تسهيل عملية الدفع

📅 آخر تحديث: ٢ أغسطس ٢٠٢٦
✍️ نُشر في: ٢ أغسطس ٢٠٢٦
الموسوعة الحرة

يُعرف دفع التسهيل ، أو دفع التسهيل ، أو دفع الرشوة ، أو دفع التسهيل ، بأنه مبلغ يُدفع لموظفي الحكومة لتسريع إجراءات إدارية نتيجتها محددة مسبقًا. ورغم ما يثيره هذا الدفع من شكوك أخلاقية، إلا أنه لا يُعتبر رشوة وفقًا لتشريعات بعض الدول، وكذلك في الاتفاقيات الدولية لمكافحة الرشوة.

المخاطر

لأغراض قانونية، يُفرّق بين هذا النوع من الدفع والرشوة ، مع أن هذا التمييز غالبًا ما يكون غير واضح. [ 4 ] قد يكون تحديد ما إذا كان الدفع تسهيليًا أمرًا صعبًا ويعتمد على الظروف. لا تُعدّ قيمة الدفعة ذات أهمية مباشرة، ولكن كلما زادت قيمتها، زادت احتمالية أن تُثير شكوك سلطات إنفاذ القانون. تُعدّ المدفوعات الصغيرة غير الرسمية أمرًا شائعًا، بل وقانونيًا في بعض البلدان، ومع ذلك، قد تُشكّل خطرًا للمساءلة القانونية وفقًا لقوانين الدولة المضيفة. كما يوجد خطر الانزلاق التدريجي نحو مدفوعات مشبوهة. [ 5 ]

أخلاقيات العمل

على الرغم من كونها قانونية، إلا أن تسهيل المدفوعات لا يزال يُعتبر أمراً مشكوكاً فيه من وجهة نظر أخلاقيات الأعمال . [ 6 ] [ 7 ] وقد طُرحت الحجج التالية:

  • المنافسة غير العادلة : تتمتع الشركات الصغيرة بفرص أقل وإمكانيات مالية أقل لتقديم رشاوى للمسؤولين الأجانب
  • دعم الممارسات التجارية المشكوك فيها [ 8 ]
  • يؤدي الاعتماد على المدفوعات غير المنتظمة إلى مخاطر إضافية وبالتالي يثبط الاستثمار [ 3 ]

لذا، تقوم العديد من الشركات بتقييد أو الحدّ بشدة من دفعات التسهيل في سياساتها، إلا أن هذه الممارسة ليست منتشرة على نطاق واسع حتى الآن. على سبيل المثال، اعتبارًا من عام 2006في أستراليا ، من بين الشركات المدرجة في مؤشر S&P ASX 100، تسيطر 24 شركة فقط على مدفوعات التسهيل، بينما أفادت التقارير أن 15 شركة فقط تحظرها. [ 3 ]

حسب البلد

أستراليا

اعتبارًا من عام 2006يوجد في القانون الأسترالي اختلافات فيما يتعلق بتعريف الدفعة التسهيلية.

يُعرّف القانون الجنائي الدفعة التسهيلية بأنها دفعة تكون:

  • بقيمة اسمية (لم يتم تعريف المصطلح في القانون)
  • يُدفع لمسؤول أجنبي لغرض وحيد أو رئيسي هو تسريع إجراء روتيني بسيط، و
  • [ 3 ]​

يسمح قانون تقييم ضريبة الدخل ، بصيغته المعدلة في عام 1999، للشركات بخصم مدفوعات التسهيل (قبل عام 1999 كانت الرشاوى أيضاً خصومات صالحة)، لكن تعريفه لا يشير إلى حجم الدفعة. [ 3 ]

تتجاوز العديد من الولايات الأسترالية التشريعات الفيدرالية وتعتبر المدفوعات التسهيلية غير قانونية. [ 3 ]

المملكة المتحدة

اعتبارًا من عام 2010بعد صدور قانون الرشوة لعام ٢٠١٠ ، لم تعد المملكة المتحدة تعترف بشرعية دفعات التسهيل. وتشير منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية إلى أنه من غير المرجح أن تُقاضي المملكة المتحدة مرتكبي دفعات التسهيل البسيطة في المناطق التي تُعدّ فيها هذه الممارسة شائعة. وتؤكد توجيهات وزارة العدل أن للمدعين العامين سلطة تقديرية في تحديد ما إذا كانوا سيُقاضون أم لا. إضافةً إلى ذلك، تشير توجيهات غير رسمية واردة من مكتب مكافحة الاحتيال الخطير إلى أنه عند النظر في اتخاذ إجراء، سيسترشد المكتب بالمبادئ الستة التالية:

