القيمة النقدية

تشير القيمة النقدية إلى عنصر استثماري في بوليصة التأمين على الحياة ينمو معفى من الضرائب طوال مدة سريان البوليصة. وتُعدّ القيمة النقدية جزءًا من بوالص التأمين على الحياة الدائمة، وهي منفعة معيشية يمكن لحامل البوليصة الاستفادة منها خلال حياته. ^{[ 1 ]}

ترتبط القيم النقدية عادةً بتأمين الحياة الدائم أو تأمين الحياة الادخاري وأنواع أخرى من تأمين الحياة الدائم . يحدد العقد القيمة النقدية لكل تاريخ إلغاء محتمل. إذا تم استثمار الأقساط بموجب العقد في حساب فردي، فإن القيمة النقدية هي قيمة الاستثمارات في ذلك الحساب في أي وقت محدد مطروحًا منها رسوم الاسترداد . تستمر هذه القيمة النقدية المضافة إلى الحساب الفردي خلال مدة سريان الوثيقة في النمو مع كل دفعة قسط، كما تزداد أيضًا بسبب الفوائد المضافة. إذا توفي حامل الوثيقة دون استخدام القيمة النقدية، فإن المستفيدين منه سيحصلون فقط على مبلغ الوفاة وليس القيمة النقدية.

قد يتمكن حامل الوثيقة أيضاً من استخدام القيمة النقدية كضمان للحصول على قرض، أو سحب الأموال أو استخدامها لدفع أقساط التأمين .

غالباً ما تكون القيمة النقدية مماثلة أو حتى مساوية للاحتياطي الذي تحتفظ به شركة التأمين لتغطية صافي الالتزامات الناشئة عن العقد. ولذلك، يُستثمر هذا المبلغ عادةً ويُدرّ دخلاً استثمارياً لشركة التأمين، يُحوّل جزء منه إلى حاملي وثائق التأمين المشاركة .

بما أن الأقساط الأولية غالباً لا تُستثمر بل تُستخدم لتغطية التكاليف الأولية المرتبطة ببيع العقد (الرسوم المقدمة)، فقد يكون المبلغ المتاح أقل بكثير من مجموع الأقساط المدفوعة لفترة من الزمن، بل قد يكون صفراً في البداية. لاحقاً، قد تُعوّض الفوائد المضافة تلك الخسارة الأولية.

تخضع قيمة الاستثمار عادةً لرسوم استرداد عند تحديد قيمتها النقدية. تُغطي هذه الرسوم تكاليف بيع العقد، مما يسمح ببيع هذه العقود برسوم أولية قليلة أو معدومة. تُفرض رسوم الاسترداد عند إلغاء العقد خلال فترة زمنية محددة، بينما لا تخضع أي عمليات إلغاء بعد هذه الفترة لهذه الرسوم. عادةً ما تتناقص رسوم الاسترداد سنويًا حتى تختفي تمامًا.

يمكن تحديد القيمة النقدية، بما في ذلك المبلغ الأساسي ورسوم الاسترداد المطبقة، في العقد بشكل صريح من خلال تحديد قيمة كل تاريخ استرداد (القيم النقدية المضمونة)، أو بالرجوع إلى قيمة استثمارات محددة، أو وفقًا لتقدير شركة التأمين، وهو ما يُنفذ غالبًا لمواءمة القيم النقدية مع قيم استثمارات الشركة. قد تُشكل القيم النقدية المضمونة مخاطر كبيرة على شركة التأمين إذا تجاوزت قيمة الضمان القيمة الاقتصادية لحقوق حاملي وثائق التأمين بموجب العقد وقيمة الاحتياطيات المحتفظ بها.

• القيمة النقدية الفعلية
• التأمين على الحياة
• تأمين على الحياة الدائم