المعاشات التقاعدية في ألمانيا

تأسس نظام المعاشات التقاعدية الألماني، المعروف باسم "التأمين التقاعدي العام"، قبل أكثر من مئة عام على يد المستشار بسمارك ، ليصبح بذلك أول نظام معاشات تقاعدية رسمي في العالم. وقد نجح هذا النظام في توفير مستوى عالٍ وموثوق من دخل التقاعد، وشكّل نموذجًا للعديد من أنظمة الضمان الاجتماعي على مستوى العالم. ^{[ 1 ]} صُمم النظام في الأصل كنظام أقساط متدرجة، ثم تحول إلى نظام الدفع الفوري في عام 1957، حيث ألزم جميع الموظفين المعالين وبعض فئات العاملين لحسابهم الخاص بالاشتراك فيه. ويتسم النظام بالتجزئة من حيث المؤسسات والتغطية والمساهمات ومستويات الاستحقاقات. ^{[ 2 ]}

تعتمد المعاشات التقاعدية في ألمانيا على "نظام الركائز الثلاث". ^{[ 3 ]}

• الركن الأول: التأمين التقاعدي الحكومي الإلزامي ( gesetzliche Rentenversicherung ). هذا جزء من نظام الضمان الاجتماعي الأساسي. يدفع جميع الموظفين وأصحاب العمل نسبة مئوية من رواتبهم في هذا النظام.
• الركن الثاني: التأمين التقاعدي المهني الطوعي
• الركن الثالث: التأمين الخاص

يعتمد هذا النظام على نموذج الدفع الفوري (أو إعادة التوزيع). فالأموال التي يدفعها المساهمون (الموظفون وأصحاب العمل) لا تُدخر (أو تُستثمر) بل تُستخدم لسداد التزامات المعاشات التقاعدية الحالية.

لا يدفع الموظفون الحكوميون في ألمانيا أي اشتراكات بأنفسهم، ولكن رواتبهم أقل تبعاً لذلك من رواتب العاملين في القطاع الخاص.

يبلغ سن التقاعد في ألمانيا حاليًا 65 عامًا، ولكنه سيرتفع تدريجيًا إلى 67 عامًا بحلول عام 2031، وذلك تبعًا لسنة الميلاد ومدة الاشتراكات. ^{[ 4 ]} ويؤدي كل عام مفقود إلى خفض استحقاق المعاش التقاعدي بنسبة 3.6%. وقد جادل المعهد الألماني للأبحاث الاقتصادية بضرورة رفع سن التقاعد إلى 70 عامًا بحلول عام 2025، وفي عام 2025 أيدت وزيرة الاقتصاد كاترينا رايش هذا الارتفاع، مما أدى إلى توترات داخل الائتلاف الحاكم . ^{[ 5 ]}

يُموَّل نظام الدولة من خلال ضريبة على الرواتب تُعرف باسم "مساهمات الضمان الاجتماعي". وتشمل هذه المساهمات أيضًا مساهمات في التأمين ضد البطالة، والتأمين الصحي، والتأمين على الرعاية طويلة الأجل. بلغت مساهمة التأمين التقاعدي في عام 2024 نسبة 18.6% ^{[ 6 ]} من الأجر، بحد أقصى قدره 90,600 يورو ( في الولايات الغربية ) و89,400 يورو ( في الولايات الشرقية ). ^{[ 7 ]} يُدفع هذا المبلغ مناصفةً بين مساهمات صاحب العمل والموظف.

يُحتسب مبلغ المعاش التقاعدي بناءً على متوسط ​​الرواتب. وتنشر هيئة التأمين التقاعدي الألمانية قيمة مساهمة كل عام (نقطة التعويض). ثم تُضرب هذه القيمة في عدد سنوات المساهمة ونسبة متوسط ​​الراتب الذي تقاضاه الشخص طوال حياته. بلغ متوسط ​​المعاش التقاعدي في عام 2012 نحو 1263.15 يورو شهريًا. أما الحد الأقصى للمعاش التقاعدي لمن يتقاضى ضعف متوسط ​​الراتب (64200 يورو) فيبلغ 2526.30 يورو. ^{[ 8 ]}

أُنشئت أنظمة المعاشات التقاعدية المهنية التطوعية ( Betriebliche Altersvorsorge ) بموجب قانون معاشات الشركات ( Betriebsrentengesetz ) في عام 1974 ^{[ 9 ]} ، وهي عبارة عن ميزة تمنحها الشركة لموظفيها. ويمكن تصنيف هذه الأنظمة التطوعية إلى فئات مختلفة: ^{[ 10 ]}

