الحساب المصرفي

الحساب المصرفي هو حساب مالي يُدار من قِبل بنك أو مؤسسة مالية أخرى ، تُسجل فيه المعاملات المالية بين البنك والعميل. وتضع كل مؤسسة مالية الشروط والأحكام الخاصة بكل نوع من أنواع الحسابات التي تقدمها، والتي تُصنف إلى أنواع شائعة، مثل حسابات الإيداع ، وحسابات بطاقات الائتمان ، والحسابات الجارية ، وحسابات القروض، وغيرها الكثير. ويجوز للعميل امتلاك أكثر من حساب. وبمجرد فتح الحساب، تُسجل الأموال التي يودعها العميل لدى المؤسسة المالية في الحساب الذي حدده. ويمكن سحب الأموال من الحسابات وفقًا لشروطها وأحكامها.

يتم الإبلاغ عن المعاملات المالية التي حدثت في حساب مصرفي خلال فترة زمنية محددة للعميل في كشف حساب مصرفي ، ويمثل رصيد حسابات العميل في أي وقت من الأوقات وضعه المالي مع المؤسسة.

في معظم الأنظمة القانونية، لا يُعدّ إيداع الأموال في البنك وديعة ؛ أي أن الأموال المودعة فعلياً تنتقل ملكيتها من المودع إلى البنك. ويحق للمودع المطالبة بالمبلغ المودع، لا بالمبلغ النقدي نفسه. أما من الناحية المحاسبية، فيُنشئ البنك حساباً باسم المودع أو باسم يحدده، ويُسجّل فيه المبلغ المستلم كمعاملة. ويُعتبر حساب الإيداع التزاماً على البنك وأصلاً للمودع (صاحب الحساب).

من جهة أخرى، يمكن للبنك إقراض بعض أو كل الأموال المودعة لديه لأطراف ثالثة. تخضع هذه الحسابات، التي تُسمى عمومًا حسابات القروض أو حسابات الائتمان، لمبادئ مشابهة لحسابات الودائع ولكنها معكوسة. من الناحية المحاسبية، يُعد حساب القرض أحد أصول البنك والتزامًا على المقترض. قد تكون حسابات القروض غير مضمونة أو مضمونة بضمانات من المقترض، وقد يضمنها طرف ثالث، سواء بضمانات أو بدونها. ^{[ 1 ]}

تحدد كل مؤسسة مالية الشروط والأحكام لكل نوع من أنواع الحسابات التي تقدمها، وعندما يتقدم العميل بطلب لفتح حساب ويتم قبوله من قبل المؤسسة، فإن ذلك يشكل العقد بين المؤسسة المالية والعميل فيما يتعلق بالحساب.

تحدد قوانين كل دولة كيفية فتح الحسابات المصرفية وإدارتها. وقد تحدد هذه القوانين من يحق له فتح الحساب، على سبيل المثال، كيفية إثبات هوية الموقعين، وحدود الإيداع والسحب، وغيرها من المواصفات.

يبلغ الحد الأدنى لسن فتح حساب مصرفي عادةً 18 عامًا. مع ذلك، في بعض الدول، قد يكون الحد الأدنى 16 عامًا، ويجوز فتح حسابات باسم القاصرين على أن يديرها أحد الوالدين أو الوصي عليهم. عمومًا، يُعد فتح حساب مصرفي باسم مستعار مخالفًا للقانون.

من وجهة نظر العميل، قد يكون للحسابات المصرفية رصيد موجب، أو رصيد دائن ، عندما تكون المؤسسة المالية مدينة للعميل بالمال؛ أو رصيد سالب، أو رصيد مدين ، عندما يكون العميل مديناً للمؤسسة المالية بالمال. ^{[ 1 ]}

بشكل عام، تُعرف الحسابات التي تحتوي على أرصدة دائنة باسم حسابات الإيداع ، بينما تُعرف الحسابات المفتوحة للاحتفاظ بأرصدة مدينة باسم حسابات القروض . ويمكن لبعض الحسابات التبديل بين الأرصدة الدائنة والمدينة.

يتم تصنيف بعض الحسابات حسب وظيفتها بدلاً من طبيعة الرصيد الذي تحتوي عليه، مثل حسابات التوفير ، والتي عادة ما تكون في رصيد دائن.

تعتمد المؤسسات المالية نظام ترقيم الحسابات لتحديد كل حساب، وهو أمر مهم لأن العميل قد يكون لديه حسابات متعددة.

لكل مؤسسة مالية أسماءها الخاصة لمختلف الحسابات التي تقدمها لعملائها، ولكن يمكن تصنيفها على النحو التالي:

• رقم بطاقة البنك
• السرية المصرفية
• كشف حساب بنكي
• دليل الحسابات
• رقم الحساب المصرفي الدولي (IBAN)
• ISO 9362 - معيار رمز تعريف البنك الدولي
• ISO 13616 - معيار أرقام الحسابات المصرفية الدولية
• جمعية الاتصالات المالية العالمية بين البنوك (سويفت)
• حساب مصرفي سويسري
• غسيل الأموال
• الخدمات المصرفية عبر الإنترنت
• الخدمات المصرفية عبر الهاتف