سند الأمانة

📅 آخر تحديث: ٢ أغسطس ٢٠٢٦
✍️ نُشر في: ٢ أغسطس ٢٠٢٦
الموسوعة الحرة

يُعدّ سند الأمانة أو ضمان الأمانة شكلاً من أشكال الحماية التأمينية التي تغطي حاملي وثائق التأمين ضد الخسائر التي يتكبدونها نتيجة أعمال احتيالية يرتكبها أفراد محددون. وعادةً ما يؤمّن هذا النوع من التأمين الشركات ضد الخسائر الناجمة عن أعمال غير نزيهة يرتكبها موظفوها.

رغم تسميتها بالسندات ، فإن هذه الالتزامات بحماية صاحب العمل من خسائر خيانة الأمانة من قبل الموظفين هي في الواقع وثائق تأمين. تحمي هذه الوثائق من خسائر أموال الشركة وأوراقها المالية وممتلكاتها الأخرى من الموظفين الذين لديهم نية واضحة لـ: (أ) إلحاق خسارة بالشركة، و(ب) الحصول على منفعة مالية غير مشروعة، سواء لأنفسهم أو لطرف آخر. كما تتوفر العديد من التغطيات الإضافية من خلال شراء اتفاقيات تأمين إضافية. هذه التغطيات شائعة في معظم وثائق التأمين ضد الجرائم ( كالسطو ، والحريق ، والسرقة العامة، وسرقة أجهزة الكمبيوتر، والاختفاء، والاحتيال، والتزوير ، إلخ)، وهي مصممة لحماية أصول محددة للشركة بشكل أكبر .

سندات الأمانة من الطرف الأول مقابل سندات الأمانة من الطرف الثالث

يوجد نوعان من سندات الأمانة: سندات الطرف الأول وسندات الطرف الثالث. تحمي سندات الطرف الأول الشركات من الأفعال الخاطئة المتعمدة (كالاحتيال والسرقة والتزوير وغيرها) التي يرتكبها موظفوها. أما سندات الطرف الثالث، فتحمي الشركات من الأفعال الخاطئة المتعمدة التي يرتكبها الأشخاص الذين يعملون لديها بموجب عقود (كالمستشارين أو المقاولين المستقلين ).

في الشراكات التجارية، تقع مسؤولية الحصول على تأمين ضد خيانة الأمانة على عاتق الشركة المتعاقدة أو المتعاقدة من الباطن، مع أن الطرف الآخر هو من يطلب أو يشترط عادةً هذا التأمين. وفي كثير من الحالات، تشترط الشركات في القطاع المالي أو المصرفي على متعاقديها الحصول على تأمين ضد خيانة الأمانة لتجنب الخسائر الناجمة عن السرقة.

الجرائم التجارية مقابل سندات المؤسسات المالية

ينقسم سوق سندات الأمانة، بشكل عام، إلى نوعين رئيسيين من وثائق التأمين: سندات المؤسسات المالية (لحماية المؤسسات المالية مثل البنوك وشركات الوساطة المالية وشركات التأمين وغيرها) ووثائق التأمين ضد الجرائم التجارية (للمؤسسات غير المالية). وتتضمن كل فئة نماذج مختلفة من وثائق التأمين المصممة لأنواع محددة من المؤسسات، ومنها:

  • سندات المؤسسات المالية، النموذج القياسي رقم 14 للوسطاء/التجار [ 1 ]
  • سندات المؤسسات المالية، النموذج القياسي رقم 15 لمصرفيي الرهن العقاري وشركات التمويل [ 2 ]
  • سند شامل لاتحاد الائتمان، النموذج القياسي رقم 23 لاتحادات الائتمان [ 3 ]
  • سندات المؤسسات المالية، النموذج القياسي رقم 24 للبنوك التجارية وبنوك الادخار وجمعيات الادخار والقروض [ 4 ]
  • سندات المؤسسات المالية، النموذج القياسي رقم 25 لشركات التأمين [ 5 ]
  • سياسة مكافحة الجرائم التجارية
  • سياسة مكافحة الجرائم التجارية للجهات العامة

لا يحتاج مقدمو التأمين على الأمانة إلى فهم التهديد الذي تشكله العناصر التقليدية مثل عدم أمانة الموظفين أو السرقة أو تزوير الشيكات فحسب، بل يحتاجون أيضًا إلى البقاء على اطلاع دائم بالاتجاهات الناشئة أو نواقل التهديد المتطورة.

الاحتيال عبر الهندسة الاجتماعية

يُعرف هذا النوع من الاحتيال أيضًا باسم اختراق البريد الإلكتروني للأعمال (BEC) أو انتحال الشخصية (ويُعرف بأسماء أخرى عديدة)، ويتضمن عادةً انتحال شخص ما لشخصية مقربة من الشركة المؤمن عليها (موظف، أو مدير تنفيذي، أو مورد، أو عميل) وخداع الشركة لتحويل الأموال إلى المحتال. غالبًا ما تُحوّل هذه الأموال بسرعة إلى حسابات خارجية، مما يجعل استردادها أمرًا بالغ الصعوبة. على الرغم من انتشار هذا التهديد ( قدّر مكتب التحقيقات الفيدرالي أن الشركات حول العالم خسرت أكثر من 3 مليارات دولار أمريكي بسبب هذه العملية الاحتيالية بين يناير 2015 وفبراير 2017)، [ 6 ] فإن معظم وثائق التأمين التقليدية لا تغطي هذا النوع من الخسائر. وقد طعن العديد من حاملي وثائق التأمين في ادعاءات شركات التأمين بأن هذه الخسارة غير مشمولة بالتغطية التأمينية أمام المحاكم. ومع ذلك، فإن سلسلة من القضايا الحديثة (2017) في أمريكا الشمالية تدعم مواقف شركات التأمين، ولا سيما قضية American Tooling Center, Inc. ضد Travelers Casualty and Surety Company of America ، [ 7 ] وقضية The Brick Warehouse LP ضد Chubb Insurance Company of Canada ، [ 8 ] وقضية Taylor & Lieberman ضد Federal Insurance Company . [ 9 ]

