غسيل الأموال

📅 آخر تحديث: ٢٥ يوليو ٢٠٢٦
✍️ نُشر في: ٢٥ يوليو ٢٠٢٦
📷 يحتوي على 96 صور
الموسوعة الحرة

إن وضع الأموال "القذرة" في شركة خدمات، حيث يتم دمجها مع الدخل المشروع ثم دمجها في تدفق الأموال، هو شكل شائع من أشكال غسيل الأموال.

غسل الأموال هو عملية إخفاء مصدر الأموال المتحصلة من أنشطة غير مشروعة (تُعرف غالبًا بالأموال القذرة ) مثل تهريب المخدرات ، والدعارة (في بعض الدول)، والإرهاب ، والفساد ، والاختلاس ، وتحويل هذه الأموال إلى مصدر يبدو مشروعًا، عادةً من خلال منظمة واجهة . ومع ازدياد تعقيد الجرائم المالية وتزايد أهمية المعلومات المالية في مكافحة الجريمة الدولية والإرهاب، أصبح غسل الأموال موضوعًا بارزًا في النقاشات السياسية والاقتصادية والقانونية . وتُطبق معظم الدول بعض التدابير لمكافحة غسل الأموال .

في الماضي، كان مصطلح "غسل الأموال" يُستخدم فقط للإشارة إلى المعاملات المالية المرتبطة بالجريمة المنظمة . أما اليوم، فيُوسّع تعريفه غالبًا من قِبل الهيئات الحكومية والجهات التنظيمية الدولية، مثل مكتب مراقب العملة الأمريكي ، ليشمل "أي معاملة مالية تُنتج أصلًا أو قيمة نتيجة عمل غير قانوني"، وقد تتضمن هذه المعاملات أفعالًا مثل التهرب الضريبي أو التزوير المحاسبي . في المملكة المتحدة، لا يشترط أن يتعلق الأمر بالمال، بل بأي منفعة اقتصادية . وتنظر المحاكم في قضايا غسل الأموال التي يرتكبها أفراد، وتجار مخدرات، وشركات، ومسؤولون فاسدون، وأعضاء منظمات إجرامية مثل المافيا ، وحتى دول.

في القانون الأمريكي ، يُعرَّف غسل الأموال بأنه ممارسة القيام بمعاملات مالية لإخفاء هوية أو مصدر أو وجهة الأموال المكتسبة بطرق غير مشروعة. أما في القانون البريطاني ، فإن تعريف القانون العام أوسع نطاقًا، إذ يُعرَّف بأنه "العملية التي يتم من خلالها تحويل عائدات الجريمة إلى أصول تبدو ذات أصل مشروع، بحيث يمكن الاحتفاظ بها بشكل دائم أو إعادة تدويرها في مشاريع إجرامية أخرى". [ 1 ]

التاريخ التشريعي

بينما استُخدمت القوانين القائمة لمكافحة غسل الأموال خلال فترة حظر الكحول في الولايات المتحدة في ثلاثينيات القرن العشرين، لم تُسنّ تشريعات مُخصصة لمكافحة غسل الأموال إلا في ثمانينيات القرن نفسه. [ 2 ] وقد حظيت الجريمة المنظمة بدعم كبير من الحظر، ومصدر ضخم للأموال الجديدة المُتحصلة من بيع الكحول غير المشروع. وأدى نجاح محاكمة آل كابوني بتهمة التهرب الضريبي إلى تركيز جديد من جانب الدولة ووكالات إنفاذ القانون على تتبع الأموال ومصادرتها، إلا أن القوانين القائمة لمكافحة التهرب الضريبي لم تعد فعّالة بمجرد أن بدأ أفراد العصابات بدفع ضرائبهم.

في ثمانينيات القرن الماضي، دفعت الحرب على المخدرات الحكومات مجدداً إلى اللجوء إلى قوانين مكافحة غسل الأموال في محاولة لتعقب ومصادرة عائدات جرائم المخدرات بهدف القبض على منظمي وأفراد شبكات تهريب المخدرات. كما كان لهذا الأمر فائدة، من وجهة نظر إنفاذ القانون، تمثلت في قلب قواعد الإثبات رأساً على عقب. ففي العادة، يتعين على جهات إنفاذ القانون إثبات إدانة شخص ما لمصادرة ممتلكاته، ولكن مع قوانين المصادرة المدنية ، يمكن مصادرة الأموال ويقع على عاتق الشخص إثبات مشروعية مصدرها لاستردادها. [ 3 ] وهذا يُسهّل عمل أجهزة إنفاذ القانون بشكل كبير ويُخفف عبء الإثبات .

مع ذلك، أُسيء استخدام هذه العملية من قبل بعض أجهزة إنفاذ القانون للاستيلاء على الأموال والاحتفاظ بها دون أدلة قوية على وجود نشاط إجرامي ذي صلة، وذلك لتمويل ميزانياتها الخاصة. وقد وُجهت انتقادات لاذعة لمصادرة الأصول المدنية من قبل المدافعين عن الحريات المدنية بسبب معايير الإدانة المتساهلة للغاية، وعبء الإثبات المعكوس ، وتضارب المصالح المالية الناجم عن احتمال احتفاظ أجهزة إنفاذ القانون التي تقرر مصادرة الأصول بتلك الأصول لأنفسها، [ 4 ] [ 5 ] [ 6 ] [ 7 ] وانتهاك مبدأ الفصل بين السلطات والإجراءات القانونية الواجبة . [ 8 ]

أدت هجمات 11 سبتمبر 2001، التي أسفرت عن سنّ قانون باتريوت في الولايات المتحدة وتشريعات مماثلة في أنحاء العالم، إلى تركيز جديد على قوانين مكافحة غسل الأموال لمكافحة تمويل الإرهاب . [ 9 ] استخدمت دول مجموعة السبع (G7) فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية لمكافحة غسل الأموال للضغط على الحكومات في جميع أنحاء العالم لزيادة مراقبة المعاملات المالية وتبادل هذه المعلومات بين الدول. ابتداءً من عام 2002، قامت الحكومات في جميع أنحاء العالم بتحديث قوانين مكافحة غسل الأموال وأنظمة مراقبة المعاملات المالية. أصبحت لوائح مكافحة غسل الأموال عبئًا أكبر بكثير على المؤسسات المالية ، وتم تشديد إنفاذها بشكل ملحوظ.

خلال الفترة من 2011 إلى 2015، واجه عدد من البنوك الكبرى غرامات متزايدة باستمرار لانتهاكها قوانين مكافحة غسل الأموال. وشمل ذلك بنك HSBC ، الذي غُرِّم 1.9 مليار دولار في ديسمبر 2012، [ 10 ] وبنك BNP Paribas ، الذي غُرِّم 8.9 مليار دولار في يوليو 2014 من قِبَل الحكومة الأمريكية. [ 11 ] وقد فرضت العديد من الدول ضوابط حدودية على كمية النقد المسموح بحملها، أو عززتها، كما استحدثت أنظمة مركزية للإبلاغ عن المعاملات، حيث يُلزم جميع المؤسسات المالية بالإبلاغ عن جميع المعاملات المالية إلكترونيًا. فعلى سبيل المثال، أنشأت أستراليا في عام 2006 نظام AUSTRAC ، وألزمت بالإبلاغ عن جميع المعاملات المالية. [ 12 ]

مع ازدياد الأصول الرقمية في أواخر العقد الأول من الألفية الثانية، لوحظ ارتفاع ملحوظ في عمليات غسل الأموال والاحتيال المرتبطة بالعملات المشفرة. ففي عام 2021 وحده، تمكن مجرمو الإنترنت من الاستيلاء على 14 مليار دولار أمريكي من العملات المشفرة عبر أنشطة غير مشروعة متنوعة. [ 13 ] وقد أشير إلى أن توسع تداول العملات المشفرة قد خلق قنوات جديدة لرؤوس الأموال الساعية إلى السرية منذ العقد الأول من الألفية الثانية، عندما أصبح غسل الأموال والتهرب الضريبي عبر الملاذات الضريبية أكثر صعوبة، وذلك في أعقاب مبادرات سياسية دولية مختلفة، على سبيل المثال داخل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية والاتحاد الأوروبي . [ 14 ]

أصبحت الجماعات الإجرامية المنظمة الصينية الجهة الرئيسية لغسل أموال عصابات المخدرات في المكسيك وإيطاليا وغيرها . [ 15 ] [ 16 ] [ 17 ] [ 18 ] وفي الولايات المتحدة، ساهمت شبكات غسل الأموال الصينية في تهريب أكثر من 312 مليار دولار أمريكي من الأموال غير المشروعة خلال الفترة من 2021 إلى 2024، وفقًا لشبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية . [ 19 ]

