التدفقات المالية غير المشروعة

في علم الاقتصاد ، تُعدّ التدفقات المالية غير المشروعة شكلاً من أشكال تهريب رؤوس الأموال غير القانونية ، والتي تحدث عندما تُكتسب الأموال أو تُحوّل أو تُنفق بطرق غير مشروعة. ويهدف هذا النوع من الأموال إلى إخفائها تماماً من أي سجلات في بلد المنشأ، وعادةً لا تعود الأرباح الناتجة عن هذه التدفقات المالية غير المشروعة خارج بلد المنشأ إلى ذلك البلد.

يمكن توليد التدفقات المالية غير المشروعة بطرق متنوعة لا تظهر في الحسابات القومية أو أرقام ميزان المدفوعات ، بما في ذلك التلاعب بأسعار التجارة ، وتحويلات الأموال النقدية الكبيرة، ومعاملات الحوالة ، والتهريب . ^{[ 1 ]}

تُستخدم نماذج اقتصادية عديدة لتقدير التدفقات المالية غير المشروعة وهروب رؤوس الأموال. ومن أكثرها شيوعًا نموذج البنك الدولي المتبقي ونموذج تسعير التجارة الخاطئ القائم على قاعدة بيانات إحصاءات اتجاهات التجارة (DOTS)، والذي يستخدم قاعدة بيانات صندوق النقد الدولي لتحليل التباينات في إحصاءات التجارة بين الدول الشريكة. وهناك طريقة أخرى لتقدير تسعير التجارة الخاطئ، وهي النموذج القائم على نظام معلومات سياسات الدفع (IPPS)، الذي طوره جون زدانوفيتش من جامعة فلوريدا الدولية . تعتمد هذه الطريقة على معاملات الاستيراد والتصدير الفردية للولايات المتحدة مع بقية دول العالم للكشف عن التناقضات في أسعار الصادرات والواردات. كما يستخدم الاقتصاديون طريقة الأموال الساخنة (الضيقة) وطريقة دولي في هذه التقديرات.

في السنوات الأخيرة، وضع مؤتمر الأمم المتحدة للتجارة والتنمية ( الأونكتاد ) ومكتب الأمم المتحدة المعني بالمخدرات والجريمة ( UNODC ) إطاراً مفاهيمياً لقياس التدفقات المالية غير المشروعة، وهو إطار يتوافق مع مفاهيم نظام الحسابات القومية. ^{[ 2 ]}

قدّرت دراسة نُشرت عام 2013، بموافقة ريموند دبليو بيكر ، مدير منظمة النزاهة المالية العالمية ، أن التدفقات المالية غير المشروعة "الصادرة من الدول النامية تُقدّر بنحو  تريليون دولار أمريكي سنويًا". كما وجدت هذه الدراسة أن الصين وروسيا والمكسيك تستحوذ على الحصص الثلاث الأكبر من التدفقات المالية غير المشروعة على مستوى العالم. ^{[ 3 ]}

يهدف الهدف السادس عشر من أهداف التنمية المستدامة للأمم المتحدة إلى الحد بشكل كبير من التدفقات المالية غير المشروعة وتعزيز استرداد واستعادة الأصول المسروقة بحلول عام 2030. ^{[ 4 ]}

تشير التقديرات إلى أن التدفقات المالية غير المشروعة في باكستان بلغت أكثر من 10 مليارات دولار أمريكي في عام 2015، وهي أموال تُهرّب من الضرائب وتُحوّل إلى خارج البلاد. ويعيش ثلث سكان باكستان تحت خط الفقر. ^{[ 5 ]}

خسرت إسواتيني (التي كانت تسمى سوازيلاند في ذلك الوقت) مبلغًا قياسيًا قدره 1.139 مليار دولار بسبب التدفقات المالية غير المشروعة في عام 2007، وحوالي 556 مليون دولار في عام 2012. ^{[ 6 ]}

• هجرة رؤوس الأموال
• غسيل الأموال
• فريق العمل المعني بالنزاهة المالية والتنمية الاقتصادية
• التهرب الضريبي