صندوق الادخار الإلزامي

📅 آخر تحديث: ٣ أغسطس ٢٠٢٦
✍️ نُشر في: ٣ أغسطس ٢٠٢٦
الموسوعة الحرة

صندوق الادخار الإلزامي ( بالصينية :強制性公積金)، ويُختصر غالبًا إلى MPF (強積金)، هو نظام ادخار إلزامي ( صندوق معاشات ) لتقاعد سكان هونغ كونغ . يُلزم معظم الموظفين وأصحاب العمل بالمساهمة شهريًا في صناديق الادخار الإلزامي التي توفرها منظمات خاصة معتمدة، وذلك وفقًا لرواتبهم ومدة خدمتهم. وتتولى هيئة صناديق الادخار الإلزامي تنظيم هذا الصندوق .

تاريخ

بحلول أواخر التسعينيات، لم يكن سوى 29% من القوى العاملة في هونغ كونغ، البالغ عددها ثلاثة ملايين، مشمولين بأنظمة التقاعد الرسمية، ويواجه نظام الضمان الاجتماعي في هونغ كونغ تحديًا ديموغرافيًا يتمثل في تزايد أعداد كبار السن في المستقبل. [ 1 ] وقد ظهرت بعض الدعوات لإنشاء صندوق ادخار مركزي ، وشهدت أوائل التسعينيات نقاشات حادة بين الحكومة والسياسيين والنقابات العمالية .

بعد نحو ثلاثين عامًا من النقاش حول كيفية توفير الأمن المالي لسكان هونغ كونغ المسنين، سنّت حكومة هونغ كونغ البريطانية في عام 1995 قانونًا يُلزم أصحاب العمل بإدارة القطاع الخاص، ويُموّل النظام بالكامل، وذلك على غرار الركيزة الثانية المحددة في تقرير البنك الدولي. [ 1 ] [ 2 ] رفض المشرّعون الممثلون لقطاع الأعمال دعم قانون صندوق الادخار الإلزامي (MPF) ما لم يتضمن آلية تعويض تسمح لأصحاب العمل باستخدام المبالغ التي يدفعونها لسداد مكافآت الخدمة الطويلة أو تعويضات نهاية الخدمة للموظفين. [ 3 ] وبموجب هذا القانون، تختلف أنظمة المعاشات المهنية عن صناديق الادخار الوطنية العامة الموجودة في دول أخرى، وتُنشأ وتُدار تلك الأنظمة التي تُسوّق للجمهور على أنها صندوق ادخار إلزامي (MPF) من قِبل مؤسسات مالية. [ 4 ]

في مارس 2021، صرّحت هيئة صناديق الادخار الإلزامي بأنه لا ينبغي لمقدمي هذه الصناديق السماح للعاملين الذين يستخدمون جواز سفر BN(O) كدليل على سحب أموالهم مبكرًا من الصندوق، نظرًا لأن حكومة هونغ كونغ لم تعد تعترف بهذه الجوازات كوثائق سفر قانونية. [ 5 ] وفي أبريل 2023، نشرت صحيفة وول ستريت جورنال مقالًا افتتاحيًا حول رفض عمليات السحب من صناديق الادخار الإلزامي لمن يستخدمون جوازات سفر BN(O) كدليل على مغادرة هونغ كونغ، مشيرةً إلى أن صندوق الادخار الإلزامي "يهدف إلى إجبار السكان على البقاء في المدينة والانتقام من أي شخص يغادر بجواز سفر BN(O) عن طريق مصادرة ممتلكاته". [ 6 ]

الرقابة التنظيمية

تم تطبيق نظام صندوق الادخار الإلزامي في ديسمبر 2000، عقب سنّ قانون أنظمة صندوق الادخار الإلزامي في 27 يوليو 1995، وقانون تعديل تشريعات أنظمة صندوق الادخار لعام 1998 في مارس 1998. [ 2 ] وتتولى هيئة أنظمة صندوق الادخار الإلزامي (MPFA)، التي بدأت عملها في سبتمبر 2000، [ 2 ] [ 7 ] مسؤولية الإشراف على توفير أنظمة صندوق الادخار الإلزامي، حيث تقوم بتسجيل الأنظمة والتأكد من إدارة الأمناء المعتمدين لها بحكمة. [ 4 ] وتملك الهيئة صلاحيات لضمان الامتثال، بما في ذلك القدرة على إجراء عمليات التفتيش والتدقيق والتحقيقات، وكذلك فرض عقوبات على الأمين في حال مخالفة التشريعات. [ 8 ]