أصبحت منطقتا شرق وجنوب شرق آسيا بؤرتين رئيسيتين لغسيل الأموال. وقد أشار مكتب الأمم المتحدة المعني بالمخدرات والجريمة، في تقييمه للجريمة المنظمة العابرة للحدود عام 2019، إلى أن التهديدات الناجمة عن الجريمة المنظمة في جنوب شرق آسيا باتت أكثر تجذراً في المنطقة نفسها، وكذلك مع المناطق المجاورة والمتصلة بها. [ 20 ] ومع توسع وتطور الاقتصادات غير المشروعة في المنطقة، بما في ذلك نمو صناعة المخدرات الاصطناعية، أصبحت الكازينوهات والمناطق الاقتصادية في المناطق الحدودية مراكز مهمة لغسيل الأموال. [ 20 ] وقد تم تحديد مواقع مثل منطقة المثلث الذهبي الاقتصادية الخاصة في لاوس كبؤر ساخنة لغسيل الأموال وأنواع أخرى من الجرائم العابرة للحدود. [ 21 ]

تشمل القطاعات الأخرى عالية المخاطر لغسل الأموال البنوك التجارية، وشركات الأوراق المالية، ومكاتب الصرافة، ومقدمي خدمات تحويل الأموال، وشركات التأمين، ووكالات العقارات، [ 22 ] وتجارة المواد الثمينة مثل الأعمال الفنية والتحف ومنتجات الحياة البرية. [ 23 ] [ 24 ] ومع نمو هذه الصناعات، ازداد وجود عمليات غسل الأموال وتطورها، مما خلق ثغرة خلفية للجريمة المنظمة لغسل الأموال غير المشروعة في النظام المالي العالمي. [ 23 ]

برزت رحلات المقامرة التي تنظمها ماكاو كعامل رئيسي في تسهيل غسيل الأموال، كما هو الحال مع صناعة المقامرة الإلكترونية التي نشأت مؤخرًا. [25] وقد أدى ازدهار صناعة الاحتيال الإلكتروني في جميع أنحاء جنوب شرق آسيا، وخاصة في كمبوديا وميانمار ولاوس والفلبين ، إلى ظهور منصات جديدة تقدم ضمانات وتسهل غسيل الأموال عبر تطبيقات الهاتف المحمول. [ 26 ] ومن هذه الحالات شركة "هويون" ، وهي شركة كمبودية تعمل في مجال تحليل تقنية البلوك تشين ، وقد صنفتها شركات تحليل البلوك تشين كإحدى الجهات الفاعلة الرئيسية في هذا المجال. ووصفت شركة "إليبتيك" لتحليل البلوك تشين "هويون" بأنها "أكبر سوق إلكترونية غير مشروعة على الإطلاق". [ 27 ] بدأت أجهزة إنفاذ القانون العالمية بالتصدي للتهديدات التي تشكلها هذه المنصات، وفي مايو/أيار 2025، أصدرت شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية التابعة لوزارة الخزانة الأمريكية (FinCEN) قرارًا وإشعارًا باقتراح قواعد تنظيمية (NPRM) بموجب المادة 311 من قانون باتريوت الأمريكي، صنّفت فيه مجموعة هيون كمؤسسة مالية تُثير قلقًا بالغًا بشأن غسل الأموال، وسعت إلى قطع وصولها إلى النظام المالي الأمريكي. [ 28 ] وذكرت وكالة رويترز أن رجل الأعمال الكمبودي هون تو ، ابن عم رئيس الوزراء هون مانيه ، هو أحد مديري شركة هيون باي. [ 29 ]

سمات

تعريف

غسل الأموال هو تحويل أو نقل الممتلكات؛ إخفاء أو تمويه طبيعة العائدات؛ حيازة أو استخدام الممتلكات مع العلم بأنها مستمدة من أعمال إجرامية؛ المشاركة في أو المساعدة في نقل الأموال لجعل العائدات تبدو مشروعة.

الأموال المتحصلة من جرائم معينة، كالابتزاز والتداول بناءً على معلومات داخلية والاتجار بالمخدرات والاتجار بالبشر والمقامرة غير المشروعة ، تُعتبر "غير مشروعة" وتحتاج إلى "تبييض" لتظهر وكأنها ناتجة عن أنشطة قانونية، حتى تتعامل معها البنوك والمؤسسات المالية الأخرى دون إثارة الشكوك. ويمكن تبييض الأموال بطرق عديدة تتفاوت في تعقيدها ودقتها.

تتضمن عملية غسل الأموال عادةً ثلاث خطوات: الأولى هي إدخال الأموال النقدية إلى النظام المالي بطريقة ما ("الإيداع")؛ والثانية هي تنفيذ معاملات مالية معقدة لإخفاء المصدر غير المشروع للأموال النقدية ("التمويه")؛ وأخيرًا، الحصول على الثروة الناتجة عن معاملات الأموال غير المشروعة ("الدمج"). قد يتم حذف بعض هذه الخطوات، حسب الظروف. على سبيل المثال، لا تحتاج العائدات غير النقدية الموجودة بالفعل في النظام المالي إلى الإيداع. [ 30 ]

بحسب وزارة الخزانة الأمريكية :

غسل الأموال هو عملية إضفاء الشرعية على العائدات غير المشروعة (أي "الأموال القذرة") وجعلها تبدو مشروعة (أي "نظيفة"). وعادةً ما تتضمن ثلاث خطوات: الإيداع، والتمويه، والدمج. أولاً، تُدخل الأموال غير المشروعة خلسةً إلى النظام المالي المشروع. ثم تُنقل الأموال لإحداث ارتباك، أحيانًا عن طريق التحويلات البنكية أو التحويلات عبر حسابات متعددة. وأخيرًا، تُدمج في النظام المالي من خلال معاملات إضافية حتى تبدو "الأموال القذرة" "نظيفة". [ 31 ]

طُرق

قائمة الطرق

يمكن أن تتخذ عمليات غسل الأموال أشكالاً متعددة، على الرغم من إمكانية تصنيف معظم المنهجيات ضمن أنواع قليلة. وتشمل هذه الأنواع "الأساليب المصرفية، والهيكلة (المعروفة أيضاً باسم التلاعب بالمعاملات المالية)، وعمليات صرف العملات، والفواتير المزدوجة". [ 32 ]

  • التجزئة : تُعرف أيضًا باسم "التجزئة النقدية" ، وهي طريقة لإيداع الأموال النقدية على دفعات أصغر، تُستخدم لدرء شبهات غسل الأموال وتجنب متطلبات الإبلاغ عن غسل الأموال. ومن بين عناصرها استخدام مبالغ نقدية صغيرة لشراء أدوات مالية لحاملها، مثل الحوالات المالية، ثم إيداعها لاحقًا، أيضًا على دفعات صغيرة. [ 33 ]
  • تهريب الأموال النقدية بكميات كبيرة: ينطوي هذا على تهريب الأموال النقدية فعلياً إلى ولاية قضائية أخرى وإيداعها في مؤسسة مالية، مثل بنك خارجي ، يوفر قدراً أكبر من السرية المصرفية أو تطبيقاً أقل صرامة لقوانين مكافحة غسل الأموال. [ 34 ]
  • Cash-intensive businesses: In this method, a business that is typically expected to receive a large proportion of its revenue as cash uses its accounts to deposit criminally derived cash. This method of money laundering often causes organized crime and corporate crime to overlap.[35] Such enterprises often operate openly and in doing so generate cash revenue from incidental legitimate business in addition to the illicit cash. In such cases, the business will usually claim all cash received as legitimate earnings. Service businesses are best suited to this method, as such enterprises have little or no variable costs and/or a large ratio between revenue and variable costs, which makes it difficult to detect discrepancies between revenues and costs. Examples are parking structures, strip clubs, tanning salons, car washes, arcades, bars, restaurants, casinos, barber shops, DVD stores, movie theaters, and beach resorts.
  • Trade-based laundering: This method is one of the newest and most complex forms of money laundering.[36] This involves under- or over-valuing invoices to disguise the movement of money.[37] For example, the art market has been accused of being an ideal vehicle for money laundering due to several unique aspects of art such as the subjective value of artworks as well as the secrecy of auction houses about the identity of the buyer and seller.[38] According to the National Crime Agency, one strategy that is favored by high-net-worth individuals is specialist storage facilities. Art kept in these spaces has been used by individuals to evade sanctions and launder the proceeds of crime.[39]
  • Shell companies and trusts: Trusts and shell companies disguise the true owners of money. Trusts and corporate vehicles, depending on the jurisdiction, need not disclose their true owner. Sometimes referred to by the slang term rathole, though that term usually refers to a person acting as the fictitious owner rather than the business entity.[40]
  • إعادة توجيه الأموال : في هذه الحالة، تُودع الأموال في شركة أجنبية خاضعة للسيطرة في الخارج، ويفضل أن يكون ذلك في ملاذ ضريبي حيث تُحفظ سجلات قليلة، ثم تُعاد الأموال كاستثمار أجنبي مباشر معفى من الضرائب. ومن أشكال هذه العملية تحويل الأموال إلى مكتب محاماة أو مؤسسة مماثلة كدفعة أتعاب، ثم إلغاء عقد التوكيل، وعند تحويل الأموال، تُقدم المبالغ المستلمة من المحامين على أنها ميراث بموجب وصية أو عائدات دعوى قضائية.
  • الاستيلاء على البنوك: في هذه الحالة، يقوم غاسلو الأموال أو المجرمون بشراء حصة مسيطرة في بنك، ويفضل أن يكون ذلك في ولاية قضائية ذات ضوابط ضعيفة لمكافحة غسل الأموال، ثم يقومون بتحويل الأموال عبر البنك دون تدقيق.
  • الكازينوهات : في هذه الطريقة، يدخل شخص ما إلى كازينو ويشتري رقائق باستخدام أموال غير مشروعة. ثم يلعب لفترة قصيرة نسبيًا. وعندما يصرف الرقائق، يتوقع أن يحصل على شيك، أو على الأقل إيصالًا ليتمكن من المطالبة بالأرباح كأرباح قمار . [ 34 ]
  • أنواع أخرى من المقامرة: يُنفق المال على المقامرة، ويفضل أن تكون على ألعاب ذات احتمالات عالية. إحدى طرق تقليل المخاطر في هذه الطريقة هي المراهنة على كل نتيجة محتملة لحدث ما، بحيث لا تكون هناك نتيجة ذات احتمالات منخفضة، وبالتالي لن يخسر المراهن سوى عمولة الرهان ، وسيحصل على رهان رابح واحد أو أكثر يمكن إظهاره كمصدر للربح. أما الرهانات الخاسرة فستبقى مخفية.
  • رواتب غير مشروعة: قد يكون لدى الشركة موظفون غير مسجلين بدون عقود مكتوبة، وتدفع لهم رواتب نقدية. وقد تُستخدم أموال غير مشروعة لدفع هذه الرواتب. [ 41 ]
  • العفو الضريبي : على سبيل المثال، تلك التي تُضفي الشرعية على الأصول والأموال غير المُبلغ عنها في الملاذات الضريبية. [ 42 ]
  • غسل الأموال عبر المعاملات: هو قيام تاجر، دون علمه، بمعالجة معاملات بطاقات ائتمان غير مشروعة لصالح شركة أخرى. [ 43 ] تُعدّ هذه الظاهرة مشكلة متنامية [ 44 ] [ 45 ] ، ويُعترف بها على أنها تختلف عن غسل الأموال التقليدي في استخدامها لنظام المدفوعات لإخفاء وقوع المعاملة من الأساس [ 46 ] (على سبيل المثال، استخدام مواقع إلكترونية وهمية [ 47 ] ). تُعرف أيضًا باسم "التجميع غير المُفصح عنه" أو "التمويل التجاري". [ 48 ] [ 49 ]
  • تُعدّ منصات العمل عبر الإنترنت، مثل Freelancer.com و Fiverr ، من بين المنصات التي تقبل الأموال من العملاء وتحتفظ بها في حساب ضمان لدفع مستحقات المستقلين. يستطيع مُبيّض الأموال نشر وظيفة رمزية على أحد هذه المواقع، وإرسال الأموال إلى الموقع ليتم الاحتفاظ بها في حساب ضمان. بعد ذلك، يُمكن لمُبيّض الأموال (أو شريكه) تسجيل الدخول كمستقل (باستخدام حساب وعنوان IP مختلفين)، وقبول الوظيفة وإنجازها، واستلام الأموال. [ 50 ]
  • من خلال الرياضة: حددت فرق التحقيق أرباح الرياضة كطريقة شائعة لغسل الأموال. في أمريكا اللاتينية على وجه الخصوص، يُكتشف في كثير من الأحيان أن تجار المخدرات يمتلكون أندية كرة قدم، ويقومون بغسل الأموال من خلال وسطائهم، عن طريق شراء وبيع اللاعبين، وبيع التذاكر والبضائع. [ 51 ]