  • ما إذا كانت الشركة لديها سياسة واضحة ومعلنة.
  • ما إذا كانت الشركة توفر إرشادات مكتوبة للموظفين بشأن الإجراءات التي يجب عليهم اتباعها عند طلب أو توقع دفع مبلغ تسهيلي.
  • ما إذا كانت هذه الإجراءات تُتبع بالفعل (المراقبة).
  • دليل على تسجيل الهدايا في الشركة.
  • اتخاذ الإجراءات المناسبة، الجماعية أو غير ذلك، لإبلاغ السلطات المختصة في البلدان عند حدوث خرق للسياسة.
  • تتخذ الشركة ما في وسعها من خطوات عملية للحد من هذه المدفوعات. [ 3 ]

الولايات المتحدة

في إطار التشريعات الفيدرالية الأمريكية ، يُعرَّف دفع التسهيل أو الرشوة ، وفقًا لقانون ممارسات الفساد الأجنبية لعام 1977 وتعديلاته لعام 1988، بأنه مبلغ يُدفع لمسؤول أجنبي أو حزب سياسي أو مسؤول حزبي مقابل "إجراءات حكومية روتينية"، مثل معالجة الأوراق وإصدار التصاريح وغيرها من الإجراءات التي يقوم بها المسؤول، وذلك لتسريع أداء واجباته غير التقديرية، أي تلك التي يلتزم بها بالفعل. ولا يهدف هذا الدفع إلى التأثير على نتيجة إجراء المسؤول، بل على توقيته فقط. [ 5 ] وتُعدّ دفعات التسهيل من الاستثناءات القليلة من حظر القانون للرشوة .

تطور المفهوم

قبل تعديلات عام 1988، كان استبعاد "الرشاوى" يتم عبر تعريف "الموظف الأجنبي"، الذي لم يشمل الأشخاص الذين لا يملكون صلاحيات تقديرية (اتخاذ قرارات)، كالموظفين ذوي الوظائف الكتابية. ويكمن العيب الرئيسي لهذا النهج في صعوبة تحديد نطاق واجبات الموظف الأجنبي بدقة. وقد أزال تعديل عام 1988 هذا العيب بالتركيز على غرض الدفع بدلاً من واجبات المتلقي. وفي الوقت نفسه، تم تضييق نطاق "الإجراءات الحكومية الروتينية" المعنية بشكل كافٍ، مع تقديم أمثلة تفصيلية. [ 9 ]

انظر أيضاً

مراجع

  1. ↑ فروميل، ياس، تسهيل المدفوعات، دكتوراه 2018؛ https://www.secwhistleblowerattorney.net/fcpa-whistleblower-lawyer/what-is-the-difference-between-fcpa-grease-payments-and-foreign-bribes/
  2. ↑ "ما الفرق بين مدفوعات الرشوة بموجب قانون مكافحة الفساد الأجنبي والرشاوى الأجنبية؟ | الإبلاغ عن الاحتيال لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات" .
  3. 1 2 3 4 5 6 7 والترز، جولي (1 يوليو 2006). "كيف تُدار الأعمال؟ مراجعة لنهج الشركات الأسترالية تجاه الرشوة والفساد" . الحفاظ على الشركات الجيدة. مؤرشف من الأصل في 26 مارس 2008. تم الاطلاع عليه في 3 أكتوبر 2007 .
  4. ↑ "هل يُعتبر 'تسهيل الدفع' رشوة أم لا؟"" تقرير الأعمال . 8 سبتمبر 2004. "
  5. 1 2 ديمينغ، ستيوارت هـ. (2005). قانون ممارسات الفساد الأجنبية والمعايير الدولية الجديدة . نقابة المحامين الأمريكية. ص 15. ISBN  1-59031-326-7.
  6. ↑ أرغاندونا، أنطونيو (سبتمبر 2005). "الفساد والشركات: استخدام المدفوعات التسهيلية". مجلة أخلاقيات الأعمال . 60 (3): 251-264 . doi : 10.1007/s10551-005-0133-4 . S2CID 155025778 . 
  7. ↑ بايلز، روبرت (2006). "مدفوعات التسهيل: مقبولة ثقافيًا أم فساد غير مقبول؟". أخلاقيات الأعمال: مراجعة أوروبية . 15 (3): 293-298 . doi : 10.1111/j.1467-8608.2006.00450.x . S2CID 145614404 . 
  8. ↑ رودوجر، رالي (4 يناير 2014). "طرق لتحسين حلول الدفع في الأعمال التجارية الدولية" . www.transferguru.com . مؤرشف من الأصل في 11 مارس 2017. تم الاطلاع عليه في 3 مارس 2017 .
  9. ↑ زارين، دون (1995). ممارسة الأعمال التجارية بموجب قانون ممارسات الفساد الأجنبية . 5.1 دولار: معهد القانون العملي. ISBN 0-87224-087-8.{{cite book}}: CS1 maint: location ( link )