نزاع آيس سيف

كان نزاع آيس سيف نزاعًا دبلوماسيًا بين أيسلندا وهولندا والمملكة المتحدة . بدأ هذا النزاع بعد وضع بنك لاندسبانكي الأيسلندي الخاص تحت الحراسة القضائية في 7 أكتوبر 2008. ولأن لاندسبانكي كان أحد ثلاث مؤسسات مالية ذات أهمية نظامية في أيسلندا أفلست في غضون أيام قليلة، لم يكن لدى صندوق ضمان المودعين والمستثمرين الأيسلندي ( Tryggingarsjóður ) أي أموال متبقية للوفاء بضمانات الودائع للمودعين الأجانب في لاندسبانكي، الذين كانوا يحتفظون بمدخراتهم في فرع آيس سيف التابع للبنك.

تاريخ

عندما وضعت هيئة الرقابة المالية الأيسلندية (FME) بنك لاندسبانكي تحت الحراسة القضائية، خسر 343,306 مودعًا من الأفراد في المملكة المتحدة وهولندا، ممن يملكون حسابات في فرع "آيس سيف" التابع لبنك لاندسبانكي، ما مجموعه 6.7 مليار يورو من مدخراتهم. ولأن أيًا من المؤسسات الأيسلندية لم تتوقع سدادًا فوريًا، غطت برامج ضمان الودائع الوطنية الهولندية والبريطانية السداد حتى الحد الأقصى لضمانات الودائع الوطنية ، بينما غطت الدولتان الهولندية والبريطانية المبلغ المتبقي. ^[¹^]

تمحور النزاع حول مطالبة الدولتين البريطانية والهولندية بأن تسدد الدولة الأيسلندية الحد الأدنى من ضمانات الودائع الأيسلندية (حتى 20,887 يورو لكل صاحب حساب)، أي ما يعادل 2.35 مليار جنيه إسترليني (2.7 مليار يورو) دُفعت للمملكة المتحدة و1.3 مليار يورو دُفعت لهولندا. رفضت الدولة الأيسلندية تحمل هذا الالتزام نيابةً عن صندوق الضمان. في البداية، كان السبب هو فقدان الدولة القدرة على الوصول إلى التمويل من أسواق الائتمان نتيجة للأزمة المالية الأيسلندية التي عصفت بالبلاد بين عامي 2008 و2011 ، ولكن لاحقًا، رفض الناخبون الأيسلنديون في استفتاءين منفصلين مقترحاتٍ لتقديم ضمانات قروض ثنائية للسداد. أثارت نزاعات "آيسيف" والاستفتاءات المرتبطة بها ردة فعل قومية في أيسلندا، ^{[ 2 ]} والتي عزاها بعض الباحثين كعاملٍ في تراجع الدعم الأيسلندي للانضمام إلى الاتحاد الأوروبي. ^{[ 3 ]}

كان مشروع قانون آيسيف 1 أول اتفاقية قرض تم التفاوض عليها، سعت إلى تحديد شروط سداد هذين القرضين. وقد تم سنّه في 2 سبتمبر 2009، لكن حكومتي المملكة المتحدة وهولندا رفضتاه بسبب شرط أضافه البرلمان الأيسلندي من جانب واحد، والذي حصر ضمانة السداد الأيسلندية حتى عام 2024 فقط، مع إلغاء تلقائي لأي ديون محتملة متبقية بعد ذلك العام. وبدلاً من ذلك، اقترحت المملكة المتحدة وهولندا نسخة جديدة من اتفاقية القرض، عُرفت باسم مشروع قانون آيسيف 2 ، والتي لم تتضمن أي حد زمني لضمانة السداد من جانب الدولة الأيسلندية. وقد وافق البرلمان الأيسلندي على هذه النسخة في البداية، لكن الرئيس الأيسلندي رفض سنّ القانون وأحال الموافقة عليه إلى استفتاء أُجري في 6 مارس 2010 ، حيث رفض الناخبون القانون لاحقًا.

بعد رفض مشروع قانون آيسيف 2 ، استؤنفت المفاوضات بشأن بنود اتفاقية السداد. وأسفرت هذه المفاوضات، في ديسمبر 2010، عن اتفاقية معدلة سُميت مشروع قانون آيسيف 3 ، بشروط أفضل لأيسلندا. وشملت هذه الاتفاقية إلغاء بند أولوية الدائنين السابق، وخفض سعر الفائدة إلى 3%، وتأجيل سداد الفوائد حتى 1 أكتوبر 2009، وإمكانية تمديد فترة السداد إلى 30 عامًا. وعندما طُرح مشروع قانون آيسيف 3 للاستفتاء في أبريل 2011 ، رُفض مجددًا بنسبة 59% من الناخبين الأيسلنديين. وبعد تحليل نتائج الانتخابات، قررت الجهات المعنية عدم محاولة التفاوض على مشروع قانون آيسيف 4 المُحسّن ، بل إحالة القضية إلى محكمة الرابطة الأوروبية للتجارة الحرة (EFTA) باعتبارها نزاعًا قانونيًا.

في 28 يناير 2013، برأت محكمة الرابطة الأوروبية للتجارة الحرة (EFTA) أيسلندا من جميع التهم ، ما يعني إعفاءها من الالتزام المتنازع عليه بضمانات ودائع بقيمة 4 مليارات يورو (674 مليار كرونة أيسلندية) بالإضافة إلى الفوائد المستحقة للمملكة المتحدة وهولندا. وقد أثار هذا القرار صدمة، إذ توقع بعض الخبراء القانونيين فوز هيئة الرقابة التابعة للرابطة الأوروبية للتجارة الحرة . ^{[ 4 ]} ولا يزال طلب السداد قائماً كدعوى ضد إدارة بنك لاندسبانكي، التي أمرتها المحكمة العليا في أيسلندا قبل عام بسداد الودائع المصادرة (بما في ذلك الحد الأدنى لضمانات الودائع) كدعاوى ذات أولوية، بإجمالي 852 مليار كرونة أيسلندية (4.46 مليار جنيه إسترليني، 5.03 مليار يورو ) إلى برنامج تعويض الخدمات المالية في المملكة المتحدة، و282 مليار كرونة أيسلندية (1.67 مليار يورو ) إلى بنك هولندا المركزي . ^{[ 5 ]}^{[ 6 ]} بحلول يناير 2016، سددت إدارة لاندسبانكي، من خلال تصفية الأصول، جميع المطالبات ذات الأولوية. ^{[ 7 ]}

حفظ الثلج

كانت "آيس سيف" علامة تجارية لحسابات التوفير عبر الإنترنت، مملوكة ومدارة من قبل بنك "لاندسبانكي" الخاص، وذلك من عام 2006 إلى عام 2008، حيث قدمت حسابات توفير . وقد عملت في دولتين : المملكة المتحدة (من أكتوبر 2006) وهولندا (من مايو 2008). وكان البنك يعتزم توسيع نطاق العلامة التجارية لتشمل مناطق إضافية في عامي 2008 و2009. ^[⁸^]

في المملكة المتحدة، كان شعار التسويق لشركة آيسيف "فرق واضح"، وقدمت ثلاثة أنواع من حسابات التوفير: حساب توفير فوري، وحساب توفير فردي نقدي (ISA )، ومجموعة من السندات ذات الفائدة الثابتة . تجاوزت أسعار الفائدة على هذه الحسابات 6 % ، ^{[ 9 ]} وكانت من بين أفضل الأسعار التي قدمتها البنوك الإلكترونية لعملاء المملكة المتحدة في ذلك الوقت (2006-2007). ^{[ 10 ]} عند انهيار بنك لاندسبانكي، كان لدى البنك أكثر من 300,000 عميل لدى آيسيف في المملكة المتحدة، بإجمالي ودائع تجاوز 4 مليارات جنيه إسترليني (5 مليارات يورو). ^{[ 11 ]}

في هولندا، كان شعار التسويق لشركة آيسيف "de transparante spaarbank" ^[¹²^] (أي "بنك الادخار الشفاف"). وقدّمت الشركة نوعًا واحدًا من الحسابات: حساب توفير فوري الوصول، والذي كان يُقدّم في البداية فائدة بنسبة 5% [13]، ثم ^ارتفعت^لاحقًا^إلى 5.25 % ^[¹⁴^] . وخلال الأشهر الخمسة التي عملت فيها آيسيف في هولندا، استقطبت أكثر من 125,000 عميل أودعوا 1.7 مليار يورو ^[¹⁵^] .

كانت حسابات آيسيف حسابات لدى فروع بنك لاندسبانكي في لندن وأمستردام، كما أوضح الشعار المستخدم في المملكة المتحدة: "آيسسيف، جزء من لاندسبانكي، ريكيافيك، أيسلندا". ولأن آيسيف سُوِّقت كجزء من لاندسبانكي، فقد ارتبطت الشكاوى اللاحقة من المملكة المتحدة وهولندا باختلاف معاملة حسابات لاندسبانكي الأيسلندية وحسابات آيسيف.

حافة كاوبثينج

كانت "كاوبثينغ إيدج" علامة تجارية للادخار عبر الإنترنت، مملوكة ومدارة من قبل بنك كاوبثينغ وفروعه خلال الفترة من 2007 إلى 2008. وقدّمت حسابات ادخار للأفراد فقط، وعملت في عشر دول. ومن أبرز الفروقات بين "كاوبثينغ إيدج" و"آيس سيف" أن حسابات "كاوبثينغ إيدج" كانت تُدار عادةً من قبل فروع بنكية، وليس من خلال فروع بنكية. وهذا يعني أن مسؤولية تنظيم هذه الفروع وتوفير ضمانات الودائع كانت تقع على عاتق الدول المضيفة.

في أربع حالات، تم الاحتفاظ بحسابات Kaupthing Edge في فروع:

فنلندا ، اعتبارًا من أكتوبر 2007. ^{[ 16 ]}
النرويج ، اعتبارًا من يناير 2008. ^{[ 17 ]}
ألمانيا ، منذ مارس 2008، اجتذبت حوالي 30 ألف مودع. ^{[ 18 ]}
النمسا ، اعتبارًا من 4 سبتمبر 2008، اجتذبت ما بين 200 و300 عميل بإيداعات تبلغ حوالي 3 ملايين يورو. ^{[ 19 ]}

في فنلندا ^{[ 20 ]} والنرويج ^{[ 21 ]} ، تولت هيئات الرقابة المالية المحلية إدارة عمليات بنك كاوبثينغ وضمنت الودائع. وفي النمسا، تم التوصل إلى اتفاق خاص بين السلطات النمساوية والجهات المسؤولة عن تصفية بنك كاوبثينغ، حيث تم تحويل الحسابات إلى بنوك أخرى ^{[ 19 ]} . أما في ألمانيا، فقد واجهت عملية تأمين الودائع مشاكل خطيرة مماثلة لتلك التي عانى منها المودعون في آيس سيف في المملكة المتحدة وهولندا. في هذه الحالة، سارعت السلطات الألمانية إلى مصادرة جميع الأصول والودائع في ألمانيا قبل أن يتمكن المديرون الأيسلنديون من نقلها، مما حال دون تحويلها إلى أيسلندا أو حسابات خارجية أخرى ^[²²^] . بدأ المودعون الألمان في استعادة رؤوس أموالهم في 22 يونيو/حزيران 2009، لكنهم خسروا الفوائد المتراكمة.

انهيار بنك الأراضي

ساد القلق طوال عام 2008 بشأن احتمال ضعف النظام المصرفي الأيسلندي، لا سيما بعد انخفاض قيمة الكرونة الأيسلندية (ISK ) بنسبة 35 % من يناير إلى سبتمبر 2008. وكانت البنوك الأيسلندية الثلاثة الكبرى: كاوبثينغ ، ولاندسبانكي، وغليتنير، تعاني من مديونية عالية وفقًا للمعايير الدولية، ^{[ 23 ]} وبلغ إجمالي ديونها الخارجية أكثر من خمسة أضعاف الناتج المحلي الإجمالي لأيسلندا . وخلال الأزمة المالية عام 2008 ، ازدادت صعوبة إعادة تمويل هذه الديون ، خاصة بعد انهيار شركة الخدمات المالية الأمريكية ليمان براذرز في منتصف سبتمبر . وبلغت الأمور ذروتها خلال عطلة نهاية الأسبوع من 4 إلى 5 أكتوبر، مع العديد من التعليقات في الصحافة البريطانية ومنتديات النقاش التي شككت في ملاءة البنوك الأيسلندية. ^{[ 24 ]}^{[ 25 ]}^{[ 26 ]}^{[ 27 ]} مما أدى إلى سحب جماعي للودائع في المملكة المتحدة (وربما في أسواق أخرى).

في السادس من أكتوبر، أقرّت الحكومة الأيسلندية قانونًا طارئًا في برلمانها، ألثينغ ، استجابةً لـ"الظروف الاستثنائية التي شهدها السوق المالي". ^{[ 28 ]} وفي إجراء منفصل، ضمنت الحكومة أيضًا "تغطية الودائع في البنوك التجارية وبنوك الادخار المحلية وفروعها في أيسلندا تغطيةً كاملة". ^{[ 29 ]} وفي مساء ذلك اليوم، دخلت شركة لاندسبانكي التابعة لبنك لاندسبانكي في غيرنسي في إجراءات الإدارة الطوعية بموافقة هيئة الخدمات المالية في غيرنسي . ^{[ 30 ]} وصرح المسؤولون عن الإدارة لاحقًا بأن "السبب الرئيسي لصعوبات البنك هو إيداع الأموال لدى شركته التابعة في المملكة المتحدة، بنك هيريتابل ". ^{[ 31 ]} وصرح رئيس وزراء غيرنسي بأن "مجلس إدارة لاندسبانكي غيرنسي اتخذ الخطوات المناسبة بوضع البنك تحت الإدارة". ^{[ 32 ]}

وضعت هيئة أسواق المال الأيسلندية (FME) بنك لاندسبانكي تحت الحراسة القضائية في وقت مبكر من يوم 7 أكتوبر. ^{[ 33 ]}^{[ 34 ]} وأفاد بيان صحفي صادر عن الهيئة بأن جميع فروع لاندسبانكي في أيسلندا، ومراكز الاتصال، وأجهزة الصراف الآلي، وعمليات الإنترنت ستظل مفتوحة كالمعتاد، وأن جميع "الودائع المحلية" مضمونة بالكامل. ^{[ 35 ]} وأعلن موقع آيسيف المملكة المتحدة الإلكتروني: "لا نقوم حاليًا بمعالجة أي ودائع أو طلبات سحب عبر حسابات آيسيف الإلكترونية. نعتذر عن أي إزعاج قد يسببه هذا الأمر لعملائنا. نأمل أن نزودكم بمزيد من المعلومات قريبًا." ^{[ 36 ]}

في ذلك المساء، أُجريت مقابلة مع دافيد أودسون ، أحد محافظي البنك المركزي الأيسلندي ورئيس الوزراء السابق ، على قناة RÚV الإذاعية العامة الأيسلندية ، حيث صرّح قائلاً: "نحن [الدولة الأيسلندية] لا نعتزم سداد ديون البنوك التي تهاونت قليلاً". وشبّه إجراءات الحكومة بالتدخل الأمريكي في بنك واشنطن ميوتشوال ، وأشار إلى أن الدائنين الأجانب "للأسف لن يحصلوا إلا على 5-10-15% من مطالباتهم". وبصفته معارضاً قديماً لانضمام أيسلندا إلى الاتحاد الأوروبي واعتماد اليورو كعملة وطنية، ادّعى أيضاً أنه "إذا كنا مرتبطين باليورو، [...] فسيتعين علينا الخضوع لقوانين ألمانيا وفرنسا". ^[³⁷^]

بعد يومين، في 9 أكتوبر، نُقلت أصول والتزامات بنك لاندسبانكي الأيسلندي إلى بنك حكومي جديد، هو بنك ني لاندسبانكي . ^{[ 38 ]} ولأن بنك لاندسبانكي كان يستحوذ على أصول في أيسلندا من خلال قروض وودائع أجنبية، فقد تجاوزت أصول بنك ني لاندسبانكي التزاماته (الودائع المحلية ورأس مال الحكومة) بمقدار 558.1 مليار كرونة أيسلندية (3.87 مليار يورو، 3.06 مليار جنيه إسترليني)، ^{[ 39 ]} حتى بعد أن خصص بنك ني لاندسبانكي مخصصات لأكثر من نصف قروضه للعملاء. وبقيت ودائع آيسيف، إلى جانب جميع القروض الأجنبية، في بنك لاندسبانكي القديم، الذي بلغت أصوله 1743 مليار كرونة أيسلندية (12.1 مليار يورو، 9.56 مليار جنيه إسترليني) ليواجه التزامات تصل إلى 3197 مليار كرونة أيسلندية (22.2 مليار يورو، 17.5 مليار جنيه إسترليني). ^{[ 40 ]}

تجميد الأصول في المملكة المتحدة

بمجرد اندلاع نزاع "آيسيف"، اتضح وجود اتصالات رفيعة المستوى بين الحكومتين البريطانية والأيسلندية خلال الأسابيع (بل والأشهر) التي سبقت انهيار بنك "لاندسبانكي". في 12 فبراير/شباط 2008، وخلال اجتماع دولي في لندن، تلقى البنك المركزي الأيسلندي أول إشارة تحذير من ممثلين عن بنوك أجنبية ووكالات تصنيف ائتماني، خلصوا إلى أن البنوك الأيسلندية تواجه وضعًا خطيرًا، وأن هناك حاجة لاتخاذ إجراءات فورية لإدارة الوضع الراهن. ونُصح البنك المركزي الأيسلندي بتقديم طلب إلى بنك "لاندسبانكي" للاستعداد لنقل حسابات "آيسيف" من فرعه الأجنبي إلى شركة تابعة له في المملكة المتحدة ، بحيث تخضع لقانون الرقابة المصرفية البريطاني ونظام ضمان الحد الأدنى للودائع في المملكة المتحدة . في الواقع، سعى بنك لاندسبانكي للحصول على مشورة قانونية بشأن هذه الخطوة في 22 فبراير، لكنه تراجع عن الفكرة في أبريل لأسباب غير معروفة، وعلى الرغم من إصرار هيئة الخدمات المالية البريطانية (FSA) في يوليو 2008 على ضرورة نقل ملكية آيسيف إلى شركة تابعة، إلا أن لاندسبانكي استمر في إدارة آيسيف كفرع أجنبي حتى إفلاسه. ^{[ 41 ]}

عندما التقى رئيس الوزراء البريطاني غوردون براون بنظيره الأيسلندي غير هاردي في لندن في 24 أبريل 2008، كان هذا أول حدث تُناقش فيه مشاكل أيسلندا مع قطاعها المصرفي على أعلى مستوى. ^{[ 42 ]}

في 2 سبتمبر 2008، التقى وزير الخزانة البريطاني ، أليستر دارلينج ، بوزير التجارة الأيسلندي ، بيورجفين جي. سيجوردسون ، لمناقشة كيفية التعامل مع المشاكل المالية المتزايدة التي تواجهها البنوك الأيسلندية العاملة في المملكة المتحدة. ^{[ 41 ]} وادعى بيورجولفور ثور بيورجولفسون ، نجل رئيس مجلس إدارة بنك لاندسبانكي ، لاحقًا أن هيئة الخدمات المالية البريطانية وافقت على تحمل مسؤولية ضمانات الحد الأدنى لودائع برنامج آيسيف بموجب نظام تعويض الخدمات المالية البريطاني (FSCS) مقابل وديعة سيولة (على الأرجح في شكل ضمان مصرفي خارجي ) بقيمة 200 مليون جنيه إسترليني (240 مليون يورو). مع ذلك، ذكرت صحيفة الإندبندنت البريطانية أن مبلغ السيولة المطلوب لتغطية التزامات ضمانات الحد الأدنى للودائع، والذي يُزعم أن هيئة الخدمات المالية البريطانية اقترحته، ربما كان يصل إلى 50 % من ودائع التجزئة في بنوك آيسيف (أي ما يقارب عشرة أضعاف)، وهو رقم كان من شأنه أن يُشلّ عمليات التجزئة لبنك لاندسبانكي في لندن. ^{[ 43 ]} ونفت هيئة الخدمات المالية البريطانية ووزارة الخزانة لاحقًا تقديم أي عرض لمثل هذا الاتفاق، إذ لم يكن هناك أي وثيقة من هذا القبيل في أرشيفهما. ^{[ 44 ]}

تواجد مسؤولون من وزارة الخزانة البريطانية في ريكيافيك خلال عطلة نهاية الأسبوع من 4 إلى 5 أكتوبر لمناقشة وضع البنوك المملوكة لأيسلندا العاملة في المملكة المتحدة، ^{[ 45 ]} بعد أن عجز بنك غليتنير عن سداد ودائع المودعين البريطانيين بالجملة يوم الجمعة 3 أكتوبر. وأسفر الاجتماع عن رسالة مؤرخة في 5 أكتوبر 2008 نيابةً عن وزير الأعمال الأيسلندي ، جاء فيها: "إذا لزم الأمر، ستدعم الحكومة الأيسلندية صندوق ضمان المودعين والمستثمرين في جمع الأموال اللازمة، حتى يتمكن الصندوق من الوفاء بالحد الأدنى للتعويضات في حال إفلاس بنك لاندسبانكي وفرعه في المملكة المتحدة." ^[⁴⁵^]

في ظهيرة يوم 7 أكتوبر، بعد وضع بنك لاندسبانكي تحت الحراسة القضائية - ولكن قبل أن يظهر رئيس البنك المركزي الأيسلندي ، دافيد أودسون ، على شاشة التلفزيون العام على الهواء مباشرة حول كيفية استجابة الدولة الأيسلندية لالتزامات الديون الخارجية التي خلفتها البنوك المفلسة، ^[⁴⁶^] أجرى وزير الخزانة البريطاني محادثة هاتفية مع نظيره الأيسلندي وزير المالية آرني ماثيسن حيث أثيرت مسألة تأمين الودائع: ^[⁴⁷^]

[...]
محبوب: هل أفهم بشكل صحيح أنكم تضمنون ودائع المودعين الأيسلنديين؟
ماثيسن: نعم، نحن نضمن الودائع في البنوك وفروعها هنا في أيسلندا.
محبوب: لكن ليس الفروع الموجودة خارج أيسلندا؟
ماثيسن: لا، ليس خارج ما ورد بالفعل في الرسالة التي أرسلناها.
محبوب: لكن ألا يُعد ذلك انتهاكاً لمعاهدة المنطقة الاقتصادية الأوروبية؟
ماثيسن: لا، لا نعتقد ذلك، ونعتقد أن هذا يتماشى في الواقع مع ما كانت تفعله الدول الأخرى خلال الأيام الأخيرة.
[...]