النقود الإلكترونية الرقمية

نظرياً، ينبغي أن توفر النقود الإلكترونية طريقة سهلة لتحويل القيمة دون الكشف عن الهوية، تماماً كالأوراق النقدية غير القابلة للتتبع، لا سيما التحويلات البنكية التي تتضمن حسابات مصرفية مرقمة لحماية الهوية. إلا أنه عملياً، غالباً ما تُعيق قدرات مزودي خدمات الإنترنت وغيرهم من القائمين على صيانة موارد الشبكة في حفظ السجلات تحقيق هذا الهدف. وبينما سعت بعض العملات المشفرة قيد التطوير مؤخراً إلى توفير المزيد من إمكانيات إخفاء هوية المعاملات لأسباب مختلفة، فإن مدى نجاحها - وبالتالي مدى فائدتها في عمليات غسيل الأموال - لا يزال محل جدل. تُعد حلول مثل ZCash و Monero - المعروفة بعملات الخصوصية [ 52 ] - أمثلة على العملات المشفرة التي توفر إخفاء هوية غير قابل للربط عبر إثباتات و/أو إخفاء المعلومات ( التوقيعات الحلقية ). [ 53 ] ورغم أنها غير مناسبة للجرائم واسعة النطاق، إلا أن عملات الخصوصية مثل Monero مناسبة لغسيل الأموال المتحصلة من جرائم صغيرة النطاق. [ 54 ]

إلى جانب العملات المشفرة التقليدية، تُستخدم الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) بشكل شائع في عمليات غسل الأموال. [ 55 ] غالبًا ما تُستخدم هذه الرموز في عمليات التداول الوهمي، وذلك بإنشاء محافظ رقمية متعددة لشخص واحد، وتوليد عمليات بيع وهمية، ثم بيع الرمز نفسه إلى طرف ثالث. [ 56 ] ووفقًا لتقرير صادر عن Chainalysis ، فإن هذا النوع من عمليات التداول الوهمي يزداد شيوعًا بين غاسلي الأموال، لا سيما بسبب الطبيعة المجهولة إلى حد كبير للمعاملات في أسواق الرموز غير القابلة للاستبدال. [ 57 ] [ 58 ] وقد تواجه منصات مزادات بيع الرموز غير القابلة للاستبدال ضغوطًا تنظيمية للامتثال لتشريعات مكافحة غسل الأموال. [ 59 ]

بالإضافة إلى ذلك، ازداد استخدام مُخالِطات العملات المشفرة من قِبَل مجرمي الإنترنت خلال العقد الماضي لغسل الأموال. [ 60 ] يقوم المُخالِط بمزج العملات المشفرة للعديد من المستخدمين معًا لإخفاء مصادر الأموال ومالكيها، مما يُتيح درجة أكبر من الخصوصية على سلاسل الكتل العامة مثل بيتكوين وإيثيريوم . [ 61 ] على الرغم من أن استخدام مُخالِطات العملات المشفرة ليس غير قانوني صراحةً في العديد من الولايات القضائية، إلا أن شرعيتها لا تزال مثيرة للجدل. [ 62 ] وقد أدى استخدام مُخالِط العملات المشفرة "تورنادو كاش" في غسل الأموال المسروقة من قِبَل مجموعة "لازاروس" المرتبطة بكوريا الشمالية إلى قيام مكتب مراقبة الأصول الأجنبية بفرض عقوبات عليه، مما دفع بعض المستخدمين إلى مقاضاة وزارة الخزانة الأمريكية. [ 63 ] وقد جادل المؤيدون بأن مُخالِطات العملات المشفرة تُتيح للمستخدمين حماية خصوصيتهم، وأن الحكومة تفتقر إلى السلطة لتقييد الوصول إلى البرامج اللامركزية. في الولايات المتحدة، تشترط شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) على مُخالِطات العملات المشفرة التسجيل كشركات خدمات مالية. [ 64 ]

في عام 2013، أجرى جان لوب ريشيه ، الباحث في معهد ESSEC ISIS، دراسة استقصائية حول التقنيات الجديدة التي يستخدمها مجرمو الإنترنت، وذلك في تقرير أعده لمكتب الأمم المتحدة المعني بالمخدرات والجريمة . [ 65 ] تمثلت إحدى الطرق الشائعة في استخدام خدمة صرف العملات الرقمية التي تحوّل الدولارات إلى عملة رقمية تُسمى " ليبرتي ريزيرف" ، والتي يمكن إرسالها واستلامها بشكل مجهول. وكان بإمكان المستلم تحويل عملة "ليبرتي ريزيرف" إلى نقد مقابل رسوم رمزية. وفي مايو/أيار 2013، أغلقت السلطات الأمريكية "ليبرتي ريزيرف"، ووجهت اتهامات لمؤسسها وآخرين بغسل الأموال. [ 66 ]

ومن الطرق الشائعة والمتزايدة لغسل الأموال استخدام الألعاب الإلكترونية. ففي عدد متزايد من الألعاب الإلكترونية، مثل Second Life و World of Warcraft ، يُمكن تحويل الأموال إلى سلع أو خدمات أو نقود افتراضية يُمكن تحويلها لاحقًا إلى أموال حقيقية. [ 50 ]

لتجنب استخدام العملات الرقمية اللامركزية، مثل البيتكوين ، في تحقيق الربح من الجريمة والفساد، تخطط أستراليا لتعزيز قوانين مكافحة غسل الأموال في البلاد. [ 67 ] تُتيح خصائص البيتكوين - كونه حتميًا تمامًا، وقائمًا على بروتوكولات محددة، ويصعب فرض رقابة عليه [ 68 ] - إمكانية التحايل على القوانين الوطنية باستخدام خدمات مثل تور لإخفاء مصادر المعاملات. يعتمد البيتكوين كليًا على التشفير، وليس على كيان مركزي يعمل ضمن إطار عمل اعرف عميلك (KYC) . هناك العديد من الحالات التي تمكن فيها مجرمون من سحب مبالغ كبيرة من البيتكوين بعد هجمات برامج الفدية، وتجارة المخدرات، والاحتيال الإلكتروني، وتهريب الأسلحة. [ 69 ] مع ذلك، تُشغّل العديد من منصات تداول العملات الرقمية الآن برامج اعرف عميلك (KYC) تحت وطأة التهديد بالتنظيم من قبل السلطات القضائية التي تعمل بها. [ 70 ] [ 71 ]