في البداية، كان على جميع أصحاب العمل البالغ عددهم 300,000 في هونغ كونغ، والذين لا يملكون نظام تقاعد مهني قائم، تسجيل موظفيهم، والبالغ عددهم حوالي 2.2  مليون فرد، في خطة صندوق التقاعد الإلزامي (MPF) بحلول 1 ديسمبر 2000. [ 9 ] أي شركة لم تُنشئ خطة صندوق التقاعد الإلزامي قد تتعرض للملاحقة الجنائية مع غرامات محتملة تصل إلى 100,000 دولار هونغ كونغي والسجن لمدة ستة أشهر؛ أما المخالفون المتكررون فيواجهون عقوبة تصل إلى 200,000 دولار هونغ كونغي والسجن لمدة عام. [ 10 ] في الوقت نفسه، كان على الشركات التي تأمل في أن تُقبل كمزودي خدمات التسجيل أيضًا بحلول الموعد النهائي. [ 11 ]

الآلية

بما أن هذا النظام يعمل على مبدأ المساهمات المحددة الممولة بالكامل في خطة مُدارة من القطاع الخاص، حيث تُساهم الأموال التي يقدمها أصحاب العمل والموظفون وتُدار كصندوق استئماني ، مما يفصل أصول الصندوق عن أصول المدير، فإن قرارات الاستثمار تُفوض إلى أمين في القطاع الخاص. [ 8 ] يُحدد التشريع ثلاثة أنواع من خطط المعاشات التقاعدية الإلزامية: [ 8 ]

  • نظام الصندوق الاستئماني الرئيسي – العضوية متاحة للعاملين لدى جهات توظيف مختلفة وللأفراد العاملين لحسابهم الخاص. يستفيد هذا النظام من وفورات الحجم الناتجة عن تجميع مساهمات وحدات أصحاب العمل الصغيرة معًا لأغراض الإدارة والاستثمار. يُعد هذا النوع من الأنظمة مناسبًا بشكل خاص للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة.
  • برنامج برعاية صاحب العمل - العضوية متاحة لموظفي صاحب عمل واحد، وبالتالي فهي عملية فقط للشركات الكبيرة.
  • برنامج صناعي – تم إنشاؤه للعاملين في الصناعات التي تتميز بدرجة عالية من تنقل العمالة، على سبيل المثال، قطاعي الضيافة والبناء. [ 8 ]

يُعدّ هذا النظام إلزاميًا لجميع الموظفين في هونغ كونغ الذين لديهم عقد عمل لمدة 60 يومًا أو أكثر، وينطبق أيضًا على العاملين لحسابهم الخاص الذين تتراوح أعمارهم بين 18 و65 عامًا. يُستثنى العاملون في قطاعي المطاعم والبناء عمومًا، ولكن قد يشملهم النظام على أساس يومي. كما يُستثنى منه الباعة المتجولون، والعاملون في المنازل، والأشخاص المشمولون بأنظمة المعاشات التقاعدية أو صناديق الادخار الحكومية، مثل موظفي الخدمة المدنية والمعلمين. وقد يُستثنى أيضًا أعضاء أنظمة التقاعد المهنية الذين لديهم استثناءات محددة، والمواطنون الأجانب الذين يعملون في هونغ كونغ لفترات تقل عن 13 شهرًا أو المشمولون بنظام تقاعد دولة أخرى. [ 4 ]

