المعاشات التقاعدية في فرنسا
في فرنسا، تنقسم المعاشات التقاعدية إلى خمسة أقسام رئيسية؛ [ 1 ]
- الحد الأدنى للمعاش التقاعدي غير القائم على الاشتراكات
- توفير المعاش التقاعدي الحكومي الإلزامي (الركيزة الأولى)
- توفير المعاش التقاعدي المهني الإلزامي (الركيزة الثانية)
- توفير المعاشات التقاعدية الجماعية الخاصة الطوعية (الركيزة الثالثة)
- توفير المعاشات التقاعدية الفردية الخاصة الطوعية (الركيزة الثالثة). [ 2 ]
الحد الأدنى للمعاش التقاعدي غير القائم على الاشتراكات
يُعدّ هذا المعاش التقاعدي الأدنى ( بالفرنسية: Allocation de solidarité aux personnes âgées ) المستوى الأول من الركيزة الأولى لنظام المعاشات التقاعدية الفرنسي. وهو عبارة عن إعانة شهرية تُدفع لكبار السن ذوي الدخل المحدود، سواء كانوا موظفين سابقين أم لا. وهو ليس معاشًا تقاعديًا، إذ تموّله الدولة وليس الاشتراكات الاجتماعية. وهو "حد أدنى اجتماعي"، مثل RSA (revenu de solidarité active). ومنذ 1 يناير/كانون الثاني 2006، حلّ محلّ المكونات المتعددة للمعاش التقاعدي الأدنى لكبار السن أو "Minimum vieillesse" بالفرنسية. يُدفع هذا المعاش من قِبل CNAV، وهي المؤسسة الوطنية للتأمين على الحياة، وهي منظمة الضمان الاجتماعي الفرنسية التي تُدير المعاش التقاعدي الأساسي؛ أو من قِبل MSA، وهو الضمان الاجتماعي الزراعي، عندما يعتمد المسن على النظام الزراعي. ويهدف هذا المعاش الأدنى إلى ضمان حصول الأفراد ذوي الاشتراكات المنخفضة في الرواتب خلال حياتهم العملية على مستوى أساسي من المعاش التقاعدي. تتمثل آلية ذلك في الحد الأدنى للمعاش التقاعدي القائم على المساهمات (الحد الأدنى للمساهمة)، والذي يضمن حصول المتقاعدين على حد أدنى من المعاش التقاعدي الشهري إذا كان معاشهم الأساسي أقل من عتبة معينة. اعتبارًا من أوائل عام 2024، تم تعديل الحد الأقصى الشهري للمعاشات التقاعدية الشخصية المطلوبة للتأهل للحصول على الحد الأدنى للمعاش التقاعدي القائم على المساهمات إلى 1367.51 يورو، وذلك بعد ارتفاع الحد الأدنى للأجور. يضمن هذا التعديل ألا يتجاوز مجموع المعاش الأساسي والمعاش التكميلي هذا الحد الأقصى، مما يجعل إجمالي معاشات المتقاعدين متوافقًا مع المبلغ الجديد إذا كانوا مؤهلين للحصول على الحد الأدنى للمعاش التقاعدي القائم على المساهمات. [ 3 ]
شروط الإسناد
هناك عدة شروط للحصول على هذا المعاش التقاعدي:
- يجب أن يكون المستفيد قادراً على إثبات أنه يقيم بانتظام في فرنسا؛ وإذا كان مواطناً أجنبياً، فيجب عليه أيضاً استيفاء متطلبات إضافية.
- يجب ألا يقل عمر المستفيد عن 65 عامًا (باستثناء الحالات الخاصة التي يتم فيها تخفيض المعيار إلى الحد الأدنى لسن التقاعد القانوني). [ 4 ]
- وأخيرًا، يجب ألا يتجاوز المستفيد حدًا معينًا من الموارد. ولتقييم ذلك، يجب أخذ جميع الدخل المهني، ودخل العقارات، ومعاشات التقاعد، ومعاشات العجز، وبدل العجز للبالغين من برنامج المساعدة الصحية للبالغين (AAH) في الاعتبار. ويُعاد تقييم الحد الأقصى المسموح به سنويًا. في عام 2022، حُدد هذا الحد بـ 11,001.44 يورو سنويًا للفرد (916.78 يورو شهريًا) و17,079.77 يورو سنويًا (1,423.31 يورو شهريًا) للزوجين.