غسيل الأموال العكسي

غسل الأموال العكسي هو عملية تُخفي مصدرًا مشروعًا للأموال التي تُستخدم لأغراض غير مشروعة. [ 72 ] وعادةً ما تُرتكب هذه العملية لتمويل الإرهاب [ 73 ] ، ولكن يمكن أن تستخدمها أيضًا منظمات إجرامية استثمرت في أعمال تجارية قانونية وترغب في سحب أموال مشروعة من التداول الرسمي. ولا تُدرج الأموال النقدية غير المُصرّح بها، والتي يتم الحصول عليها عبر إخفاء المعاملات المالية، في التقارير المالية الرسمية، ويمكن استخدامها للتهرب من الضرائب، ودفع الرشاوى، ودفع رواتب غير مُعلنة. [ 74 ] فعلى سبيل المثال، في إفادة خطية قُدّمت في 24 مارس/آذار 2014 إلى محكمة مقاطعة الولايات المتحدة، شمال كاليفورنيا ، قسم سان فرانسيسكو، ادّعى العميل الخاص في مكتب التحقيقات الفيدرالي، إيمانويل ف. باسكوا، أن العديد من الأشخاص المرتبطين بمنظمة تشي كونغ تونغ ، وعضو مجلس الشيوخ عن ولاية كاليفورنيا ، ليلاند يي ، قد انخرطوا في أنشطة غسل الأموال العكسي.

تفاقمت مشكلة ممارسات صرف الأموال الاحتيالية ( أوبناليتشكا بالروسية) في روسيا ودول أخرى من الاتحاد السوفيتي السابق. وقد أفادت المجموعة الأوراسية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (EAG) بأن روسيا وأوكرانيا وتركيا وصربيا وقيرغيزستان وأوزبكستان وأرمينيا وكازاخستان شهدت انكماشًا كبيرًا في القاعدة الضريبية وتحولًا في ميزان المعروض النقدي لصالح النقد. وقد أدت هذه العمليات إلى تعقيد تخطيط وإدارة الاقتصاد، وساهمت في نمو الاقتصاد الخفي . [ 75 ]

ضخامة

تصدر العديد من الهيئات التنظيمية والحكومية تقديرات سنوية لحجم الأموال المغسولة، سواء على مستوى العالم أو داخل اقتصاداتها الوطنية. في عام 1996، قدّر متحدث باسم صندوق النقد الدولي أن ما بين 2% و5% من الاقتصاد العالمي متورط في غسل الأموال. [ 76 ] وذكرت فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية لمكافحة غسل الأموال (FATF)، وهي هيئة حكومية دولية أُنشئت لمكافحة غسل الأموال، أنه "نظراً للطبيعة غير القانونية لهذه المعاملات، لا تتوفر إحصاءات دقيقة، وبالتالي يستحيل تقديم تقدير نهائي لحجم الأموال التي تُغسل عالمياً كل عام. لذلك، لا تنشر فرقة العمل أي أرقام في هذا الشأن." [ 77 ] وبالمثل، لم يتمكن المعلقون الأكاديميون من تقدير حجم الأموال بدرجة كافية من اليقين. [ 30 ] تتكرر التقديرات المختلفة لحجم غسل الأموال العالمي أحياناً بشكل متكرر بما يكفي ليجعل البعض يعتبرها حقائق، لكن لم يتغلب أي باحث على الصعوبة الكامنة في قياس ممارسة مُخفية بنشاط.

بغض النظر عن صعوبة القياس، فإن حجم الأموال التي تُغسل سنويًا يُقدّر بمليارات الدولارات الأمريكية، ويُمثّل مصدر قلق بالغ للحكومات. [ 30 ] ونتيجةً لذلك، بذلت الحكومات والهيئات الدولية جهودًا حثيثة لردع غاسلي الأموال ومنعهم والقبض عليهم. كما بذلت المؤسسات المالية جهودًا مماثلة لمنع وكشف المعاملات التي تنطوي على أموال غير مشروعة، وذلك امتثالًا لمتطلبات الحكومات وتجنبًا للمخاطر التي قد تُلحق بسمعتها. لطالما وُجدت قضايا غسل الأموال منذ وجود المؤسسات الإجرامية واسعة النطاق . وقد تطورت قوانين مكافحة غسل الأموال الحديثة بالتزامن مع الحرب الحديثة على المخدرات . [ 78 ] وفي الآونة الأخيرة، يُنظر إلى تشريعات مكافحة غسل الأموال على أنها مكمّلة لجريمة تمويل الإرهاب ، حيث تنطوي كلتا الجريمتين عادةً على تحويل الأموال عبر النظام المالي (مع أن غسل الأموال يتعلق بمصدرها ، بينما يتعلق تمويل الإرهاب بوجهتها ) . وأخيرًا، يمكن معاقبة الأفراد والسفن والمنظمات والحكومات بسبب انتهاك القانون الدولي والحرب (وبالطبع العقوبات الانتقامية)، ومع ذلك لا يزالون يرغبون في نقل الأموال إلى الأسواق التي يعتبرون فيها أشخاصًا غير مرغوب فيهم .

يُعدّ غسل الأموال عبر المعاملات مشكلة ضخمة ومتنامية. [ 79 ] وقدّرت فاينكسترا أن غسل الأموال عبر المعاملات بلغ أكثر من 200 مليار دولار في الولايات المتحدة وحدها عام 2017، منها أكثر من 6 مليارات دولار من السلع أو الخدمات غير المشروعة، والتي باعها ما يقرب من 335 ألف تاجر غير مسجل. [ 80 ] ويمكن أن يُقوّض غسل الأموال الديمقراطية . [ 81 ] [ 82 ]

حالات بارزة

تحقيق عام 1998، مجلس الشيوخ الأمريكي ، غسل التبرعات/التحويلات إلى أطراف ثالثة. يشمل التحقيق مؤسسة غاندي التذكارية الدولية .

فرادى

وقاية

القوانين حسب البلد

  • الهند : ينص قانون منع غسل الأموال لعام 2002، [ 123 ] وقانون بهاراتيا نيايا سانهيتا لعام 2023 [ 124 ] على أن غسل الأموال جريمة يعاقب عليها القانون. [ 125 ]
  • أستراليا : قدمت قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب) لتنظيم المعاملات المالية وتعزيز الشفافية. [ 126 ]
  • كندا : في عام 2000، تم سن قانون عائدات الجريمة (غسل الأموال)، الذي أنشأ مركز تحليل المعاملات والتقارير المالية في كندا (FINTRAC). [ 127 ]
  • المملكة المتحدة : قامت بتطبيق قانون عائدات الجريمة لعام 2002 (POCA) لتحديد جرائم غسل الأموال وتسهيل استرداد الأصول. [ 128 ]
  • الولايات المتحدة : سنّت قانون شفافية الشركات (CTA) الذي يُلزم الشركات بالكشف عن مالكيها المستفيدين لشبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية (FinCEN)، مما أدى فعلياً إلى تقليل عدد الشركات الوهمية وتعزيز الشفافية في ملكية الشركات. [ 129 ]
  • سنغافورة : سنّت قانون مكافحة الفساد والاتجار بالمخدرات والجرائم الخطيرة الأخرى (مصادرة العائدات) لمصادرة عائدات الجرائم الخطيرة. [ 130 ]
  • سويسرا : عززت إطارها لمكافحة غسل الأموال من خلال قانون مكافحة غسل الأموال السويسري (AMLA)، الذي يفرض متطلبات العناية الواجبة والإبلاغ على المؤسسات المالية. [ 131 ]

إحصائيات

يُبيّن الجدول أدناه حالات غسل الأموال المُبلّغ عنها سنوياً لكل 100,000 نسمة في كل دولة على حدة، وذلك لآخر سنة متوفرة وفقاً لمكتب الأمم المتحدة المعني بالمخدرات والجريمة . [ 132 ] قد تختلف نسبة غسل الأموال غير المُبلّغ عنها وتعريف غسل الأموال بين الدول.

