نظام المعاشات التقاعدية في سويسرا

بينما لا يوجد حد أقصى للمبالغ المدفوعة في الركيزة الأولى (لأنها نسبة مئوية من الدخل)، يُحدد مبلغ المعاش بناءً على عدد سنوات العمل في سويسرا ومتوسط ​​الدخل. ويُضاف عامل تصحيح لمراعاة التضخم . وللحصول على معاش كامل (يتراوح بين 1175 و2350 فرنك سويسري شهريًا)، يُشترط على المؤمَّن عليه أن يدفع في الركيزة الأولى سنويًا من سن 20 إلى 65 عامًا (أو 64 عامًا للإناث). ويُخفِّض كل عام يُقضى في الخارج المعاش بنحو 2.3%. وللحصول على الحد الأقصى للمعاش (2350 فرنك سويسري شهريًا)، يجب أن يكون دخل المؤمَّن عليه، في المتوسط، 84,600 فرنك سويسري على الأقل سنويًا.

ينص الدستور الاتحادي على أن الركيزة الأولى يجب أن تلبي الاحتياجات الأساسية للمؤمَّن عليهم. ونظرًا لارتفاع تكاليف المعيشة، أقر البرلمان الاتحادي في عام 1966 مدفوعات تقاعدية إضافية. وتتميز هذه المدفوعات بالمرونة وتغطي التكاليف الفعلية (مثل التأمين الصحي وتكاليف دور رعاية المسنين).

إن توقع التقاعد سيؤدي إلى تقليل المعاش التقاعدي الشهري، بينما سيؤدي الاستمرار في العمل إلى زيادته: ^{[ 4 ]}

يوجد نظامان للمعاشات التقاعدية:

• التأمينات: يُبرم عقد التأمين بين شركة التأمين والشخص المؤمَّن عليه. ويختلف المنتج باختلاف شركة التأمين؛ ولكن غالبًا ما توفر هذه الخطط، بالإضافة إلى رأس مال مضمون عند التقاعد، ما يلي:
  • التأمين على الحياة
  • معاش العجز (بالإضافة إلى معاش العجز الحكومي)
  • تغطية الإيداعات المنتظمة في الركيزتين 2 و3 في حالة العجز
• حسابات التوفير أو حسابات صناديق الاستثمار: يمكن للشخص، ضمن حدود معينة، اختيار المبلغ الذي يرغب في إيداعه في الخطة. وهي إما حسابات توفير أو صناديق استثمار.

حالياً (عام 2024)، يُمكن لكل موظف دفع ما يصل إلى 7056 فرنك سويسري سنوياً في برامج 3a. ^{[ 6 ]} أما العاملون لحسابهم الخاص (غير الملزمين بالدفع في الركيزة الثانية) فيُمكنهم استثمار ما يصل إلى 20% من دخلهم السنوي، على ألا يتجاوز المبلغ 34128 فرنك سويسري في السنة الواحدة. ويُسمح قانوناً بالاستثمار في عدة برامج 3a في الوقت نفسه. وفي جميع الأحوال، لا يجوز أن يتجاوز إجمالي المبلغ المدفوع في جميع برامج 3a إجمالي الدخل السنوي.

ولأن كلا المخططين يؤديان إلى تخفيض ضرائب الدخل والممتلكات، فإن الأموال، على غرار تلك الخاصة بالركيزة الثانية، لا يمكن صرفها إلا في ظروف محدودة للغاية:

• خمس سنوات قبل السن القانوني للتقاعد (وهو 65 عامًا للذكور، و64 عامًا للإناث)؛ لذلك سيتم صرف المعاش التقاعدي في سن 60/59 على أقرب تقدير.
• مغادرة سويسرا بشكل دائم
• سداد الرهون العقارية القائمة
• شراء عقار يستخدمه الشخص المؤمن عليه بنفسه
• بدء مشروع تجاري / تأسيس شركة
• الإعاقة
• موت

بما أن أموال حسابات 3a لا يمكن سحبها إلا دفعة واحدة (وليس على شكل دفعة سنوية أو شهرية)، يُنصح بفتح عدة حسابات 3a يمكن استخدام أموالها بشكل مستقل، تدريجياً، حسب الحاجة المالية. وبعد ذلك، لا يمكن تقسيم الأموال في حسابات 3a، بل يمكن تحويلها كوحدة واحدة إلى حساب 3a آخر.

إذا استمر الشخص المؤمن عليه في العمل بعد سن التقاعد، فيمكنه الاستثمار في الركن الثالث حتى سن 70 أو 69 على التوالي. وبعد ذلك، تُصرف الأموال إلزاميًا.

