استفتاء ضمانات القروض الأيسلندية لعام 2011

تعود خلفية فواتير آيسيف إلى إعلان إفلاس بنك لاندسبانكي ، وهو بنك آيسلندي خاص ، في 7 أكتوبر/تشرين الأول 2008. وقبل ذلك بيوم واحد، أصدرت الدولة الآيسلندية قانونًا طارئًا يضمن تغطية كاملة لجميع مبالغ الودائع المفقودة للعملاء الآيسلنديين المحليين في أي بنك آيسلندي مُفلس، مع الإصرار على عدم ضمان أي شيء للعملاء الأجانب. وقد أدى ذلك إلى انقسام لاندسبانكي إلى قسمين: قسم محلي ( ني لاندسبانكي ) - مملوك للدولة الآيسلندية ومضمون بالكامل - يستمر فقط مع العملاء والأصول المحليين، وقسم أجنبي (كان يُسمى سابقًا آيسيف ) وُضع تحت الحراسة القضائية للتصفية. ووفقًا للقانون الآيسلندي بشأن ضمانات الحد الأدنى للودائع، كان صندوق ضمان المودعين والمستثمرين الآيسلندي ( تريغينغارسيودور ) مُلزمًا برد مبالغ الودائع المفقودة للعملاء في المؤسسات المالية المُفلسة حتى 20,887 يورو لكل صاحب حساب.

بما أن إفلاس بنك لاندسبانكي كان أحد ثلاثة مؤسسات مالية كبيرة ذات أهمية نظامية أعلنت إفلاسها في غضون أيام قليلة في أيسلندا، فقد استُنزفت احتياطيات رأس مال صندوق تريغينغارسيودور ، ولم يتبق لديه أي أموال لسداد مبلغ 4 مليارات يورو، وهو الحد الأدنى المطلوب قانونًا لضمانات الودائع، لـ 343,306 عميلًا أجنبيًا من المملكة المتحدة وهولندا، والذين خسروا جميع ودائعهم البالغة 6.7 مليار يورو في فرع آيسيف التابع لبنك لاندسبانكي . ولأنه لم يكن من المتوقع سداد أي شيء على الفور من قبل أي مؤسسات أو سلطات أيسلندية، قررت كل من الدولة الهولندية والبريطانية التدخل وتغطية جميع خسائر هذه الحسابات بالكامل؛ وفي الوقت نفسه، طالبتا الدولة الأيسلندية بتوقيع اتفاقية ضمان قرض تتعلق بسداد مبلغ 4 مليارات يورو، وهو الحد الأدنى لضمانات الودائع الأيسلندية، بالإضافة إلى الفوائد المستحقة. لاحقًا، جرى التفاوض على شروط اتفاقيات ضمان القروض هذه بين الدول في ما يُعرف بقوانين "آيسيف" ، حيث عُرض على أيسلندا، للوفاء بالتزاماتها، قرض بقيمة 2.35 مليار جنيه إسترليني (2.7 مليار يورو) من المملكة المتحدة، وقرض بقيمة 1.3 مليار يورو من هولندا. وكان من المفترض أن يتم سداد مبلغ 4 مليارات يورو، وهو الحد الأدنى لضمانات الودائع، جزئيًا أو كليًا من خلال تصفية الأصول الإيجابية المتبقية من قِبل إدارة بنك لاندسبانكي خلال الفترة 2009-2015، على أن تتولى الدولة الأيسلندية فقط مسؤولية سداد الأقساط المتبقية المحتملة في عام 2016.

بعد رفض الناخبين لمشروع قانون "آيسيف 2" في مارس 2010، بدأت مفاوضات متجددة على الفور لتعديل شروط اتفاقيات سداد ضمان القرض، والتي اعتُبرت السبب الرئيسي لرفض الشعب الأيسلندي له. أسفرت المفاوضات في ديسمبر 2010 عن نسخة معدلة جديدة من اتفاقية السداد، سُميت مشروع قانون "آيسيف 3" ، بشروط أفضل لأيسلندا. شملت الشروط المحسّنة إلغاء مسألة أولوية الدائن السابقة، وتطبيق سعر فائدة أقل بنسبة 3.2% مع تعليق سداد الفوائد للسنة الأولى حتى 1 أكتوبر 2009؛ وإذا لزم الأمر، عند تولي الدولة الأيسلندية مسؤولية سداد التزامات السداد من الحراسة القضائية في عام 2016، إمكانية تمديد "فترة السداد" حتى 30 عامًا.

طُلب من الناخبين الأيسلنديين التصويت بنعم/لا على مشروع قانون آيسيف رقم 3. وقبل التصويت، نشرت إدارة الوصاية على بنك لاندسبانكي (LBI) تقريرًا ربع سنويًا عن وضعها المالي، قدّرت فيه أن إجمالي استرداد الأصول سيُعادل حوالي 96% (1263 مليار/1319 مليار كرونة أيسلندية) من جميع المطالبات ذات الأولوية تجاه إدارة الوصاية، ما يعني سدادًا كاملًا لجميع ضمانات الحد الأدنى للودائع بحلول نهاية عام 2013، نظرًا لأولويتها القصوى ضمن "المطالبات ذات الأولوية". ^{[ 6 ]} وبافتراض صحة هذا التقدير، فإن الدولة الأيسلندية، بموجب مشروع قانون آيسيف رقم 3، ستكون ملزمة في عام 2016 فقط بسداد الفوائد المتراكمة بنسبة 3.2% للدولتين البريطانية والهولندية، والمتعلقة بتأخير سداد ضمانات الحد الأدنى للودائع خلال الفترة 2009-2013. وأشارت الحكومة الأيسلندية أيضًا في مشروع القانون إلى أنه بالنظر إلى هذه الشروط الجديدة الأكثر ملاءمة، فإن إجمالي الالتزامات المتوقعة للدولة الأيسلندية سيبلغ 47 مليار كرونة أيسلندية (0.24 مليار يورو) فقط في عام 2016. ^{[ 7 ]}