفير الأموال لعملاء البنوك الراغبين في سحب النقود. حتى في حال عدم وجود متطلبات للاحتياطي، غالباً ما تحتفظ البنوك، كإجراء إداري حكيم، باحتياطيات تحسباً لأي أحداث غير متوقعة، مثل عمليات السحب الصافية الكبيرة غير المعتادة من قبل العملاء (كما هو الحال قبل عيد الميلاد) أو حالات التهافت على سحب الأموال. تقليدياً، لا تدفع البنوك المركزية فوائد على أرصدة الاحتياطي، ولكن هذه الآليات أصبحت شائعة بشكل متزايد في القرن الحادي والعشرين. ^{[ 2 ]} الأموال الموجودة في البنوك والتي لا يتم الاحتفاظ بها كاحتياطي متاحة للإقراض، بفائدة.

في المحاسبة، تُعتبر الاحتياطيات عادةً جزءًا من حقوق المساهمين في البيانات المالية للشركة . أما احتياطيات البنوك، فهي جزء من أصول البنك. وفي التقرير السنوي للبنك، يُشار إلى احتياطيات البنوك باسم " النقد والأرصدة لدى البنوك المركزية".

• الاحتياطيات المودعة (لبنك تجاري): حسابات الإيداع الخاصة بالبنك التجاري لدى البنك المركزي. ^{[ 3 ]}
• النقد الموجود في الخزائن (للبنك التجاري): العملات الورقية والعملات المعدنية المتداولة المملوكة للبنك التجاري والمحفوظة (عمومًا) في خزائن البنك التجاري. ^{[ 4 ]}
• الاحتياطيات المقترضة : الاحتياطيات المصرفية التي تم الحصول عليها عن طريق الاقتراض من البنك المركزي.
• الاحتياطيات غير المقترضة : الاحتياطيات المصرفية التي لم يتم الحصول عليها عن طريق الاقتراض من البنك المركزي.
• الاحتياطيات الإلزامية : مقدار الاحتياطيات (الاحتياطيات المودعة بالإضافة إلى النقد الموجود في الخزائن) التي يتعين على البنوك التجارية الاحتفاظ بها، كما يحددها البنك المركزي كدالة لالتزامات الودائع لدى البنك التجاري. ^{[ 5 ]}
• الاحتياطيات الفائضة : هي احتياطيات البنك التي تتجاوز متطلبات الاحتياطي . وقد يكون جزء من الاحتياطيات الفائضة (أو حتى كلها) احتياطيات مرغوبة .
• الاحتياطيات الحرة : هي المبلغ الذي تتجاوز به الاحتياطيات الفائضة الاحتياطيات المقترضة. ^{[ 6 ]}
• إجمالي الاحتياطيات : جميع احتياطيات البنوك، أي النقد الموجود في الخزينة، بالإضافة إلى الاحتياطيات المودعة لدى البنك المركزي، وكذلك الاحتياطيات المقترضة وغير المقترضة، وكذلك الاحتياطيات المطلوبة بالإضافة إلى الفائض.

تحدد الهيئات التنظيمية المصرفية عادةً متطلبات الاحتياطي للبنوك ، بما في ذلك الحد الأدنى لنسبة أصول البنك التي يجب أن يحتفظ بها نقدًا. ورهنًا بهذه التوجيهات، تميل البنوك إلى إبقاء احتياطياتها النقدية عند أدنى مستوى ممكن، نظرًا لعدم حصولها على فوائد، ولأن الحفاظ عليها آمنًا يُعد تكلفة. وفي الولايات المتحدة، تُعرف هذه الاحتياطيات غالبًا باسم " أموال الخزينة ".

يختلف المبلغ النقدي المطلوب توفره عند الطلب تبعًا لعدة عوامل. على سبيل المثال، يزداد الطلب خلال فترة عيد الميلاد عندما يكون النشاط التجاري في ذروته. كذلك، عندما كان العمال يتقاضون رواتبهم نقدًا، كان الطلب يزداد في يوم صرف الرواتب. وقد تحدث أيضًا زيادات مفاجئة وغير متوقعة في طلب الأفراد على النقد خلال الأزمات الاقتصادية، مما قد يؤدي إلى ما يُعرف بـ" التهافت على سحب الأموال" من البنوك.

عندما تجد البنوك أن أرصدتها النقدية أقل من احتياجاتها النقدية المتوقعة، لا سيما إذا كانت أقل من الحد الأدنى المحدد، فإنها إما تقترض النقد من بنوك أخرى لديها فائض في الأرصدة (مثلاً، عبر سوق ما بين البنوك) أو من السلطة النقدية (مثلاً، عبر نافذة الخصم). وعندما لا ترى البنوك أنها بحاجة إلى هذا القدر من النقد، فإنها تعيده إلى السلطة النقدية، ^{[ 7 ]} أو تعرض الفائض على بنوك أخرى.

عادةً ما يُطلب من البنوك التجارية الاحتفاظ بأموال في حساباتها لدى البنك المركزي. وتُحتسب هذه الأموال عادةً ضمن احتياطيات البنوك. وتدفع بعض البنوك المركزية فوائد على هذه الودائع، بينما لا تدفعها بنوك مركزية أخرى.

• متطلبات رأس المال
• احتياطي الذهب
• القاعدة النقدية

فوغل، هارولد ل. (2001). اقتصاديات صناعة الترفيه: دليل للتحليل المالي . نيويورك: مطبعة جامعة كامبريدج. ISBN 0-521-79264-9

• الوثائق والبيانات الإحصائية المتعلقة باحتياطيات البنوك متاحة على موقع FRASER
• حسابات الاحتياطي المصرفي كما حددها بنك إنجلترا