رسميًا، لا توجد خطط 3ب، ولكن في المصطلحات المصرفية والاستثمارية، تُسمى أي استثمارات تهدف إلى تمويل التقاعد "خطة 3ب". وهي لا تقدم أي مزايا ضريبية، ولا تخضع للتنظيم بنفس طريقة تنظيم استثمارات 3أ.

يظل على متلقي إعانات البطالة المساهمة في نظام التقاعد الأساسي. وعند نفاد إعانات البطالة، واعتماد الشخص على مدفوعات الرعاية الاجتماعية، يُطلب منه حلّ صناديق التقاعد والتقاعد المبكر (إن أمكن بسبب القيود العمرية)، حتى لو أدى ذلك إلى تخفيضات كبيرة ومستمرة في معاشات التقاعد الأساسي. وقد يتعين تعويض هذه التخفيضات من خلال برامج الدعم التكميلية التي تمولها الدولة لضمان حياة كريمة.

ستُدفع أموال الركيزة الأولى كالمعتاد، على شكل معاشات شهرية، للأشخاص الذين يتقاعدون في بلد أجنبي. ولا يوجد أي تعديل لاختلاف مستويات المعيشة أو القدرة الشرائية - لذا فإن الشخص الذي يتقاعد في تايلاند، على سبيل المثال، سيحصل على نفس المبلغ بالفرنك السويسري كما لو كان يتقاعد في سويسرا.

سيتم صرف أموال الركيزتين الثانية والثالثة دفعة واحدة عند مغادرة سويسرا. وقد أدى ذلك إلى مشاكل تتعلق باستنفاد بعض الأشخاص لأموالهم في الخارج، ثم حصولهم على مخصصات الدعم المذكورة أعلاه عند عودتهم إلى سويسرا. في المقابل، لا يستطيع الشخص المقيم في سويسرا عادةً الحصول على أموال الركيزتين الثانية والثالثة، وعند بلوغه سن التقاعد، يُطلب منه استنفاد أمواله الخاصة قبل طلب مخصصات الدعم. وللاستفادة من مخصصات الدعم، يجب أن يكون الشخص مقيمًا قانونيًا في سويسرا، وأن يكون قد ساهم في الركيزة الأولى لمدة عام واحد.

في ذلك الوقت، ونظرًا لدخول جيل طفرة المواليد سن التقاعد وارتفاع متوسط ​​العمر المتوقع ، يُعد تمويل معاشات التقاعد الأساسية مشكلةً معقدةً تتطلب حلًا. ويتزايد القلق بين القوى العاملة الحالية من أن معاشات التقاعد الأساسية لن تكفيهم للتقاعد مع الحفاظ على مستوى معيشتهم.

يتزايد عدد المتقاعدين بينما تتضاءل عوائد استثماراتهم. ^{[ 7 ]} ومع ارتفاع متوسط ​​العمر المتوقع، يستمر المتقاعدون في صرف معاشاتهم لفترات أطول. ^{[ 8 ]}

طرحت السلطات الفيدرالية خطة إصلاح شاملة (تُسمى Prévoyance 2020 بالفرنسية، وAltervorsorge 2020 بالألمانية، و Previdenza per la vecchiaia بالإيطالية) تشمل الركيزتين الأولى والثانية. وتهدف هذه الخطة إلى توطيد النظام وجعل سن التقاعد أكثر مرونة. ^{[ 9 ]} وتقترح السلطات الفيدرالية ما يلي:

• رفع سن التقاعد المرجعي للنساء إلى 65 عاماً؛
• إتاحة مزيد من المرونة في السن الذي يمكن فيه التقاعد؛
• ضمان توفير تمويل إضافي من خلال ضريبة القيمة المضافة والتمويل الفيدرالي والولائي؛
• خفض معدل تحويل رأس المال الذي يجمعه الشخص في ركنه الثاني إلى معاش تقاعدي (أي سيحصل المرء على معاش تقاعدي أقل مقابل نفس رأس المال)؛
• اتخاذ تدابير تصحيحية لضمان عدم تقلص معاشات الركيزة الثانية؛
• ارفع المدفوعات الشهرية للركيزة الأولى بمقدار 70 فرنك سويسري. ^{[ 10 ]}

تم قبول المشروع بأغلبية ضئيلة في البرلمان، لكنه فشل في النهاية في الحصول على الموافقة بعد أن رفضه استفتاء شعبي أجري في 24 سبتمبر 2017. ^{[ 11 ]}