بموجب هذا النظام، يُترك اختيار مزود صندوق التقاعد الإلزامي (MPF) لصاحب العمل، دون أي رأي للموظفين. [ 3 ] يُتوقع من الموظفين الانضمام إلى النظام الذي يديره مزود صندوق التقاعد الإلزامي التابع لأصحاب عملهم الجدد عند تغيير وظائفهم. [ 11 ] يساهم كل من صاحب العمل والموظف بنسبة 5% (أي ما يعادل 10%) من راتب الموظف الذي يتجاوز دخله حدًا معينًا في صناديق تديرها البنوك أو شركات التأمين أو شركات إدارة الصناديق. ويبلغ الحد الأقصى للمساهمات الإجمالية 1500 دولار هونغ كونغ شهريًا. [ 3 ] يُلزم الموظفون والعاملون لحسابهم الخاص بالمساهمة بنسبة 5% من دخلهم في صندوق التقاعد الإلزامي الخاص بهم. [ 12 ] عند إطلاق النظام، كان الحد الأقصى للدخل ذي الصلة بالمساهمات 20000 دولار. [ 10 ] تخضع الحدود الدنيا والعليا للدخل ذي الصلة لتعديل دوري.

تُعتبر أصول الموظف في صندوق التقاعد الإلزامي (MPF) ملكًا له بالكامل، ويمكن نقلها عند تغيير جهة عمله. ويمكن تحويل المزايا المتراكمة بموجب خطة صاحب العمل السابق إلى خطة يديرها صاحب العمل الجديد. [ 8 ] توجد إرشادات صارمة بشأن أنواع الأصول في صناديق الاستثمار. ومع ذلك، يجوز لمقدمي خدمات صندوق التقاعد الإلزامي (MPF) تقديم أكثر من خيار استثماري واحد لأعضائهم من خلال صناديق مختلفة، وفقًا لهذه الإرشادات، وبالتالي يمكن للموظفين بناء محافظهم الاستثمارية الخاصة من الصناديق التي يوفرها مقدم الخدمة الذي يختاره صاحب عملهم. [ 8 ] يحق للموظفين اختيار توزيع الأصول بين الصناديق المختلفة المتاحة من مقدمي خدماتهم، ولكن لا يجوز لهم القيام بذلك إلا فيما يتعلق بحصتهم من مساهمة التقاعد. [ 13 ] [ 14 ]

بدأ موظفو هونغ كونغ وأصحاب عملهم المساهمة في هذا النظام منذ عام 2000، ولكن لا يمكن للموظفين سحب استحقاقاتهم المتراكمة إلا عند بلوغهم سن 65 عامًا [ 15 ] ، ووفقًا لشروط أخرى محددة في اللوائح. [ 16 ] ومنذ 1 نوفمبر 2013 فقط، مُنح الموظفون حرية تحويل أصول صندوقهم إلى أي جهة يختارونها، مرة واحدة سنويًا. ومع ذلك، لا يمكن تحويل سوى الجزء من أصول الصندوق الذي يُعادل مساهماتهم. [ 3 ]

يُعدّ خصم مدفوعات الخدمة الطويلة/مكافأة نهاية الخدمة ميزةً من ميزات صندوق التقاعد الإلزامي منذ إنشائه. يسمح التشريع لأصحاب العمل باستخدام المساهمات التي قدموها لخصم المدفوعات التي تُدفع للموظفين فيما يتعلق بالخدمة الطويلة/الاستغناء عن الخدمة أو التسريح . ووفقًا لتحليل أجرته النقابات العمالية لعمليات الخصم بين عامي 2008 و2014، تبيّن أن 37% من عمليات السحب المبكر لمزايا صندوق التقاعد الإلزامي، والتي بلغت قيمتها 10.6  مليار دولار هونغ كونغ، كانت ناتجة عن خصم من قِبل أصحاب العمل. [ 17 ]

الانتقادات

زيادة تكلفة التوظيف

أُطلق نظام المعاشات التقاعدية الإلزامية خلال فترة ركود اقتصادي، وتعرضت الشركات لضغوط لتأجيل إطلاقه. [ 18 ] علاوة على ذلك، ساد القلق بين العديد من الشركات الصغيرة، حيث مثلت مساهمات أصحاب العمل في هذا النظام زيادة فعلية بنسبة 5% في تكاليف الرواتب. [ 10 ]