انظر أيضاً

مراجع

  1. ↑ «جرائم غسل الأموال» . دائرة الادعاء الملكي (CPS) . مؤرشف من الأصل في 15 مايو 2024. تم الاطلاع عليه في 15 مايو 2024 .
  2. ↑ "تاريخ قوانين مكافحة غسل الأموال" . شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية (FINCEN) . مؤرشف من الأصل بتاريخ 28 مايو 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 15 مايو 2024 .
  3. ↑ «أُطالب الأوليغاركيون الروس في المملكة المتحدة بتفسير أنماط حياتهم الفاخرة» . بي بي سي نيوز . 3 فبراير 2018. مؤرشف من الأصل في 14 ديسمبر 2020. تم الاطلاع عليه في 17 فبراير 2021 .
  4. ↑ "ابتزاز المصادرة" . Reason.com. 26 يناير 2010. تم الاطلاع عليه بتاريخ 18 يونيو 2013 .
  5. ↑ "شاحنة في الرصيف" . مجلة الإيكونوميست . 27 مايو 2010.
  6. ↑ كيفن دروم (7 أبريل 2010). "مصادرة الأصول المدنية" . مجلة ماذر جونز . تم الاطلاع عليه بتاريخ 18 يونيو 2013 .
  7. ↑ أوزبورن، جودي. "المصادرة تُعرّض الحقوق الأمريكية للخطر" . مجلة الخوف . تم الاطلاع عليه بتاريخ 18 يونيو 2013 .
  8. ↑ بلومنسون، إريك د.؛ نيلسن، إيفا (1 أكتوبر 2001). "المرحلة التالية من إصلاح المصادرة" . تقرير الأحكام الفيدرالية . 14 (2): 76-86 . doi : 10.1525/fsr.2001.14.2.76 . ISSN 1053-9867 . 
  9. ↑ موريس-كوتيريل، نايجل (1999). "تاريخ موجز لغسيل الأموال" . مؤرشف من الأصل في 24 فبراير 2016. تم الاطلاع عليه في 17 فبراير 2016 .
  10. ↑ «بنك HSBC يوافق على غرامات بقيمة 1.9 مليار دولار أمريكي» . بي بي سي نيوز . 11 ديسمبر 2012. مؤرشف من الأصل في 7 يوليو 2014. تم الاطلاع عليه في 5 أكتوبر 2020 .
  11. 1 2 بروتيس، بن؛ سيلفر-غرينبيرغ، جيسيكا (30 يونيو 2014). "بنك بي إن بي باريبا يُقرّ بالذنب ويوافق على دفع غرامة قدرها 8.9 مليار دولار للولايات المتحدة". صحيفة نيويورك تايمز . مؤرشف من الأصل في 30 يونيو 2014. تم الاطلاع عليه في 1 يوليو 2014 .
  12. ↑ "نظرة سريعة على نظام AUSTRAC" . AUSTRAC. مؤرشف من الأصل بتاريخ 28 أغسطس 2016. تم الاطلاع عليه بتاريخ 18 أغسطس 2016 .
  13. ↑ كير، ديفيد س.؛ لوفلاند، كارين أ.؛ سميث، كاثرين تاكن؛ سميث، لورانس مورفي (مارس 2023). "مخاطر العملات المشفرة، وقضايا الاحتيال، والأداء المالي" . المخاطر . 11 (3): 51. doi : 10.3390/risks11030051 . ISSN 2227-9091 . 
  14. ↑ يلونين، ماتي؛ راودلا، رينغا؛ بابيتش، ميلانو (3 مارس 2024). "من الملاذات الضريبية إلى العملات المشفرة: رأس المال الساعي إلى السرية في الاقتصاد العالمي" . مراجعة الاقتصاد السياسي الدولي . 31 (2): 563-588 . doi : 10.1080/09692290.2023.2232392 . ISSN 0969-2290 . 
  15. ↑ روتيلا، سيباستيان ؛ بيرغ، كيرستن (11 أكتوبر 2022). "كيف حوّل رجل عصابات صيني أمريكي عمليات غسيل الأموال لصالح عصابات المخدرات" . برو بابليكا . مؤرشف من الأصل في 14 يوليو 2023. تم الاطلاع عليه في 13 يوليو 2023 .
  16. ↑ بارودي، إميليو (6 أبريل 2023). "عصابات المخدرات الإيطالية تخفي المدفوعات عبر بنوك الظل الصينية" . رويترز . مؤرشف من الأصل في 14 يوليو 2023. تم الاطلاع عليه في 14 يوليو 2023 .
  17. ↑ «الشرطة الإيطالية تلقي القبض على 40 مشتبهاً بانتمائهم للمافيا بتهمة تهريب المخدرات عبر سماسرة أموال صينيين» . رويترز . 30 مايو/أيار 2023. مؤرشف من الأصل في 14 يوليو/تموز 2023. تم الاطلاع عليه في 14 يوليو/تموز 2023 .
  18. ↑"How Chinese networks clean dirty money on a vast scale". The Economist. 22 April 2024. ISSN 0013-0613. Archived from the original on 23 April 2024. Retrieved 23 April 2024.
  19. ↑Tokar, Dylan (28 August 2025). "Chinese Money Launderers Are Moving Billions Through U.S. Banks". The Wall Street Journal. Retrieved 29 August 2025.
  20. 12United Nations Office on Drugs and Crime (2019). "Transnational Organized Crime in Southeast Asia: Evolution, Growth and Impact 2019"(PDF). Retrieved 29 May 2025.
  21. ↑Douglas, Jeremy (20 August 2020). "Opinion: Laos is a missing link in Asia's fight against organized crime". CNN. Retrieved 29 May 2025.
  22. ↑"FinCEN Issues Advisory and Financial Trend Analysis on Chinese Money Laundering Networks". FinCEN.gov. 28 August 2025. Retrieved 28 August 2025.
  23. 12Douglas, Jeremy (14 February 2019). "Asian organized crime doubles down on casinos". CNN. Retrieved 29 May 2025.
  24. ↑Douglas, Jeremy (24 October 2019). "The man accused of running Asia's biggest drug trafficking syndicate has been revealed. Here's what needs to happen next". CNN. Retrieved 29 May 2025.
  25. ↑United Nations Office on Drugs and Crime (October 2024). "Transnational Organized Crime and the Convergence of Cyber-Enabled Fraud, Underground Banking and Technological Innovation in Southeast Asia: A Shifting Threat Landscape"(PDF). Retrieved 29 May 2025.
  26. ↑United Nations Office on Drugs and Crime (April 2025). "Inflection Point: Global Implications of Scam Centres, Underground Banking and Illicit Online Marketplaces in Southeast Asia"(PDF). Retrieved 29 May 2025.
  27. ↑Research, Elliptic. "Huione: the company behind the largest ever illicit online marketplace has launched a stablecoin". www.elliptic.co. Retrieved 29 May 2025.
  28. ↑ شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية التابعة لوزارة الخزانة الأمريكية (1 مايو 2025). "شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية تعتبر مجموعة هيون، ومقرها كمبوديا، مصدر قلق رئيسي في مجال غسل الأموال، وتقترح قاعدة لمكافحة عمليات الاحتيال الإلكتروني والسرقات" . شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية . تاريخ الاطلاع: 29 مايو 2025 .
  29. ↑ ويلسون، توم (15 يوليو 2024). "حصري: قراصنة كوريون شماليون أرسلوا عملات مشفرة مسروقة إلى محفظة تستخدمها شركة دفع آسيوية" . رويترز .
  30. 1 2 3 رويتر، بيتر (2004). مطاردة الأموال القذرة . بيترسون. ISBN 978-0-88132-370-2.
  31. ↑ "تاريخ قوانين مكافحة غسل الأموال" . وزارة الخزانة الأمريكية. 30 يونيو 2015. مؤرشف من الأصل في 8 ديسمبر 2016. تم الاطلاع عليه في 30 يونيو 2015 .
  32. ↑ لورانس م. سالينجر ، موسوعة الجرائم المالية وجرائم الشركات: أ - ي، المجلد 1 ، صفحة 78، رقم ISBN 0-7619-3004-3، 2005.
  33. ↑ المركز الوطني للاستخبارات المتعلقة بالمخدرات (أغسطس 2011). "التقييم الوطني لتهديد المخدرات" (ملف PDF) . صفحة 40. مؤرشف (ملف PDF) من الأصل في 6 أكتوبر 2011. تم الاطلاع عليه في 20 سبتمبر 2011 . 
  34. 1 2 "التقييم الوطني لمخاطر غسل الأموال" (ملف PDF) . ديسمبر 2005. صفحة 33. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) في 17 أكتوبر 2010. تم الاطلاع عليه في 3 مارس 2011 . 