في 8 أكتوبر، أعلن أليستر دارلينج أنه سيتخذ خطوات لتجميد أصول بنك لاندسبانكي في المملكة المتحدة. ^{[ 48 ]} بموجببموجب أمر تجميد أصول بنك لاندسبانكي لعام 2008 (SI 2008/2668)، الصادر في تمام الساعة العاشرة صباحًا من يوم 8 أكتوبر 2008، والذي دخل حيز التنفيذ بعد عشر دقائق، قامت وزارة الخزانة بتجميد أصول بنك لاندسبانكي وأصول البنك المركزي الأيسلندي، وأصول حكومة أيسلندا المتعلقة ببنك لاندسبانكي.^{[ 49 ]} استند أمر التجميد إلى أحكام الجزء الثاني منقانون مكافحة الإرهاب والجريمة والأمن لعام 2001،^{[ 50 ]} وصدر "لأن وزارة الخزانة اعتقدت أن إجراءات تضر باقتصاد المملكة المتحدة (أو جزء منه) قد اتُخذت أو يُحتمل اتخاذها من قبل أشخاص معينين يشغلون مناصب حكومية أو يقيمون في دولة أو إقليم خارج المملكة المتحدة".^{[ 51 ]} أعلن رئيس الوزراء البريطانيغوردون براونأن حكومة المملكة المتحدة سترفع دعوى قضائية ضد أيسلندا.^{[ 52 ]} قامت وزارة الخزانة البريطانية وهيئة الرقابة المالية بتجميد أصول بريطانية لفروع بنك لاندسبانكي في بريطانيا تُقدّر قيمتها بنحو 690.4 مليار كرونة آيسلندية (4 مليارات يورو). وفيما يتعلق ببنك كاوبثينغ وفروعه البريطانية، تمكنت المملكة المتحدة أيضاً من الاستيلاء على أصوله ونقلها إلى بنك آي إن جي الهولندي.^{[ 53 ]}^{[ 54 ]}

كان أمر تجميد بنك لاندسبانكي أول استخدام لصلاحيات الحكومة البريطانية في فرض عقوبات مالية أحادية الجانب منذ تعديل هذه الصلاحيات عام 2001. ^{[ 55 ]} لم تكن هذه العقوبات الأحادية شائعة قط، ^{[ 56 ]} ولكن النسخة السابقة من هذه الصلاحيات (القسم 2، قانون قوانين الطوارئ (إعادة سنّها وإلغائها) لعام 1964 ^{[ 57 ]} ) استُخدمت ضد روديسيا بعد إعلانها الاستقلال من جانب واحد عام 1965، وضد الأرجنتين خلال حرب الفوكلاند عام 1982. وتعود هذه الصلاحيات نفسها إلى لوائح الدفاع (العامة) لعام 1939. ^{[ 58 ]}

رد فعل

وفي الثامن من أكتوبر/تشرين الأول أيضاً، أصدر رئيس الوزراء غير هاردي بياناً قال فيه: "تُقدّر الحكومة الأيسلندية استعداد السلطات البريطانية للتدخل والاستجابة للمخاوف المُلحة لمودعي حسابات آيس سيف لدى بنك لاندسبانكين "، وأضاف: "هناك احتمال كبير أن تكون الأصول الإجمالية لبنك لاندسبانكين كافية لتغطية الودائع في حسابات آيس سيف". ^{[ 59 ]} وفي وقت لاحق من ذلك اليوم، صرّح بأن الحكومة الأيسلندية لا تتنصل بأي حال من الأحوال من التزاماتها، وأشار إلى أن تصريحات براون كانت مبنية على سوء فهم. ^{[ 60 ]}

في اليوم التالي، صرّح هاردي في مؤتمر صحفي بأن الحكومة الأيسلندية مستاءة من تطبيق الحكومة البريطانية لأحكام "قانون مكافحة الإرهاب" عليها، في خطوة وصفتها بأنها "عمل عدائي للغاية". ^{[ 61 ]} وفي بيانٍ أمام البرلمان الأيسلندي (ألثينغ) في 15 أكتوبر، انتقد هاردي الحكومة البريطانية مجدداً، قائلاً إن تصرفاتها "لا علاقة لها بحماية المصالح البريطانية" و"غير مقبولة بتاتاً". كما أكد مجدداً أن أيسلندا تدرس اتخاذ إجراءات قانونية ضد المملكة المتحدة. ^{[ 62 ]}

في اليوم التالي، صرّح البنك المركزي الأيسلندي بأن مشاكل المدفوعات الدولية من وإلى أيسلندا "تُعزى مباشرةً إلى الإجراءات الضارة للغاية التي اتخذتها السلطات البريطانية" ^{[ 63 ]} ، وهو ادعاء تكرر في 21 أكتوبر. ^{[ 64 ]} وأعاد دافيد أودسون، رئيس مجلس محافظي البنك المركزي، تأكيد هذه الادعاءات في 18 نوفمبر: ^{[ 65 ]}

عندما انهار الجزء الأكبر من نظامنا المصرفي في غضون أيام قليلة في أكتوبر، ووضع البريطانيون دولة عضواً في حلف الناتو على قائمة تضم أخطر الإرهابيين على هذا الكوكب - وهي قائمة لم تشمل بنك لاندسبانكي فحسب ، بل شملت أيضاً جمهورية أيسلندا - لم يكن من المستغرب أن يتم شلّ نشاط الصرف الأجنبي بين أيسلندا والدول الأخرى تماماً.

انتقد هاردي، أمام البرلمان الأيسلندي (ألثينغ) مجدداً في 30 أكتوبر، "القرار العبثي الذي اتخذته المملكة المتحدة بتفعيل قانون مكافحة الإرهاب ضد المصالح الأيسلندية في بريطانيا"، ^{[ 66 ]} والذي وصفه أمام اتحاد مالكي سفن الصيد الأيسلندية في اليوم التالي بأنه "إجراءات قاسية من جانب السلطات البريطانية". ^{[ 67 ]} وأدلى رئيس أيسلندا، أولافور راغنار غريمسون ، الذي لا يضطلع عادةً إلا بدور رمزي في السياسة الأيسلندية، بتصريحات حول بريطانيا خلال غداء غير رسمي مع دبلوماسيين أجانب في 7 نوفمبر، ووصفها دبلوماسي نرويجي كان حاضراً بأنها "مهينة بشكل مباشر". ^{[ 68 ]}^{[ 69 ]}

استشاطت أيسلندا غضبًا من القرار البريطاني، فقررت تقديم شكوى رسمية إلى حلف شمال الأطلسي (الناتو) بشأن هذه الخطوة، كما دفع ذلك أكثر من 80 ألف أيسلندي (ما يعادل 25% من إجمالي سكانها) إلى التوقيع على عريضة إلكترونية بعنوان "الأيسلنديون ليسوا إرهابيين". ازدادت العلاقات توترًا، وأوضحت أيسلندا أن الدوريات البريطانية في مجالها الجوي غير مناسبة في ظل الظروف الراهنة، وفي 14 نوفمبر/تشرين الثاني، اضطرت المملكة المتحدة إلى إلغاء دورياتها ودفاعها عن المجال الجوي الأيسلندي، والذي كان من المقرر أن يبدأ في ديسمبر/كانون الأول 2008 قبل النزاع. لا تمتلك أيسلندا جيشًا نظاميًا خاصًا بها، وتعتمد على اتفاقية طويلة الأمد مع الناتو، حيث تلتزم مجموعة من الدول الأعضاء بالتناوب بالدفاع عن المجال الجوي الأيسلندي، وقد ألغى سلاح الجو الملكي البريطاني هذه الاتفاقية بعد اتفاق متبادل مع الناتو (على الأرجح مع دولة عضو أخرى قبلت تحمل المسؤولية). ^{[ 70 ]}

جاء ردٌّ آيسلنديٌّ مُغايرٌ للرأي العامّ في آيسلندا بشأن نزاع "آيسيف" - كما عكسته الحكومة والإعلام الآيسلنديّان - في 13 نوفمبر/تشرين الثاني من بيورغولفور غودموندسون ، الرئيس السابق والمساهم الرئيسيّ في بنك "لاندسبانكي". وقد أصبح غودموندسون، في نظر الإعلام، شخصيةً غير محبوبة في آيسلندا بعد انهيار بنكه، لكنّه على الأرجح كان يتمتّع بشعبية أكبر في بريطانيا العظمى بصفته مالك نادي وست هام يونايتد لكرة القدم. وفي برنامج "كاستليوس" على قناة "آر أو في" في 13 نوفمبر/تشرين الثاني، صرّح بأنّ الأصول المتبقية لبنك "لاندسبانكي"، حسب علمه، كافية لتغطية مطالبات المودعين البريطانيين والهولنديين في "آيسيف". ^[⁷¹^] وبذلك، تناقض بشكل مباشر مع تصريح جير هاردي الأخير، الذي قال فيه إنّ المملكة المتحدة تُصرّ على "شروط من شأنها أن تُدمّر اقتصادنا". ^[⁶⁶^]

في نوفمبر، أشارت تقارير إعلامية إلى أن الاتحاد الأوروبي والدول الأعضاء فيه يمارسون ضغوطًا على السلطات الأيسلندية للتوصل إلى اتفاق مع بريطانيا وهولندا بشأن نزاع "آيسيف"، وأن ذلك سيكون شرطًا أساسيًا لتفعيل قروض الإنقاذ التي تقدمت أيسلندا بطلب للحصول عليها من صندوق النقد الدولي ودول أخرى أعضاء في الاتحاد الأوروبي. ^{[ 72 ]} وفي 16 نوفمبر 2008، تم اتخاذ خطوة إيجابية صغيرة في النزاع، عندما أصدرت أيسلندا بيانًا صحفيًا أعلنت فيه موافقتها مع الاتحاد الأوروبي على العمل بنشاط نحو التفاوض على اتفاق متبادل مع المملكة المتحدة وهولندا بشأن شروط سداد ضمانات الحد الأدنى للودائع الأيسلندية. بعد التوصل إلى هذا الاتفاق المبدئي بشأن ملامح اتفاقية مستقبلية، انتقدت وزيرة الخارجية السابقة فالغيردور سفيريسدوتير، من حزب التقدم المعارض، حزب الاستقلال الحاكم قائلةً: "أعتقد أن التوصل إلى اتفاق كان السبيل الوحيد... [سيُنتقدون] لاعتقادهم أن بإمكانهم الإفلات من العقاب على مراسلة الدول الأخرى بهذه الطريقة [التي اتبعوها]"، وأضافت أن سلوك بريطانيا لا يمكن تبريره أيضاً. ^{[ 73 ]}

الحجج القانونية

تستند حجج الحكومتين البريطانية والهولندية إلى تفسيرهما لقانون المنطقة الاقتصادية الأوروبية ، وتحديداً إلى موقفين:

أن الحكومة الأيسلندية ملزمة بضمان أول 20000 يورو على الأقل في حسابات Icesave؛
أن تصرفات أيسلندا المحيطة بانهيار بنك لاندسبانكي تمييزية ضد الدائنين غير الأيسلنديين.

وتعترض الحكومة الأيسلندية على هذه المواقف.

تأمين الودائع

في إطار المنطقة الاقتصادية الأوروبية، يُنظَّم شرط التأمين على الودائع بموجب توجيه الاتحاد الأوروبي رقم 94/19/EC، ^{[ 74 ]} الذي أُدرج في قانون المنطقة الاقتصادية الأوروبية بموجب القرار 18/94 الصادر عن اللجنة المشتركة للمنطقة الاقتصادية الأوروبية . ^{[ 75 ]} قامت أيسلندا بتطبيق التوجيه في قانونها الوطني عام 1999، ^{[ 76 ]} وأنشأت صندوق ضمان المودعين والمستثمرين ( Tryggingarsjóður ) المُموَّل بنسبة 1 % من الودائع المؤمن عليها. عند انهيار بنك لاندسبانكي، لم تتجاوز قيمة حقوق ملكية صندوق Tryggingarsjóður 10.8 مليار كرونة أيسلندية، ^[⁷⁷^] أي ما يعادل حوالي 68 مليون يورو بأسعار الصرف آنذاك، وهو مبلغ غير كافٍ لتغطية المطالبات الهولندية والبريطانية.

كما أشارت محكمة العدل الأوروبية في قضية بيتر بول وآخرين ، فإن "التوجيه 94/19 يسعى إلى توفير حماية للمودعين، أينما كانت ودائعهم داخل الاتحاد الأوروبي، في حال عدم توفر الودائع لدى مؤسسة ائتمانية عضو في نظام ضمان الودائع". ^{[ 78 ]} لا يحدد التوجيه كيفية توفير الدول الأعضاء لهذه الحماية، مع أن معظمها يدير نوعًا من الصناديق التي تساهم فيها المؤسسات الائتمانية، كما هو الحال في أيسلندا. من حيث المبدأ، إذا لم يتمكن الصندوق من تلبية مطالبات المودعين في حال تخلف أحد أعضاء النظام عن السداد، فعلى المؤسسات الائتمانية المتبقية تغطية الفرق. كان هذا الإجراء مستحيلاً في حالة صندوق تريجينجارسيودور، نظرًا لصغر حجم المؤسسات الائتمانية الأيسلندية المتبقية مقارنةً بمطالبات مودعي آيسيف، ومن باب أولى لأن القانون الأيسلندي ينص على أن "الشركات الأعضاء غير مسؤولة عن أي التزامات يتعهد بها الصندوق تتجاوز مساهماتها القانونية فيه". ^{[ 76 ]}

أعلنت الحكومة الأيسلندية أن التوجيه لم يكن يهدف قط إلى تغطية حالة انهيار النظام المصرفي ككل، ولا يفرض ضمانة سيادية على أنظمة تأمين الودائع. وفي خطاب ألقاه وزير المالية الهولندي، فوتر بوس، في 3 مارس/آذار 2009، قال: "أولاً وقبل كل شيء، يتعين على الدول الأوروبية أن تُمعن النظر في كيفية تنظيم نظام ضمان الودائع. فهو لم يُصمم للتعامل مع أزمة نظامية، بل مع انهيار بنك واحد." ^{[ 79 ]}

وقد طلبت الحكومة الأيسلندية مرارًا وتكرارًا إحالة الأمر إلى محكمة الرابطة الأوروبية للتجارة الحرة ، وتشير إلى الديباجة 24 من التوجيه: ^{[ 74 ]}

في حين أن هذا التوجيه قد لا يؤدي إلى تحميل الدول الأعضاء أو سلطاتها المختصة المسؤولية فيما يتعلق بالمودعين إذا ما ضمنت أن يتم إدخال نظام واحد أو أكثر يضمن الودائع أو مؤسسات الائتمان نفسها ويضمن تعويض المودعين أو حمايتهم بموجب الشروط المنصوص عليها في هذا التوجيه والاعتراف بها رسمياً؛

تعترض الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي على تفسير الحكومة الأيسلندية، وتعتبر أن "الضمانة السيادية كملاذ أخير"، المشابهة لدور البنوك المركزية كملاذ أخير للإقراض ، هي السبيل الوحيد "لضمان تعويض المودعين أو حمايتهم" كما هو منصوص عليه في التوجيه. وقد بدأ حكم محكمة العدل الأوروبية في قضية بيتر بول وآخرين ، وهي القضية الوحيدة التي نظرت في التوجيه 94/19/EC، بالقول: "إذا تم ضمان تعويض المودعين [...]، ...". ^[⁷⁸^] ثم أيدت محكمة العدل الأوروبية حصانة السلطات الألمانية من المسؤولية المدنية عن الإخفاقات المزعومة في الرقابة المصرفية (وفقًا للفقرة 24 من الديباجة)، نظرًا لتعويض المودعين بما لا يتجاوز الحد الأدنى المنصوص عليه في التوجيه.

يفرض التوجيه حدًا أدنى للضمان قدره 20,000 يورو لكل مودع؛ وقد تم الاتفاق سياسيًا على رفع هذا الحد الأدنى إلى 50,000 يورو أو حتى أعلى قبل الأزمة الأيسلندية، لكن لم يتم إدراجه في قانون الاتحاد الأوروبي، ناهيك عن قانون المنطقة الاقتصادية الأوروبية. يضمن صندوق تريجينجارسيودور 1.7 مليون كرونة أيسلندية على أساس سعر صرف ثابت بين اليورو والكرونة الأيسلندية، أي ما يعادل 20,887 يورو. ^{[ 76 ]} وتفرض هولندا والمملكة المتحدة مستويات ضمان أعلى، تبلغ 100,000 يورو و50,000 جنيه إسترليني (حوالي 60,000 يورو) على التوالي؛ وكان بنك لاندسبانكي عضوًا في برامج التعويض الهولندية والبريطانية لغرض ضمان هذا الفرق في التغطية، وهو ترتيب يُعرف في بريطانيا باسم "نظام جواز السفر"، ويستخدم بشكل شائع من قبل البنوك في جميع أنحاء المنطقة الاقتصادية الأوروبية (انظر توجيه الأسواق في الأدوات المالية ). بالإضافة إلى ذلك، قامت وزارة الخزانة البريطانية بشكل استثنائي بضمان ودائع التجزئة التي تزيد عن 50 ألف جنيه إسترليني والتي كانت مودعة في بنوك مملوكة لأيسلندا في المملكة المتحدة في وقت الأزمة، بتكلفة بلغت حوالي 1.4 مليار جنيه إسترليني (1.7 مليار يورو).

أخيرًا، تتضمن الصلاحيات الطارئة، التي أقرها البرلمان الأيسلندي (ألثينغ) ليلة 6 أكتوبر، إجراءً (المادة 8(أ)) ينص فيما يتعلق بصندوق الإيداع الأيسلندي (Tryggingarsjóður ): "يجوز دائمًا رد قيمة الودائع أو الأوراق المالية أو النقد بالعملة الأيسلندية (ISK)، حتى لو كانت المعاملات الأصلية بعملة أخرى". ولحسن حظ قيمة العملة الأيسلندية، لم يُطرح قط اقتراح جدي بأن يدفع صندوق الإيداع الأيسلندي أكثر من 600 مليار كرونة أيسلندية للمودعين البريطانيين والهولنديين، لمجرد رؤيتهم يحاولون بيع تلك العملة في السوق المفتوحة.

أشار قرار اللجنة البرلمانية المشتركة للمنطقة الاقتصادية الأوروبية، الذي تم تبنيه بالإجماع في 28 أكتوبر 2009، إلى "عدم وضوح" توجيه الاتحاد الأوروبي 94/19/EC بشأن الالتزامات القانونية للحكومات في حال عدم كفاية صناديق الضمان الوطنية لتغطية ضمانات الودائع؛ علاوة على ذلك، أعرب القرار عن أسفه لما يبدو أنه "ضغط كبير" مارسه صندوق النقد الدولي على أيسلندا للتوصل إلى اتفاق مع المملكة المتحدة وهولندا. ^{[ 80 ]}

عدم التمييز

الادعاء الثاني، إن لم يكن الرئيسي، للحكومتين البريطانية والهولندية هو أن أيسلندا تنتهك التزاماتها بموجب المادة 4 من اتفاقية المنطقة الاقتصادية الأوروبية التي تحظر "أي تمييز على أساس الجنسية"، ^{[ 81 ]} وهو ما يتماشى مع المادة 7 من معاهدة روما . ^{[ 82 ]} ويزعمون أن الحكومة الأيسلندية، بضمانها للودائع في الفروع الأيسلندية دون الفروع الخارجية، تُحابي الأيسلنديين بشكل غير عادل (أو "غير قانوني")، سواء كانوا أفرادًا أو شركات. وتنفي أيسلندا بشدة تهمة التمييز.

تم تلخيص اجتهادات محكمة العدل الأوروبية في قضية غارسيا أفيلو : ^{[ 83 ]}

في هذا الصدد، تنصّ المادتان 12 و17 من معاهدة الجماعة الأوروبية على أن مبدأ عدم التمييز يقتضي عدم التمييز في المعاملة بين الحالات المتشابهة، وعدم التمييز بين الحالات المختلفة. ولا يجوز تبرير هذا التمييز إلا إذا استند إلى اعتبارات موضوعية مستقلة عن جنسية الأشخاص المعنيين، وكانت متناسبة مع الهدف المنشود بشكل مشروع.

وتزعم أيسلندا أن إجراءاتها "تستند إلى اعتبارات موضوعية مستقلة عن جنسية الأشخاص المعنيين" (الاعتبار هو موقع فروع البنوك المنهارة) و"تتناسب مع الهدف الذي يتم السعي إليه بشكل مشروع" (الهدف المشروع هو بقاء النظام المصرفي - وبالتالي اقتصاد غير قائم على المقايضة - في أيسلندا).

يزداد الوضع تعقيدًا بسبب وضع ما يُسمى بالمودعين "الجمل". ففي المملكة المتحدة، بلغ إجمالي ودائع 123 سلطة محلية وهيئة عامة أخرى 920 مليون جنيه إسترليني (1.1 مليار يورو) لدى البنوك الأيسلندية. ^{[ 84 ]} حتى أن لجنة التدقيق ، وهي الهيئة المستقلة المسؤولة عن الإشراف على مالية الحكومات المحلية، أقرت بوجود ودائع بقيمة 10 ملايين جنيه إسترليني لدى بنك لاندسبانكي وبنك هيريتابل التابع له. ^{[ 85 ]} وفي هولندا، بلغ إجمالي ودائع 22 سلطة محلية 220 مليون يورو لدى البنوك الأيسلندية، ^{[ 86 ]} وكانت مقاطعة شمال هولندا الأكثر عرضة للخطر.

تكمن المشكلة في أن كلاً من المملكة المتحدة وهولندا تستثنيان السلطات المحلية والشركات الخاصة الكبرى من أنظمة تأمين الودائع، وهو أمر ممكن (ولكن ليس إلزاميًا) بموجب التوجيه 94/19/EC، على أساس أن المنظمات الكبرى يجب أن تتمتع بقدرة أكبر على تقييم المخاطر (واستيعابها) مقارنةً بالجمهور العام. أما أيسلندا، فتستخدم هذا البند بشكل أكثر تحفظًا، لذا فإن تعريفها للوديعة المضمونة أوسع نطاقًا.

يشير مصطلح "الوديعة" [...] إلى أي رصيد دائن ناتج عن ودائع أو تحويلات مالية في المعاملات المصرفية الاعتيادية، والذي يلتزم البنك التجاري أو بنك الادخار بردّه بموجب الشروط القانونية أو التعاقدية السارية. ومع ذلك، لا يشمل هذا الضمان السندات أو الكمبيالات أو غيرها من المطالبات الصادرة عن البنك التجاري أو بنك الادخار في شكل أوراق مالية. كما لا يشمل الضمان الودائع والأوراق المالية والنقد المملوك للشركات الأعضاء وشركاتها الأم والتابعة لحسابها الخاص، والودائع والأوراق المالية والنقد المرتبط بإدانات غسل الأموال [...]

— الفقرتان 3 و6 من المادة 9، القانون رقم 98/1999

هذا يعني أن السلطات المحلية والشركات الأيسلندية كانت تتمتع بضمانة كاملة من الحكومة الأيسلندية على ودائعها (باستثناء السندات) ، بينما لم تكن المنظمات البريطانية والهولندية التي واجهت الوضع نفسه تتمتع بأي ضمانات على الإطلاق. وقد اضطرت الحكومة الهولندية إلى استخدام مرسوم ملكي لمنع شمال هولندا من محاولة الاستيلاء على أصول بنك لاندسبانكي عبر المحاكم خارج هولندا. وفي تصريح لها في 7 نوفمبر، قالت وزيرة الداخلية والعلاقات مع المملكة، غوسيه تير هورست : "إن سلوكهم يعرقل المناقشات الصعبة والمعقدة مع الحكومة الأيسلندية". ^{[ 87 ]}

تقييم الرابطة الأوروبية للتجارة الحرة

في تقييمها للنزاع القائم حول شركة آيس سيف، قررت هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية (EFTA) في 26 مايو/أيار 2010، أن الحكومة الأيسلندية ملزمة بدفع الحد الأدنى من ضمان الودائع لجميع عملاء آيس سيف. ^{[ 88 ]} وبما أن حكومتي المملكة المتحدة وهولندا قد دفعتا بالفعل للمدخرين في بلديهما، فإن أيسلندا ملزمة بالتالي بتعويض هاتين الحكومتين. إضافةً إلى ذلك، انتقدت رابطة التجارة الحرة الأوروبية أيسلندا لاختلافها في معاملة الحسابات الدولية والمحلية. مُنحت أيسلندا مهلة شهرين للرد. ^{[ 89 ]} وبعد تجاهلها في البداية لرسالة هيئة الرقابة، ردت أيسلندا رسميًا في 2 مايو/أيار 2011. ^{[ 90 ]}

محاولات الحل

المحاولات المبكرة (أكتوبر - ديسمبر 2008)

بدأت المحاولات الأولى لحل نزاع "آيسيف" في عطلة نهاية الأسبوع التي أعقبت انهيار بنك "لاندسبانكي "، حيث سافر مسؤولون بريطانيون وهولنديون إلى ريكيافيك للقاء نظرائهم الأيسلنديين بشكل منفصل، في محادثات وصفها جميع الأطراف بأنها "بناءة" و"في جو ودي". وأُعلن عن اتفاق مع هولندا في 11 أكتوبر/تشرين الأول، ^{[ 91 ]} بينما وُصفت المفاوضات بشأن اتفاق مع المملكة المتحدة بأنها "تحرز تقدماً ملحوظاً". ^{[ 92 ]} إلا أن رئيس الوزراء الأيسلندي، غير هاردي، أعلن بعد بضعة أيام أن الاتفاق مع هولندا سيحتاج أولاً إلى موافقة البرلمان الأيسلندي ( ألثينغ ) قبل إعلانه اتفاقاً نهائياً ونهائياً. ^{[ 62 ]}

ينص الاتفاق الهولندي، في صيغته الأولى المعروضة على البرلمان الأيسلندي (Althing)، في حال الموافقة عليه، على أن تُقرض هولندا أيسلندا 1.1 مليار يورو مخصصة لسداد الالتزامات المقدرة لصندوق ضمان المودعين والمستثمرين الأيسلندي (Tryggingarsjóður) للمودعين الهولنديين في فرع Icesave التابع لبنك Landsbanki. ويعود سبب هذا القرض إلى توقع استمرار تصفية بنك Landsbanki لمدة تصل إلى سبع سنوات، وبدون قرض، كان من المستبعد جدًا أن يتمكن صندوق ضمان المودعين والمستثمرين الأيسلندي من جمع الأموال اللازمة ضمن الحدود الزمنية للتوجيه 94/19/EC، إذ لم يكن لدى صندوق الضمان سوى 10 مليارات كرونة أيسلندية في أكتوبر 2008 لتغطية مطالبات سداد الحد الأدنى لضمان الودائع، والتي بلغت 600 مليار كرونة أيسلندية. على الرغم من عدم صدور أي تعليق علني بشأن مضمون المناقشات الأيسلندية مع المملكة المتحدة، فقد كان من المفترض على نطاق واسع أن المملكة المتحدة ستقدم نوعًا مماثلاً من القروض لتغطية التزامات شركة Tryggingarsjóður تجاه المودعين البريطانيين في فرع Icesave التابع لبنك Landsbanki. ^{[ 53 ]}