عدم كفاية التدبير

عند إطلاق الخطة، كانت هناك مخاوف بين اتحادات الموظفين من أنه نظراً لتغير متوسط ​​العمر المتوقع وعوائد الاستثمار، فإن الأصول التي تشكل الصندوق عند التقاعد لن تكفي إلا لتغطية نفقات المعيشة لفترة قصيرة. [ 12 ]

رسوم إدارة الصندوق

كما هو الحال في أنظمة المساهمات المحددة الأخرى ذات الحسابات الفردية، قد تكون الرسوم الإدارية مرتفعة. ويحق لأمناء صناديق التقاعد الإلزامية تحديد رسومهم شريطة أن تكون الرسوم والهياكل شفافة. ونظرًا لعدم وجود طريقة موحدة لفرض الرسوم، قد يقع حاملو الصناديق الذين يحاولون الاختيار في حيرة من أمرهم بسبب عدم وجود إمكانية للمقارنة بين الصناديق المختلفة. [ 8 ]

آلية الإزاحة

تعهد سي واي ليونغ خلال انتخابات الرئيس التنفيذي لعام 2012 باتخاذ تدابير للحد تدريجياً من استخدام آلية التعويض. [ 19 ] إلا أن ممثلي النقابات انتقدوا ليونغ لتأخيره في تنفيذ وعده الانتخابي، إذ لم تُجرَ أي تغييرات على ترتيبات التعويض حتى نهاية أكتوبر 2015. [ 20 ] وفي أوائل عام 2016، أيدت مؤسسة باوهينيا الموالية للحكومة التخلص التدريجي من آلية التعويض، مشيرةً إلى أن التكاليف الإضافية على أصحاب العمل ستكون في متناولهم، حيث لا تتجاوز 0.4% من نفقات تكاليف الرواتب، وأن هامش الربح الصافي السنوي سينخفض ​​بنسبة 0.04% فقط. [ 21 ]

أشار ريتشارد جاكسون، رئيس معهد الشيخوخة العالمي، في عام 2016، إلى أن جيل طفرة المواليد المتقاعدين في هونغ كونغ يواجهون تحديات، نظرًا لعدم نضج نظام صندوق الادخار الإلزامي وانهيار الدعم العائلي التقليدي للتقاعد. [ 22 ] وانتقد الدكتور إرنست تشوي، الأكاديمي بجامعة هونغ كونغ، هذا النظام لعدم ملاءمته لظروف العاملين في هونغ كونغ. وقال إنه في ظل التغيرات الديموغرافية التي تشهدها هونغ كونغ، "يُعدّ نظام صندوق الادخار الإلزامي غير فعال للغاية من حيث "معدل الإحلال"، وبالتالي لا يستطيع تلبية احتياجات الناس بعد تقاعدهم". [ 15 ] [ 17 ] ولاحظ روبرت بالاسيوس، كبير الاقتصاديين في البنك الدولي، أن آلية التعويض في صندوق الادخار الإلزامي، حيث يمكن تعويض مكافأة نهاية الخدمة للموظف بالمساهمات المقدمة لصناديق تقاعده، تقوّض فعالية الحماية التقاعدية في المدينة. [ 22 ] وأوضح بالاسيوس أن المساهمات المقدمة موجهة لغرضين - إعانة البطالة والمعاش التقاعدي في آن واحد - وبالتالي لا تحقق أيًا من الهدفين. منذ إطلاقه وحتى عام 2010، استخدم أصحاب العمل 12  مليار دولار هونغ كونغ من حسابات صندوق التقاعد الإلزامي للموظفين لدفع تعويضات نهاية الخدمة أو مكافآت الخدمة الطويلة؛ وكان الموظفون الذين تم تسريحهم معرضين لخطر استنزاف أموالهم في صندوق التقاعد الإلزامي بسبب عمليات السحب هذه. [ 3 ]