  35. ↑ "الجريمة المنظمة - الوحدة 1: القضايا الرئيسية: أوجه التشابه والاختلاف" . www.unodc.org . مؤرشف من الأصل بتاريخ 4 يناير 2023. تم الاطلاع عليه بتاريخ 18 ديسمبر 2022 .
  36. ↑ نعيم، محمد أحمد (5 أكتوبر 2015). "غسل الأموال القائم على التجارة: نحو تعريف عملي للقطاع المصرفي". مجلة مكافحة غسل الأموال . 18 (4): 513-524 . doi : 10.1108/JMLC-01-2015-0002 . ISSN 1368-5201 . 
  37. ↑ بيكر، ريموند (2005). نقطة ضعف الرأسمالية . وايلي. ISBN 9780471644880.
  38. ↑ هل أصبح سوق الفن شريكًا غير واعٍ في الجريمة؟ (19 فبراير 2017). "هل أصبح سوق الفن شريكًا غير واعٍ في الجريمة؟" . صحيفة نيويورك تايمز . مؤرشف من الأصل في 6 مايو 2018. تم الاطلاع عليه في 5 مايو 2018 .
  39. ↑ «المملكة المتحدة تحذر من التهرب من العقوبات الجنائية عبر مرافق تخزين الأعمال الفنية» . الوكالة الوطنية لمكافحة الجريمة . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 يوليو 2024 .
  40. ↑ فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية. "تقييم التهديدات العالمية لغسل الأموال وتمويل الإرهاب" (ملف PDF) . مؤرشف من النسخة الأصلية (ملف PDF) بتاريخ 26 يوليو 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 3 مارس 2011 .
  41. ↑ "قضايا الاقتصاد الخفي. أمانة البناء في أونتاريو" . مؤرشف من الأصل في 16 ديسمبر 2010.
  42. ↑ "العفو الضريبي يحول مصلحة الضرائب والجمارك إلى 'أكبر عملية غسيل أموال في التاريخ'"تمت أرشفة هذا النص من المصدر الأصلي في 28 نوفمبر 2011. تم الاطلاع عليه في 14 يونيو 2013 .
  43. ↑ "غسل الأموال عبر التجار - الجزء 3: الوسيلة هي الأسلوب - ACFCS | جمعية أخصائيي مكافحة الجرائم المالية المعتمدين | شركة تابعة لـ BARBRI, Inc." . www.acfcs.org . مؤرشف من الأصل في 1 أبريل 2019. تم الاطلاع عليه في 8 يناير 2019 .
  44. ↑ "الخطر المتزايد لغسل الأموال عبر المعاملات | حلول قانونية" . store.legal.thomsonreuters.com . مؤرشف من الأصل بتاريخ 8 يناير 2019. تم الاطلاع عليه بتاريخ 8 يناير 2019 .
  45. ↑ "غسل الأموال في المعاملات عام 2019 - حان وقت مراجعة استراتيجية المراقبة | ذا بايبرز" . www.thepaypers.com . مؤرشف من الأصل بتاريخ 14 يوليو 2020. تم الاطلاع عليه بتاريخ 9 يناير 2019 .
  46. ↑ "غسل الأموال عبر المعاملات: تزايد مخاطر الاحتيال على التجار" . ثريت ماتريكس . 26 أبريل 2018. مؤرشف من الأصل في 8 يناير 2019. تم الاطلاع عليه في 8 يناير 2019 .
  47. ↑ «حصري: متاجر إلكترونية وهمية تكشف نظامًا مصرفيًا خفيًا للمقامرين» . رويترز . ٢٢ يونيو ٢٠١٧. مؤرشف من الأصل في ٩ يناير ٢٠١٩. تم الاطلاع عليه في ٨ يناير ٢٠١٩ .
  48. ↑ "كشف غسيل الأموال عبر معاملات G2" . خدمات G2 الإلكترونية . مؤرشف من الأصل بتاريخ 8 يناير 2019. تم الاطلاع عليه بتاريخ 8 يناير 2019 .
  49. ↑ raytodd2017 (17 سبتمبر 2018). "غسل الأموال ومعالجات الدفع عالية المخاطر" . raytodd.blog . مؤرشف من الأصل في 9 يناير 2019. تم الاطلاع عليه في 8 يناير 2019 .
  50. 1 2 سولون، أوليفيا (21 أكتوبر 2013). "مجرمو الإنترنت يغسلون الأموال باستخدام العملات داخل اللعبة" . وايرد . مؤرشف من الأصل في 24 أكتوبر 2013. تم الاسترجاع في 22 أكتوبر 2013 .
  51. ↑ سيف، كيفن (18 يوليو 2024). "بينما كان أحد المتاجرين يسعى وراء أحلام المجد الكروي، اقترب المحققون منه" . صحيفة واشنطن بوست .قال مسؤول في الشرطة الكولومبية: "يشترون لاعبًا كولومبيًا من فريق كرة قدم متدنٍ المستوى، ثم ينقلونه للعب في الدوري الكرواتي لكرة القدم. لكنهم يبيعونه بمئة أو مئتي ضعف ثمنه".
  52. ↑ لاركين، تشارلز؛ بيرس، نيك؛ شانون، نادين (2022). "الجريمة والعملات المشفرة: استجابات الإنفاذ والسياسات - الجزء الثاني". في كوربيت، شاين (محرر). فهم الاحتيال في العملات المشفرة. التحديات والصعوبات التي تواجه تنظيم العملات الرقمية . بوسطن/برلين: دي جرويتر. ص 141 وما يليها. ISBN  978-3-11-071688-7.
  53. ↑ انظر: كيثينيني، سيشا؛ كاو، يينغ (2020). "صعود شعبية العملات المشفرة والنشاط الإجرامي المرتبط بها". المجلة الدولية للعدالة الجنائية . 30 (3): 334. doi : 10.1177/1057567719827051 . S2CID 150755683 . 
  54. ↑ هو، جريج (2022). "غسيل الأموال بالعملات المشفرة وعمليات الاحتيال عند الخروج: حالات، واستجابات تنظيمية، وقضايا". في كوربيت، شاين (محرر). فهم الاحتيال بالعملات المشفرة. التحديات والصعوبات التي تواجه تنظيم العملات الرقمية . بوسطن/برلين: دي جرويتر. ص 88. ISBN  978-3-11-071688-7.
  55. ↑ أوين، أليسون؛ تشيس، إيزابيلا (2 ديسمبر 2021). الرموز غير القابلة للاستبدال: أفق جديد لغسيل الأموال؟ (تقرير). المعهد الملكي للخدمات المتحدة. مؤرشف من الأصل في 16 يناير 2022. تم الاطلاع عليه في 12 يناير 2023 .
  56. ↑ دراسة حول تسهيل غسل الأموال وتمويل الإرهاب من خلال تجارة الأعمال الفنية (ملف PDF) (تقرير). وزارة الخزانة الأمريكية . 2022. ص 27. مؤرشف (ملف PDF) من الأصل بتاريخ 13 أبريل 2022. تم الاطلاع عليه بتاريخ 12 يناير 2023 . 
  57. ↑ كيروز-غوتيريز، ماركو (4 فبراير 2022). "حفنة من مستخدمي الرموز غير القابلة للاستبدال (NFT) يجنون أموالاً طائلة من عملية احتيال خفية. إليكم كيف تعمل 'التداولات الوهمية'" . مجلة فورتشن . مؤرشف من الأصل في 15 ديسمبر 2022. تم الاطلاع عليه في 12 يناير 2023 .
  58. ↑ "الجريمة والرموز غير القابلة للاستبدال: شركة Chainalysis تكشف عن عمليات تداول وهمية كبيرة وبعض عمليات غسيل الأموال باستخدام الرموز غير القابلة للاستبدال في هذه الفئة الناشئة من الأصول" . Chainalysis. 2 فبراير 2022. مؤرشف من الأصل في 6 ديسمبر 2022. تم الاطلاع عليه في 12 يناير 2023 .
  59. ↑ انظر: دراسة تسهيل غسل الأموال وتمويل الإرهاب من خلال تجارة الأعمال الفنية (ملف PDF) (تقرير). وزارة الخزانة الأمريكية. 2022. ص 26. مؤرشف (ملف PDF) من الأصل بتاريخ 13 أبريل 2022. تم الاطلاع عليه بتاريخ 12 يناير 2023 . 
  60. ↑ "استخدام الخلاطات يصل إلى أعلى مستوياته على الإطلاق في عام 2022" . Chainalysis . 14 يوليو 2022. مؤرشف من الأصل في 23 أبريل 2023. تم الاطلاع عليه في 23 أبريل 2023 .
  61. ↑ "مُخالِطات العملات الرقمية والامتثال لقوانين مكافحة غسل الأموال" . Chainalysis . 23 أغسطس 2022. مؤرشف من الأصل في 23 أبريل 2023. تم الاطلاع عليه في 23 أبريل 2023 .
  62. ↑ يافي-بيلاني، ديفيد (8 سبتمبر 2022). "مستثمرون يقاضون وزارة الخزانة لإدراجها منصة عملات مشفرة على القائمة السوداء" . صحيفة نيويورك تايمز . ISSN 0362-4331 . مؤرشف من الأصل في 23 أبريل 2023. تم الاطلاع عليه في 23 أبريل 2023 . 
  63. ↑ يافي-بيلاني، ديفيد (8 سبتمبر 2022). "مستثمرون يقاضون وزارة الخزانة لإدراجها منصة عملات مشفرة على القائمة السوداء" . صحيفة نيويورك تايمز . مؤرشف من الأصل في 23 أبريل 2023. تم الاطلاع عليه في 22 أبريل 2023 .
  64. ↑ وزارة الخزانة الأمريكية (9 مايو 2019). "تطبيق لوائح شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية (FinCEN) على نماذج أعمال معينة تتضمن عملات افتراضية قابلة للتحويل" . شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية . مؤرشف من الأصل في 23 أبريل 2023. تم الاطلاع عليه في 22 أبريل 2023 .