على الرغم من أن الوفود "اتفقت على العمل عن كثب بشأن القضايا المتبقية الأخرى خلال الأيام القادمة"، لم تظهر أي بوادر تقدم علني في هذا الشأن طوال الأسابيع الأربعة التالية. والسبب الرئيسي في ذلك هو اندلاع الأزمة المالية الأيسلندية 2008-2011 ، التي هددت الدولة الأيسلندية بالإفلاس، نظرًا لانهيار 85% من قطاعها المصرفي في غضون أسابيع قليلة. ولذلك، كانت الحكومة في أمس الحاجة إلى التقدم بطلب إلى صندوق النقد الدولي ودول أخرى راغبة في المساعدة للحصول على حزمة إنقاذ سيادية، والتي كانت آنذاك تحظى بأولوية قصوى. قررت الحكومة الأيسلندية في منتصف أكتوبر التقدم بطلب للحصول على هذه الحزمة السيادية المشتركة، والتي عرض صندوق النقد الدولي دفع 2.1 مليار دولار منها، بينما بلغت قيمة قروض الإنقاذ الثنائية المعروضة 3 مليارات دولار. واستمرت المفاوضات للاتفاق على شروط حزمة الإنقاذ قرابة أربعة أسابيع. عندما حان وقت الموافقة الرسمية على قرض الإنقاذ من قبل مجلس إدارة صندوق النقد الدولي، اتضح جلياً ضرورة حل نزاع "آيسيف" أولاً قبل تحويل قرض الإنقاذ. وصرح وزير المالية الهولندي ، ووتر بوس ، بأن هولندا ستعارض تفعيل قرض صندوق النقد الدولي ما لم يتم التوصل إلى اتفاق متبادل بشأن "آيسيف" أولاً. ^{[ 93 ]}

إضافةً إلى قروض الإنقاذ المقدمة للدولة الأيسلندية، عُرضت في ذلك الوقت ثلاثة قروض خاصة من ألمانيا والمملكة المتحدة وهولندا، مُخصصة لسداد ضمانات الحد الأدنى للودائع لأصحاب الحسابات الذين فقدوا مدخراتهم الخاصة نتيجة الإفلاس المنهجي لأكبر ثلاثة بنوك أيسلندية. ترددت شائعات بأن أيسلندا سترفض القرض المقدم من المملكة المتحدة وهولندا، إذ كان هذان القرضان مُخصصين فقط لسداد ضمانات الحد الأدنى للودائع لبنك "آيسيف"، وهو فرع أجنبي لبنك " لاندسبانكي" المُفلس آنذاك . وبالتالي، رأت أيسلندا أن ضمان سداد هذه الضمانات للمدخرين البريطانيين والهولنديين ليس من مسؤوليتها، وفضّلت على ما يبدو تركها دون سداد مع إحالة الأمر إلى القضاء بسبب ما يُزعم من تقصير من جانب هيئات الرقابة البريطانية والهولندية على قطاع الخدمات المالية. ^{[ 94 ]}

فيما يتعلق بالجهة المسؤولة عن مراقبة ومراقبة الأنشطة المالية التي يقوم بها بنك آيسيف، فقد تبين لاحقًا أن هذه المسؤولية كانت دائمًا منوطة حصريًا بهيئة الرقابة المالية الأيسلندية ، مع تغطية ضمانات الحد الأدنى للودائع من قبل صندوق ضمانات المودعين والمستثمرين الأيسلندي، نظرًا لأن بنك آيسيف قد تأسس كفرع أجنبي من قبل بنك لاندسبانكي الأيسلندي . ولم تكن السلطات الأجنبية لتتحمل مسؤولية مراقبة ومراقبة بنك آيسيف إلا إذا كان قد تأسس كشركة تابعة مستقلة في المملكة المتحدة/هولندا مملوكة بالكامل لبنك لاندسبانكي . وبالتالي، فإن السلطات الأيسلندية وحدها هي المسؤولة قانونيًا في هذه الحالة، وهذا الأمر وحده يؤكد الحاجة إلى حل بشأن دفع ضمانات الحد الأدنى للودائع لحاملي حسابات آيسيف الهولنديين والبريطانيين، إما بالتوصل إلى حل مع الدولة الأيسلندية أو صندوق ضمانات المودعين والمستثمرين الأيسلندي. ^{[ 53 ]}

في مؤتمر صحفي عُقد في 12 نوفمبر، صرّح رئيس المفوضية الأوروبية، خوسيه مانويل دوراو باروسو، بأن آيسلندا مُلزمة بالتوصل إلى اتفاق لحل نزاع "آيس سيف" قبل أن تتوقع أي مساعدة من الاتحاد الأوروبي . وعلّقت وزيرة الخارجية الآيسلندية، إنجيبورغ سولرون غيسلادوتير، قائلةً: "نحن معزولون في حين أن جميع الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي البالغ عددها 27 دولة تُجمع على ضرورة التوصل إلى اتفاق بشأن "آيس سيف". ^{[ 95 ]} وبدأت المحادثات على الفور تقريبًا في بروكسل بوساطة فرنسا ، التي كانت تتولى الرئاسة الدورية للمجلس الأوروبي . وتم التوصل إلى اتفاق مبدئي في 16 نوفمبر، حيث وافقت الحكومة الآيسلندية على ضمان التزامات شركة " تريغينغارسيودور" . ^{[ 96 ]} في حالة إفلاس أي بنك آيسلندي، يكون نظام الضمان الآيسلندي مسؤولاً عن سداد أول 20,887 يورو من مدخرات الأفراد الأجانب، بينما يكون نظام الضمان الأجنبي في الدول الأخرى مسؤولاً عن سداد الضمان المتبقي وفقًا لأنظمته؛ ما يعني أن الدولة الهولندية والبريطانية ستدفعان المبلغ المتبقي بحد أقصى للضمان، وهو 100,000 يورو في هولندا و50,000 جنيه إسترليني (حوالي 60,000 يورو) في المملكة المتحدة على التوالي. ^{[ 53 ]}

في 18 نوفمبر، وبعد موافقة مجلس إدارة صندوق النقد الدولي على قرض الطوارئ، وافقت المملكة المتحدة وهولندا على إقراض آيسلندا 2.2 مليار جنيه إسترليني (2.6 مليار يورو) و1.3 مليار يورو على التوالي، مخصصة لتغطية ضمانات الحد الأدنى للودائع في آيسلندا لعملاء التجزئة في برنامج "آيسيف" البريطاني والهولندي. وبالمثل، وافقت ألمانيا أيضًا على إقراض آيسلندا 1.1 مليار يورو، مخصصة لتغطية ضمانات الحد الأدنى للودائع في آيسلندا لعملاء التجزئة في برنامج "كاوبثينغ إيدج" الألماني . مع ذلك، ظلت شروط السداد قيد التفاوض بمشاركة الاتحاد الأوروبي. ^{[ 53 ]} وأكدت الحكومة الهولندية في 20 نوفمبر إتمام قرضها لآيسلندا. ^{[ 97 ]} في الوقت نفسه، مهدت تسوية قروض ضمان الحد الأدنى للودائع المخصصة بقيمة 5 مليارات يورو الطريق ليس فقط لقرض الإنقاذ من صندوق النقد الدولي بقيمة 2.1 مليار دولار أمريكي ، بل أيضًا لتحويل بعض قروض الإنقاذ الثنائية للدولة الأيسلندية، حيث تم تحويل 2.5 مليار دولار من الدنمارك والسويد والنرويج وفنلندا، و0.2 مليار دولار من بولندا، و0.05 مليار دولار من جزر فارو. ^{[ 53 ]}^{[ 98 ]}^{[ 99 ]}

في 10 ديسمبر، بدأ بنك هولندا المركزي (DNB) بردّ المبالغ المودعة للمودعين بحد أقصى 100,000 يورو للشخص الواحد. ولإتمام هذه العملية، استعان البنك بستين موظفًا مؤقتًا، وُضعوا في الطابق الثاني من مقرّه الرئيسي. ونظرًا لوجود حوالي 120,000 ملف ورقي مُكدّس في صناديق في هذا الطابق، أدرك البنك أن الطابق لا يتحمّل هذا الوزن، ما استدعى نقل القسم بأكمله. ^{[ 100 ]} وبلغت التزامات الدولة الهولندية بالسداد - وفقًا لنظام ضمان الحد الأدنى للودائع الهولندي - 1.6 مليار يورو من إجمالي 1.67 مليار يورو خسرها عملاء التجزئة الهولنديون (منها 1.33 مليار يورو تُعادل التزامات ضمان الحد الأدنى للودائع في أيسلندا، والتي ستُغطّى في نهاية المطاف إما من قِبل شركة تريجينجارسيودور أو الدولة الأيسلندية) . بلغت التزامات السداد للدولة البريطانية - وفقًا لنظام ضمان الحد الأدنى للودائع البريطاني - 3.5 مليار جنيه إسترليني من إجمالي 4.53 مليار جنيه إسترليني خسرها عملاء التجزئة البريطانيون (منها 2.2 مليار جنيه إسترليني تعادل التزامات ضمان الحد الأدنى للودائع الأيسلندية، والتي سيتم تغطيتها في النهاية إما من قبل Tryggingarsjóður أو الدولة الأيسلندية) .

فاتورة آيس سيف 1 (يونيو - سبتمبر 2009)

تم التوصل إلى اتفاقية سداد نهائية بين المفاوضين من المملكة المتحدة وهولندا وأيسلندا، وقُدِّم مشروع قانون يحمل رسميًا اسم القانون رقم 96/2009 إلى البرلمان الأيسلندي في يونيو/حزيران 2009. إلا أن مناقشات البرلمان كشفت عن معارضة واسعة النطاق -حتى داخل الحكومة- لشروط السداد، ولذا أضاف البرلمان من جانب واحد تعديلًا على مشروع القانون يحدد سقفًا أقصى للسداد السنوي بناءً على الناتج المحلي الإجمالي للبلاد . وفي 28 أغسطس/آب 2009، صوّت البرلمان الأيسلندي بأغلبية 34 صوتًا مقابل 15 (مع امتناع 14 عضوًا عن التصويت) لصالح الموافقة على مشروع القانون المعدل (المعروف باسم مشروع قانون آيسيف 1 )، والذي غطى شروط سداد ضمانات الحد الأدنى للودائع البالغة 3.8 مليار يورو لبريطانيا العظمى وهولندا ، والناجمة عن الخسائر في حسابات ودائع آيسيف الأجنبية. كان السداد بمثابة سداد مضمون من قبل الدول لمبلغ 3.8 مليار يورو مستحق للمملكة المتحدة وهولندا، والذي كان مستحقاً لهما سابقاً من قبل صندوق ضمان المودعين والمستثمرين الأيسلندي (Tryggingarsjóður) - الذي كان يعاني من نقص في الأموال في ذلك الوقت . ^[¹⁰¹^]

خلال التصويت البرلماني، جادل المعارضون الخمسة عشر لمشروع القانون بأنه لا يوجد التزام قانوني واضح على الدولة الأيسلندية بدفع/ضمان تلك الودائع المفقودة التي قد لا تستطيع شركة تريغينغارسيودور تغطيتها بمفردها. في المقابل، جادلت الحكومة بأنه في حال فشل البرلمان في إقرار مشروع القانون، فقد ترد بريطانيا وهولندا بعرقلة حزمة مساعدات مُخطط لها لأيسلندا من صندوق النقد الدولي . بعد تعديل مشروع القانون من جانب واحد بإضافة سقف خاص لضمان الدولة للسداد، مما قلل بشكل كبير من المخاطر والالتزامات على الدولة الأيسلندية، صوّت الحزبان الحاكمان لصالح مشروع القانون في البرلمان. ^{[ 102 ]} وقّع الرئيس أولافور راغنار غريمسون على مشروع القانون وفعّله في 2 سبتمبر/أيلول 2009. ^{[ 103 ]}

كان سقف السداد المُقترح بموجب القانون المُعدَّل مُعقَّدًا نوعًا ما. وكان من المفترض أن يعمل على النحو التالي: بدءًا من عام 2008، يتم حساب الزيادة السنوية في نمو الناتج المحلي الإجمالي الأيسلندي مُقاسًا بالجنيه الإسترليني واليورو ( وفقًا لمنهجية يوروستات )، مع تجميع هذه الأرقام سنويًا. ثم تُجرى عمليات السداد السنوية خلال الفترة 2017-2023 بما يتوافق مع ما وجده تقييم صندوق النقد الدولي ضمن الحدود المُستدامة، ولكن في جميع الأحوال ضمن حد أقصى للمملكة المتحدة يُعادل 4% من الزيادة الأساسية المُتراكمة في الناتج المحلي الإجمالي الأيسلندي منذ عام 2008. بالنسبة للمملكة المتحدة، تُطبَّق قواعد السداد نفسها للفترة 2016-2024، ولكن مع خفض الحد الأقصى إلى 2%. تم تطبيق سقف سداد مُماثل على عمليات السداد لهولندا، باستثناء أن الحد الأقصى في هذه الحالة كان 2% للفترة 2017-2023 و1% للفترة 2016-2024. تُلغى الديون المُتبقية بعد عام 2024. ^[¹⁰⁴^] خلال المناقشات البرلمانية، قدم البنك المركزي الأيسلندي مذكرة تقييم لمشروع القانون المعدل ، خلص فيها إلى أنه عندما تنتهي إدارة لاندسبانكي من تصفية جميع الأصول المالية الإيجابية لبنك لاندسبانكي القديم المفلس بحلول نهاية عام 2015، فمن المرجح جدًا أن تحصل تريغينغارسيودور، من خلال هذه التصفية، على مبلغ كافٍ لسداد 75% (+/- 15%) من ضمانات الحد الأدنى للودائع المستحقة والبالغة 3.8 مليار يورو إلى الدولتين الهولندية والبريطانية؛ مما يعني أن حجم التزامات السداد على الدولة الأيسلندية سيكون محدودًا على الأرجح في جميع الأحوال، حيث لن تتولى سوى الجزء المتبقي من هذا الالتزام غير المدفوع (بما في ذلك الفوائد المستحقة) في الفترة 2016-2024. ^[¹⁰⁵^]

بما أن مشروع القانون المعدل لم يعد يضمن سدادًا كاملًا لمبلغ 3.8 مليار يورو المستحق لضمانات الحد الأدنى للودائع، فقد اختارت حكومتا هولندا والمملكة المتحدة عدم قبول مشروع قانون "آيسيف" رقم 1 المُسنّ ، ^{[ 106 ]} واستمرتا في عرقلة سداد الشريحة الثانية من قروض صندوق النقد الدولي، وأكدتا أنهما ستستمران في ذلك حتى تُبدي الدولة الأيسلندية استعدادها للموافقة على اتفاقية سداد تضمن سدادًا كاملًا لكامل المبلغ المستحق عليها (على الرغم من استعدادهما لإعادة التفاوض على الشروط). ^{[ 107 ]}

فاتورة آيس سيف 2 (ديسمبر 2009 - مارس 2010)

في ديسمبر/كانون الأول 2009، أقرّ البرلمان الأيسلندي (ألثينغ )، بأغلبية ضئيلة (33-30)، نسخةً جديدةً من مشروع قانون "آيسيف" - المسمى رسميًا القانون رقم 1/2010 - وهو تعديل للقانون السابق رقم 96/2009 ، وذلك استجابةً للمطالب البريطانية والهولندية في نزاع "آيسيف". ^[¹⁰⁸^] ويتيح هذا القانون لبريطانيا وهولندا استرداد مبلغ 4 مليارات يورو من ضمانات الحد الأدنى للودائع، والتي دفعتاها نيابةً عن صندوق ضمان الحد الأدنى للودائع الأيسلندي الذي استُنزفت أمواله، لعملاء "آيسيف" البريطانيين والبريطانيين الذين فقدوا جميع مدخراتهم مع إفلاس بنك "لاندسبانكي" في أكتوبر/تشرين الأول 2008. وستتلقى الحكومتان مدفوعات على مدى السنوات الأربع عشرة التالية بعد تعويض خسائر أكثر من 320 ألف عميل من عملاء البنك. في المملكة المتحدة، ضمنت الحكومة البريطانية ودائع تصل إلى 50,000 جنيه إسترليني لكل صاحب حساب بموجب برنامج تعويض الخدمات المالية . ^[¹⁰⁹^] في الواقع، كانت الحكومتان البريطانية والهولندية قد سددتا بالفعل في ذلك الوقت كامل مبلغ الودائع المفقودة البالغ 6.7 مليار يورو والمتعلقة بعملاء التجزئة في المملكة المتحدة وهولندا، وهو مبلغ يتجاوز المسؤولية المنصوص عليها في برامج ضمان الحد الأدنى للودائع الخاصة بهما، والآن مع مشروع قانون آيسيف 2، لم يُطلب من الدولة الأيسلندية سوى ضمان حصول الحكومتين البريطانية والهولندية على سداد يعادل ضمانات الحد الأدنى للودائع الأيسلندية المطبقة، والتي بلغ مجموعها 4 مليارات يورو، وذلك على مدى 15 عامًا على الأقل.

بعد أيام قليلة من إقرار البرلمان الأيسلندي (ألثينغ) لمشروع قانون آيسيف 2 ، انتقد القاضي راغنار هول، وهو قاضٍ مرموق في المحكمة العليا الأيسلندية ، اتفاقية السداد بشدة، إذ تبين أنها تتضمن نفس الخلل القانوني الوارد في مشروعي قانون آيسيف 1 و 2 . وبناءً على ذلك، أوصى الرئيس بعدم سنّ القانون المُقرّ ، وفي حال إجراء استفتاء لاحق حول هذه المسألة ، أوصى الناخبين الأيسلنديين برفضه. ويكمن الخلل القانوني الذي أشار إليه في احتواء اتفاقية السداد على فقرة تُخالف ترتيب أولوية الدائنين المعتاد، مقارنةً بكيفية عمله وفقًا للقانون الأيسلندي. وقد ذكر أنه أشار مرارًا وتكرارًا إلى هذه التفاصيل المهمة للمفاوضين الأيسلنديين في يونيو 2009، ثم مرة أخرى في مقاله المنشور في 22 يوليو 2009، ^[¹¹⁰^] وفي مناسبات أخرى عديدة. لكنه الآن يستطيع أن يرى أن المشكلة للأسف - والمثير للدهشة إلى حد ما - لم يتم حلها لا في فاتورة Icesave 1 ولا في فاتورة Icesave 2 .

وفقًا لراجنار هول، فإن أي سن للنسخة الحالية من مشروع قانون Icesave 2 يعني أن أعلى أولوية للدائنين لن تكون حكرًا على صندوق ضمان المودعين والمستثمرين الأيسلندي ، كما كان الحال لو تم تطبيق قانون الحراسة القضائية/الإفلاس الأيسلندي القياسي فقط، ولكن بدلاً من ذلك، فإن مشاريع قوانين Icesave قد خفضت ترتيب أولويتها لتصبح مساوية لجميع "مطالبات الأولوية" الأخرى تجاه الحراسة القضائية. من خلال ترتيب جميع مطالبات الدائنين ذات الأولوية بشكل جانبي، والتي كانت مرتبطة بشكل أساسي بالمطالبات الإضافية من المملكة المتحدة وهولندا، بالإضافة إلى السعي لتغطية سدادهم الممتد للودائع للمدخرين البريطانيين والهولنديين (من خلال الحراسة القضائية وليس من الدولة الأيسلندية)، كان هذا يعني في الواقع أنه بعد تصفية جميع أصول بنك لاندسبانكي المتبقية ، لن يُستخدم هذا المبلغ المسترد بالكامل لسداد جميع ضمانات الحد الأدنى للودائع البالغة 4 مليارات يورو للدولة الأيسلندية، بل بسبب ترتيب أولويات الدائنين بشكل جانبي، لن تسترد الدولة الأيسلندية من البداية سوى 51% من الأموال المستردة من خلال الحراسة القضائية ^{. وإذا}^تمكنت الحراسة القضائية من استرداد أموال كافية لتغطية جميع مطالبات الأولوية، فإن فقدان الدولة الأيسلندية لوضع الأولوية الأولى ضمن مطالبات الأولوية لن يُحدث أي فرق. في حال تمكنت إدارة التصفية من استرداد 50% فقط من جميع المطالبات ذات الأولوية، فسيكون هناك فرق شاسع، إذ أن منحها أولوية أولى سيضمن تغطية كاملة للالتزامات البالغة 4 مليارات يورو، بينما سيؤدي تفعيل اتفاقيات قانون آيسيف، على النقيض من ذلك، إلى حصول الدولة الأيسلندية على نصف مطالباتها البالغة 4 مليارات يورو فقط من إدارة التصفية، مما يترك الدولة الأيسلندية ودافعي الضرائب مسؤولين عن سداد المطالبات المتبقية غير المسدّدة. ^{[ 110 ]}^{[ 112 ]}

أثارت الأنباء المتعلقة بالخلل التصميمي المُضمّن في فواتير "آيسيف" (Icesave)، والمتعلق بترتيب غير مواتٍ لجميع "مطالبات الأولوية" للدائنين، وبالتالي زيادة التزامات الدولة الأيسلندية بشكل كبير في حال إقرار هذا القانون مقارنةً بالوضع الراهن، استياءً واسعًا بين الناخبين الأيسلنديين. وقدّم نحو 56 ألف شخص، أي ما يقارب 23% من الناخبين الأيسلنديين، التماسًا إلى الرئيس يطالبونه فيه بعدم إقرار القانون وعرض القضية على استفتاء شعبي . ^{[ 113 ]} وفي 5 يناير/كانون الثاني 2010، أعلن الرئيس الأيسلندي أولافور راجنار غريمسون أنه لن يوقع على القانون ودعا إلى إجراء استفتاء. وتوقعت استطلاعات الرأي أن تصوّت أغلبية كبيرة من الأيسلنديين ضد القانون في الاستفتاء. ^{[ 114 ]}

في اليوم الذي أعلن فيه الرئيس غريمسون أنه لن يوقع على قانون "آيسيف" الجديد، ردّ وزير الخدمات المالية البريطاني، اللورد ماينرز، قائلاً: "إن الشعب الأيسلندي، إذا اتخذ هذا القرار [برفض مشروع القانون]، سيقول فعلياً إن أيسلندا لا ترغب في أن تكون جزءاً من النظام المالي الدولي". ^{[ 115 ]} بينما وصف وزير المالية الهولندي، ووتر بوس، هذا القرار بأنه "غير مقبول"، وصرح بأنه مهما كانت نتيجة الاستفتاء الأيسلندي، فإن أيسلندا ستظل "ملزمة بسداد الأموال". ^{[ 116 ]} وأكدت رئيسة وزراء أيسلندا، يوهانا سيغوردادوتير ، للمجتمع الدولي أن حكومتها لا تزال ملتزمة بحملة من أجل الحصول على موافقة الناخبين على اتفاقيات ضمان القروض الهولندية والبريطانية، لأن هذه الاتفاقيات تُعتبر تمهيداً لإقرار حزمة إنقاذ شاملة من صندوق النقد الدولي لأيسلندا، وبالتالي تُعتبر جزءاً لا يتجزأ من الانتعاش الاقتصادي للبلاد. ^{[ 117 ]}

في 5 يناير 2010، صرّحت وكالة فيتش للتصنيف الائتماني بأن دعوة الرئيس الأيسلندي لإجراء انتخابات "آيسيف" قد خلقت "موجة جديدة من عدم اليقين السياسي والاقتصادي والمالي"، ووصفت قراره بأنه "انتكاسة في محاولات إعادة بناء علاقات مالية طبيعية مع بقية العالم"، مما أدى إلى خفض تصنيف أيسلندا الائتماني من BBB- إلى BB+. ^{[ 118 ]} ونتيجةً لذلك، صُنّفت أيسلندا ضمن فئة الدول غير المؤهلة للاستثمار (المعروفة أيضًا بتصنيف "غير استثماري " )، مما جعل من المستحيل عليها فعليًا الاستمرار في الاقتراض من أسواق رأس المال الحرة، وبالتالي أصبحت تعتمد على قروض الإنقاذ الخارجية لتلبية احتياجاتها المالية قصيرة الأجل. أدلى مارك فلانغان، رئيس بعثة صندوق النقد الدولي إلى ريكيافيك، بهذا التعليق في 10 يناير/كانون الثاني 2010، بشأن حاجة أيسلندا المُلحة إلى الحصول على تمويل نقدي من خلال قرض إنقاذ من صندوق النقد الدولي: "لم يضع الصندوق [صندوق النقد الدولي] قط شرطًا رسميًا لإتمام برنامج "آيس سيف". أبدًا. كان تأثير "آيس سيف" على توقيت المراجعة غير مباشر، ويرتبط بالتمويل الأوسع للبرنامج. ولأن دائنين آخرين لأيسلندا اشترطوا ذلك، كان علينا الانتظار حتى يرضوا. وقد عرقل النزاع بين أيسلندا وبريطانيا وهولندا بشأن "آيس سيف" جهود أيسلندا لتأمين تمويل خارجي إضافي للبرنامج من الدول المشاركة الأخرى. هل سيؤثر عدم إقرار "مشروع قانون آيس سيف 2" على ضمانات التمويل؟ لا أعرف كيف ستسير الأمور. لستُ مستعدًا للتكهن." ^{[ 117 ]}

مفاوضات لتحسين "مشروع قانون آيس سيف 2"

نظراً للعيوب التصميمية التي تم اكتشافها مؤخراً في اتفاقية مشروع قانون آيسيف 2 ، والتي كانت تُساوي بين أولوية جميع "مطالبات الأولوية" للدائنين تجاه إدارة بنك لاندسبانكي ، مما يعني أن الدولة الأيسلندية واجهت فجأة، كنتيجة غير مرغوب فيها، التزامات مالية أعلى بكثير مما ينص عليه القانون الأيسلندي عادةً، فقد أصبح من المسلّم به في فبراير 2010 أن جميع السياسيين الأيسلنديين تقريباً بدأوا في حثّ الشعب الأيسلندي على التصويت بـ"لا" على مشروع قانون آيسيف 2 في الاستفتاء المقرر إجراؤه في 6 مارس 2010. وعلى هذا الأساس، قرر السياسيون الأيسلنديون بدء جولة جديدة من المفاوضات لمحاولة حل المشكلة والتوصل إلى حل وسط أفضل في نزاع آيسيف. وأُرسل وفد أيسلندي إلى لندن حاملاً مقترحاً لاتفاقية سداد جديدة لإزالة الآثار السلبية غير المرغوب فيها على الدولة الأيسلندية، مع حل النزاع من خلال قبول الدولة الأيسلندية ضماناً بسداد كامل القرض الضخم البالغ 4 مليارات يورو لتغطية التزام ضمان الحد الأدنى للإيداع. وُصِف هذا العرض الأيسلندي الجديد بأنه يهدف إلى زيادة قيمة أصول بنك لاندسبانكي التي تحصل عليها المملكة المتحدة وهولندا إلى أقصى حد، وذلك عن طريق إخفاء ونقل قيم الأصول (المساوية لمطالباتهما دون الفوائد المستحقة) من إدارة لاندسبانكي إلى وحدة تصفية مملوكة للدولة في البلدين. ^{[ 119 ]}

إلا أن المملكة المتحدة وهولندا لم تقبلا هذا المقترح الأيسلندي الجديد. فبعد رفضهما، قدمتا مقترحًا مضادًا تضمن أسعار فائدة متغيرة أقل بكثير من النسبة المتفق عليها سابقًا والبالغة 5.5%، بالإضافة إلى الموافقة على التنازل عن الفوائد المتراكمة عن الفترة 2009-2010. وقُدِّر أن هذا العرض سيوفر للحكومة الأيسلندية 450 مليون يورو مقارنةً بالاتفاقيات السابقة، وهو العرض الذي وصفه وزير المالية الهولندي، ووتر بوس، بأنه العرض الهولندي النهائي. ^{[ 120 ]}^{[ 121 ]} ولم تتوفر بيانات علنية تكشف ما إذا كان المقترح المضاد من المملكة المتحدة وهولندا قد نجح في إزالة الأثر غير المرغوب فيه المتمثل في تأجيل جميع مطالبات الدائنين المتعلقة بإدارة بنك لاندسبانكي .