• المنفعة المحددة ( Leistungszusage )
• المساهمة المحددة ( Beitragsorientierte Leistungszusage )
• مساهمة ذات فائدة دنيا

يمكن هيكلة المخططات بطرق مختلفة:

• منحة مباشرة ( Direktzusage )
• صندوق الدعم ( Unterstützungskasse )
• شركة المعاشات التقاعدية ( Pensionskasse )
• التأمين المباشر ( Direktversicherung )
• صندوق التقاعد ( صناديق المعاشات التقاعدية )

في عام 2009، كانت المساهمات التي تصل إلى 2500 يورو ( حدود المساهمات التشغيلية ) معفاة من الضرائب. كما أن 1800 يورو إضافية من المساهمات في برامج التأمين المباشر معفاة من الضرائب. ويغطي هذا النوع من البرامج حوالي 50% من العاملين في ألمانيا. ^{[ 11 ]}

بحسب المعهد الألماني لحلول حسابات التقاعد والمعاشات ، وهو مؤسسة استشارية، "يُعاني معظم الشركات من نقص يتراوح بين 30 و50% من رأس المال اللازم للوفاء بالالتزامات التي قُطعت في أيام ارتفاع أسعار الفائدة". وقد استثمر الألمان 500 مليار يورو في نظام المعاشات المهنية التطوعية، بينما يحتاج النظام إلى ما بين 170 و225 مليار يورو لسدّ فجوة التغطية. ^{[ 12 ]}

تُعدّ أنظمة المعاشات التقاعدية الخاصة في ألمانيا معاشات شخصية ممولة ذاتيًا. هذه الأموال محمية بموجب القانون ولا يمكن للدائنين أو الدولة الحجز عليها، كما أنها غير قابلة للتوريث. وتستفيد المدفوعات في هذه الصناديق من إعفاء ضريبي حكومي بقيمة 154 يورو سنويًا لكل شخص بالغ، ويصل إلى 300 يورو إضافية إذا كان للمستفيد أبناء. يُعدّ نظام " ريستر" للمعاشات التقاعدية الشكل الأكثر شيوعًا لهذه المعاشات . ويبلغ الإنفاق الحكومي السنوي على الإعفاءات الضريبية حوالي 7 مليارات يورو. وهناك نظام معاشات تقاعدية خاص بديل مدعوم حكوميًا، وهو " روروب" للمعاشات التقاعدية ، المصمم خصيصًا، وإن لم يكن حصريًا، للأفراد العاملين لحسابهم الخاص ، والذين لا يستوفون عادةً شروط نظام "ريستر". ^{[ 13 ]}

يمكن للألمان التقاعد المبكر إذا وافقوا على التنازل عن نسبة مئوية من معاشهم التقاعدي الحكومي.

في 6 أغسطس/آب 2025، وافقت الحكومة الاتحادية الألمانية ( البوندستاغ ) على "حزمة المعاشات 2025" بهدف بناء نظام معاشات تقاعدية حكومي أكثر عدلاً واستقراراً ^{[ 14 ]} ، والذي يسعى إلى الحفاظ على مستوى معاشات تقاعدية ثابت عند 48% بحلول عام 2031 ^{[ 15 ]} . تتضمن حزمة الإصلاحات، التي قدمها ائتلاف الحزب الديمقراطي المسيحي/الاتحاد الاجتماعي المسيحي والحزب الاشتراكي الديمقراطي ^{[ 16 ]} ، رفع الحظر المفروض على الجمع بين العمل والمعاش التقاعدي، مما يُسهّل على المتقاعدين العمل إلى جانب معاشاتهم ^{[ 17 ]} . كما تتضمن الحزمة "إيجار الأمومة الثالث" (Mütterrente III) الذي يهدف إلى مساعدة الأمهات اللواتي أنجبن أطفالاً قبل عام 1992 على تمويل تربية أطفالهن بأثر رجعي ^{[ 18 ]} . ويتم تمويل هذه الإصلاحات من الميزانية الاتحادية الألمانية بمبلغ يُقدّر بعشرات الملايين ^{[ 19 ] .}

• المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة
• المعاشات التقاعدية الأمريكية
• المعاشات التقاعدية في النمسا
• المعاشات التقاعدية في فرنسا
• المعاشات التقاعدية في هولندا
• نظام المعاشات التقاعدية في سويسرا
• Sozialgesetzbuch
• معاشات تقاعدية أوروبية شاملة
• معاشات العمال والمزارعين