كشف حساب بنكي

كشف الحساب البنكي هو ملخص رسمي للمعاملات المالية التي تمت خلال فترة محددة لكل حساب بنكي يملكه شخص أو شركة لدى مؤسسة مالية . تُعدّ هذه الكشوفات من قبل المؤسسة المالية، وتُرقّم، وتُشير إلى الفترة التي يغطيها الكشف، وقد تحتوي على معلومات أخرى ذات صلة بنوع الحساب، مثل المبلغ المستحق بحلول تاريخ معين. يبدأ تاريخ بدء فترة الكشف عادةً في اليوم التالي لنهاية فترة الكشف السابقة.

بمجرد إنتاج البيان وتسليمه للعميل، لا يمكن عادةً تغيير التفاصيل الواردة فيه؛ أي خطأ يتم اكتشافه يتم تصحيحه عادةً في بيان لاحق، وعادةً ما يكون ذلك مصحوبًا ببعض المراسلات التي توضح سبب التعديل.

يستخدم العملاء كشوفات الحسابات المصرفية بشكل شائع لمراقبة التدفقات النقدية ، والتحقق من المعاملات الاحتيالية المحتملة، وإجراء عمليات المطابقة المصرفية . تاريخيًا، كانت تُطبع على ورقة واحدة أو أكثر، وتُرسل إما بالبريد مباشرةً إلى صاحب الحساب أو تُحفظ في الفرع المحلي للمؤسسة المالية لاستلامها. في السنوات الأخيرة، شهدنا تحولًا نحو الكشوفات الإلكترونية، كما تُتيح العديد من المؤسسات المالية الآن إمكانية تحميل المعلومات المالية مباشرةً إلى برامج المحاسبة الخاصة بأصحاب الحسابات لتبسيط عملية المطابقة. تُعد كشوفات الحسابات المصرفية وثائق مهمة، وعادةً ما يُشترط الاحتفاظ بها لأغراض التدقيق والضرائب لفترة تحددها السلطات الضريبية المختصة.

لتمكين أصحاب الحسابات من متابعة نشاط حساباتهم بشكل مستمر، توفر العديد من المؤسسات المالية سجلاً غير رسمي للمعاملات قبل إصدار كشف الحساب المصرفي الرسمي. ويمكن الاطلاع على هذا السجل أو طباعته من موقع المؤسسة المالية الإلكتروني، أو تطبيق الهاتف الذكي، أو عبر الخدمات المصرفية الهاتفية ، أو من بعض أجهزة الصراف الآلي .

يمكن أيضًا مشاركة سجلات المعاملات أو أرصدة الحسابات مع مؤسسات مالية أخرى، عندما يمنح صاحب الحساب الإذن بذلك، من خلال الخدمات المصرفية المفتوحة لتقديم خدمات مثل تجميع الحسابات . ^{[ 1 ]} تتيح خدمة التجميع للبرنامج عرض رصيد الحساب فقط، وليس المعاملات الفعلية.

تاريخيًا، كانت كشوفات الحسابات المصرفية تُصدر ورقيًا بشكل دوري شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا . ومنذ إدخال الحواسيب إلى البنوك في ستينيات القرن الماضي، ^{[ 2 ]} أصبحت كشوفات الحسابات تُصدر شهريًا في الغالب. أما كشوفات الحسابات ذات المعاملات الصغيرة، كحسابات الاستثمار أو التوفير ، فقد تُصدر بوتيرة أقل. وبحسب المؤسسة المالية، قد تتضمن كشوفات الحسابات أيضًا بعض البيانات، مثل الشيكات الملغاة (أو صورها) التي تم صرفها من الحساب خلال فترة الكشف. تُرسل الكشوفات الورقية عادةً إلى عنوان منزل العميل، وقد تُرسل نسخة منها أحيانًا إلى جهة أخرى، كالمحاسب أو الوصي.

تستغل بعض المؤسسات المالية مناسبة نشر كشوفات الحسابات المصرفية لإدراج إشعارات مثل التغييرات في الرسوم أو أسعار الفائدة أو لإدراج مواد ترويجية .