رفضت أيسلندا عرض المملكة المتحدة وهولندا، لكنها قدمت اقتراحًا جديدًا لهما. ووصف وزير المالية الأيسلندي، ستينغريمور ج. سيغفوسون، العرض الأيسلندي الجديد بأنه "خطوة هامة نحو التوصل إلى اتفاق معهما [المملكة المتحدة وهولندا]". ^{[ 122 ]} ورفض المسؤولون الحكوميون في المملكة المتحدة وهولندا مناقشة هذا العرض الأيسلندي الجديد. ^{[ 123 ]} واستمرت المحادثات حتى 5 مارس/آذار 2010. ولعدم التوصل إلى اتفاق بحلول نهاية ذلك اليوم، طُرح الاتفاق الأصلي لمشروع قانون "آيسيف" رقم 2 للاستفتاء في 6 مارس/آذار 2010. ^{[ 124 ]}

استفتاء على "مشروع قانون التوفير الإلكتروني رقم 2"

بعد رفض الرئيس الأيسلندي التوقيع على مشروع قانون "آيس سيف" رقم 2 وتفعيله في 5 يناير/كانون الثاني 2010، بات من الواضح ضرورة إجراء استفتاء شعبي عليه. وكان هذا الاستفتاء الأول من نوعه في أيسلندا منذ استفتاء الاستقلال عام 1944، وقد استلزم تشريعًا خاصًا. وافق البرلمان الأيسلندي ( ألثينغ ) في 8 يناير/كانون الثاني 2010 على اقتراح يدعو إلى إجراء الاستفتاء في موعد أقصاه 6 مارس/آذار. وقد أُقرّ الاقتراح بأغلبية 49 صوتًا مقابل لا شيء، مع امتناع 14 عضوًا عن التصويت، ^{[ 125 ]} وبعد بضعة أيام، حُدّد موعد الاستفتاء في 6 مارس/آذار 2010. ^{[ 126 ]}

أُجري الاستفتاء للموافقة على شروط ضمان الدولة لديون صندوق ضمان المودعين والمستثمرين ( Tryggingarsjóður innstæðueigenda og fjárfesta )، وتحديدًا قرضًا بقيمة 4 مليارات يورو من حكومتي المملكة المتحدة وهولندا لتغطية التزامات تأمين الودائع في هاتين الدولتين. [ ¹²⁷^]^[¹²⁸^]^أُجري الاستفتاء بموجب المادة 26 من دستور أيسلندا بعد أن رفض الرئيس أولافور راجنار غريمسون التوقيع على قانون البرلمان ذي الصلة (المعروف باسم مشروع قانون آيسيف 2 ) ليصبح قانونًا نافذًا في 5 يناير 2010. ^[¹²⁹^]

في يوم الانتخابات، أوصى جميع السياسيين الأيسلنديين تقريبًا الناخبين بالتصويت بـ"لا" على مشروع قانون "آيسيف" رقم 2 ، وذلك بسبب خلل في تصميم مشروع القانون، والذي حوّل عن طريق الخطأ مطالبة الدائن ذات الأولوية الأولى، والمحددة بموجب القانون الأيسلندي، والمتعلقة بسداد ضمانات الحد الأدنى للودائع الأيسلندية من إدارة بنك "لاندسبانكي" ، إلى مطالبة ثانوية ذات أولوية أقل، إلى جانب مطالبات الأولوية الأخرى. وقبل الانتخابات، نُشر برنامج حسابي لتوضيح كيفية تأثير المعايير الخمسة التالية على شروط السداد للدولة الأيسلندية في نزاع "آيسيف" (مما أظهر مدى تأثير الترتيب الثانوي الجديد لمطالبات الأولوية على التزامات السداد اللاحقة للدولة الأيسلندية): ^{[ 130 ]}

إجمالي القيمة التي جمعتها إدارة لاندسبانكي من تصفية الأصول (اعتمادًا على معدل نجاحها، وأن تقييم الأصول يمكن أن يتغير في السنوات المقبلة).
يمكن إما أن يتم وضع جميع "مطالبات الأولوية" للدائن جانباً (كما هو الحال في مشروع قانون Icesave 2 ) ، أو أن تخضع للقانون الأيسلندي (مع أولوية أولى حصرية لسداد ضمانات الحد الأدنى للإيداع الأيسلندي) .
سيتم دفع معدل فائدة متغير (في مشروع قانون Icesave 2 ) على سداد الديون المتبقية في الفترة 2009-24 (كان 5.55٪ في يناير 2010، ولكن يمكن أن يتغير في المستقبل) .
سعر صرف العملة بين الكرونة الأيسلندية (ISK) والجنيه الإسترليني (GBP)، المستخدم لسداد قرض بقيمة 2.35 مليار جنيه إسترليني إلى المملكة المتحدة.
سعر صرف العملة بين الكرونة الأيسلندية (ISK) واليورو (EUR)، المستخدم لسداد قرض بقيمة 1.33 مليار يورو لهولندا.

بعد فرز الأصوات، كانت نتيجة الاستفتاء هزيمة ساحقة لمشروع قانون "آيس سيف" المقترح رقم 2 ، حيث صوت 93% ضده وأقل من 2% لصالحه. ^{[ 131 ]}

استفتاء على "مشروع قانون التوفير الإلكتروني رقم 3" (فبراير - أبريل 2011)

بعد الاستفتاء، شُكّلت لجنة تفاوض برئاسة لي بوخايت، ^{[ 132 ]} وبدأت مفاوضات جديدة. في 16 فبراير 2011، وافق البرلمان الأيسلندي على اتفاقية سداد بأغلبية 44 صوتًا مقابل 16 صوتًا، وحملت رسميًا القانون رقم 13/2011، ولكنها تُعرف بشكل شائع باسم مشروع قانون آيسيف 3. [ ^{133 ] تضمنت} النسخة الثالثة من مشروع قانون آيسيف شروطًا وأحكامًا جديدة لسداد كامل ديون آيسيف المتبقية للمملكة المتحدة وهولندا، على مدى فترة تتراوح بين سنة واحدة و30 سنة تبدأ من عام 2016 (وتعتمد المدة على الوقت الذي تحتاجه أيسلندا لسداد التزاماتها المتبقية)، وذلك بسعر فائدة ثابت قدره 3.2% للفترة 2009-2015، والذي سيُستبدل لاحقًا بسعر فائدة متغير للسنوات اللاحقة. من التحسينات الأخرى مقارنةً بفواتير آيسيف السابقة، تضمينها تجميدًا مؤقتًا لسعر الفائدة (بنسبة 0%) خلال الأرباع الثلاثة الأولى من عام 2009. كما تم تحديد سقف لمبلغ السداد السنوي عند أدنى حد من بين الحدين التاليين: إما 1.3% كحد أقصى من الناتج المحلي الإجمالي لأيسلندا (أي 0.13 مليار يورو في عام 2011)، أو 5% كحد أقصى من إجمالي إيرادات الحكومة الأيسلندية من العام السابق (أي 0.23 مليار يورو في عام 2011). ومع ذلك، ضمن الاتفاق المتبادل حدًا أدنى للسداد، بحيث لا يمكن أن يقل عن الحد الأدنى في حالة السداد التقليدي على مدى 30 عامًا. أخيرًا، ألغت الاتفاقية الجديدة، عمليًا، شرط المساواة في الأولوية لجميع "المطالبات ذات الأولوية" تجاه إدارة بنك لاندسبانكي ، ما يعني أنه بات من المرجح أن تسدد الإدارة 100% من ضمانات الحد الأدنى للودائع المستحقة البالغة 4 مليارات يورو خلال الفترة 2011-2015، مع كون الفوائد المتراكمة هي المسؤولية الوحيدة المتبقية على الدولة الأيسلندية لضمانها وتغطيتها. وقد ذُكر في مشروع القانون أن الالتزامات المتبقية المتوقعة على الدولة الأيسلندية ستبلغ 47 مليار كرونة أيسلندية (0.24 مليار يورو) فقط في عام 2016، ما يعني أنه بات من المرجح أن تسدد الدولة الأيسلندية جميع الالتزامات المتبقية بعد عامين فقط من الاستهلاك في عامي 2016 و2017. ^{[ 1 ]} إلا أن الرئيس الأيسلندي رفض مجددًا التوقيع على الاتفاقية الجديدة في 20 فبراير 2011، ما أدى إلى الدعوة إلى استفتاء جديد على برنامج "آيسيف". ^{[ 134 ]}^{[ 135 ]} أُجري استفتاء في 9 أبريل 2011 ، طُلب فيه من الناخبين الأيسلنديين التصويت بنعم/لا على مشروع قانون Icesave رقم 3. نظّمت مجموعة من 15 مواطنًا مهتمًا حملةً تحت اسم Advice.is ^{[ 136 ]} ، وقاموا بحملة من أجل التصويت بـ "لا" في أيسلندا وعلى الصعيد الدولي.

قبل شهر من التصويت، نشرت إدارة الوصاية على بنك لاندسبانكي (LBI) تقريرًا ربع سنويًا عن وضعها المالي، حيث قُدِّر إجمالي استرداد الأصول بنحو 96% (1263 مليار/1319 مليار كرونة آيسلندية) من إجمالي المطالبات ذات الأولوية تجاه إدارة الوصاية، ما يعني سدادًا كاملًا لجميع ضمانات الحد الأدنى للودائع بحلول نهاية عام 2013، نظرًا لأولويتها القصوى ضمن "المطالبات ذات الأولوية". ^{[ 137 ]} وبافتراض صحة هذا التقدير، فإن الدولة الآيسلندية بموجب مشروع قانون آيسيف رقم 3 ستكون ملزمة في عام 2016 فقط بسداد الفوائد المتراكمة بنسبة 3.2% للدولتين البريطانية والهولندية، والمتعلقة بتأخير سداد ضمانات الحد الأدنى للودائع خلال الفترة 2009-2013.

بعد أن أشارت النتائج الأولية إلى رفض الاستفتاء للاتفاقية المُحسّنة، حيث صوّت 58% من الناخبين ضدها و42% لصالحها، ^{[ 138 ]} أعربت كل من حكومتي أيسلندا وبريطانيا عن خيبة أملهما من هذه النتيجة. صرّحت رئيسة وزراء أيسلندا، يوهانا سيغوردادوتير، قائلةً: "لقد تم اختيار أسوأ الخيارات"؛ ^[¹³⁸^] ووصف وزير الخزانة البريطاني، داني ألكسندر، القرار بأنه "مخيب للآمال بشكل واضح"، وأضاف: "لقد حاولنا التوصل إلى تسوية تفاوضية. نحن ملزمون باسترداد تلك الأموال، وسنواصل السعي لتحقيق ذلك... نحن نواجه وضعًا ماليًا صعبًا كدولة، وهذه الأموال ستساعدنا". ^[¹³⁸^]

وذكر ألكسندر كذلك أن القضية ستُحال إلى محكمة دولية، وهي محكمة الرابطة الأوروبية للتجارة الحرة . ^{[ 138 ]} وأعلن وزير المالية الهولندي، يان كيس دي ياغر ، اتخاذ إجراءات قانونية ضد أيسلندا، مصرحًا بأن وقت التفاوض قد انتهى، في حين أن أيسلندا لا تزال ملزمة برد الأموال إلى هولندا. ^{[ 139 ]} واستبعد وزير المالية الأيسلندي ، ستاينغريمور ج. سيغفوسون، إجراء استفتاء ثالث، قائلاً: "أعتقد أننا نتلقى إشارة واضحة جدًا من هذا الاستفتاء، مفادها أن أي مفاوضات أخرى مستبعدة. لا جدوى من محاولة ذلك مرة أخرى". ^{[ 138 ]}

أُعلنت النتيجة النهائية للاستفتاء في 11 أبريل 2011؛ حيث صوّت 39.7% من الناخبين لصالح الاتفاقية (69,462 صوتًا) و58.9% ضدها (103,207 أصوات)، بينما اعتُبرت نسبة 1.4% المتبقية من الأصوات باطلة. وبلغت نسبة المشاركة 77.2%. ^{[ 140 ]}

محكمة الرابطة الأوروبية للتجارة الحرة تبرئ أيسلندا من جميع التهم

بعد أن أصبحت نتائج استفتاء عام 2011 معروفة، أصدرت هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية البيان التالي:

أخذت الهيئة علماً بنتيجة الاستفتاء الأيسلندي بشأن قضية "آيس سيف". ونتوقع الآن رداً سريعاً من الحكومة الأيسلندية على خطابنا الرسمي المُرسل في مايو من العام الماضي. وسنقيّم رد الحكومة قبل اتخاذ أي خطوات أخرى في القضية. ما لم يتضمن خطاب الحكومة حججاً تُغيّر استنتاجاتنا الأولية في القضية، فإن الخطوة الرسمية التالية ستكون توجيه إنذار نهائي لأيسلندا، وهو عبارة عن رأي مُسبّب. سيمنح هذا الإنذار النهائي أيسلندا شهرين لتصحيح خرقها لاتفاقية المنطقة الاقتصادية الأوروبية. إذا استمرت أيسلندا في خرق الاتفاقية، فسيتم إحالة القضية إلى محكمة الرابطة الأوروبية للتجارة الحرة.

— هيئة مراقبة الرابطة الأوروبية للتجارة الحرة ^{[ 141 ]}

في 2 مايو/أيار 2011، نشرت وزارة الشؤون الاقتصادية الأيسلندية ردًا ^{[ 142 ]} على رسالة هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية المؤرخة 20 مايو/أيار 2010، مؤكدةً أن أيسلندا "لم تُخل بالتزاماتها بموجب التوجيه 94/19/EC". وفي 10 يونيو/حزيران 2011، قضت هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية بضرورة اتخاذ أيسلندا خطواتٍ لسداد المبلغ كاملاً إلى المملكة المتحدة وهولندا في غضون ثلاثة أشهر من تاريخ صدور الحكم. ^{[ 143 ]} وفي اليوم نفسه ، أدلى وزير الشؤون الاقتصادية الأيسلندي، آرني بال آرناسون، ببيانٍ أمام البرلمان الأيسلندي ^{[ 144 ]} رافضًا هذا الحكم.

في 14 ديسمبر/كانون الأول 2011، قدمت هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية طلبًا رسميًا إلى محكمة الرابطة. ^{[ 145 ]} وافتتحت محكمة الرابطة القضية رقم E-16/11 - هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية ضد أيسلندا - في 15 ديسمبر/كانون الأول 2011. ^{[ 146 ]}^{[ 147 ]} وتلقت المحكمة دفاع حكومة أيسلندا في 8 مارس/آذار 2012، وردت هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية في 11 أبريل/نيسان 2012. كما قدمت حكومات المملكة المتحدة وهولندا وليختنشتاين والنرويج، بالإضافة إلى المفوضية الأوروبية، ملاحظات مكتوبة.

عُقدت جلسة الاستماع الشفوية في القضية بتاريخ 18 سبتمبر/أيلول 2012. وصدر الحكم بتاريخ 28 يناير/كانون الثاني 2013، وبُرئت أيسلندا من جميع التهم الموجهة إليها في القضية. ^{[ 147 ]} حظي قرار المحكمة بتغطية إعلامية واسعة النطاق في وسائل الإعلام الدولية. وتناولت صحيفة فايننشال تايمز حكم المحكمة في افتتاحية وصفته بأنه "انتصار للقانون والمنطق الاقتصادي". ^{[ 148 ]}

تصفية بنك لاندسبانكي وسداد المطالبات

في 28 يناير 2013، برأت محكمة الرابطة الأوروبية للتجارة الحرة آيسلندا من جميع التهم ، ما يعني عدم إبرام أي اتفاقية قرض بين الدولة الآيسلندية والمملكة المتحدة وهولندا لضمان مطالبتهما بسداد ضمانات الحد الأدنى للودائع الآيسلندية البالغة 4 مليارات يورو (674 مليار كرونة آيسلندية) بالإضافة إلى الفوائد المستحقة. ومع ذلك، سيظل هذا الحق قائماً تجاه إدارة بنك لاندسبانكي بصفته "حقاً ذا أولوية أولى"، وسيتم سداده بالكامل إذا نجحت إدارة البنك في تصفية أصول بقيمة تساوي أو تزيد عن قيمة هذا الحق ذي الأولوية الأولى.

تمت تغطية مطالبات سداد الودائع المجمعة من عملاء Icesave الأفراد في هولندا وبريطانيا العظمى (بما في ذلك الحد الأدنى من ضمانات المودعين، وقيم الودائع التي تتجاوز الضمان الأيسلندي) في البداية من قبل نظام تعويض الخدمات المالية في المملكة المتحدة (FSCS) ومن قبل بنك هولندا المركزي (DNB)، وذلك بسبب عدم قدرة/رغبة أصحاب المصلحة الأيسلنديين الآخرين في التدخل وضمان/تأمين التغطية الفورية لهذه المطالبات. في 28 أكتوبر 2011، قضت المحكمة العليا في أيسلندا بأن تقوم إدارة التصفية لبنك لاندسبانكي بسداد مدفوعات الودائع المجمعة من قبل هيئة تعويض الخدمات المالية البريطانية (FSCS) وبنك DNB الهولندي، والبالغة 852.1 مليار كرونة أيسلندية (4.459 مليار جنيه إسترليني) و282.3 مليار كرونة أيسلندية (1.668 مليار يورو) على التوالي ، باعتبارها "مطالبات ذات أولوية" وفقًا للمادة 112 من "القانون رقم 21/1991 بشأن الإفلاس". وأشارت المحكمة إلى أن هذه الأرقام تشمل أسعار الفائدة التعاقدية للجزء البريطاني وبعض أسعار الفائدة الجزائية الإضافية (6%) للجزء الهولندي عن الفترة من 8 أكتوبر 2008 حتى 22 أبريل 2009. ^{[ 5 ]}^{[ 6 ]} وبذلك يصل إجمالي هاتين المطالبتين إلى 1134.4 مليار كرونة أيسلندية (6.704 مليار يورو)، وهو ما يعادل 86% من إجمالي "المطالبات ذات الأولوية" الموجهة إلى إدارة التصفية لبنك لاندسبانكي. ومن بين المطالبات ذات الأولوية الأخرى، مطالبات استرداد الودائع بقيمة 145.4 مليار كرونة آيسلندية (تعادل 11% من إجمالي "المطالبات ذات الأولوية")، والتي قدمها مباشرة أكثر من 200 عميل من عملاء Icesave بالجملة في هولندا وبريطانيا العظمى، والذين لم يتلقوا في البداية أي استرداد من سلطاتهم الوطنية، ولكنهم سيحصلون الآن على استرداد بشروط متساوية - مع وضع أولوية متساوٍ - من إدارة Landsbanki . ^[¹⁴⁹^]

في 30 يونيو 2013، بلغت القيمة الإجمالية للأصول الخاضعة لإدارة لاندسبانكي (بما في ذلك الجزء المسدد من المطالبات) 1531 مليار كرونة آيسلندية (9.1 مليار يورو)، وهو ما يتجاوز إجمالي قيمة المطالبات ذات الأولوية البالغة 1325 مليار كرونة آيسلندية (7.8 مليار يورو). ومع ذلك، لا تزال القيمة الإجمالية النهائية للأصول قابلة للتغيير، حيث مُنحت إدارة لاندسبانكي، لأسباب مختلفة، مهلة إضافية لتصفية جميع الأصول المتبقية حتى عام 2018، بمعدل يقارب 100 مليار كرونة آيسلندية سنويًا. ويتم سداد الديون للدائنين تدريجيًا بنفس وتيرة تصفية الأصول. وقد تمت عمليات السداد حتى الآن على أربع دفعات خلال الفترة 2011-2013، والتي تضمنت بالفعل سدادًا كاملاً لجميع ضمانات الحد الأدنى للودائع، نظرًا لأولويتها القصوى ضمن "المطالبات ذات الأولوية". ^{[ 150 ]} اعتبارًا من 12 سبتمبر 2013، تمكنت إدارة لاندسبانكي، من خلال تصفية النصف الأول من أصولها، من سداد 53.9% (715.2 مليار كرونة آيسلندية) من جميع المطالبات ذات الأولوية. ^{[ 151 ]}^{[ 152 ]}

وفقًا لأحدث تقييم لخطة استرداد قيمة الأصول، من المتوقع سداد جميع "المطالبات ذات الأولوية" بالكامل بحلول نهاية عام 2017. ^{[ 150 ]} أما أي مطالبات إضافية بالفوائد المستحقة بعد 22 أبريل 2009 نتيجة لتأخر سداد المطالبات ذات الأولوية، فستُعامل كمطالبات "عامة" ثانوية، وبالتالي لن تُسدد إلا بعد سداد جميع "المطالبات ذات الأولوية" بالكامل، وعندها فقط، وبقدر الإمكان، على قدم المساواة مع جميع "المطالبات العامة" المتبقية الأخرى البالغة 1677 مليار كرونة آيسلندية (9.9 مليار يورو) والموجهة إلى إدارة لاندسبانكي . ^{[ 153 ]}

الوضع القانوني للمطالبات المتعلقة بإدارة بنك لاندسبانكي اعتبارًا من 30 يونيو 2013 ^{[ 150 ]}
نوع المطالبة	المبلغ (مليار كرونة آيسلندية)	مقبول	تم تسوية ¹ (مليار كرونة آيسلندية)	تم السداد (مليار كرونة آيسلندية)	الالتزامات المتبقية (مليار كرونة آيسلندية)
حقوق الملكية	4.9	100%	4.9	0	0
المصاريف الإدارية	8.5	100%	6.1	2.4	0
مطالبات الضمان	58.0	100%	58.0	0	0
المطالبات ذات الأولوية	1325.4	99.1%	0	647.6	677.9
المطالبات العامة	1677.4	61.5%	0	0	1677.4
إجمالي المطالبات	3074.2	78.6%	69.0	650.0	2354.2

ملاحظة: ¹ لم يتم سداد الالتزام نقدًا من الأصول المصفى، ولكن تمت تسويته بوسائل أخرى.

