نسبة الخسارة

نسبة الخسارة هي نسبة الخسائر إلى الأرباح، وتستخدم عادة في السياق المالي. وهي مقلوب نسبة الربح الإجمالي (المعروفة باسم هامش الربح الإجمالي ).

في مجال التأمين ، تُحسب نسبة الخسائر بقسمة إجمالي الخسائر المتكبدة (المدفوعة والمخصصة) في المطالبات، بالإضافة إلى مصاريف التسوية، على إجمالي الأقساط المحصلة. ^{[ 1 ]} على سبيل المثال، إذا دفعت شركة تأمين 60 دولارًا أمريكيًا في المطالبات مقابل كل 100 دولار أمريكي من الأقساط المحصلة، فإن نسبة خسائرها تبلغ 60%، بينما تبلغ نسبة الربح/هامش الربح الإجمالي 40%، أي 40 دولارًا أمريكيًا. يُخصص جزء من هذه الأربعين دولارًا لتغطية جميع تكاليف التشغيل (مثل النفقات العامة والرواتب )، وما يتبقى هو صافي الربح .

تتراوح نسب الخسائر في تأمين الممتلكات والحوادث (مثل تأمين السيارات ) عادةً بين 70% و99%. وتحقق هذه الشركات أقساطًا تفوق قيمة التعويضات المدفوعة. في المقابل، قد تعاني شركات التأمين التي تشهد باستمرار نسب خسائر مرتفعة من وضع مالي سيئ، حيث قد لا تتمكن من تحصيل أقساط كافية لتغطية التعويضات والنفقات، وتحقيق ربح معقول في الوقت نفسه.

تُستخدم مصطلحات "نسبة الخسارة المسموح بها" و"النسبة المستهدفة" و"نسبة التوازن" و"نسبة الخسارة المتوقعة" بشكل متبادل للإشارة إلى نسبة الخسارة اللازمة لتحقيق هدف ربحية شركة التأمين. هذه النسبة هي 1 ناقص نسبة المصاريف، حيث تشمل المصاريف المصاريف العامة والإدارية، والعمولات ومصاريف الإعلان، والأرباح والطوارئ، ومصاريف أخرى متنوعة. تُعتبر المصاريف المرتبطة بمدفوعات التأمين ("الخسائر") أحيانًا جزءًا من نسبة الخسارة. عند حساب تغيير السعر، تقوم شركة التأمين عادةً بقسمة نسبة الخسارة المتكبدة أو الفعلية (AER) على نسبة الخسارة المسموح بها. ^{[ 2 ]}

في القطاع المصرفي ، تُعرَّف نسبة الخسارة بأنها إجمالي مبلغ الدين غير القابل للاسترداد مقارنةً بإجمالي الدين القائم. على سبيل المثال، إذا تم إقراض 100 دولار أمريكي، ولكن لم يُسدّد منها سوى 90 دولارًا أمريكيًا، فإن نسبة الخسارة للبنك تبلغ 10%. تُطبَّق هذه الحسابات على مستوى فئة القروض وتُستخدم لتحديد رسوم التمويل. إذا كان متوسط ​​نسبة الخسارة في فئة معينة من القروض 2%، فيجب أن تكون رسوم التمويل لقروض تلك الفئة أكبر من 2% لتغطية الخسارة العادية وتحقيق ربح. ^{[ 3 ]}

في أواخر التسعينيات، تراوحت نسب الخسائر في التأمين الصحي (المعروفة بنسبة الخسائر الطبية ) بين 60% و110% (40% أرباح مقابل 10% خسائر). ^{[ 4 ]} وفي عام 2007، بلغ متوسط ​​نسبة الخسائر الطبية في الولايات المتحدة لشركات التأمين الخاصة 81% (نسبة ربح ونفقات 19%). ^{[ 5 ]}

بموجب تعديلٍ صاغه السيناتور آل فرانكن ، ينص قانون حماية المرضى والرعاية الصحية الميسرة لعام 2010 على حد أدنى لنسبة التغطية الطبية (MLR) يبلغ 85% لسوق التأمين الصحي للمجموعات الكبيرة، و80% لسوقي التأمين الصحي للأفراد والمجموعات الصغيرة. ^{[ 6 ]} ويتعين على شركات التأمين التي لا تنفق ما بين 80% و85% من أقساطها على تكاليف الرعاية الصحية، تقديم خصومات للمستهلكين.