وقد استجابت الصناعة لهذه الأحداث من خلال إتاحة تمديد التغطية، ولكنها عادة ما تخضع لأقساط إضافية، وأسئلة اكتتاب قوية، وغالبًا ما تكون محدودة من الباطن.

حسب البلد

أستراليا

في أستراليا ، يُطلق على هذا النوع من حماية أصحاب العمل عادةً اسم تغطية تأمين عدم أمانة الموظفين. (قد تستخدم بعض وكالات أو وسطاء التأمين أسماءً أخرى، مثل "تغطية الأمانة").

نيجيريا

تتوفر عدة أشكال من تغطية ضمان الأمانة: وثيقة تأمين فردية أو "وثيقة تأمين شاملة"، تتعلق بموظف معين؛ ووثيقة تأمين جماعية، تغطي مجموعة من الموظفين؛ أو "وثيقة تأمين شاملة" تغطي فئة عامة من الموظفين، مثل أولئك الذين يتعاملون مع أموال الشركة. [ 10 ]

المملكة المتحدة

في المملكة المتحدة ، يُطلق على هذا النوع من التأمين ضد عدم أمانة الموظفين اسم تغطية تأمين ضمان الأمانة.

الولايات المتحدة

في الولايات المتحدة، يُطلب من مختلف مقدمي الخدمات لخطط التقاعد الخاضعة لقانون أمن دخل التقاعد للموظفين لعام 1974 (ERISA) الحصول على تغطية تأمينية ضد خيانة الأمانة والحفاظ عليها بمبالغ محددة. [ 11 ]

مراجع

  1. ↑ "النموذج القياسي رقم 14 (مُعدَّل في مايو 2011) - جمعية الضمانات والتأمين الأمريكية (SFAA)" . www.surety.org . مؤرشف من الأصل بتاريخ 14 ديسمبر 2017. تم الاطلاع عليه بتاريخ 18 سبتمبر 2017 .
  2. ↑ "النموذج القياسي رقم 15" (PDF) .
  3. ↑ "النموذج القياسي رقم 23 (المعدل في مايو 1950) - جمعية الضمانات والتأمين الأمريكية (SFAA)" . www.surety.org . تاريخ الاطلاع: 18 سبتمبر 2017 .
  4. ↑ "النموذج القياسي رقم 24 (مُعدَّل حتى مايو 2011) - جمعية الضمانات والتأمين الأمريكية (SFAA)" . www.surety.org . تاريخ الاطلاع: 18 سبتمبر 2017 .
  5. ↑ "النموذج القياسي رقم 25 (مُعدَّل حتى مايو 2011) - جمعية الضمانات والتأمين الأمريكية (SFAA)" . www.surety.org . تاريخ الاطلاع: 18 سبتمبر 2017 .
  6. ↑ "اختراق البريد الإلكتروني للأعمال" . مكتب التحقيقات الفيدرالي . تم الاطلاع عليه بتاريخ 2017-10-06 .
  7. ↑ «مركز الأدوات الأمريكي: محكمة مقاطعة أمريكية تجد عدم وجود تغطية لخسائر الاحتيال الهندسي الاجتماعي بموجب اتفاقية تأمين الاحتيال الحاسوبي لشركة Crime Policy» . مدونة FCL FIDELITY . 10 أغسطس 2017. تاريخ الاطلاع: 6 أكتوبر 2017 .
  8. ↑ «ذا بريك: محكمة كوينز بنش في ألبرتا تجد عدم وجود تغطية لخسائر الاحتيال الهندسي الاجتماعي بموجب اتفاقية تأمين الاحتيال في تحويل الأموال الخاصة بشركة كرايم بوليسي» . مدونة إف سي إل فيديلتي . 13 يوليو 2017. تاريخ الاطلاع: 6 أكتوبر 2017 .
  9. ↑ "تايلور وليبرمان: الدائرة التاسعة تجد عدم وجود تغطية بموجب بوليصة التأمين ضد الجرائم لأموال العملاء المفقودة في عمليات الاحتيال الهندسي الاجتماعي" . مدونة FCL FIDELITY . 2017-04-03 . تم الاطلاع عليه بتاريخ 2017-10-06 .
  10. ↑ شركة التأمين الإلكتروني في نيجيريا، كل ما يتعلق بتأمين ضمان الأمانة ، تم الاطلاع عليه في 5 يونيو 2022
  11. ↑ ليمكي ولينز، قانون ERISA لمديري الأموال §§2:39 - 2:41 (تومسون ويست، 2013).