وفقًا للتفسير الأولي الذي اعتمدته إدارة تصفية بنك لاندسبانكي للقانون الأيسلندي، فإن مطالبات الدائنين بالعملات الأجنبية تجاه شركة مالية أيسلندية مُصفّاة تخضع لإدارة التصفية، يجب سدادها فقط بما يعادلها بالكرونة الأيسلندية وفقًا لسعر صرف العملة المُسجّل في تاريخ بدء إجراءات التصفية، والذي كان في 22 أبريل 2009 بالنسبة لإدارة تصفية بنك لاندسبانكي. علاوة على ذلك، كان يُعتقد أن الدائنين لا يملكون أي حق قانوني في المطالبة بتعويض من إدارة تصفية بنك لاندسبانكي عن أي خسائر محتملة قد يتكبدونها بسبب تقلبات أسعار الصرف بعد 22 أبريل 2009. ^{[ 153 ]} إلا أن المحكمة العليا الأيسلندية قضت في 26 سبتمبر 2013 ضد هذا التفسير الأولي للقانون الخاص بإدارة تصفية بنك لاندسبانكي، وخلصت إلى أنه يجب سداد جميع الدائنين بالكامل بمبالغ نقدية تساوي العملة المحلية المُحددة لمطالباتهم. بمعنى أنه عند سداد المبلغ بعملات أخرى، يجب حساب قيمته بتحويله إلى العملة المحددة للمطالبة، وفقًا لأسعار صرف العملات الأجنبية المسجلة لدى البنك المركزي الأيسلندي في تاريخ السداد. وبذلك، لا يتحمل أي من الدائنين مخاطر صرف العملات، إذ تقع هذه المخاطر - والأعباء المالية المحتملة - على عاتق الجهة المسؤولة عن إدارة الأصول فقط. ^[¹⁵⁴^]^[¹⁵⁵^]

بما أن الأصول المصرفية التي تحتفظ بها الجهة المُصَرّفة مُقوَّمة بالعملات الأجنبية، فمن المتوقع أن يتم سداد المطالبات على دفعات جزئية، معظمها بالعملات الأجنبية، بما يعادل سلة العملات النقدية المتاحة من الأصول المُصفَّاة في يوم السداد. ونظرًا لتقارب مزيج العملات عند مقارنة المطالبات بالأصول المحتفظ بها، فمن المتوقع أن يكون خطر خسائر صرف العملات منخفضًا نسبيًا بالنسبة للجهة المُصَرّفة. يوضح الجدول أدناه توزيع العملات المستخدمة في الدفعات الجزئية الثلاث الأولى، وكيف كانت أسعار صرف العملات في ذلك الوقت مقارنةً بـ 22 أبريل 2009.

دفعات سداد الدائنين لأصحاب "المطالبات ذات الأولوية"، وأسعار صرف عملة الكرونة الأيسلندية	22 أبريل 2009 (إجراءات التصفية)	2 ديسمبر 2011 (الدفعة الأولى)		24 مايو 2012 (الدفعة الثانية)		5 أكتوبر 2012 (الدفعة الثالثة)		الإجمالي (مليار) ^{[ 150 ]}
	أسعار صرف العملات الثابتة ^{[ 153 ]} (قيمة وحدة العملة الواحدة بالكرونة الأيسلندية)	المعدل ^{[ 156 ]}	المبلغ (مليار) ^{[ 150 ]}	المعدل ^{[ 156 ]}	المبلغ (مليار) ^{[ 150 ]}	المعدل ^{[ 156 ]}	المبلغ (مليار) ^{[ 150 ]}	الإجمالي (مليار) ^{[ 150 ]}
الدولار الكندي (CAD)	105.5	120.1 (+13.8%)	0 (~ISK 0)	128.1 (+21.4%)	0 (~ISK 0)	126.9 (+20.3%)	0 (~ISK 0)	0 (~ISK 0)
اليورو الأوروبي (EUR)	169.2	164.5 (-2.8%)	1.1 (حوالي 178 كرونة آيسلندية)	164.9 (-2.5%)	0 (~ISK 0)	161.8 (-4.4%)	0.17 (حوالي 27 كرونة آيسلندية)	1.27 (حوالي 205 ISK)
الكرونة الأيسلندية (ISK)	1	1 (0.0%)	10 (حوالي 10 كرونة آيسلندية)	1 (0.0%)	0 (~ISK 0)	1 (0.0%)	0 (~ISK 0)	10 (حوالي 10 كرونة آيسلندية)
جنيهات إسترلينية (GBP)	191.1	191.3 (+0.1%)	0.74 (حوالي 138 كرونة آيسلندية)	205.9 (+7.7%)	0.85 (حوالي 172 كرونة آيسلندية)	201.4 (+5.4%)	0.15 (حوالي 30 كرونة آيسلندية)	1.74 (حوالي 340 كرونة آيسلندية)
الدولار الأمريكي (USD)	130.7	121.8 (-6.8%)	0.71 (حوالي 84 كرونة آيسلندية)	131.3 (+0.5%)	0 (~ISK 0)	124.4 (-4.8%)	0.19 (حوالي 23 كرونة آيسلندية)	0.90 (حوالي 107 كرونة آيسلندية)
إجمالي قيمة السداد بالكرونة الأيسلندية (مليار) ^أ	-	-	410	-	172	-	80	648 ^ب

ملاحظة: تم ^حساب قيمة السداد المكافئة بالكرونة الأيسلندية (ISK) للإدارة القضائية من قبل الكيان بناءً على قيمة المطالبات المقيمة بالجنيه الإسترليني في 22 أبريل 2009، مع مراعاة تقلبات أسعار صرف العملات التي تحدث في كل تاريخ دفع. ^{[ 150 ]} على سبيل المثال، بالنسبة لشريحة السداد الثانية، تلقى جميع الدائنين الذين لديهم مطالبات بالجنيه الإسترليني سدادًا نقديًا بالجنيه الإسترليني بنسبة 1:1؛ مما يعني أن قيمة السداد لهؤلاء الدائنين كانت مكافئة بالكرونة الأيسلندية، وتتناسب بنسبة 1:1 مع سعر صرف الكرونة الأيسلندية مقابل الجنيه الإسترليني في 22 أبريل 2009. على النقيض من ذلك، تلقى الدائنون الذين لديهم مطالبات باليورو/الدولار الأمريكي أيضًا أموالًا نقدية بالجنيه الإسترليني - ولكن في وقت فقدت فيه هذه العملات قيمتها مقابل الجنيه الإسترليني - وبالتالي كانت قيمة الحساب المكافئة بالكرونة الأيسلندية أقوى بنفس النسبة المئوية مقارنةً بانخفاض قيمة العملات مقابل الجنيه الإسترليني. بمعنى أن سداد هؤلاء الدائنين كان له قيمة حسابية معادلة بالكرونة الأيسلندية آنذاك، بقيمة أعلى نسبيًا للجهة القضائية من 1:1، نظرًا لسداد مطالبات الدولار الأمريكي واليورو بعملة الجنيه الإسترليني الأقوى نسبيًا مقارنةً بأسعار الصرف المسجلة في 22 أبريل 2009. أو بعبارة أخرى، حققت الجهة القضائية، من خلال إجراء السداد الثاني بعد ثلاث سنوات من 22 أبريل 2009، دخلًا إضافيًا إيجابيًا من خلال تحسن أسعار صرف العملة النقدية المحددة (الجنيه الإسترليني) المستخدمة في هذه الدفعة. تتوافق الطريقة المطبقة لحساب القيم الحسابية المكافئة بالكرونة الأيسلندية للسداد تمامًا مع حكم المحكمة العليا، الذي ينص على سداد جميع الدائنين بمبالغ نقدية تساوي مطالباتهم بالعملة المحددة؛ لذا، عند السداد بعملات أخرى، تُسجل القيمة وفقًا لسعر صرف العملات بين العملات المعنية المسجل في تاريخ السداد. ^ب- أُعيد مبلغ 14 مليار كرونة آيسلندية إلى الجهة المُستلمة في عام 2012 من حسابات الضمان، بعد أن سوّت المحكمة بعض المطالبات المتنازع عليها المتبقية لصالحها. وبذلك انخفض المبلغ الإجمالي الصافي من 662 مليار كرونة آيسلندية إلى 648 مليار كرونة آيسلندية. ^{[ 150 ]}

حتى تاريخ 12 سبتمبر/أيلول 2013، تمكنت إدارة لاندسبانكي ، من خلال تصفية النصف الأول من أصولها، من سداد 53.9% (715 مليار كرونة آيسلندية، 4.23 مليار يورو) من جميع المطالبات ذات الأولوية، ^{[ 151 ]}^{[ 152 ]} وكان من المتوقع سداد الجزء المتبقي بالكامل بحلول نهاية عام 2017. ^{[ 150 ]} ومع ذلك، ستُعامل المطالبات المتعلقة بالفوائد المستحقة بعد 22 أبريل/نيسان 2009، والمرتبطة بتأخر سداد المطالبات ذات الأولوية، كمطالبات عامة ثانوية فقط؛ ولن تكون القيمة التقديرية لأصول الإدارة المُصفّاة كافية لتغطية هذه المطالبات الإضافية بالكامل. ^{[ 153 ]}

كيف تؤثر ضوابط رأس المال على سداد الدائنين

انتخبت آيسلندا حكومة جديدة في أبريل 2013، وكان من بين أولوياتها التفاوض على تخفيض ديون الدائنين الأجانب للبنوك الآيسلندية الثلاثة المتعثرة الخاضعة حاليًا للتصفية، وذلك كجزء من اتفاقية لرفع القيود المفروضة على رأس المال منذ نوفمبر 2008. [157] ونظرًا لأن القيود الحالية على رأس المال تحظر فقط مبادلة الأصول المقومة بالكرونة الآيسلندية بالعملات الأجنبية، [158] ولأن 97% من إجمالي أصول بنك لاندسبانكي الخاضع ^{للتصفية مُحتفظ بها} بالعملات ^{الأجنبية فقط ،} فمن المرجح ألا تؤثر هذه المبادرة الآيسلندية الجديدة على خطة سداد ديون الدائنين ذوي الأولوية في بنك لاندسبانكي الخاضع للتصفية ، والذين يُتوقع حاليًا سداد ديونهم بالكامل من خلال أول 91.2% من أصول التصفية. حتى لو استمرت ضوابط رأس المال الحالية سارية المفعول إلى أجل غير مسمى، فإن نسبة 3.2% فقط من الأصول (49 مليار كرونة آيسلندية من أصل 1531 مليار) ستظل مجمدة أو عالقة في آيسلندا ولا يمكن سدادها مباشرة، وهو ما سيؤثر سلبًا على معدل العائد للدائنين ذوي المطالبات العامة. ^[¹⁵⁰^]

يبدو أن الخطر الوحيد الذي يواجه "دائني المطالبات ذات الأولوية" في حالة التصفية هو احتمال مواجهة التصفية لمطالب سياسية لتمديد أجل استحقاق سندات "غلاسير" المملوكة لها لصالح بنك "نيو لاندسبانكي" ، وذلك في إطار مبادرة الحكومة الأيسلندية الشاملة لإلغاء قيود رأس المال، الأمر الذي من شأنه أن يؤخر تصفية هذا الأصل تحديدًا. ^{[ 159 ]} وتتعلق سندات "غلاسير" بسدين بقيمة إجمالية قدرها 297 مليار كرونة أيسلندية (1.76 مليار يورو) ، ويستحق سدادهما سنويًا بالعملة الأجنبية من بنك "نيو لاندسبانكي" إلى التصفية التابعة لبنك "لاندسبانكي" ، خلال الفترة 2014-2018. ^{[ 150 ]} ويرى البعض أن عمليات تحويل السداد هذه ستكون مستحيلة في حال إلغاء قيود رأس المال، إذ من المتوقع أن يؤدي هذا الإلغاء إلى استنزاف احتياطيات رأس المال الأجنبي التي يحتفظ بها بنك "نيو لاندسبانكي". وبالتالي، يُتوقع أن تتضمن صفقة إزالة القيود على رأس المال أيضاً فترة استحقاق طويلة (أو اتفاقية سداد) لهذه السندات. ^{[ 160 ]}

تعتزم الحكومة الأيسلندية توجيه الأموال الموفرة من تخفيض الديون المتفاوض عليه لصالح الدائنين التابعين لعقارات كاوبثينغ وغليتنير الخاضعة لإدارة الحراسة القضائية ، إلى صندوق وطني لتخفيف أعباء ديون الأسر، مما يتيح تخفيضًا بنسبة 20% على جميع قروض الرهن العقاري للأسر. ومع ذلك، يعتقد خبراء صندوق النقد الدولي أن أي أموال يُحتمل توفيرها من صفقة تفاوضية ستُستنزف في التكاليف الإضافية التي ستتكبدها الحكومة على المدى القصير لتنفيذ إلغاء قيود رأس المال. في يوليو/تموز 2013، أوصت وكالة ستاندرد آند بورز أيسلندا بالتخلي عن مبادرة تخفيف الديون، إذ تعتقد أيضًا أنها ستؤدي إلى زيادة ديون الحكومة ، مما يزيد من صعوبة الإقراض في أسواق الائتمان، كما توقعت الوكالة أن تُؤدي مبادرة تخفيف الديون إلى ضغوط تضخمية عالية، فضلًا عن خطر حدوث ركود اقتصادي جديد يُعادل انخفاضًا في الناتج المحلي الإجمالي بنسبة 10%. ^[¹⁶¹^]

عيّنت الحكومة الأيسلندية فريق عمل لتقديم مقترحات حول كيفية تحقيق أهدافها، ^{[ 162 ]}^{[ 163 ]} والذي اقترح في 30 نوفمبر/تشرين الثاني 2013 على البرلمان الأيسلندي إطلاق خطة لتخفيف عبء الديون للفترة 2014-2017، بشكل مستقل تمامًا عن فكرة رفع القيود على رؤوس الأموال وفكرة تخفيض محتمل في قيمة الديون المستحقة للدائنين الأجانب لعقارات كاوبثينغ وغليتنير الخاضعة للإدارة القضائية. ^{[ 164 ]} ويُقترح الآن تمويل تخفيف عبء الديون بمبلغ 80 مليار كرونة أيسلندية من ضريبة مصرفية تُفرض على كل من البنوك الثلاثة المتعثرة الخاضعة للإدارة القضائية وجميع البنوك العاملة حاليًا في أيسلندا، ^{[ 165 ]} وبمبلغ 70 مليار كرونة أيسلندية أخرى من ضريبة المعاشات التقاعدية المدفوعة للدولة الأيسلندية مقدمًا - قبل موعد تقاعد المدخرين للمعاشات التقاعدية ودفعهم لهذه الضريبة عادةً. ^[¹⁶⁶^] لا تزال خطة رفع القيود على رأس المال قائمة في يوم من الأيام، ولكن من المتوقع الآن ألا يحدث ذلك قبل عام 2015 على أقرب تقدير. ^[¹⁶⁴^]

قيود جديدة على سداد الدائنين

في 12 مارس/آذار 2012، عدّلت الحكومة الأيسلندية - بموجب القانون رقم 17/2012 - القانون رقم 87/1992 الحالي بشأن الصرف الأجنبي، بحيث تمثل الفقرة الخامسة من المادة 13ن قيودًا جديدة على سداد العملات الأجنبية للدائنين في أي تركات خاضعة للحراسة القضائية. ^[¹⁶⁷^]^[¹⁶⁸^] وفي هذا الصدد، تجدر الإشارة إلى أن جميع شرائح السداد الأربع الأولى التي سددتها إدارة لاندسبانكي الخاضعة للحراسة القضائية كانت مستثناة من هذا القانون المعدل، لأنها اقتصرت على السيولة النقدية المتاحة الناتجة عن التصفية التي أُجريت قبل 12 مارس/آذار 2012. ^[¹⁵¹^] ومع ذلك، ستتأثر جميع شرائح السداد المستقبلية بالقانون المعدل، الذي ينص على وجوب موافقة وزير المالية ووزير المصارف الأيسلنديين على الإعفاءات التي يمنحها البنك المركزي الأيسلندي لجميع عمليات سداد المطالبات المستقبلية الناجمة عن الشركات التي يزيد حجم ميزانيتها العمومية عن 400 مليار كرونة أيسلندية، حتى لو اقتصر الأمر على تحويل عملة أجنبية. هذا يعني أن الدولة الأيسلندية باتت قادرة الآن على منع أي سداد إضافي للعملات الأجنبية لدائني بنك لاندسبانكي الخاضع للإدارة القضائية . ولم تبت أي محكمة بعد في مدى قانونية أو عدم قانونية هذه السلطة الموسعة للدولة الأيسلندية، والتي تشمل أيضاً تحديد وتيرة سداد العملات الأجنبية، وليس فقط سداد العملة الأيسلندية (ISK). ^[¹⁶⁹^]

من بين القيود الجديدة الأخرى قيد الدراسة على السداد، اقتراح الحكومة الأيسلندية في 1 أكتوبر/تشرين الأول 2013، والذي تضمن في قانون ميزانيتها لعام 2014، فرض ضريبة جديدة بنسبة 0.145% على جميع التحويلات من تركات الشركات المالية المتعثرة. ^{[ 170 ]} إلا أن بعض المحامين يرون أن هذا النوع من الضرائب على الشركات المتعثرة قد يُعتبر مصادرة غير قانونية من قِبل الدولة الأيسلندية. وفي حال إقرار الحكومة الأيسلندية لهذا القانون المقترح، فمن شبه المؤكد أن تُطعن فيه بدعوى قضائية من قِبل التركات المُدارة من قِبل البنوك الأيسلندية الثلاثة المتعثرة. ^{[ 169 ]} وقد أصدرت تركة كاوبثينغ بيانًا أوضحت فيه أنها تعتبر الاقتراح غير قانوني، نظرًا لانتهاكه لحق الملكية الخاصة (المصادرة)، ولأنه من غير القانوني، بأثر رجعي، فرض مطالبة ضريبية جديدة ذات أولوية أعلى للدائنين من المطالبات المُقدمة بالفعل ضد التركات في إجراءات التصفية. ^{[ 171 ]}