انظر أيضاً

مراجع

  1. 1 2 "MPF خطوة جيدة إلى الأمام لشعب منطقة الحكم الذاتي الإدارية" . صحيفة ساوث تشاينا مورنينج بوست . 10 نوفمبر 1997.
  2. 1 2 3 "الخلفية" . 4 مارس 2016.
  3. 1 2 3 4 5 "حان الوقت لوقف استغلال أصحاب العمل لصندوق التقاعد الإلزامي" . صحيفة ساوث تشاينا مورنينج بوست . 29 يناير 2013.
  4. 1 2 3 "برامج الضمان الاجتماعي في جميع أنحاء العالم: آسيا والمحيط الهادئ، 2004 - هونغ كونغ" . إدارة الضمان الاجتماعي الأمريكية، مكتب التقاعد والإعاقة.
  5. ↑ «حاملو تأشيرة BNO غير مؤهلين للسحب المبكر من صندوق التقاعد الإلزامي» . صحيفة ذا ستاندرد (هونغ كونغ) .
  6. ↑ تشاو، كانديس (19 أبريل 2023). "هيئة المعاشات التقاعدية في هونغ كونغ تنتقد صحيفة وول ستريت جورنال بسبب ادعائها بأن أصول حاملي جوازات سفر BNO محتجزة "رهينة"" . هونغ كونغ فري برس HKFP . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أبريل 2023 .
  7. ↑ "معالم بارزة" . 31 مارس 2015.
  8. 1 2 3 4 5 6 7 "صندوق الادخار الإلزامي في هونغ كونغ" (ملف PDF) . جامعة هونغ كونغ. مؤرشف من النسخة الأصلية (ملف PDF) بتاريخ 8 أغسطس 2016.
  9. ↑ "تكاليف رأس المال تُهدد بإغلاق نصف الشركات المُقدمة للخدمات" . صحيفة ساوث تشاينا مورنينج بوست . 31 أكتوبر 2000.
  10. 1 2 3 "الشركات الصغيرة تمتنع عن تطبيق برامج الادخار لأنها تعتبرها زيادة في رواتب الموظفين" . صحيفة ساوث تشاينا مورنينج بوست . 13 أكتوبر 2000.
  11. 1 2 "مشاريع صناعية تجذب خمسة عروض" . صحيفة ساوث تشاينا مورنينج بوست . 2 ديسمبر 1999.
  12. 1 2 "تحذير لسائقي سيارات الأجرة بشأن التهرب" . صحيفة ساوث تشاينا مورنينج بوست . 19 فبراير 2000.
  13. ↑ "تحذير لأصحاب العمل المتهربين من نظام المعاشات التقاعدية الإلزامية" . صحيفة ساوث تشاينا مورنينج بوست . 2 ديسمبر 2000.
  14. ↑ "صناديق التقاعد تتفوق على مؤشر هانغ سينغ، لكن التحديات لا تزال قائمة" . صحيفة ساوث تشاينا مورنينغ بوست . 6 يناير 2014.
  15. 1 2 "التقاعد في سن الستين؟ لا تجبروا أحداً على ذلك... لماذا نحتاج إلى استمرار كبار السن في هونغ كونغ في العمل ؟ " صحيفة ساوث تشاينا مورنينغ بوست ، 30 مارس 2016.
  16. ↑ "السحب المبكر من صندوق التقاعد الإلزامي" .
  17. 1 2 "يقول النقابيون إن أصحاب العمل 'يستغلون حسابات صندوق التقاعد الإلزامي للعمال كما لو كانت حصالات نقود'" . صحيفة ساوث تشاينا مورنينج بوست . 6 يناير 2014.
  18. ↑ "إطلاق صندوق التقاعد الإلزامي لتوفير فرص عمل في الصناعة" . صحيفة ساوث تشاينا مورنينج بوست . 2 سبتمبر 1998.
  19. ↑ "التعويضات لتجنب استيلاء صندوق التقاعد الإلزامي" . 10 ديسمبر 2015.
  20. ↑ "النقابيون من جميع الأطراف يصوبون أسلحتهم" . 23 أكتوبر 2015.
  21. ↑ أديلين ماك (27 يناير 2016). "مركز أبحاث يدعم تعويض النفايات" .
  22. 1 2 "اختبار الثراء: تقييم الأثرياء في هونغ كونغ وليس الفقراء في نظام المعاشات التقاعدية، بحسب خبير من البنك الدولي" . صحيفة ساوث تشاينا مورنينغ بوست . 12 أبريل 2016.