تُلزم المؤسسات المالية بإصدار كشوفات ورقية للعملاء ما لم يطلب العميل كشوفات إلكترونية أو عدم استلامها نهائياً. تاريخياً، كان إصدار الكشوفات يُعتبر جزءاً من الوظيفة المصرفية، وتُشكّل تكلفته جزءاً من تقديم الخدمة. إلا أنه في الآونة الأخيرة، ولتشجيع العملاء على اختيار استلام الكشوفات الإلكترونية، تفرض بعض المؤسسات المالية رسوماً على الكشوفات الورقية.

بعض الدول مثل اليابان لم يكن لديها تقليد إرسال كشوف الحسابات بالبريد، حيث كان من المتوقع أن يقوم أصحاب الحسابات الفردية بتتبع عمليات الإيداع والسحب والأرصدة باستخدام دفاتر حساباتهم الخاصة في أجهزة الصراف الآلي.

منذ أواخر التسعينيات، شجعت البنوك عملاءها على استلام كشوفات حساباتهم إلكترونيًا. ^{[ 3 ]} ويتطلب هذا التحول عادةً موافقة صريحة من العميل، والتي تُحصل عليها عادةً عبر نظام الخدمات المصرفية الإلكترونية . يوفر إصدار كشوفات الحسابات الإلكترونية على المؤسسات المالية التكاليف الباهظة لطباعة الكشوفات وطيّها في مظاريف ودفع رسوم البريد. إضافةً إلى ذلك، يمكن للعملاء استلام كشوفات حساباتهم بشكل أسرع، دون الاعتماد على خدمة التوصيل البريدي. كما يمكن للعميل طباعة كشف حسابه في مقر عمله ^{[ 4 ]} إذا احتاج إليه، أو الاطلاع على كشوفات حساباته السابقة على موقع المؤسسة الإلكتروني عند الحاجة. وقد تُمنح جهات أخرى صلاحية الوصول إلى المعلومات المالية للعميل على موقع المؤسسة الإلكتروني.

قد تُرسل كشوف الحسابات الإلكترونية كمرفقات للرسائل الإلكترونية، أو كإجراء أمني، كتذكير بتوفر كشف حساب جديد على موقع المؤسسة المالية. وسواء أُرسلت هذه الكشوف كمرفقات أو من الموقع الإلكتروني، فإنها تُنشأ عادةً بصيغة PDF ^{[ 5 ]} للحد من قدرة المستلم على تعديلها إلكترونيًا.

نظراً لمخاوف سرقة الهوية ، قد لا يُنظر إلى كشف الحساب الإلكتروني كبديل خطير للسرقة المادية، إذ لا يحتوي على معلومات شخصية ملموسة ولا يتطلب إجراءات أمان إضافية للتخلص منه، كالتمزيق . مع ذلك، قد يكون الحصول على كشف الحساب الإلكتروني أسهل من الحصول على كشف حساب ورقي، وذلك من خلال الاحتيال الإلكتروني، أو اعتراض البيانات، أو سرقة وسائط التخزين.

يُعدّ حساب الإيداع المصرفي في الوقت نفسه أصلاً للمودع وديناً للبنك. وعادةً ما يُظهر كشف الحساب وجهة نظر البنك بشأن الحساب، حيث تزيد القيود الدائنة من رصيد البنك المدين، بينما تُنقصه القيود المدينة. أما العميل الذي يُتابع الحساب نفسه كأصل، فسيعكس القيود المدينة والدائنة عما يظهر في كشف الحساب.

قد تخضع كشوفات الحسابات المصرفية للمراجعة للتأكد من صحتها في سياقات مثل الإقراض والتدقيق والتحقق المالي. وتُوزّع كشوفات الحسابات المصرفية الرقمية عادةً بصيغ مثل PDF، مما أدى إلى زيادة الاهتمام بتناسق المستندات وممارسات التحقق منها.

ابتداءً من أوائل العقد الثاني من الألفية، طرحت بعض جهات الإقراض العقاري برامج قروض تُقيّم دخل المقترض باستخدام كشوفات حساباته البنكية بدلاً من المستندات التقليدية كالإقرارات الضريبية أو قسائم الرواتب الصادرة من جهة العمل. وتُستخدم هذه البرامج عادةً من قِبل الأفراد العاملين لحسابهم الخاص وغيرهم ممن لديهم مصادر دخل غير تقليدية، وقد تُقيّم الدخل بناءً على نشاط الإيداع خلال فترة زمنية محددة.

• الحساب المصرفي
• دفتر الحساب
• الخدمات المصرفية عبر الهاتف
• حساب المعاملات
• الخدمات المصرفية المفتوحة