للمزيد من القراءة

انظر أيضاً

مراجع

١ ٢ "القانون رقم ١٣/٢٠١١: مشروع قانون يُخوّل وزير المالية تأكيد الاتفاقيات الموقعة في لندن بتاريخ ٨ ديسمبر ٢٠١٠، لضمان سداد صندوق الضمان للحكومتين البريطانية والهولندية تكاليف دفع الحد الأدنى من الضمانات للمودعين في فروع بنك لاندسبانكي في المملكة المتحدة وهولندا، ودفع الرصيد والفوائد المترتبة على هذه الالتزامات. (الوثيقة رقم ٥٤٦، العدد ٣٨٨، الجلسة ١٣٩)" (باللغة الأيسلندية). البرلمان الأيسلندي. ١٥ ديسمبر ٢٠١٠. تاريخ الاطلاع: ٨ فبراير ٢٠١٣ .
^ هيلجادوتير، أودني؛ أولافسون، جون جونار (2021). "الاستفتاءات كمقاومة: الضغوط الدولية والارتداد القومي في أيسلندا" . مجلة السياسة العامة الأوروبية . 29 (8): 1330-1350 . دوى : 10.1080/13501763.2021.1931411 . ISSN 1350-1763 . S2CID 236392935 .
↑ ثورهالسون، بالدور (2019). "أيسلندا والتكامل الأوروبي" . موسوعة أكسفورد للبحوث السياسية . doi : 10.1093/acrefore/9780190228637.013.1035 . ISBN 978-0-19-022863-7.
↑ ماكغا، ميشيل (29 يناير 2013). "المملكة المتحدة تخسر بينما تفلت أيسلندا من سداد قرض آيس سيف" . سيتي واير . تم الاطلاع عليه بتاريخ 15 فبراير 2016 .
1 2 "FSCS ضد إدارة لاندسبانكي، القضية رقم 340_2011" (ملف PDF) . المحكمة العليا في أيسلندا. 28 أكتوبر 2011. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) في 27 مايو 2013. تم الاطلاع عليه في 21 مارس 2013 .
1 2 "DNB ضد Landsbanki في قضية الحراسة القضائية، رقم القضية 341_2011" (ملف PDF) . المحكمة العليا في أيسلندا. 28 أكتوبر 2011. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) في 26 مايو 2013. تم الاطلاع عليه في 21 مارس 2013 .
↑ «أيسلندا تقول إن بريطانيا استردت كامل المبلغ المستحق لها عن انهيار بنك آيسيف» . صحيفة الغارديان . وكالة فرانس برس. ١٣ يناير ٢٠١٦.
↑ بنك لاندسبانكي المحدود (28 يناير 2008). "التقرير السنوي 2007" (ملف PDF) . تم الاطلاع عليه بتاريخ 27 نوفمبر 2008 .
↑ "حسابات التوفير" . آيسيف. مؤرشف من الأصل في 2 فبراير 2008. تم الاطلاع عليه في 8 أكتوبر 2008 .
↑ لويس، بول (14 أكتوبر 2006). "البنوك الأجنبية تقدم أفضل العروض" . بي بي سي نيوز . تم الاطلاع عليه بتاريخ 20 أغسطس 2011 .
↑ «بريطانيا تتعهد بحماية المدخرين» . وكالة فرانس برس. 8 أكتوبر 2008. مؤرشف من الأصل في 10 أكتوبر 2008. تم الاطلاع عليه في 8 أكتوبر 2008 .
^ "Icesave – بنك سبااربانتي الشفاف" . حفظ الجليد. مؤرشفة من الأصلي في 4 أكتوبر 2008.
^ روتيفيل ، ماثيجس (29 مايو 2008). "Icesave wint de renteoorlog" (باللغة الهولندية). depers.nl. مؤرشفة من الأصلي في 8 ديسمبر 2008 . تم الاسترجاع 25 نوفمبر 2008 .
^ دي بوير ، جيروين (7 يوليو 2008). "Spaarstunter Icesave slaat terug" (باللغة الهولندية). z24.nl . تم الاسترجاع 25 نوفمبر 2008 .
↑ بروجر، تسنيم؛ إينارسدوتير، هيلغا كريستين (11 أكتوبر 2008). "أيسلندا تتوصل إلى اتفاق بشأن الودائع مع المملكة المتحدة وهولندا" . بلومبيرغ. مؤرشف من الأصل في 2 أكتوبر 2015. تم الاطلاع عليه في 11 أكتوبر 2008 .
^ "تقرير كوبثينج السنوي 2007" . كوبثينج.
^ أندرسن ، تور أويفيند (9 أكتوبر 2008). "الضامن لـ norske Kaupthing-kunder" (باللغة النرويجية). e24.no . تم الاسترجاع 6 ديسمبر 2008 .
^ روكامب ، ستيفان. موسلر ، هانو (24 نوفمبر 2008). "النقد Staatshilfe für Kaupthing-Geschädigte" . فرانكفورتر ألجماينه تسايتونج (بالألمانية) . تم الاسترجاع 6 ديسمبر 2008 .
1 2 "Österreichische Kaupthing-Kunden erhalten ihr Geld zurück" (باللغة الألمانية). يموت الصحافة. 29 أكتوبر 2008 . تم الاسترجاع 6 ديسمبر 2008 .
↑ "سومين كوبثينج جاتكا – "toistaiseksi"[ مجلة كاوبثينغ الفنلندية مستمرة - "حتى الآن" ] (باللغة الفنلندية). كاوباليهتي. 9 أكتوبر 2008. مؤرشفة من الأصل في 16 يوليو 2011. تم الاطلاع عليها في 28 نوفمبر 2008 .
↑ آشر، جون (12 أكتوبر 2008). "النرويج تتولى إدارة فرع كاوبثينغ النرويجي" . رويترز . تم الاطلاع عليه بتاريخ 12 أكتوبر 2008 .
^ "BaFin تأمر بوقف نشاط بنك Kaupthing Bank hf.، الفرع الألماني" . بافين. 10 أكتوبر 2008.
↑ راو، سوجاتا (10 يناير 2008). "البنوك الأيسلندية تدفع ثمناً باهظاً لاستراتيجية التمويل" . رويترز .
↑ بيستون، روبرت (4 أكتوبر 2008). "الأسواق تُعلن نهاية أيسلندا" . بي بي سي نيوز . تم الاطلاع عليه بتاريخ 16 أكتوبر 2008 .
↑ غودمان، ماثيو (5 أكتوبر 2008). "عاصفة جليدية تجتاح آيسلندا" . صنداي تايمز . لندن. مؤرشف من الأصل في 1 يوليو 2009. تم الاطلاع عليه في 16 أكتوبر 2008 .
↑ ماكفي، تريسي (5 أكتوبر 2008). "انتهى عهد أيسلندا، الجزيرة التي حاولت شراء العالم" . صحيفة الغارديان . لندن . تاريخ الاسترجاع: 16 أكتوبر 2008 .
↑ "إلى متى ستصمد البنوك الأيسلندية؟ هل سيُفلس جميع الأيسلنديين؟" . منتديات انهيار أسعار المنازل. 4-5 أكتوبر 2008. تاريخ الاطلاع: 16 أكتوبر 2008 .
↑ "القانون رقم 125/2008 بشأن سلطة صرف أموال الخزانة بسبب ظروف السوق المالية غير الاعتيادية وما إلى ذلك" (ملف PDF) . مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 17 ديسمبر 2008.
↑ "ضمان الودائع" . مكتب رئيس الوزراء. 6 أكتوبر 2008. تم الاطلاع عليه بتاريخ 18 أكتوبر 2008 .
↑ هيئة الخدمات المالية في غيرنسي (7 أكتوبر 2008). "بنك لاندسبانكي غيرنسي المحدود تحت الإدارة" . تم الاطلاع عليه في 5 مارس 2012 .
↑ ديلويت (11 أكتوبر 2008). "تحديث إضافي بشأن بنك لاندسبانكي غيرنسي الخاضع للإدارة" . مؤرشف من الأصل في 21 أبريل 2014. تم الاطلاع عليه في 5 مارس 2012 .
↑ جيمس فالا (10 أكتوبر 2008). "بيان رئيس الوزراء بشأن بنك الأراضي" (ملف PDF) . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 أكتوبر 2008 .
↑ تيذر، ديفيد (7 أكتوبر 2008). "حكومة أيسلندا تسيطر على بنك لاندسبانكي" . صحيفة الغارديان . لندن . تم الاطلاع عليه بتاريخ 7 أكتوبر 2008 .
↑ بنك لاندسبانكي (7 أكتوبر 2008). "استمرار عمليات بنك لاندسبانكي تحت إدارة لم تتغير" . تم الاطلاع عليه في 5 مارس 2012 .
↑ هيئة الرقابة المالية (FME) (7 أكتوبر 2008). "استنادًا إلى تشريع جديد، تشرع هيئة الرقابة المالية الأيسلندية (IFSA) في السيطرة على بنك لاندسبانكي لضمان استمرار العمليات المصرفية التجارية في أيسلندا" . تم الاطلاع عليه في 5 مارس 2012 .
↑ أوزبورن، هيلاري؛ بريجنال، مايلز (7 أكتوبر 2008). "آيس سيف تجمد الإيداعات والسحوبات" . صحيفة الغارديان . لندن . تم الاطلاع عليه في 5 مارس 2012 .
↑ "مقتطفات: أودسون أيسلندا" . صحيفة وول ستريت جورنال . 17 أكتوبر 2008. تم الاطلاع عليه بتاريخ 26 أكتوبر 2008 .
↑ هيئة الرقابة المالية (FME) (9 أكتوبر 2008). "قرار هيئة الرقابة المالية (FME) بشأن التصرف في أصول والتزامات بنك لاندسبانكي آيسلاندز المحدود، رقم التعريف 540291-2259، إلى بنك لاندسبانكي آيسلاندز الجديد المحدود، رقم التعريف 471008-0280" . مؤرشف من الأصل في 27 ديسمبر 2008. تم الاطلاع عليه في 16 أكتوبر 2008 .
↑ تتم عمليات التحويل هنا وفقًا لأسعار البنك المركزي الأيسلندي . مؤرشفة في 12 أكتوبر 2008 في Wayback Machine بتاريخ 9 أكتوبر 2008: EURISK = 144.27؛ GBPISK = 182.31.
↑ صندوق النقد الدولي (15 نوفمبر 2008). "أيسلندا: طلب ترتيبات الاستعداد - تقرير الموظفين" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 26 نوفمبر 2008 .
١ ٢ "الأحداث التي سبقت إفلاس شركة كاوبثينغ سينغر وفريدلاندر المحدودة" (ملف PDF) . الملحق أ (التسلسل الزمني للأحداث التي سبقت إفلاس البنوك الأيسلندية) . وزارة الخزانة البريطانية. ١ يونيو ٢٠١٢. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) في ٢٩ مارس ٢٠١٣. تم الاطلاع عليه في ٥ مارس ٢٠١٣ .
↑ كيركوب، جيمس (1 نوفمبر 2008). "غوردون براون 'حذر من مشاكل مصرفية في أيسلندا في أبريل'"" صحيفة ديلي تلغراف ، لندن. مؤرشفة من الأصل في 4 أغسطس 2009. تم الاطلاع عليها في 29 نوفمبر 2008. "
↑ ليفتلي، مارك؛ نورثيدج، ريتشارد (12 أكتوبر 2008). "محامون يتوجهون إلى أيسلندا لاسترداد أموالهم" . صحيفة الإندبندنت . لندن. مؤرشف من الأصل في 22 ديسمبر 2008. تم الاطلاع عليه في 15 أكتوبر 2008 .
^ فريريك ثور غوموندسون (2 مارس 2009). "Kannast ekki við drauma-pakkann sem Björgólfur sagði frá" . تم الاسترجاع 22 مارس 2009 .
1 2 "المرجع: VRN08080014/51.020" (ملف PDF) . أيسلندا: وزارة شؤون الأعمال. 5 أكتوبر 2008. تاريخ الاطلاع: 18 يوليو 2020 .(رسالة إلى وزارة الخزانة البريطانية)
↑ بلاتيريسينغ (9 أكتوبر 2008). "تعليقات دافيد أودسون على الدين الخارجي" . مؤرشف من الأصل في 14 ديسمبر 2021 – عبر يوتيوب.
↑ هيبويل، ديردري (24 أكتوبر 2008). "نص محادثة بين وزير الخزانة ووزير المالية الأيسلندي" . تايمز أونلاين . لندن. مؤرشف من الأصل في 11 يونيو 2011. تم الاطلاع عليه في 22 مارس 2009 .
↑ دارلينج، أليستير (8 أكتوبر 2008). "بيان وزير المالية بشأن الاستقرار المالي" . وزارة الخزانة البريطانية. مؤرشف من الأصل في 11 أكتوبر 2008. تم الاطلاع عليه في 18 أكتوبر 2008 .
↑ أمر تجميد بنك الأراضي لعام 2008 مؤرشف في 12 ديسمبر 2008 في آلة Wayback رقم 2668.
↑ قانون مكافحة الإرهاب والجريمة والأمن لعام 2001 مؤرشف في 27 فبراير 2009 في Wayback Machine c. 24.
↑ وزارة الخزانة البريطانية. "العقوبات المالية > الأنظمة الحالية > بنك الأراضي" . مؤرشف من الأصل في 21 أكتوبر 2008. تم الاطلاع عليه في 18 أكتوبر 2008 .
↑ «الحكومة البريطانية ترفع دعوى قضائية ضد أيسلندا» . سيتي واير. 8 أكتوبر 2008. تم الاطلاع عليه بتاريخ 8 أكتوبر 2008 .{{cite news}}: CS1 maint: deprecated archiveal service ( link )
١ ٢ ٣ ٤ ٥ ٦ آرثر ل. سينتونز (٦ يونيو ٢٠١١). "دراسة حالة: الانهيار المالي في أيسلندا" (ملف PDF) . مجلة التعليم المالي (ربيع/صيف ٢٠١١) . تم الاطلاع عليه بتاريخ ٦ يونيو ٢٠١١ .
↑ بلومبيرغ (9 أكتوبر 2008). "المملكة المتحدة تستخدم قانون مكافحة الإرهاب للاستيلاء على أصول بنك آيسلندي" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 28 نوفمبر 2010 .
↑ المصادر: قاعدة بيانات قانون التشريعات في المملكة المتحدة ، ومكتب معلومات القطاع العام في المملكة المتحدة، ووحدة العقوبات المالية التابعة لوزارة الخزانة البريطانية.
↑ يتم فرض العقوبات متعددة الأطراف بموجب المادة 1 من قانون الأمم المتحدة لعام 1946 أو المادة 2 من قانون الجماعات الأوروبية لعام 1972 .
↑ قانون قوانين الطوارئ (إعادة سن القوانين وإلغائها) لعام 1964 (الفصل 60)
↑ SRO 1939/927.
↑ «بيان رئيس وزراء أيسلندا» . مكتب رئيس الوزراء. 8 أكتوبر 2008. تم الاطلاع عليه بتاريخ 25 أكتوبر 2008 .
^ “Samið verður við Breta um ábyrgðir” (باللغة الأيسلندية). RÚV. 8 أكتوبر 2008 مؤرشفة من الأصلي في 10 أكتوبر 2008 . تم الاسترجاع 8 أكتوبر 2008 .
^ “Mjög óvinveitt aðgerð” (باللغة الأيسلندية). mbl.is. 9 أكتوبر 2008 . تم الاسترجاع 9 أكتوبر 2008 .
1 2 "خطاب أمام البرلمان الأيسلندي حول الوضع الاقتصادي في أيسلندا من قبل معالي رئيس الوزراء، السيد جير هـ. هاردي" . مكتب رئيس الوزراء. 15 أكتوبر 2008.
↑ البنك المركزي الأيسلندي (16 أكتوبر 2008). "وضع الوساطة في المدفوعات المحلية والدولية" . مؤرشف من الأصل في 2 أغسطس 2009.
↑ البنك المركزي الأيسلندي (21 أكتوبر 2008). "وضع الوساطة في المدفوعات المحلية والدولية" . مؤرشف من الأصل في 1 أغسطس 2009.
↑ دافيد أودسون (18 نوفمبر 2008). "كلمة دافيد أودسون، رئيس مجلس محافظي البنك المركزي الأيسلندي، في اجتماع إفطار لغرفة التجارة الأيسلندية، 18 نوفمبر 2008" . البنك المركزي الأيسلندي. مؤرشف من الأصل في 1 أغسطس 2009.
1 2 "خطاب رئيس الوزراء غير هـ. هاردي أمام البرلمان، 30 أكتوبر 2008" . مكتب رئيس الوزراء. 3 نوفمبر 2008.
↑ "خطاب رئيس الوزراء غير هـ. هاردي إلى اتحاد مالكي سفن الصيد الأيسلنديين، 31 أكتوبر 2008" . مكتب رئيس الوزراء. 3 نوفمبر 2008.
↑ "أيسلندا: الدنمارك أدارت ظهرها" . بوليتيكن . ١٢ نوفمبر ٢٠٠٨. تم الاطلاع عليه بتاريخ ١٣ نوفمبر ٢٠٠٨ .
↑ «رئيس أيسلندا ينتقد الدول المجاورة» . مجلة أيسلندا ريفيو . ١٣ نوفمبر ٢٠٠٨. مؤرشف من الأصل في ٣ أغسطس ٢٠٠٩. تم الاطلاع عليه بتاريخ ١٣ نوفمبر ٢٠٠٨ .
↑ «إلغاء مهمة القوات الجوية البريطانية إلى أيسلندا» . يو إس إيه توداي . ١٤ نوفمبر ٢٠٠٨. تم الاطلاع عليه بتاريخ ١٥ نوفمبر ٢٠٠٨ .
↑ «مالك بنك لاندسبانكي السابق: الأصول ستغطي تكاليف آيسيف» . مجلة آيسلندا ريفيو . ١٤ نوفمبر ٢٠٠٨. مؤرشف من الأصل في ٣ أغسطس ٢٠٠٩. تم الاطلاع عليه في ٢٩ نوفمبر ٢٠٠٨ .
↑ "أيسلندا تسعى جاهدة للتوصل إلى اتفاق بشأن اتفاقية إنقاذ الجليد" . مجلة أيسلندا ريفيو . 13 نوفمبر 2008.{{cite magazine}}: CS1 maint: deprecated archiveal service ( link )
↑ «التوصل إلى اتفاق بشأن برنامج إنقاذ الجليد» . مجلة آيسلندا ريفيو . ١٧ نوفمبر ٢٠٠٨. مؤرشف من الأصل في ٣ أغسطس ٢٠٠٩. تم الاطلاع عليه في ٢٩ نوفمبر ٢٠٠٨ .
1 2 التوجيه 94/19/EC الصادر عن البرلمان الأوروبي والمجلس بتاريخ 30 مايو 1994 بشأن مخططات ضمان الودائع (OJ No L 135، 31 مايو 1994، ص 5).
↑ قرار اللجنة المشتركة للمنطقة الاقتصادية الأوروبية رقم 18/94 بتعديل الملحق التاسع (الخدمات المالية) لاتفاقية المنطقة الاقتصادية الأوروبية، مؤرشف في 3 أغسطس 2009 في Wayback Machine . (19 أكتوبر 1994).
1 2 3 القانون رقم 98/1999 بشأن ضمانات الودائع ونظام تعويض المستثمرين .
↑ 8.3 مليار كرونة آيسلندية في نهاية عام 2007 ( البيانات المالية لعام 2007 مؤرشفة في 30 مارس 2014 في المكتبة الوطنية والجامعية في آيسلندا ) بالإضافة إلى 2.5 مليار كرونة آيسلندية تم جمعها في عام 2008 للبقاء ضمن الحد الأدنى القانوني ( بيان صحفي مؤرشف في 22 يوليو 2011 في Wayback Machine ).
1 2 القضية C-222/02 بيتر بول وآخرون ضد جمهورية ألمانيا الاتحادية (إحالة للحصول على حكم تمهيدي من المحكمة الاتحادية العليا). [2004] ECR I-09425.
↑ ووتر بوس: ستة أسئلة للقطاع المصرفي .
↑ «قرارات معتمدة بموجب المادتين 11 و13 من النظام الداخلي، في الاجتماع الثالث والثلاثين للجنة البرلمانية المشتركة في تروندهايم، 28 أكتوبر/تشرين الأول 2009 – القرار: المنطقة الاقتصادية الأوروبية والأزمة المالية العالمية: تعزيز التعافي» . بعثة النرويج لدى الاتحاد الأوروبي. مؤرشف من الأصل في 26 يوليو/تموز 2011. تم الاطلاع عليه في 8 مارس/آذار 2010 .
↑ اتفاقية المنطقة الاقتصادية الأوروبية مؤرشفة في 2 أغسطس 2009 في Wayback Machine .
↑ المادة 7 من معاهدة روما، تُعرف الآن باسم 12 : ستصبح المادة 18 من معاهدة عمل الاتحاد الأوروبي إذادخلت معاهدة لشبونة حيز التنفيذ.
↑ الفقرة. 31، القضية C-148/02 كارلوس غارسيا أفيللو ضد الدولة البلجيكية (مرجع لحكم أولي صادر عن مجلس الدولة (بلجيكا)). [2003] المجلس الأوروبي للبراءات I-11613.
↑ مولهولاند، هيلين (17 أكتوبر 2008). "أموال المجالس المحلية في البنوك الأيسلندية تتجاوز 900 مليون جنيه إسترليني، بحسب رابطة الحكومات المحلية" . صحيفة الغارديان . لندن.
↑ مولهولاند، هيلين (16 أكتوبر 2008). "استثمرت هيئة الرقابة الحكومية 10 ملايين جنيه إسترليني في أيسلندا" . صحيفة الغارديان . لندن.
↑ «الموافقة على قرض هولندي بقيمة 1.3 مليار يورو لأيسلندا» . DutchNews.nl. 20 نوفمبر 2008. مؤرشف من الأصل في 2 أغسطس 2009.
↑ "هولنديون وبريطانيون يعرقلون قرض صندوق النقد الدولي لأيسلندا - NRC" . DutchNews.nl. 7 نوفمبر 2008.
↑ «آيس سيف: آيسلندا ملزمة بضمان دفع الحد الأدنى من التعويضات للمودعين البريطانيين والهولنديين» . هيئة مراقبة رابطة التجارة الحرة الأوروبية . 26 مايو 2010. تم الاطلاع عليه بتاريخ 16 أبريل 2011 .
↑ «رابطة التجارة الحرة الأوروبية: على أيسلندا دفع مستحقات شركة آيس سيف» . آيس نيوز . مؤرشف من الأصل بتاريخ 15 مارس 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 13 يونيو 2010 .
↑ "استفتاء آيس سيف" . هيئة مراقبة رابطة التجارة الحرة الأوروبية . 11 أبريل 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 16 أبريل 2011 .
↑ "التفاهم الهولندي والأيسلندي بشأن برنامج IceSave" . مكتب رئيس الوزراء. 11 أكتوبر 2008.
↑ "إعلان مشترك" . مكتب رئيس الوزراء. 11 أكتوبر 2008.
↑ إيبسون، ديفيد (11 نوفمبر 2008). "حزمة إنقاذ أيسلندا تتعثر" . فايننشال تايمز . تم الاطلاع عليه بتاريخ 15 نوفمبر 2008 .
↑ "أيسلندا قد ترفض قرضًا هولنديًا بقيمة مليار يورو" . DutchNews.nl. 13 أكتوبر 2008.
↑ ماسون، روينا (14 نوفمبر 2008). "أيسلندا تقترب من التوصل إلى اتفاق تعويض لعملاء شركة آيسيف في المملكة المتحدة" . صحيفة ديلي تلغراف . لندن.
↑ "تم التوصل إلى مبادئ توجيهية متفق عليها بشأن ضمانات الودائع" . مكتب رئيس الوزراء. 16 نوفمبر 2008.
↑ «الموافقة على قرض هولندي بقيمة 1.3 مليار يورو لأيسلندا» . DutchNews.nl. 20 نوفمبر 2008.
↑ ماسون، روينا (20 نوفمبر 2008). "وزارة الخزانة البريطانية تُقرض آيسلندا 2.2 مليار جنيه إسترليني لتعويض عملاء آيسيف" . صحيفة ديلي تلغراف . لندن. مؤرشف من الأصل في 3 ديسمبر 2008. تم الاطلاع عليه في 21 نوفمبر 2008 .
↑ "قرض هولندي وألماني وبريطاني لأيسلندا" . آيس نيوز . 20 نوفمبر 2008. تم الاطلاع عليه بتاريخ 29 يناير 2013 .
^ ماير ، رين (11 ديسمبر 2008). "عملية Icesave: 20.000 سباردرز يحتاجون إلى المزيد من المعلومات!" . دي تليخراف .
↑ فالديمارسون، عمر (28 أغسطس 2009). "برلمان أيسلندا يوافق على مشروع قانون الديون" . رويترز .
^ Icesave-frumvarp samþykkt mbl.is، 28 أغسطس 2009/
↑ "Vísir - Forsetinn skrifaði under lög um ríkisábyrgð í morgun" . visir.is. 9 فبراير 2009.
↑ «التشريع الذي يُخوّل وزير المالية، نيابةً عن الحكومة، ضمان قروض صندوق الضمان المقدمة من الحكومتين البريطانية والهولندية لتغطية المدفوعات لمودعي بنك لاندسبانكي (القانون رقم 96 لسنة 2009)» . ألتينجي. 2 سبتمبر 2009. تاريخ الاطلاع: 30 يناير 2013 .
↑ «مشروع قانون يُخوّل وزير المالية، نيابةً عن الحكومة، ضمان قروض لصندوق ضمان الحكومتين البريطانية والهولندية لتغطية المدفوعات لمودعي بنك لاندسبانكي (Þskj. 204-136th issue)» . ألتينجي. أغسطس 2009. تاريخ الاطلاع: 30 يناير 2013 .
↑ «الموقف البريطاني والهولندي من تحصين الجليد» . آيس نيوز. 28 سبتمبر 2009. مؤرشف من الأصل في 3 فبراير 2010. تم الاطلاع عليه في 1 أكتوبر 2009 .
↑ «رئيس الوزراء: لا يمكن لأيسلندا الانتظار أكثر من ذلك للحصول على مستحقاتها من صندوق النقد الدولي» . آيس نيوز. 29 سبتمبر 2009. مؤرشف من الأصل في 24 مارس 2012. تم الاطلاع عليه في 1 أكتوبر 2009 ..
↑ "أيسلندا توافق على صفقة جديدة مع شركة آيس سيف" . 31 ديسمبر 2009 - عبر bbc.co.uk.
↑ أليستير داوبر (1 يناير 2010). "أيسلندا توافق على دفع تعويضات للمملكة المتحدة بعد دعوى انهيار شركة آيسيف: أيسلندا تعطي الضوء الأخضر لدفع تعويضات بقيمة 4 مليارات يورو بعد أن قامت حكومتا المملكة المتحدة وهولندا بتعويض المدخرين" . Independent.co.uk .
1 2 هورور فيليكس هارارسون؛ راجنار هـ. هول (22 يوليو 2009). "Hvernig getur þetta gerst؟" [ كيف يمكن أن يحدث هذا؟ ] (باللغة الأيسلندية). mbl.is . تم الاسترجاع 1 فبراير 2013 .
↑ "لماذا لا يزال بند السيد هول مهمًا جدًا لشركة آيسيف؟" (باللغة الأيسلندية). بيارني كريستجانسون. 14 ديسمبر 2010. تم الاطلاع عليه في 1 فبراير 2013 .
↑ «أيد راغنار هول عقد آيس سيف 3، لكنه قال إن النقاش العام كان خاطئًا بشأن أحد بنوده» (باللغة الأيسلندية). Visir.is. 21 فبراير 2011. تم الاطلاع عليه في 1 فبراير 2013 .
↑ عريضة أيسلندية ضد دفع التعويضات عن انهيار شركة آيس سيف ، بي بي سي نيوز ، 2 يناير 2010.
↑ زعيم أيسلندا يعترض على مشروع قانون سداد ديون البنوك ، بي بي سي نيوز ، 5 يناير 2010
↑ "زعيم أيسلندا يستخدم حق النقض ضد مشروع قانون البنوك" . 5 يناير 2010 – عبر bbc.co.uk.
^ "Bos uitblijven oplossing Icesave onaanvaardbaar (Bos: الحل الغائب Icesave غير مقبول)" . فولكس كرانت .
1 2 "الناخبون في أيسلندا سيظلون مهمشين" . صحيفة الإندبندنت . لندن. 10 يناير 2010. تم الاطلاع عليه في 5 مايو 2010 .
^ “Lagere waardering IJsland” (باللغة الهولندية). NU.nl (ANP). 5 يناير 2010 . تم الاسترجاع 5 يناير 2010 .
^ بيرجيتا: Mjög bjartsýn mbl.is، 19 فبراير 2010
^ "IJsland wist أخذت laatste bod Bos af (أيسلندا ترفض أيضًا العرض النهائي المقدم من Bos)" . فولكس كرانت.
↑ "انهيار محادثات سداد الديون مع أيسلندا" . 26 فبراير 2010 – عبر bbc.co.uk.
↑ الأيسلندية، "verulegt skref í áttina að þeim og það geri það enn dapurlegra að ekki hafi Farið í gang eiginlegar samningaviðræður". هل ترغب في الانضمام إلى RÚV، 26 فبراير 2010
^ Hlustuðu ekki á íslensku nefndina RÚV، 26 فبراير 2010
↑ أيسلندا تجري استفتاءً على خطة سداد قروض آيسيف (بي بي سي نيوز، 6 مارس 2010)
↑ "استفتاء مستحق بشأن صرف مستحقات برنامج آيسيف" . بي بي سي نيوز . 8 يناير 2010. تم الاطلاع عليه في 1 فبراير 2013 .
↑ «استفتاء على نظام آيس سيف مُقرر في 6 مارس» . بي بي سي نيوز . 19 يناير 2010. تم الاطلاع عليه بتاريخ 19 يناير 2010 .
↑ «أيسلندا تخطط للتصويت على صرف الأموال المصرفية» . بي بي سي نيوز . 5 يناير 2010.
↑ "قرار أيسلندا بشأن البنك مُقرر طرحه للاستفتاء" . RTÉ.ie. 5 يناير 2010.
↑ إعلان رئيس أيسلندا مؤرشف في 22 يوليو 2011 في Wayback Machine ، 5 يناير 2010.
↑ "تكاليف برنامج آيس سيف - ما هو الالتزام والديون بالنسبة لأيسلندا؟" (باللغة الأيسلندية). Mbl.is. 21 يناير 2010. مؤرشف من الأصل في 30 سبتمبر 2012. تم الاطلاع عليه في 1 فبراير 2013 .
↑ أليكس. "تأكيد رسمي على تصويت آيسلندا بـ"لا" بنسبة كبيرة في استفتاء "إنقاذ الجليد" - آيس نيوز - ديلي نيوز" . icenews.is. مؤرشف من الأصل بتاريخ 12 أغسطس 2016. تم الاطلاع عليه بتاريخ 1 يونيو 2016 .
^ "Buchheit leiðir samninganefnd" .
^ "لقد نشأ حوار IJslandse في صفقة Icesave" . نو.نل. 16 فبراير 2011.
↑ رئيس أيسلندا يُطلق استفتاءً على سداد قروض برنامج "آيسيف" (Icesave) بقلم جوليا كولوي، صحيفة الغارديان ، 20 فبراير 2011
^ الرئيس IJsland tekent Icesave-akkoord niet nu.nl، 20 فبراير 2011
↑ "الإنجليزية | advice.is | Rökin gegn Icesave" . www.advice.is . مؤرشف من الأصل في 13 أبريل 2011. تم الاطلاع عليه في 13 يناير 2022 .
↑ "المعلومات المالية لبنك لاندسبانكي لعام 2010" (ملف PDF) . إدارة بنك لاندسبانكي (LBI). 2 مارس 2011. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 19 أبريل 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 2 مارس 2011 .
1 2 3 4 5 "أيسلندا ترفض اتفاقية سداد قروض آيسيف" . بي بي سي نيوز . 10 أبريل 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 10 أبريل 2011 .
^ Nederland stapt naar de rechter om Icesave VK، 10 أبريل 2011
↑ "Icesavegesetz abgelehnt" . مدونة الجزيرة. 11 أبريل 2011. مؤرشف من الأصل في 12 أغسطس 2011. تم الاطلاع عليه في 11 أبريل 2011 .
↑ "استفتاء آيس سيف" . هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية.
↑ «السلطات الأيسلندية ترد على هيئة الفضاء الأوروبية بشأن نزاع آيس سيف» . وزارة الشؤون الاقتصادية الأيسلندية. 2 مايو 2011. مؤرشف من الأصل في 20 مايو 2011. تم الاطلاع عليه في 28 مايو 2011 .
↑ وكالة الفضاء الأوروبية: أيسلندا مسؤولة عن استرداد رسوم برنامج Icesave. مؤرشف في 13 يونيو 2011 على موقع Wayback Machine. IceNews، 10 يونيو 2011
↑ «هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية تقدم رأيًا مسببًا بشأن نزاع آيسيف - بيان من وزير الشؤون الاقتصادية أمام البرلمان» . وزارة الشؤون الاقتصادية الأيسلندية. ١٠ يونيو ٢٠١١. مؤرشف من الأصل في ١٥ يونيو ٢٠١١. تم الاطلاع عليه في ٢٤ يونيو ٢٠١١ .
↑ "آيس سيف: ستُقاضى آيسلندا لعدم دفعها الحد الأدنى من التعويض" . هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية. 14 ديسمبر 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 21 نوفمبر 2012 .
↑ "القضية E-16/11 - هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية ضد أيسلندا" . محكمة رابطة التجارة الحرة الأوروبية. 15 ديسمبر 2011. مؤرشفة من الأصل في 28 مارس 2013. تم الاطلاع عليها في 30 يونيو 2012 .
1 2 "القضية E-16/11 - هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية ضد أيسلندا" . محكمة رابطة التجارة الحرة الأوروبية. 15 ديسمبر 2011. مؤرشفة من الأصل في 28 مارس 2013. تم الاطلاع عليها في 30 يونيو 2012 .
↑ "تنتهي الملحمة باسترداد أموال آيسيف" . فايننشال تايمز . 29 يناير 2013.
↑ «أحكام المحكمة العليا في أيسلندا في النزاعات المتعلقة بالودائع بالجملة في المملكة المتحدة وهولندا» . LBI. 28 أكتوبر 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 21 مارس 2013 .
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 "المعلومات المالية لبنك لاندسبانكي بتاريخ 30/06/2013" (ملف PDF) . إدارة بنك لاندسبانكي (LBI). 2 أكتوبر 2013. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 4 أكتوبر 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 2 أكتوبر 2013 .
1 2 3 "المدفوعات الجزئية للدائنين" . LBI hf (إدارة لاندسبانكي). 13 سبتمبر 2013. تم الاطلاع عليه في 13 سبتمبر 2013 .
١ ٢ "إعلان إخباري من شركة LBI hf. - اجتماع الدائنين" . شركة LBI hf (إدارة لاندسبانكي). ٢ أكتوبر ٢٠١٣. تم الاطلاع عليه بتاريخ ٢ أكتوبر ٢٠١٣ .
١ ٢ ٣ ٤ "المعلومات المالية لبنك لاندسبانكي حتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٢" (ملف PDF) . إدارة بنك لاندسبانكي (LBI). ٢٨ نوفمبر ٢٠١٢. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ ٢٦ مايو ٢٠١٣. تم الاطلاع عليه بتاريخ ٢٠ مارس ٢٠١٣ .
^ “Þriðjudaginn 24 سبتمبر 2013: رقم 553/2013” (باللغة الأيسلندية). Hæstiréttur Íslands (المحكمة العليا في أيسلندا). 24 سبتمبر 2013 . تم الاسترجاع 2 أكتوبر 2013 .
↑ «حكم المحكمة العليا بشأن أسعار صرف العملات الأجنبية/المدفوعات الجزئية» . إدارة لاندسبانكي. 26 سبتمبر 2013. تم الاطلاع عليه في 2 أكتوبر 2013 .
1 2 3 "Valuta-kurser.no (حاسبة صرف العملات)" . بنك النرويج . تم الاطلاع عليه بتاريخ 20 مارس 2013 .
↑ "دائنو أيسلندا يستعدون للخسائر" . فايننشال تايمز . 2 مايو 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 9 سبتمبر 2013 .
↑ "أيسلندا تفتقر إلى العملة اللازمة لتسهيل خروج دائني الكرونة" . بلومبيرغ إل بي، 30 أبريل 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 9 سبتمبر 2013 .
↑ "كتاب سيغرون دافيدسدوتير عن آيسلوج: جوانب من ضوابط رأس المال في آيسلندا وقبرص وتأثيرها الضار طويل الأمد" . 23 يوليو 2013. تم الاطلاع عليه في 9 سبتمبر 2013 .
^ “Icelog لـ Sigrún Davíðsdóttir: خطة إلغاء ضوابط رأس المال هي … إيه، “بلا خطة””" . 12 سبتمبر 2013 . تم الاطلاع عليه بتاريخ 12 سبتمبر 2013 .
↑ «وكالة ستاندرد آند بورز تحذر أيسلندا بشأن خطة شطب الديون» . فايننشال تايمز . 26 يوليو 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 9 سبتمبر 2013 .
↑ "أيسلندا تحافظ على أعلى معدل فائدة في أوروبا الغربية مع استقرار الكرونة" . بلومبيرغ إل بي، 21 أغسطس 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 9 سبتمبر 2013 .
↑ «رئيس وزراء أيسلندا يقول إنه لا يوجد موعد لرفع القيود (مقابلة فيديو)» . بلومبيرغ إل بي، 20 سبتمبر 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 20 سبتمبر 2013 .
1 2 "سجل الجليد الخاص بـ Sigrún Davíðsdóttir: تم توضيح "تصحيح" الديون - لكن التمويل (لا يزال) فطيرة في السماء" . 30 نوفمبر 2013 . تم الاسترجاع 30 نوفمبر 2013 .
^ “Greiða 37.5 milljarða á næsta ári (ادفع 37.5 مليار في العام المقبل)” (باللغة الأيسلندية). Mbl.is. 30 نوفمبر 2013 . تم الاسترجاع 30 نوفمبر 2013 .
↑ "Greiðslubyrði lána lækkar strax" [ خفض الديون على الفور ] (باللغة الأيسلندية). Mbl.is. 30 نوفمبر 2013 . تم الاسترجاع 30 نوفمبر 2013 .
↑ «قانون الصرف الأجنبي (القانون رقم 87، 17 نوفمبر 1992) - النسخة الموحدة» (باللغة الأيسلندية). البرلمان الأيسلندي. 5 أبريل 2013.
↑ «قانون تعديل قانون البورصة، رقم 87/1992، بصيغته المعدلة» (باللغة الأيسلندية). البرلمان الأيسلندي. 13 مارس 2012.
1 2 "سجل سيغرون دافيدسدوتير: أيسلندا: ضوابط رأس المال، والإجراءات الحكومية - وردود الفعل (المحتملة) من الدائنين" . 2 أكتوبر 2013. تم الاطلاع عليه في 2 أكتوبر 2013 .
^ "Frumvarp til fjárlaga fyrir árið 2014 (مقترح الميزانية لعام 2014)" (PDF) . althingi.is.
↑ «ملخص رأي لجنة التصفية بشأن مشروع القانون المقترح لتعديلات على قانون ضريبة البنوك رقم 155/2010» . كاوبثينغ. 22 نوفمبر 2013. تاريخ الاطلاع: 30 نوفمبر 2013 .

