حساب مصرفي مرقم

الحسابات المصرفية المرقمة هي حسابات مصرفية تُستبدل فيها هوية صاحبها برقم مكون من عدة خانات لا يعرفه إلا العميل ومصرفيون خاصون مختارون. ^{[ 1 ] [ 2 ]} ورغم أن هذه الحسابات تُضيف طبقة أخرى من السرية المصرفية ، إلا أنها ليست مجهولة الهوية تمامًا، إذ لا يزال اسم العميل مسجلاً لدى البنك، ويخضع لإفصاح محدود ومبرر. ^{[ 1 ]}

خلال العقد الثاني من القرن العشرين، أنشأ مصرفيون سويسريون حسابات مصرفية مرقمة لإضفاء مزيد من السرية على حسابات العملاء الأوروبيين الذين يسعون للتهرب من دفع ضرائب الحرب العالمية الأولى . ^{[ 3 ]} ومع صدور قانون المصارف السويسري لعام 1934 ، انتشرت هذه الممارسة على نطاق واسع في القطاع المصرفي السويسري . ^{[ 4 ]} وتُضيف بعض البنوك السويسرية إلى الرقم اسمًا رمزيًا مثل " كاردينال " ^{[ 5 ]} أو " أوكتوبوسي " ^{[ 6 ]} أو " سيلو " ^{[ 6 ]} كوسيلة بديلة لتحديد هوية العميل. ^{[ 7 ]} ومع ذلك، لفتح هذا النوع من الحسابات في سويسرا، يجب على العملاء اجتياز إجراءات تدقيق متعددة المراحل وإثبات المصادر المشروعة لأصولهم للبنك. ^{[ 8 ]} كما تشترط المؤسسات المصرفية التي تبنت هذه الممارسة في أوروبا وآسيا والأمريكتين على العملاء الخضوع لتدقيق صارم وتقديم هوية المالك المستفيد. ^{[ 8 ]} يُحظر استخدام أسماء وهمية لفتح هذه الحسابات في سويسرا والاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة وغيرها من المراكز المالية الخارجية . ^{[ 8 ] [ 9 ]}

حظرت العديد من حكومات الدول ذات السيادة استخدام هذه الحسابات المصرفية المرقمة، لارتباطها الشائع برغبة صاحب الحساب في تقليل التدقيق الحكومي أو التهرب من الضرائب . ^{[ 8 ]} تشترط معظم اللوائح المنظمة لاستخدام هذه الحسابات توقيع صاحبها على وثيقة والخضوع لفحص أمني للتأكد من هويته وصلته بالحساب. ^{[ 10 ]} ورغم هذه اللوائح، فإن الحسابات المصرفية المرقمة، بطبيعتها، أكثر خصوصية من الحسابات المصرفية العادية. ففي سويسرا، على سبيل المثال، يُحظر على المصرفيين الإفصاح لأي جهة حكومية عما إذا كان الحساب مرقمًا أم لا، إلا في حال ثبوت الاحتيال المتعمد، وليس مجرد عدم الإبلاغ عن الأصول للتهرب من الضرائب. ^{[ 4 ]}

• الخدمات المصرفية في سويسرا