  65. ↑ ريشيه، جان لوب (يونيو 2013). "غسل الأموال عبر الإنترنت: مراجعة لأساليب مجرمي الإنترنت". arXiv : 1310.2368 [ cs.CY ].
  66. ↑ زيتر، كيم (مايو 2013). "توجيه اتهامات لمؤسس ليبرتي ريزيرف بغسل أموال بقيمة 6 مليارات دولار" . وايرد . مؤرشف من الأصل في 26 أكتوبر 2013. تم الاطلاع عليه في 20 أكتوبر 2013 .
  67. ↑ "البيتكوين تقترب خطوة أخرى من التنظيم في أستراليا بموجب قوانين مكافحة غسل الأموال الجديدة" . أخبار ABC . 22 أكتوبر 2017. مؤرشف من الأصل في 17 ديسمبر 2017. تم الاطلاع عليه في 18 ديسمبر 2017 .
  68. ↑ "لماذا تُقاوم عملة البيتكوين الرقابة؟" . ناسداك . تم الاطلاع عليه بتاريخ 28 مارس 2025 .
  69. ↑ «حصل قراصنة على 143 ألف دولار من عملة البيتكوين نتيجة هجوم برنامج الفدية الضخم WannaCry» . سي إن بي سي . 3 أغسطس 2017. مؤرشف من الأصل في 27 يناير 2018. تم الاطلاع عليه في 18 ديسمبر 2017 .
  70. ↑ "جزيرة البيتكوين: تنظيف العملات المشفرة" . بي بي سي نيوز . 23 أبريل 2015. مؤرشف من الأصل في 9 أبريل 2021. تم الاطلاع عليه في 17 فبراير 2021 .
  71. ↑ بهاراتان، فيبين. "المصرفيون المركزيون ومستخدمو تويتر المتخصصون في العملات المشفرة في خلاف دائم؛ تحليل لحجم جرائم العملات المشفرة وآفاق تنظيمها" . فوربس . مؤرشف من الأصل في 25 فبراير 2021. تم الاطلاع عليه في 17 فبراير 2021 .
  72. ↑ الاتحاد الدولي للمحاسبين. "مكافحة غسل الأموال" (ملف PDF) . مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 28 مارس 2014. تم الاطلاع عليه بتاريخ 27 مارس 2014 .
  73. ↑ كاسيلا، إس دي (2003). "غسل الأموال العكسي". مجلة مكافحة غسل الأموال . 7 (1): 92-94 . doi : 10.1108/13685200410809814 .
  74. ↑ زابيلينا، يوليا (2015). "غسيل الأموال العكسي في روسيا: أموال نظيفة لأغراض قذرة". مجلة مكافحة غسيل الأموال . 18 (2): 202-221 . doi : 10.1108/JMLC-10-2014-0039 .
  75. ↑ EAG. " غسل الأموال وتمويل الإرهاب باستخدام النقد المادي والأدوات لحاملها " مؤرشف في 13 أكتوبر 2017 في Wayback Machine ، الاجتماع العام السابع عشر للمجموعة الأوراسية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، 28 ديسمبر 2012، نيودلهي.
  76. ↑ "غسل الأموال: أهمية التدابير الدولية المضادة - كلمة ميشيل كامديسو" . صندوق النقد الدولي . مؤرشف من الأصل في 23 مايو 2018. تم الاطلاع عليه في 2 مارس 2018 .
  77. ↑ فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية. "غسل الأموال - فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية" . مؤرشف من الأصل بتاريخ 23 مايو 2018. تم الاطلاع عليه بتاريخ 26 أكتوبر 2018 .
  78. ↑ على سبيل المثال، بموجب القانون البريطاني، فإن أولى الجرائم التي تم إنشاؤها لغسل الأموال تتعلق بعائدات بيع المخدرات غير المشروعة بموجب قانون العدالة الجنائية لعام 1988، ثم لاحقًا بموجب قانون الاتجار بالمخدرات لعام 1994.
  79. ↑ «يجب أن يكون غسل الأموال من المعاملات أولوية قصوى للهيئات التنظيمية في عام 2018» . فايننشال تايمز . 27 سبتمبر 2017. مؤرشف من الأصل في 10 يناير 2019. تم الاطلاع عليه في 10 يناير 2019 .
  80. ↑ "المدفوعات الإلكترونية - نقطة عمياء في نظام مكافحة غسل الأموال" . فاينكسترا ريسيرش . 17 يوليو 2017. مؤرشف من الأصل في 10 يناير 2019. تم الاطلاع عليه في 10 يناير 2019 .
  81. ↑ ديميتريادس، بانيكوس؛ فاسيليفا، رادوسفيتا (17 أغسطس 2020). "غسل الأموال وحوكمة البنوك المركزية في الاتحاد الأوروبي" (ملف PDF) . مجلة القانون الاقتصادي الدولي . 23 (2): 509-533 . doi : 10.1093/jiel/jgaa011 . ISSN 1369-3034 . 
  82. ↑ ووكر، كريستوفر؛ أتين، ميليسا (2018). "صعود حكم اللصوص: تحدٍّ للديمقراطية". مجلة الديمقراطية . 29 (1): 20-24 . doi : 10.1353/jod.2018.0001 . ISSN 1086-3214 . 
  83. ↑ "البنك الذي يديره الديكتاتور والذي يروي قصة الفساد الخارجي الأمريكي" . مجلة السياسة الخارجية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 29 أكتوبر 2024 .
  84. ↑ أوبراين، تيموثي ل. (9 نوفمبر 2005). "بنك نيويورك يسوي قضية غسيل أموال" . صحيفة نيويورك تايمز . مؤرشف من الأصل في 18 يونيو 2024. تم الاطلاع عليه في 3 مارس 2011 .
  85. ↑ «مكتب التحقيقات الفيدرالي - إدانة بنك بانتهاك العقوبات الاقتصادية الأمريكية» . Fbi.gov. مؤرشف من الأصل بتاريخ 15 يوليو 2014. تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 يوليو 2014 .
  86. ↑ «هيئة النقد السنغافورية توجه بنك BSI بالإغلاق في سنغافورة» . www.mas.gov.sg. مؤرشف من الأصل بتاريخ 29 يوليو 2016. تم الاطلاع عليه بتاريخ 23 يناير 2019 .
  87. ↑ " [ 2014 ] EWHC 2788 (Comm)" . BAILII . مؤرشف من الأصل في 9 يوليو 2018. تم الاطلاع عليه في 31 يوليو 2018 .
  88. ↑ بانيولي، لورينزو؛ بودريرو، لورينزو (16 أبريل 2015). "بنك تشارتر هاوس: آلة لغسيل الأموال" . كوريكتيف . مؤرشف من الأصل في 17 يوليو 2018. تم الاطلاع عليه في 2 أكتوبر 2017 .
  89. ↑ «بنك دانسك يكشف أن فرعه في إستونيا ربما يكون قد قام بغسل 230 مليار دولار مع استقالة الرئيس التنفيذي - ACFCS | جمعية أخصائيي مكافحة الجرائم المالية المعتمدين | شركة تابعة لـ BARBRI, Inc.» . www.acfcs.org . مؤرشف من الأصل بتاريخ 23 يناير 2019. تم الاطلاع عليه بتاريخ 23 يناير 2019 .
  90. ↑ PYMNTS (23 أكتوبر 2018). "دانسك تعاملت مع أكثر من تريليون دولار أمريكي في مدفوعات عبر الحدود" . PYMNTS.com . مؤرشف من الأصل في 23 يناير 2019. تم الاطلاع عليه في 23 يناير 2019 .
  91. ↑ "بنك دانسك، إستونيا - مراجعة فنية لأحدث تسريب للبيانات" . GrahamBarrow.com . ١٥ أكتوبر ٢٠١٨. مؤرشف من الأصل في ١٣ فبراير ٢٠١٩. تم الاطلاع عليه في ١٢ فبراير ٢٠١٩ .
  92. ↑ "تحقيقات في فرع بنك دانسك في إستونيا | بنك دانسك" . danskebank.com . مؤرشف من الأصل بتاريخ 11 يوليو 2018. تم الاطلاع عليه بتاريخ 8 فبراير 2019 .
  93. ↑ روبنفيلد، صموئيل؛ تشوبينغ، دومينيك (19 فبراير 2019). "بنك دانسك يغلق فرعه في إستونيا" . صحيفة وول ستريت جورنال . الرقم الدولي الموحد للدوريات 0099-9660 . مؤرشف من الأصل في 20 فبراير 2019. تم الاطلاع عليه في 20 فبراير 2019 . 
  94. ↑ «بنك دانسك ينسحب من روسيا ودول البلطيق بعد ردود فعل غاضبة بشأن غسيل الأموال» . رويترز . ١٩ فبراير ٢٠١٩. مؤرشف من الأصل في ٢٠ فبراير ٢٠١٩. تم الاطلاع عليه في ٢٠ فبراير ٢٠١٩ .
  95. ^ "الفحص المالي | أفاليهت" . www.fi.ee (باللغة الإستونية). مؤرشفة من الأصلي في 20 فبراير 2019 . تم الاسترجاع في 20 فبراير 2019 .
  96. ↑ «إستونيا تغلق فرع بنك دانسك المتورط في قضية غسيل الأموال» . سي إن بي سي . رويترز. ١٩ فبراير ٢٠١٩. مؤرشف من الأصل في ٢٠ فبراير ٢٠١٩. تم الاطلاع عليه في ٢٠ فبراير ٢٠١٩ .
  97. ↑ «ربما يكون بنك سويدبانك قد تعامل مع أكثر من 4.3 مليار دولار من الأموال غير المشروعة» . بلومبيرغ.كوم . 20 فبراير 2019. مؤرشف من الأصل في 20 فبراير 2019. تم الاطلاع عليه في 20 فبراير 2019 .