روابط خارجية

وزارة الخارجية الأيسلندية تقدم معلومات شاملة حول برنامج "آيسيف"
موقع Icesave UK الإلكتروني
موقع آيسيف هولندا الإلكتروني
موقع بنك الأراضي
المعلومات الرسمية للحكومة الأيسلندية حول الأزمة المصرفية الأيسلندية
معلومات قضائية مُجمّعة حول حكم قضية آيسيف [ مؤرشفة بتاريخ 19 يناير 2016 في أرشيف الإنترنت - معهد القانون بجامعة آيسلندا ]
اتفاقيات قروض آيسيف والوثائق ذات الصلة مؤرشفة في 22 يوليو 2011 على موقع Wayback Machine (21.3 ميجابايت)

[Icesave_bill_3-1] ١ ٢ "القانون رقم ١٣/٢٠١١: مشروع قانون يُخوّل وزير المالية تأكيد الاتفاقيات الموقعة في لندن بتاريخ ٨ ديسمبر ٢٠١٠، لضمان سداد صندوق الضمان للحكومتين البريطانية والهولندية تكاليف دفع الحد الأدنى من الضمانات للمودعين في فروع بنك لاندسبانكي في المملكة المتحدة وهولندا، ودفع الرصيد والفوائد المترتبة على هذه الالتزامات. (الوثيقة رقم ٥٤٦، العدد ٣٨٨، الجلسة ١٣٩)" (باللغة الأيسلندية). البرلمان الأيسلندي. ١٥ ديسمبر ٢٠١٠. تاريخ الاطلاع: ٨ فبراير ٢٠١٣ .

[2] هيلجادوتير، أودني؛ أولافسون، جون جونار (2021). "الاستفتاءات كمقاومة: الضغوط الدولية والارتداد القومي في أيسلندا" . مجلة السياسة العامة الأوروبية . 29 (8): 1330-1350 . دوى : 10.1080/13501763.2021.1931411 . ISSN 1350-1763 . S2CID 236392935 .

[3] ثورهالسون، بالدور (2019). "أيسلندا والتكامل الأوروبي" . موسوعة أكسفورد للبحوث السياسية . doi : 10.1093/acrefore/9780190228637.013.1035 . ISBN 978-0-19-022863-7.

[4] ماكغا، ميشيل (29 يناير 2013). "المملكة المتحدة تخسر بينما تفلت أيسلندا من سداد قرض آيس سيف" . سيتي واير . تم الاطلاع عليه بتاريخ 15 فبراير 2016 .

[Court_verdict_for_FSCS_repayment-5] 1 2 "FSCS ضد إدارة لاندسبانكي، القضية رقم 340_2011" (ملف PDF) . المحكمة العليا في أيسلندا. 28 أكتوبر 2011. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) في 27 مايو 2013. تم الاطلاع عليه في 21 مارس 2013 .

[Court_verdict_for_DNB_repayment-6] 1 2 "DNB ضد Landsbanki في قضية الحراسة القضائية، رقم القضية 341_2011" (ملف PDF) . المحكمة العليا في أيسلندا. 28 أكتوبر 2011. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) في 26 مايو 2013. تم الاطلاع عليه في 21 مارس 2013 .

[7] «أيسلندا تقول إن بريطانيا استردت كامل المبلغ المستحق لها عن انهيار بنك آيسيف» . صحيفة الغارديان . وكالة فرانس برس. ١٣ يناير ٢٠١٦.

[8] بنك لاندسبانكي المحدود (28 يناير 2008). "التقرير السنوي 2007" (ملف PDF) . تم الاطلاع عليه بتاريخ 27 نوفمبر 2008 .

[9] "حسابات التوفير" . آيسيف. مؤرشف من الأصل في 2 فبراير 2008. تم الاطلاع عليه في 8 أكتوبر 2008 .

[10] لويس، بول (14 أكتوبر 2006). "البنوك الأجنبية تقدم أفضل العروض" . بي بي سي نيوز . تم الاطلاع عليه بتاريخ 20 أغسطس 2011 .

[11] «بريطانيا تتعهد بحماية المدخرين» . وكالة فرانس برس. 8 أكتوبر 2008. مؤرشف من الأصل في 10 أكتوبر 2008. تم الاطلاع عليه في 8 أكتوبر 2008 .

[12] "Icesave – بنك سبااربانتي الشفاف" . حفظ الجليد. مؤرشفة من الأصلي في 4 أكتوبر 2008.

[13] روتيفيل ، ماثيجس (29 مايو 2008). "Icesave wint de renteoorlog" (باللغة الهولندية). depers.nl. مؤرشفة من الأصلي في 8 ديسمبر 2008 . تم الاسترجاع 25 نوفمبر 2008 .

[14] دي بوير ، جيروين (7 يوليو 2008). "Spaarstunter Icesave slaat terug" (باللغة الهولندية). z24.nl . تم الاسترجاع 25 نوفمبر 2008 .

[15] بروجر، تسنيم؛ إينارسدوتير، هيلغا كريستين (11 أكتوبر 2008). "أيسلندا تتوصل إلى اتفاق بشأن الودائع مع المملكة المتحدة وهولندا" . بلومبيرغ. مؤرشف من الأصل في 2 أكتوبر 2015. تم الاطلاع عليه في 11 أكتوبر 2008 .

[16] "تقرير كوبثينج السنوي 2007" . كوبثينج.

[17] أندرسن ، تور أويفيند (9 أكتوبر 2008). "الضامن لـ norske Kaupthing-kunder" (باللغة النرويجية). e24.no . تم الاسترجاع 6 ديسمبر 2008 .

[KE-DE-18] روكامب ، ستيفان. موسلر ، هانو (24 نوفمبر 2008). "النقد Staatshilfe für Kaupthing-Geschädigte" . فرانكفورتر ألجماينه تسايتونج (بالألمانية) . تم الاسترجاع 6 ديسمبر 2008 .

[AT-19] 1 2 "Österreichische Kaupthing-Kunden erhalten ihr Geld zurück" (باللغة الألمانية). يموت الصحافة. 29 أكتوبر 2008 . تم الاسترجاع 6 ديسمبر 2008 .

[SF-20] "سومين كوبثينج جاتكا – "toistaiseksi"[ مجلة كاوبثينغ الفنلندية مستمرة - "حتى الآن" ] (باللغة الفنلندية). كاوباليهتي. 9 أكتوبر 2008. مؤرشفة من الأصل في 16 يوليو 2011. تم الاطلاع عليها في 28 نوفمبر 2008 .

[21] آشر، جون (12 أكتوبر 2008). "النرويج تتولى إدارة فرع كاوبثينغ النرويجي" . رويترز . تم الاطلاع عليه بتاريخ 12 أكتوبر 2008 .

[22] "BaFin تأمر بوقف نشاط بنك Kaupthing Bank hf.، الفرع الألماني" . بافين. 10 أكتوبر 2008.

[23] راو، سوجاتا (10 يناير 2008). "البنوك الأيسلندية تدفع ثمناً باهظاً لاستراتيجية التمويل" . رويترز .

[24] بيستون، روبرت (4 أكتوبر 2008). "الأسواق تُعلن نهاية أيسلندا" . بي بي سي نيوز . تم الاطلاع عليه بتاريخ 16 أكتوبر 2008 .

[25] غودمان، ماثيو (5 أكتوبر 2008). "عاصفة جليدية تجتاح آيسلندا" . صنداي تايمز . لندن. مؤرشف من الأصل في 1 يوليو 2009. تم الاطلاع عليه في 16 أكتوبر 2008 .

[26] ماكفي، تريسي (5 أكتوبر 2008). "انتهى عهد أيسلندا، الجزيرة التي حاولت شراء العالم" . صحيفة الغارديان . لندن . تاريخ الاسترجاع: 16 أكتوبر 2008 .

[27] "إلى متى ستصمد البنوك الأيسلندية؟ هل سيُفلس جميع الأيسلنديين؟" . منتديات انهيار أسعار المنازل. 4-5 أكتوبر 2008. تاريخ الاطلاع: 16 أكتوبر 2008 .

[28] "القانون رقم 125/2008 بشأن سلطة صرف أموال الخزانة بسبب ظروف السوق المالية غير الاعتيادية وما إلى ذلك" (ملف PDF) . مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 17 ديسمبر 2008.

[29] "ضمان الودائع" . مكتب رئيس الوزراء. 6 أكتوبر 2008. تم الاطلاع عليه بتاريخ 18 أكتوبر 2008 .

[30] هيئة الخدمات المالية في غيرنسي (7 أكتوبر 2008). "بنك لاندسبانكي غيرنسي المحدود تحت الإدارة" . تم الاطلاع عليه في 5 مارس 2012 .

[31] ديلويت (11 أكتوبر 2008). "تحديث إضافي بشأن بنك لاندسبانكي غيرنسي الخاضع للإدارة" . مؤرشف من الأصل في 21 أبريل 2014. تم الاطلاع عليه في 5 مارس 2012 .

[32] جيمس فالا (10 أكتوبر 2008). "بيان رئيس الوزراء بشأن بنك الأراضي" (ملف PDF) . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 أكتوبر 2008 .

[33] تيذر، ديفيد (7 أكتوبر 2008). "حكومة أيسلندا تسيطر على بنك لاندسبانكي" . صحيفة الغارديان . لندن . تم الاطلاع عليه بتاريخ 7 أكتوبر 2008 .

[34] بنك لاندسبانكي (7 أكتوبر 2008). "استمرار عمليات بنك لاندسبانكي تحت إدارة لم تتغير" . تم الاطلاع عليه في 5 مارس 2012 .

[35] هيئة الرقابة المالية (FME) (7 أكتوبر 2008). "استنادًا إلى تشريع جديد، تشرع هيئة الرقابة المالية الأيسلندية (IFSA) في السيطرة على بنك لاندسبانكي لضمان استمرار العمليات المصرفية التجارية في أيسلندا" . تم الاطلاع عليه في 5 مارس 2012 .

[36] أوزبورن، هيلاري؛ بريجنال، مايلز (7 أكتوبر 2008). "آيس سيف تجمد الإيداعات والسحوبات" . صحيفة الغارديان . لندن . تم الاطلاع عليه في 5 مارس 2012 .

[Oddsson-37] "مقتطفات: أودسون أيسلندا" . صحيفة وول ستريت جورنال . 17 أكتوبر 2008. تم الاطلاع عليه بتاريخ 26 أكتوبر 2008 .

[38] هيئة الرقابة المالية (FME) (9 أكتوبر 2008). "قرار هيئة الرقابة المالية (FME) بشأن التصرف في أصول والتزامات بنك لاندسبانكي آيسلاندز المحدود، رقم التعريف 540291-2259، إلى بنك لاندسبانكي آيسلاندز الجديد المحدود، رقم التعريف 471008-0280" . مؤرشف من الأصل في 27 ديسمبر 2008. تم الاطلاع عليه في 16 أكتوبر 2008 .

[39] تتم عمليات التحويل هنا وفقًا لأسعار البنك المركزي الأيسلندي . مؤرشفة في 12 أكتوبر 2008 في Wayback Machine بتاريخ 9 أكتوبر 2008: EURISK = 144.27؛ GBPISK = 182.31.

[IMF-40] صندوق النقد الدولي (15 نوفمبر 2008). "أيسلندا: طلب ترتيبات الاستعداد - تقرير الموظفين" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 26 نوفمبر 2008 .

[Pre-events_in_Icelandic_bank_crisis-41] ١ ٢ "الأحداث التي سبقت إفلاس شركة كاوبثينغ سينغر وفريدلاندر المحدودة" (ملف PDF) . الملحق أ (التسلسل الزمني للأحداث التي سبقت إفلاس البنوك الأيسلندية) . وزارة الخزانة البريطانية. ١ يونيو ٢٠١٢. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) في ٢٩ مارس ٢٠١٣. تم الاطلاع عليه في ٥ مارس ٢٠١٣ .

[42] كيركوب، جيمس (1 نوفمبر 2008). "غوردون براون 'حذر من مشاكل مصرفية في أيسلندا في أبريل'"" صحيفة ديلي تلغراف ، لندن. مؤرشفة من الأصل في 4 أغسطس 2009. تم الاطلاع عليها في 29 نوفمبر 2008. "

[43] ليفتلي، مارك؛ نورثيدج، ريتشارد (12 أكتوبر 2008). "محامون يتوجهون إلى أيسلندا لاسترداد أموالهم" . صحيفة الإندبندنت . لندن. مؤرشف من الأصل في 22 ديسمبر 2008. تم الاطلاع عليه في 15 أكتوبر 2008 .

[44] فريريك ثور غوموندسون (2 مارس 2009). "Kannast ekki við drauma-pakkann sem Björgólfur sagði frá" . تم الاسترجاع 22 مارس 2009 .

[Icelandic_government's_respond_letter_to_UK-45] 1 2 "المرجع: VRN08080014/51.020" (ملف PDF) . أيسلندا: وزارة شؤون الأعمال. 5 أكتوبر 2008. تاريخ الاطلاع: 18 يوليو 2020 .(رسالة إلى وزارة الخزانة البريطانية)

[46] بلاتيريسينغ (9 أكتوبر 2008). "تعليقات دافيد أودسون على الدين الخارجي" . مؤرشف من الأصل في 14 ديسمبر 2021 – عبر يوتيوب.

[47] هيبويل، ديردري (24 أكتوبر 2008). "نص محادثة بين وزير الخزانة ووزير المالية الأيسلندي" . تايمز أونلاين . لندن. مؤرشف من الأصل في 11 يونيو 2011. تم الاطلاع عليه في 22 مارس 2009 .

[HMT1008-48] دارلينج، أليستير (8 أكتوبر 2008). "بيان وزير المالية بشأن الاستقرار المالي" . وزارة الخزانة البريطانية. مؤرشف من الأصل في 11 أكتوبر 2008. تم الاطلاع عليه في 18 أكتوبر 2008 .

[49] أمر تجميد بنك الأراضي لعام 2008 مؤرشف في 12 ديسمبر 2008 في آلة Wayback رقم 2668.

[50] قانون مكافحة الإرهاب والجريمة والأمن لعام 2001 مؤرشف في 27 فبراير 2009 في Wayback Machine c. 24.

[51] وزارة الخزانة البريطانية. "العقوبات المالية > الأنظمة الحالية > بنك الأراضي" . مؤرشف من الأصل في 21 أكتوبر 2008. تم الاطلاع عليه في 18 أكتوبر 2008 .

[52] «الحكومة البريطانية ترفع دعوى قضائية ضد أيسلندا» . سيتي واير. 8 أكتوبر 2008. تم الاطلاع عليه بتاريخ 8 أكتوبر 2008 .{{cite news}}: CS1 maint: deprecated archiveal service ( link )

[Iceland's_financial_meltdown-53] ١ ٢ ٣ ٤ ٥ ٦ آرثر ل. سينتونز (٦ يونيو ٢٠١١). "دراسة حالة: الانهيار المالي في أيسلندا" (ملف PDF) . مجلة التعليم المالي (ربيع/صيف ٢٠١١) . تم الاطلاع عليه بتاريخ ٦ يونيو ٢٠١١ .

[54] بلومبيرغ (9 أكتوبر 2008). "المملكة المتحدة تستخدم قانون مكافحة الإرهاب للاستيلاء على أصول بنك آيسلندي" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 28 نوفمبر 2010 .

[55] المصادر: قاعدة بيانات قانون التشريعات في المملكة المتحدة ، ومكتب معلومات القطاع العام في المملكة المتحدة، ووحدة العقوبات المالية التابعة لوزارة الخزانة البريطانية.

[56] يتم فرض العقوبات متعددة الأطراف بموجب المادة 1 من قانون الأمم المتحدة لعام 1946 أو المادة 2 من قانون الجماعات الأوروبية لعام 1972 .

[57] قانون قوانين الطوارئ (إعادة سن القوانين وإلغائها) لعام 1964 (الفصل 60)

[58] SRO 1939/927.

[59] «بيان رئيس وزراء أيسلندا» . مكتب رئيس الوزراء. 8 أكتوبر 2008. تم الاطلاع عليه بتاريخ 25 أكتوبر 2008 .

[60] “Samið verður við Breta um ábyrgðir” (باللغة الأيسلندية). RÚV. 8 أكتوبر 2008 مؤرشفة من الأصلي في 10 أكتوبر 2008 . تم الاسترجاع 8 أكتوبر 2008 .

[61] “Mjög óvinveitt aðgerð” (باللغة الأيسلندية). mbl.is. 9 أكتوبر 2008 . تم الاسترجاع 9 أكتوبر 2008 .

[Geir1015-62] 1 2 "خطاب أمام البرلمان الأيسلندي حول الوضع الاقتصادي في أيسلندا من قبل معالي رئيس الوزراء، السيد جير هـ. هاردي" . مكتب رئيس الوزراء. 15 أكتوبر 2008.

[63] البنك المركزي الأيسلندي (16 أكتوبر 2008). "وضع الوساطة في المدفوعات المحلية والدولية" . مؤرشف من الأصل في 2 أغسطس 2009.

[64] البنك المركزي الأيسلندي (21 أكتوبر 2008). "وضع الوساطة في المدفوعات المحلية والدولية" . مؤرشف من الأصل في 1 أغسطس 2009.

[David1118-65] دافيد أودسون (18 نوفمبر 2008). "كلمة دافيد أودسون، رئيس مجلس محافظي البنك المركزي الأيسلندي، في اجتماع إفطار لغرفة التجارة الأيسلندية، 18 نوفمبر 2008" . البنك المركزي الأيسلندي. مؤرشف من الأصل في 1 أغسطس 2009.

[Geir1030-66] 1 2 "خطاب رئيس الوزراء غير هـ. هاردي أمام البرلمان، 30 أكتوبر 2008" . مكتب رئيس الوزراء. 3 نوفمبر 2008.

[Geir1031-67] "خطاب رئيس الوزراء غير هـ. هاردي إلى اتحاد مالكي سفن الصيد الأيسلنديين، 31 أكتوبر 2008" . مكتب رئيس الوزراء. 3 نوفمبر 2008.

[68] "أيسلندا: الدنمارك أدارت ظهرها" . بوليتيكن . ١٢ نوفمبر ٢٠٠٨. تم الاطلاع عليه بتاريخ ١٣ نوفمبر ٢٠٠٨ .

[69] «رئيس أيسلندا ينتقد الدول المجاورة» . مجلة أيسلندا ريفيو . ١٣ نوفمبر ٢٠٠٨. مؤرشف من الأصل في ٣ أغسطس ٢٠٠٩. تم الاطلاع عليه بتاريخ ١٣ نوفمبر ٢٠٠٨ .

[70] «إلغاء مهمة القوات الجوية البريطانية إلى أيسلندا» . يو إس إيه توداي . ١٤ نوفمبر ٢٠٠٨. تم الاطلاع عليه بتاريخ ١٥ نوفمبر ٢٠٠٨ .

[71] «مالك بنك لاندسبانكي السابق: الأصول ستغطي تكاليف آيسيف» . مجلة آيسلندا ريفيو . ١٤ نوفمبر ٢٠٠٨. مؤرشف من الأصل في ٣ أغسطس ٢٠٠٩. تم الاطلاع عليه في ٢٩ نوفمبر ٢٠٠٨ .

