حساب المسح
حساب التحويل هو حساب يتم إنشاؤه في بنك أو مؤسسة مالية أخرى حيث تتم إدارة الأموال تلقائيًا بين حساب نقدي أساسي وحسابات استثمار ثانوية.
وظيفة
يجمع حساب التحويل بين حسابين أو أكثر في بنك أو مؤسسة مالية، حيث يتم تحويل الأموال بينها بطريقة محددة مسبقًا. [ 1 ] تُعد حسابات التحويل مفيدة في إدارة تدفق نقدي ثابت بين حساب نقدي يُستخدم لسداد المدفوعات المجدولة، وحساب استثماري حيث يمكن للنقد أن يحقق عائدًا أعلى.
تقدم العديد من البنوك والمؤسسات المالية خدمة التحويل التلقائي للحسابات للعملاء الأفراد وأصحاب الأعمال الصغيرة . كما أصبحت هذه الخدمة جزءًا من مجموعة الخدمات التي تقدمها شركات بطاقات الائتمان .
الميكانيكا
في القطاع المصرفي، كانت حسابات التحويل التلقائي تُستخدم في المقام الأول كحل قانوني للالتفاف على حظر دفع الفوائد على حسابات الشركات الجارية ، والذي تم إلغاؤه لاحقًا. في هذا النظام، تُحوّل الأموال تلقائيًا إلى أداة استثمارية ما. غالبًا ما تكون خيارات الاستثمار التلقائي إما صناديق نقدية ، أو تحويلات باليورو دولار، أو تحويلات إعادة الشراء.
تُعدّ عمليات تحويل اليورو دولار تحويلات قانونية للأموال إلى كيانات البنك الخارجية، إلا أنها في جوهرها مجرد أسلوب محاسبي يسمح للبنوك بإقراض الأموال بالكامل دون اشتراطات الاحتياطي المعتادة ودون دفع تأمين مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (لأن عملية التحويل غير مؤمّنة). وبعبارة أخرى، تُعتبر هذه الأموال التزامات غير مضمونة على البنك، وبالتالي تُدفع لها أعلى فائدة يقدمها البنك على قروض الودائع لليلة واحدة.
تُعدّ " اتفاقيات إعادة الشراء " (Repo ) مناسبة للشركات التي تُعنى بسلامة البنوك. في هذا النوع من الاتفاقيات، تُؤمَّن الأموال المودعة لدى البنك بجزء من سندات البنك. في حال إفلاس البنك، يُمنح المودع سندات البنك، ثم يُمكنه بيعها لاسترداد أمواله (إلا إذا طرأ تغيير على أسعار السندات خلال هذه الفترة).
يتم فرض رسوم عديدة على الحسابات المصرفية للشركات الكبيرة مقابل كل خدمة يقدمها البنك (مثل رسوم لكل شيك يتم إيداعه)، ومع ذلك يقوم البنك برد هذه الرسوم بناءً على أرصدة حسابات الشركات في عملية تُعرف باسم تحليل الحساب.
كيف يعمل ذلك فعلياً
في حساب شامل
- يتم أولاً إنشاء حساب نقدي، ويتم إيداع مبلغ إجمالي من المال في ذلك الحساب.
- سيناقش المستشار المالي والعميل متوسط الرصيد الذي ينبغي الاحتفاظ به في هذا الحساب ويحددانه. وبحسب خدمة المؤسسة، قد يكون هذا المبلغ محدداً مسبقاً .
- سيتم استثمار معظم الأموال الإضافية التي تتجاوز متوسط الرصيد في سوق المال أو شهادات الإيداع أو أي شكل آخر من أشكال الاستثمار التي يمكن تسييلها بسهولة .
- عندما ينخفض الرصيد في الحساب النقدي عن متوسط الرصيد المحدد مسبقًا، يتم تصفية جزء من الاستثمار وإيداع العائدات في الحساب النقدي، وبالتالي الحفاظ على متوسط الرصيد.
إذا تم إجراء الحسابات الأولية بشكل صحيح، فإن الفائدة على النقد والعوائد على الاستثمارات يجب أن تحقق عائدًا كبيرًا بما يكفي لزيادة القيمة الإجمالية لحساب التحويل.
خلال دورة اقتصادية سيئة ، قد تنخفض الأموال في حسابات الاستثمار إلى مستوى لا يسمح بتحقيق مكاسب كبيرة للحفاظ على متوسط الرصيد في الحساب النقدي. في هذه الحالات، تطلب المؤسسات المالية إما زيادة الأموال المودعة في حساب الاستثمار، أو توصي بأنواع أخرى من الاستثمارات أو تصفية الأصول.
إن الابتكار المالي لحسابات التحويل السريع مثير للاهتمام بشكل خاص لأنه لم يكن مدفوعًا فقط بالرغبة في تجنب التنظيم المكلف، ولكن أيضًا بتغير في ظروف العرض - في هذه الحالة التكنولوجيا.
مشاكل سياسة الشركة
تختار بعض الشركات تحويل جميع أموالها إلى حساب تحويل تلقائي إذا اعتقدت أن الأرباح المتزايدة ستغطي الرسوم التي كان من الممكن استردادها لو أبقت الأموال في الحساب. بينما تقوم شركات أخرى بحساب المبلغ التقريبي اللازم لاسترداد الرسوم، ثم تحوّل الأموال التي تزيد عن ذلك المبلغ فقط.
تدفع الشركات رسومًا إضافية مقابل استراتيجيات استثمارية أكثر تعقيدًا، وتواصل أكثر تفصيلًا من بنوكها. فعلى سبيل المثال، معرفة موعد صرف الشيكات التي تصدرها يمكّنها من تحديد كيفية الاستثمار ومدة الاستثمار بدقة أكبر. تُعرف هذه الخدمة بالصرف المُتحكم به.
انظر أيضاً
مراجع
- ↑ سيمبسون، برايان ب. (11 ديسمبر 2015). المال، والمصارف، والدورة الاقتصادية: المجلد الأول: دمج النظرية والتطبيق . سبرينغر. ISBN 978-1-137-33149-6.
- الشروط المصرفية