برنامج الامتثال الضريبي

برامج الامتثال الضريبي هي برامج تساعد على الالتزام بالضرائب ، وقد تشمل ضريبة الدخل ، وضريبة الشركات ، وضريبة القيمة المضافة ، وضريبة الخدمات ، والجمارك ، وضريبة المبيعات ، وضريبة الاستخدام ، أو أي ضرائب أخرى قد يُطلب من المستخدمين دفعها. يقوم البرنامج تلقائيًا بحساب التزامات المستخدم الضريبية للحكومة، وتتبع جميع المعاملات (في حالة الضرائب غير المباشرة )، وتتبع الإعفاءات الضريبية المستحقة، وما إلى ذلك. كما يمكن للبرنامج إنشاء النماذج أو الملفات اللازمة للامتثال الضريبي. يحتوي البرنامج على معدلات وشرائح ضريبية محددة مسبقًا، ويمكنه تخصيص الدخل أو الإيرادات في الشريحة الصحيحة تلقائيًا. يهدف البرنامج إلى تزويد المستخدم بطريقة سهلة لحساب دفع الضرائب وتقليل أي خطأ بشري . لطالما وُجدت برامج الامتثال الضريبي في الدول المتقدمة على شكل حاسبات ضريبية، خاصةً للضرائب المباشرة، مثل ضريبة الدخل وضريبة الشركات. تدريجيًا، قامت منظمات حول العالم بتصميم وتطوير برامج امتثال ضريبي أكثر تعقيدًا وتخصيصًا.

يمكن تقسيم برامج الامتثال الضريبي إلى فئتين رئيسيتين: برامج الامتثال الضريبي المباشر وبرامج الامتثال الضريبي غير المباشر .

الضريبة المباشرة هي الضريبة التي يدفعها الأفراد (سواء كانوا اعتباريين أو طبيعيين) مباشرةً إلى الحكومة (ويُرفق ذلك عادةً بإقرار ضريبي يُقدمه دافع الضريبة). ومن أمثلتها ضريبة الدخل، وضريبة الشركات، وضرائب التحويل مثل ضريبة التركات وضريبة الهبات. تُستخدم برامج أساسية لحساب ضريبة الدخل، على شكل حاسبة ضريبية، على نطاق واسع حاليًا. فعلى سبيل المثال، تُوفر حكومة الهند حاسبة لضريبة الدخل ^{[ 1 ]} على موقعها الإلكتروني. كما تتوفر برامج خاصة بالامتثال الضريبي للشركات منذ سنوات، وغالبًا ما تكون مُدمجة ضمن برامج المالية والمحاسبة أو الوحدة المالية لأنظمة تخطيط موارد المؤسسات (ERP) . تُتيح هذه البرامج إمكانية إدارة دفتر الأستاذ العام، وإدارة النقد، والحسابات الدائنة، والحسابات المدينة، والأصول الثابتة، بالإضافة إلى بعض الضرائب الأساسية. ^{[ 2 ]}

الضريبة غير المباشرة (مثل ضريبة المبيعات، وضريبة القيمة المضافة، وضريبة السلع والخدمات) هي ضريبة تُجبى من قِبل وسيط (مثل متجر بيع بالتجزئة) من الشخص الذي يتحمل العبء الاقتصادي النهائي للضريبة (مثل المستهلك). يقوم الوسيط لاحقًا بتقديم إقرار ضريبي، ويُرسل عائدات الضريبة إلى الحكومة مع الإقرار. لطالما كان الامتثال للضرائب غير المباشرة أكثر تعقيدًا بكثير مقارنةً بالضرائب المباشرة. تحتوي العديد من برامج الامتثال للضرائب غير المباشرة على وحدات منفصلة لضريبة القيمة المضافة، وضريبة الخدمات، والجمارك، وما إلى ذلك.

• مشروع تبسيط ضريبة المبيعات