[72] "أيسلندا تسعى جاهدة للتوصل إلى اتفاق بشأن اتفاقية إنقاذ الجليد" . مجلة أيسلندا ريفيو . 13 نوفمبر 2008.{{cite magazine}}: CS1 maint: deprecated archiveal service ( link )

[73] «التوصل إلى اتفاق بشأن برنامج إنقاذ الجليد» . مجلة آيسلندا ريفيو . ١٧ نوفمبر ٢٠٠٨. مؤرشف من الأصل في ٣ أغسطس ٢٠٠٩. تم الاطلاع عليه في ٢٩ نوفمبر ٢٠٠٨ .

[D9419-74] 1 2 التوجيه 94/19/EC الصادر عن البرلمان الأوروبي والمجلس بتاريخ 30 مايو 1994 بشأن مخططات ضمان الودائع (OJ No L 135، 31 مايو 1994، ص 5).

[75] قرار اللجنة المشتركة للمنطقة الاقتصادية الأوروبية رقم 18/94 بتعديل الملحق التاسع (الخدمات المالية) لاتفاقية المنطقة الاقتصادية الأوروبية، مؤرشف في 3 أغسطس 2009 في Wayback Machine . (19 أكتوبر 1994).

[ISlaw-76] 1 2 3 القانون رقم 98/1999 بشأن ضمانات الودائع ونظام تعويض المستثمرين .

[77] 8.3 مليار كرونة آيسلندية في نهاية عام 2007 ( البيانات المالية لعام 2007 مؤرشفة في 30 مارس 2014 في المكتبة الوطنية والجامعية في آيسلندا ) بالإضافة إلى 2.5 مليار كرونة آيسلندية تم جمعها في عام 2008 للبقاء ضمن الحد الأدنى القانوني ( بيان صحفي مؤرشف في 22 يوليو 2011 في Wayback Machine ).

[ECJ-78] 1 2 القضية C-222/02 بيتر بول وآخرون ضد جمهورية ألمانيا الاتحادية (إحالة للحصول على حكم تمهيدي من المحكمة الاتحادية العليا). [2004] ECR I-09425.

[79] ووتر بوس: ستة أسئلة للقطاع المصرفي .

[80] «قرارات معتمدة بموجب المادتين 11 و13 من النظام الداخلي، في الاجتماع الثالث والثلاثين للجنة البرلمانية المشتركة في تروندهايم، 28 أكتوبر/تشرين الأول 2009 – القرار: المنطقة الاقتصادية الأوروبية والأزمة المالية العالمية: تعزيز التعافي» . بعثة النرويج لدى الاتحاد الأوروبي. مؤرشف من الأصل في 26 يوليو/تموز 2011. تم الاطلاع عليه في 8 مارس/آذار 2010 .

[81] اتفاقية المنطقة الاقتصادية الأوروبية مؤرشفة في 2 أغسطس 2009 في Wayback Machine .

[82] المادة 7 من معاهدة روما، تُعرف الآن باسم 12 : ستصبح المادة 18 من معاهدة عمل الاتحاد الأوروبي إذادخلت معاهدة لشبونة حيز التنفيذ.

[83] الفقرة. 31، القضية C-148/02 كارلوس غارسيا أفيللو ضد الدولة البلجيكية (مرجع لحكم أولي صادر عن مجلس الدولة (بلجيكا)). [2003] المجلس الأوروبي للبراءات I-11613.

[84] مولهولاند، هيلين (17 أكتوبر 2008). "أموال المجالس المحلية في البنوك الأيسلندية تتجاوز 900 مليون جنيه إسترليني، بحسب رابطة الحكومات المحلية" . صحيفة الغارديان . لندن.

[85] مولهولاند، هيلين (16 أكتوبر 2008). "استثمرت هيئة الرقابة الحكومية 10 ملايين جنيه إسترليني في أيسلندا" . صحيفة الغارديان . لندن.

[DN1120-86] «الموافقة على قرض هولندي بقيمة 1.3 مليار يورو لأيسلندا» . DutchNews.nl. 20 نوفمبر 2008. مؤرشف من الأصل في 2 أغسطس 2009.

[87] "هولنديون وبريطانيون يعرقلون قرض صندوق النقد الدولي لأيسلندا - NRC" . DutchNews.nl. 7 نوفمبر 2008.

[88] «آيس سيف: آيسلندا ملزمة بضمان دفع الحد الأدنى من التعويضات للمودعين البريطانيين والهولنديين» . هيئة مراقبة رابطة التجارة الحرة الأوروبية . 26 مايو 2010. تم الاطلاع عليه بتاريخ 16 أبريل 2011 .

[89] «رابطة التجارة الحرة الأوروبية: على أيسلندا دفع مستحقات شركة آيس سيف» . آيس نيوز . مؤرشف من الأصل بتاريخ 15 مارس 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 13 يونيو 2010 .

[90] "استفتاء آيس سيف" . هيئة مراقبة رابطة التجارة الحرة الأوروبية . 11 أبريل 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 16 أبريل 2011 .

[91] "التفاهم الهولندي والأيسلندي بشأن برنامج IceSave" . مكتب رئيس الوزراء. 11 أكتوبر 2008.

[92] "إعلان مشترك" . مكتب رئيس الوزراء. 11 أكتوبر 2008.

[93] إيبسون، ديفيد (11 نوفمبر 2008). "حزمة إنقاذ أيسلندا تتعثر" . فايننشال تايمز . تم الاطلاع عليه بتاريخ 15 نوفمبر 2008 .

[94] "أيسلندا قد ترفض قرضًا هولنديًا بقيمة مليار يورو" . DutchNews.nl. 13 أكتوبر 2008.

[95] ماسون، روينا (14 نوفمبر 2008). "أيسلندا تقترب من التوصل إلى اتفاق تعويض لعملاء شركة آيسيف في المملكة المتحدة" . صحيفة ديلي تلغراف . لندن.

[96] "تم التوصل إلى مبادئ توجيهية متفق عليها بشأن ضمانات الودائع" . مكتب رئيس الوزراء. 16 نوفمبر 2008.

[97] «الموافقة على قرض هولندي بقيمة 1.3 مليار يورو لأيسلندا» . DutchNews.nl. 20 نوفمبر 2008.

[98] ماسون، روينا (20 نوفمبر 2008). "وزارة الخزانة البريطانية تُقرض آيسلندا 2.2 مليار جنيه إسترليني لتعويض عملاء آيسيف" . صحيفة ديلي تلغراف . لندن. مؤرشف من الأصل في 3 ديسمبر 2008. تم الاطلاع عليه في 21 نوفمبر 2008 .

[99] "قرض هولندي وألماني وبريطاني لأيسلندا" . آيس نيوز . 20 نوفمبر 2008. تم الاطلاع عليه بتاريخ 29 يناير 2013 .

[100] ماير ، رين (11 ديسمبر 2008). "عملية Icesave: 20.000 سباردرز يحتاجون إلى المزيد من المعلومات!" . دي تليخراف .

[101] فالديمارسون، عمر (28 أغسطس 2009). "برلمان أيسلندا يوافق على مشروع قانون الديون" . رويترز .

[102] Icesave-frumvarp samþykkt mbl.is، 28 أغسطس 2009/

[103] "Vísir - Forsetinn skrifaði under lög um ríkisábyrgð í morgun" . visir.is. 9 فبراير 2009.

[104] «التشريع الذي يُخوّل وزير المالية، نيابةً عن الحكومة، ضمان قروض صندوق الضمان المقدمة من الحكومتين البريطانية والهولندية لتغطية المدفوعات لمودعي بنك لاندسبانكي (القانون رقم 96 لسنة 2009)» . ألتينجي. 2 سبتمبر 2009. تاريخ الاطلاع: 30 يناير 2013 .

[105] «مشروع قانون يُخوّل وزير المالية، نيابةً عن الحكومة، ضمان قروض لصندوق ضمان الحكومتين البريطانية والهولندية لتغطية المدفوعات لمودعي بنك لاندسبانكي (Þskj. 204-136th issue)» . ألتينجي. أغسطس 2009. تاريخ الاطلاع: 30 يناير 2013 .

[106] «الموقف البريطاني والهولندي من تحصين الجليد» . آيس نيوز. 28 سبتمبر 2009. مؤرشف من الأصل في 3 فبراير 2010. تم الاطلاع عليه في 1 أكتوبر 2009 .

[107] «رئيس الوزراء: لا يمكن لأيسلندا الانتظار أكثر من ذلك للحصول على مستحقاتها من صندوق النقد الدولي» . آيس نيوز. 29 سبتمبر 2009. مؤرشف من الأصل في 24 مارس 2012. تم الاطلاع عليه في 1 أكتوبر 2009 ..

[108] "أيسلندا توافق على صفقة جديدة مع شركة آيس سيف" . 31 ديسمبر 2009 - عبر bbc.co.uk.

[109] أليستير داوبر (1 يناير 2010). "أيسلندا توافق على دفع تعويضات للمملكة المتحدة بعد دعوى انهيار شركة آيسيف: أيسلندا تعطي الضوء الأخضر لدفع تعويضات بقيمة 4 مليارات يورو بعد أن قامت حكومتا المملكة المتحدة وهولندا بتعويض المدخرين" . Independent.co.uk .

[Ragnar_Hall's_calculation_on_impact_of_the_side-ordering_of_priority_for_all_Icesave_creditor_claims-110] 1 2 هورور فيليكس هارارسون؛ راجنار هـ. هول (22 يوليو 2009). "Hvernig getur þetta gerst؟" [ كيف يمكن أن يحدث هذا؟ ] (باللغة الأيسلندية). mbl.is . تم الاسترجاع 1 فبراير 2013 .

[111] "لماذا لا يزال بند السيد هول مهمًا جدًا لشركة آيسيف؟" (باللغة الأيسلندية). بيارني كريستجانسون. 14 ديسمبر 2010. تم الاطلاع عليه في 1 فبراير 2013 .

[Ragnar_Hall_recommends_Icelandics_to_vote_yes_for_Icesave_bill_3-112] «أيد راغنار هول عقد آيس سيف 3، لكنه قال إن النقاش العام كان خاطئًا بشأن أحد بنوده» (باللغة الأيسلندية). Visir.is. 21 فبراير 2011. تم الاطلاع عليه في 1 فبراير 2013 .

[113] عريضة أيسلندية ضد دفع التعويضات عن انهيار شركة آيس سيف ، بي بي سي نيوز ، 2 يناير 2010.

[114] زعيم أيسلندا يعترض على مشروع قانون سداد ديون البنوك ، بي بي سي نيوز ، 5 يناير 2010

[115] "زعيم أيسلندا يستخدم حق النقض ضد مشروع قانون البنوك" . 5 يناير 2010 – عبر bbc.co.uk.

[116] "Bos uitblijven oplossing Icesave onaanvaardbaar (Bos: الحل الغائب Icesave غير مقبول)" . فولكس كرانت .

[Analysis_about_Icesave_election-117] 1 2 "الناخبون في أيسلندا سيظلون مهمشين" . صحيفة الإندبندنت . لندن. 10 يناير 2010. تم الاطلاع عليه في 5 مايو 2010 .

[118] “Lagere waardering IJsland” (باللغة الهولندية). NU.nl (ANP). 5 يناير 2010 . تم الاسترجاع 5 يناير 2010 .

[119] بيرجيتا: Mjög bjartsýn mbl.is، 19 فبراير 2010

[120] "IJsland wist أخذت laatste bod Bos af (أيسلندا ترفض أيضًا العرض النهائي المقدم من Bos)" . فولكس كرانت.

[121] "انهيار محادثات سداد الديون مع أيسلندا" . 26 فبراير 2010 – عبر bbc.co.uk.

[122] الأيسلندية، "verulegt skref í áttina að þeim og það geri það enn dapurlegra að ekki hafi Farið í gang eiginlegar samningaviðræður". هل ترغب في الانضمام إلى RÚV، 26 فبراير 2010

[123] Hlustuðu ekki á íslensku nefndina RÚV، 26 فبراير 2010

[124] أيسلندا تجري استفتاءً على خطة سداد قروض آيسيف (بي بي سي نيوز، 6 مارس 2010)

[125] "استفتاء مستحق بشأن صرف مستحقات برنامج آيسيف" . بي بي سي نيوز . 8 يناير 2010. تم الاطلاع عليه في 1 فبراير 2013 .

[bbc6march-126] «استفتاء على نظام آيس سيف مُقرر في 6 مارس» . بي بي سي نيوز . 19 يناير 2010. تم الاطلاع عليه بتاريخ 19 يناير 2010 .

[127] «أيسلندا تخطط للتصويت على صرف الأموال المصرفية» . بي بي سي نيوز . 5 يناير 2010.

[128] "قرار أيسلندا بشأن البنك مُقرر طرحه للاستفتاء" . RTÉ.ie. 5 يناير 2010.

[129] إعلان رئيس أيسلندا مؤرشف في 22 يوليو 2011 في Wayback Machine ، 5 يناير 2010.

[130] "تكاليف برنامج آيس سيف - ما هو الالتزام والديون بالنسبة لأيسلندا؟" (باللغة الأيسلندية). Mbl.is. 21 يناير 2010. مؤرشف من الأصل في 30 سبتمبر 2012. تم الاطلاع عليه في 1 فبراير 2013 .

[131] أليكس. "تأكيد رسمي على تصويت آيسلندا بـ"لا" بنسبة كبيرة في استفتاء "إنقاذ الجليد" - آيس نيوز - ديلي نيوز" . icenews.is. مؤرشف من الأصل بتاريخ 12 أغسطس 2016. تم الاطلاع عليه بتاريخ 1 يونيو 2016 .

[132] "Buchheit leiðir samninganefnd" .

[133] "لقد نشأ حوار IJslandse في صفقة Icesave" . نو.نل. 16 فبراير 2011.

[134] رئيس أيسلندا يُطلق استفتاءً على سداد قروض برنامج "آيسيف" (Icesave) بقلم جوليا كولوي، صحيفة الغارديان ، 20 فبراير 2011

[135] الرئيس IJsland tekent Icesave-akkoord niet nu.nl، 20 فبراير 2011

[136] "الإنجليزية | advice.is | Rökin gegn Icesave" . www.advice.is . مؤرشف من الأصل في 13 أبريل 2011. تم الاطلاع عليه في 13 يناير 2022 .

[Financial_status_Q4-2010-137] "المعلومات المالية لبنك لاندسبانكي لعام 2010" (ملف PDF) . إدارة بنك لاندسبانكي (LBI). 2 مارس 2011. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 19 أبريل 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 2 مارس 2011 .

[auntiebeeb20110410-138] 1 2 3 4 5 "أيسلندا ترفض اتفاقية سداد قروض آيسيف" . بي بي سي نيوز . 10 أبريل 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 10 أبريل 2011 .

[139] Nederland stapt naar de rechter om Icesave VK، 10 أبريل 2011

[140] "Icesavegesetz abgelehnt" . مدونة الجزيرة. 11 أبريل 2011. مؤرشف من الأصل في 12 أغسطس 2011. تم الاطلاع عليه في 11 أبريل 2011 .

[141] "استفتاء آيس سيف" . هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية.

[142] «السلطات الأيسلندية ترد على هيئة الفضاء الأوروبية بشأن نزاع آيس سيف» . وزارة الشؤون الاقتصادية الأيسلندية. 2 مايو 2011. مؤرشف من الأصل في 20 مايو 2011. تم الاطلاع عليه في 28 مايو 2011 .

[143] وكالة الفضاء الأوروبية: أيسلندا مسؤولة عن استرداد رسوم برنامج Icesave. مؤرشف في 13 يونيو 2011 على موقع Wayback Machine. IceNews، 10 يونيو 2011

[144] «هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية تقدم رأيًا مسببًا بشأن نزاع آيسيف - بيان من وزير الشؤون الاقتصادية أمام البرلمان» . وزارة الشؤون الاقتصادية الأيسلندية. ١٠ يونيو ٢٠١١. مؤرشف من الأصل في ١٥ يونيو ٢٠١١. تم الاطلاع عليه في ٢٤ يونيو ٢٠١١ .

[145] "آيس سيف: ستُقاضى آيسلندا لعدم دفعها الحد الأدنى من التعويض" . هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية. 14 ديسمبر 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 21 نوفمبر 2012 .

[146] "القضية E-16/11 - هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية ضد أيسلندا" . محكمة رابطة التجارة الحرة الأوروبية. 15 ديسمبر 2011. مؤرشفة من الأصل في 28 مارس 2013. تم الاطلاع عليها في 30 يونيو 2012 .

[EFTA_Court-147] 1 2 "القضية E-16/11 - هيئة الرقابة التابعة لرابطة التجارة الحرة الأوروبية ضد أيسلندا" . محكمة رابطة التجارة الحرة الأوروبية. 15 ديسمبر 2011. مؤرشفة من الأصل في 28 مارس 2013. تم الاطلاع عليها في 30 يونيو 2012 .

[148] "تنتهي الملحمة باسترداد أموال آيسيف" . فايننشال تايمز . 29 يناير 2013.

[149] «أحكام المحكمة العليا في أيسلندا في النزاعات المتعلقة بالودائع بالجملة في المملكة المتحدة وهولندا» . LBI. 28 أكتوبر 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 21 مارس 2013 .

[Financial_status_Q2-2013-150] 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 "المعلومات المالية لبنك لاندسبانكي بتاريخ 30/06/2013" (ملف PDF) . إدارة بنك لاندسبانكي (LBI). 2 أكتوبر 2013. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 4 أكتوبر 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 2 أكتوبر 2013 .

[4th_repayment_tranche-151] 1 2 3 "المدفوعات الجزئية للدائنين" . LBI hf (إدارة لاندسبانكي). 13 سبتمبر 2013. تم الاطلاع عليه في 13 سبتمبر 2013 .

[Repayment_status_as_per_2_Oct_2013-152] ١ ٢ "إعلان إخباري من شركة LBI hf. - اجتماع الدائنين" . شركة LBI hf (إدارة لاندسبانكي). ٢ أكتوبر ٢٠١٣. تم الاطلاع عليه بتاريخ ٢ أكتوبر ٢٠١٣ .

[Financial_status_Q3-2012-153] ١ ٢ ٣ ٤ "المعلومات المالية لبنك لاندسبانكي حتى ٣٠ سبتمبر ٢٠١٢" (ملف PDF) . إدارة بنك لاندسبانكي (LBI). ٢٨ نوفمبر ٢٠١٢. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ ٢٦ مايو ٢٠١٣. تم الاطلاع عليه بتاريخ ٢٠ مارس ٢٠١٣ .

[154] “Þriðjudaginn 24 سبتمبر 2013: رقم 553/2013” (باللغة الأيسلندية). Hæstiréttur Íslands (المحكمة العليا في أيسلندا). 24 سبتمبر 2013 . تم الاسترجاع 2 أكتوبر 2013 .

[155] «حكم المحكمة العليا بشأن أسعار صرف العملات الأجنبية/المدفوعات الجزئية» . إدارة لاندسبانكي. 26 سبتمبر 2013. تم الاطلاع عليه في 2 أكتوبر 2013 .

[ISK_currency_exchange_rate_calculator-156] 1 2 3 "Valuta-kurser.no (حاسبة صرف العملات)" . بنك النرويج . تم الاطلاع عليه بتاريخ 20 مارس 2013 .

[157] "دائنو أيسلندا يستعدون للخسائر" . فايننشال تايمز . 2 مايو 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 9 سبتمبر 2013 .

[158] "أيسلندا تفتقر إلى العملة اللازمة لتسهيل خروج دائني الكرونة" . بلومبيرغ إل بي، 30 أبريل 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 9 سبتمبر 2013 .

[159] "كتاب سيغرون دافيدسدوتير عن آيسلوج: جوانب من ضوابط رأس المال في آيسلندا وقبرص وتأثيرها الضار طويل الأمد" . 23 يوليو 2013. تم الاطلاع عليه في 9 سبتمبر 2013 .

[160] “Icelog لـ Sigrún Davíðsdóttir: خطة إلغاء ضوابط رأس المال هي … إيه، “بلا خطة””" . 12 سبتمبر 2013 . تم الاطلاع عليه بتاريخ 12 سبتمبر 2013 .

[161] «وكالة ستاندرد آند بورز تحذر أيسلندا بشأن خطة شطب الديون» . فايننشال تايمز . 26 يوليو 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 9 سبتمبر 2013 .

[162] "أيسلندا تحافظ على أعلى معدل فائدة في أوروبا الغربية مع استقرار الكرونة" . بلومبيرغ إل بي، 21 أغسطس 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 9 سبتمبر 2013 .

[163] «رئيس وزراء أيسلندا يقول إنه لا يوجد موعد لرفع القيود (مقابلة فيديو)» . بلومبيرغ إل بي، 20 سبتمبر 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 20 سبتمبر 2013 .

[Debt_relief_plan_launched-164] 1 2 "سجل الجليد الخاص بـ Sigrún Davíðsdóttir: تم توضيح "تصحيح" الديون - لكن التمويل (لا يزال) فطيرة في السماء" . 30 نوفمبر 2013 . تم الاسترجاع 30 نوفمبر 2013 .

[165] “Greiða 37.5 milljarða á næsta ári (ادفع 37.5 مليار في العام المقبل)” (باللغة الأيسلندية). Mbl.is. 30 نوفمبر 2013 . تم الاسترجاع 30 نوفمبر 2013 .

[166] "Greiðslubyrði lána lækkar strax" [ خفض الديون على الفور ] (باللغة الأيسلندية). Mbl.is. 30 نوفمبر 2013 . تم الاسترجاع 30 نوفمبر 2013 .

[167] «قانون الصرف الأجنبي (القانون رقم 87، 17 نوفمبر 1992) - النسخة الموحدة» (باللغة الأيسلندية). البرلمان الأيسلندي. 5 أبريل 2013.

[168] «قانون تعديل قانون البورصة، رقم 87/1992، بصيغته المعدلة» (باللغة الأيسلندية). البرلمان الأيسلندي. 13 مارس 2012.

[New_creditor_repayment_restrictions-169] 1 2 "سجل سيغرون دافيدسدوتير: أيسلندا: ضوابط رأس المال، والإجراءات الحكومية - وردود الفعل (المحتملة) من الدائنين" . 2 أكتوبر 2013. تم الاطلاع عليه في 2 أكتوبر 2013 .

[170] "Frumvarp til fjárlaga fyrir árið 2014 (مقترح الميزانية لعام 2014)" (PDF) . althingi.is.

[171] «ملخص رأي لجنة التصفية بشأن مشروع القانون المقترح لتعديلات على قانون ضريبة البنوك رقم 155/2010» . كاوبثينغ. 22 نوفمبر 2013. تاريخ الاطلاع: 30 نوفمبر 2013 .

[

[ 2 ]

[ 3 ]

[ 4 ]

[ 5 ]

[ 6 ]

[ 7 ]

[

[ 9 ]

[ 10 ]

[ 11 ]

[

ارتفعت

[

[

[ 16 ]

[ 17 ]

[ 18 ]

[ 19 ]

[ 20 ]

[ 21 ]

[

[ 23 ]

[ 24 ]

[ 25 ]

[ 26 ]

[ 27 ]

[ 28 ]

[ 29 ]

[ 30 ]

[ 31 ]

[ 32 ]

[ 33 ]

[ 34 ]

[ 35 ]

[ 36 ]

[

[ 38 ]

[ 39 ]

[ 40 ]

[ 41 ]

[ 42 ]

[ 43 ]

[ 44 ]

[ 45 ]

[

[

[ 48 ]

[ 49 ]

[ 50 ]

[ 51 ]

[ 52 ]

[ 53 ]

[ 54 ]

[ 55 ]

[ 56 ]

[ 57 ]

[ 58 ]

[ 59 ]

[ 60 ]

[ 61 ]

[ 62 ]

[ 63 ]

[ 64 ]

[ 65 ]

[ 66 ]

[ 67 ]

[ 68 ]

[ 69 ]

[ 70 ]

[

[ 72 ]

[ 73 ]

[ 74 ]

[ 75 ]

[ 76 ]

[

[ 78 ]

[ 79 ]

[ 80 ]

[ 81 ]

[ 82 ]

[ 83 ]

[ 84 ]

[ 85 ]

[ 86 ]

[ 87 ]

[ 88 ]

[ 89 ]

[ 90 ]

[ 91 ]

[ 92 ]

[ 93 ]

[ 94 ]

[ 95 ]

[ 96 ]

[ 97 ]

[ 98 ]

[ 99 ]

[ 100 ]

اللغة	العربية (RTL)
روابط موسوعية	30 رابطاً
المصدر الأصلي	ويكيبيديا ↗

[...]
محبوب:	هل أفهم بشكل صحيح أنكم تضمنون ودائع المودعين الأيسلنديين؟
ماثيسن:	نعم، نحن نضمن الودائع في البنوك وفروعها هنا في أيسلندا.
محبوب:	لكن ليس الفروع الموجودة خارج أيسلندا؟
ماثيسن:	لا، ليس خارج ما ورد بالفعل في الرسالة التي أرسلناها.
محبوب:	لكن ألا يُعد ذلك انتهاكاً لمعاهدة المنطقة الاقتصادية الأوروبية؟
ماثيسن:	لا، لا نعتقد ذلك، ونعتقد أن هذا يتماشى في الواقع مع ما كانت تفعله الدول الأخرى خلال الأيام الأخيرة.
[...]