  98. ↑ «إستونيا تحقق في مزاعم تورط بنك سويدبانك في فضيحة غسيل أموال» . رويترز . 20 فبراير 2019. مؤرشف من الأصل في 20 فبراير 2019. تم الاطلاع عليه في 20 فبراير 2019 .
  99. ↑ يواجه دويتشه بنك إجراءات قانونية بشأن مخطط غسيل أموال روسي بقيمة 20 مليار دولار. مؤرشف في 18 يونيو 2024 على موقع Wayback Machine . صحيفة الغارديان . تم الاطلاع عليه في 2 أغسطس 2019.
  100. ↑ مالنيك، إدوارد؛ هايتون، لوك (21 يونيو 2017). "الإمارات تحذر الولايات المتحدة من أنها قد تنهي التعاون الاستخباراتي بشأن مزاعم ضحايا هجمات 11 سبتمبر" . صحيفة التلغراف . صحيفة ديلي تلغراف. مؤرشف من الأصل في 11 يناير 2022. تم الاطلاع عليه في 21 يونيو 2017 .
  101. ↑ "ملف غوانتانامو" . صحيفة نيويورك تايمز . ١٨ مايو ٢٠٢١. مؤرشف من الأصل في ٣٠ يوليو ٢٠١٩. تم الاطلاع عليه في ٢٥ يوليو ٢٠١٩ .
  102. ↑ "داخل شركة دانسك إستونيا المهتزة بفضيحة و"مصانع" الشركات الوهمية التي خدمتها" . الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين . 21 سبتمبر 2020. مؤرشف من الأصل في 22 سبتمبر 2020. تم الاطلاع عليه في 21 سبتمبر 2020 .
  103. ↑ "ملفات شبكة مكافحة الجرائم المالية: فشل البنك المركزي الإماراتي في منع التهرب من العقوبات المفروضة على إيران" . بي بي سي نيوز . 20 سبتمبر 2020. مؤرشف من الأصل في 24 مارس 2021. تم الاطلاع عليه في 21 سبتمبر 2020 .
  104. ↑ إيفدوكيموفا، تمارا (24 يناير 2019). "المجرمون يستخدمون لعبة فورتنايت لغسل الأموال" . سلات . مؤرشف من الأصل في 4 أغسطس 2023. تم الاطلاع عليه في 4 أغسطس 2023 .
  105. ↑ كوثبرتسون، أنتوني (13 يناير 2019). "كيف يُساهم لعب الأطفال للعبة فورتنايت في تغذية الجريمة المنظمة" . صحيفة الإندبندنت . مؤرشف من الأصل في 14 يناير 2019. تم الاطلاع عليه في 21 يناير 2019 .
  106. ↑ "المظاريف الحمراء، فورتنايت، غسيل الأموال الصغيرة" . PYMNTS.com . 8 فبراير 2019. مؤرشف من الأصل في 1 أبريل 2019. تم الاطلاع عليه في 8 فبراير 2019 .
  107. ↑ شانلي، باتريك (16 يناير 2019). "شركة إيبك غيمز ترد على اتهامات غسيل الأموال المتعلقة بلعبة فورتنايت" . هوليوود ريبورتر . مؤرشف من الأصل في 17 يناير 2019. تم الاطلاع عليه في 21 يناير 2019 .
  108. ↑ «بنك HSBC يدفع غرامة قياسية لتسوية تهم غسيل الأموال» . صحيفة نيويورك تايمز . ١١ ديسمبر ٢٠١٢. مؤرشف من الأصل في ١٥ يناير ٢٠١٣. تم الاطلاع عليه في ٢٤ يناير ٢٠١٣ .
  109. ↑ جوزفين ماكينا (7 ديسمبر 2009). "بنك الفاتيكان يواجه تحقيقًا في غسيل الأموال" . صحيفة التايمز . مؤرشف من الأصل في 10 فبراير 2021. تم الاطلاع عليه في 12 يونيو 2010 .
  110. ↑ «الولايات المتحدة تتهم شركة صرافة بغسل 6 مليارات دولار» . رويترز . 29 مايو 2013. مؤرشف من الأصل في 23 يناير 2019. تم الاطلاع عليه في 23 يناير 2019 .
  111. ↑ زيتر، كيم (28 مايو 2013). "توجيه اتهامات لمؤسس ليبرتي ريزيرف بغسل أموال بقيمة 6 مليارات دولار" . وايرد . ISSN 1059-1028 . مؤرشف من الأصل في 23 مايو 2018. تم الاطلاع عليه في 23 يناير 2019 . 
  112. ↑ «جهاز الخدمة السرية يُحبط مخطط غسيل أموال بقيمة 6 مليارات دولار» . فوكس نيوز . 25 مارس 2015. مؤرشف من الأصل في 23 يناير 2019. تم الاطلاع عليه في 23 يناير 2019 .
  113. ↑ هيت، جاك (10 ديسمبر 2000). "كوخ المليار دولار" . صحيفة نيويورك تايمز . مؤرشف من الأصل في 18 نوفمبر 2011. تم الاطلاع عليه في 3 مارس 2011 .
  114. ↑ "ساني أباتشا" . مركز المعرفة لاسترداد الأصول. مؤرشف من الأصل في 25 يوليو 2011. تم الاطلاع عليه في 3 مارس 2011 .
  115. ↑ «غُرِّم بنك ستاندرد بي إل سي 7.6 مليون جنيه إسترليني بسبب قصور في ضوابط مكافحة غسل الأموال» . هيئة السلوك المالي . 23 يناير 2014. مؤرشف من الأصل في 23 يناير 2019. تم الاطلاع عليه في 23 يناير 2019 .
  116. ↑ «ستاندرد تشارترد تدفع 330 مليون دولار لتسوية دعاوى تحويل الأموال في إيران» . صحيفة نيويورك تايمز . 6 ديسمبر 2012. مؤرشف من الأصل في 15 يناير 2013. تم الاطلاع عليه في 24 يناير 2013 .
  117. ↑ «أوستراك وويستباك يوافقان على غرامة مقترحة بقيمة 1.3 مليار دولار» . أوستراك . 24 سبتمبر 2020. مؤرشف من الأصل في 27 يناير 2021. تم الاطلاع عليه في 31 ديسمبر 2020 .
  118. ↑ ماكجي، جيم (18 يونيو 1995). "من محامٍ مرموق إلى مشتبه به في قضايا الابتزاز: رحلة محامٍ" . صحيفة واشنطن بوست . مؤرشف من الأصل في 15 سبتمبر 2017. تم الاطلاع عليه في 11 سبتمبر 2017 .
  119. ↑ راشباوم، ويليام ك. (12 أبريل 1996). "يعترف بغسل أموال المخدرات" . صحيفة نيويورك ديلي نيوز . مؤرشف من الأصل في 3 أبريل 2019.
  120. ↑ كوتشان، نيك (2011). الغسالة . جيرالد داكوورث وشركاه. ISBN 9780715642030.
  121. ↑Chan, Sewell (11 May 2018). "Macau Tycoon Gets 4 Years in Prison for Bribing U.N. Diplomats". The New York Times. Archived from the original on 11 May 2020. Retrieved 5 May 2020.
  122. ↑Dunlap, David W. (13 January 1991). "Commercial Property: The Bernstein Brothers; A Tangled Tale of Americas Towers and the Crown". The New York Times. Archived from the original on 14 November 2013. Retrieved 12 June 2010.
  123. ↑"The Prevention of Money-Laundering Act, 2002"(PDF). enforcementdirectorate.gov.in. Archived from the original(PDF) on 24 December 2022. Retrieved 4 June 2026.
  124. ↑"The Bharatiya Nyaya Sanhita, 2023"(PDF). Ministry of Home Affairs.
  125. ↑Shroff, Pallavi; Joshi, Nishant; Malhotra, Aditya; Mukherjee, Aditya. "India: a deep dive into the Prevention of Money Laundering Act and compliance requirements". globalinvestigationsreview.com. Retrieved 4 June 2026.
  126. ↑"Compliance Frameworks for Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing Obligations - Office of the Auditor General". Office of the Auditor General. Archived from the original on 25 December 2025. Retrieved 4 June 2026.
  127. ↑"Committee Report No. 24 - FINA (42-1) - House of Commons of Canada". www.ourcommons.ca. Retrieved 4 June 2026.
  128. ↑"Proceeds of Crime Act 2002, United Kingdom, WIPO Lex". www.wipo.int. Retrieved 4 June 2026.
  129. ↑"Corporate Transparency Act still on hold after Supreme Court lifts injunction". AP News. 24 January 2025. Retrieved 4 June 2026.
  130. ↑Kun, Thong Chee; Chee, Josephine. "Singapore: anti-money laundering laws, penalties and compliance requirements". globalinvestigationsreview.com. Retrieved 4 June 2026.
  131. ↑ «أصدر المجلس الاتحادي قانون مكافحة غسل الأموال المعدل واللوائح ذات الصلة» . www.admin.ch . 31 أغسطس 2022. تاريخ الاطلاع: 4 يونيو 2026 .
  132. 1 2 "مكتب الأمم المتحدة المعني بالمخدرات والجريمة والفساد والجرائم الاقتصادية" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 23 يوليو 2026 .