مقدار البدل
يُحسب مبلغ إعانة الضمان الاجتماعي (ASPA) بأخذ الفرق بين الحد الأقصى للموارد المطلوبة ودخلك في الاعتبار. في عام 2022، بلغ الحد الأقصى للإعانة 11,001.44 يورو سنويًا للفرد (916.78 يورو شهريًا) و17,079.77 يورو سنويًا للزوجين (1,423.31 يورو شهريًا). يُخصم أي دخل آخر يحصل عليه المستفيد من إعانة الضمان الاجتماعي.
استرداد المبالغ المخصصة
لا يُعدّ برنامج المساعدة المالية للميراث (ASPA) مجرد مخصصات بسيطة، بل يجب اعتباره سلفة من الدولة: إذ يمكن استرداد المبالغ المخصصة على شكل ضريبة تُفرض على الميراث في حال تجاوزت قيمته 39,000 يورو من صافي الأصول. ولذلك، يتسم برنامج المساعدة المالية للميراث (ASPA) بطابع إعادة توزيع بين المستفيدين.
الحد الأدنى لمعاش الشيخوخة
يشير مصطلح "المعاش التقاعدي الأدنى لكبار السن" ( بالفرنسية: Minimum vieillesse ) إلى بدل سابق لم يعد موجودًا، ولكنه لا يزال يُستخدم في اللغة الدارجة للإشارة إلى بدل التقاعد لكبار السن (ASPA). أُنشئ المعاش التقاعدي الأدنى لكبار السن عام 1956 ليحل محل بدل العمال المسنين (AVTS) [ 5 ] لعام 1942. ويتشابه هدفه مع هدف بدل التقاعد لكبار السن (ASPA). إلا أنه، على عكس بدل التقاعد لكبار السن (ASPA)، يتكون المعاش التقاعدي الأدنى لكبار السن من بدلات متعددة (وليس بدلًا واحدًا كما في حالة بدل التقاعد لكبار السن (ASPA)). وتتشابه شروط الحصول على هذا المعاش مع شروط الحصول على بدل التقاعد لكبار السن (ASPA)؛ لا سيما منذ صدور قانون مايو 1998 [ 6 ] الذي ألغى جميع شروط الجنسية.
ينقسم هذا البدل إلى مستويين:
- يضمن بدل المستوى الأول للمستفيد حداً أدنى من الدخل يعادل مبلغ AVTS.
- البدل من المستوى الثاني هو بدل تكميلي.
أحكام المعاش التقاعدي الحكومي الإلزامي
المعاش التقاعدي الحكومي الإلزامي هو معاش تقاعدي قائم على المساهمات، ولا يُموّل من خلال إعادة توزيع المساهمات من العاملين إلى المتقاعدين . ويهدف هذا النظام إلى توفير ما يصل إلى 50% من دخل المتقاعد خلال أعلى 25 سنة دخل له، وذلك حتى بلوغ الحد الأدنى للمعاش التقاعدي (41,136 يورو سنويًا في عام 2022).
يُموَّل نظام الدولة من خلال ضريبة على الرواتب تُعرف باسم "مساهمات الضمان الاجتماعي". بلغت نسبة هذه المساهمة في عام 2013، 15.15% (8.4% لصاحب العمل و6.75% للموظف) من الأجر حتى سقف مساهمات الضمان الاجتماعي البالغ 37,032 يورو، و1.7% (1.6% لصاحب العمل و0.1% للموظف) على باقي الراتب. [ 7 ] وتتولى إدارة هذا النظام "البنك الوطني للتأمين على الشيخوخة".
يعتمد نظام المعاشات التقاعدية الحكومية الإلزامي في فرنسا على مبدأ التمويل الجاري، حيث يُعاد توزيع الاشتراكات من العاملين الحاليين إلى المتقاعدين. ويهدف هذا النظام إلى توفير 50% من دخل المتقاعد بناءً على أعلى 25 سنة دخل حققها، بحد أقصى محدد (41,136 يورو سنويًا في عام 2022). ويُموّل نظام المعاشات التقاعدية من خلال اشتراكات الضمان الاجتماعي، والتي بلغت في عام 2013 نسبة إجمالية قدرها 15.15% - 8.4% من أصحاب العمل و6.75% من الموظفين - بحد أقصى للاشتراكات قدره 37,032 يورو، مع إضافة 1.7% على الرواتب التي تتجاوز هذا المبلغ. [ 8 ]
في عام 2024، سيستمر تمويل نظام المعاشات التقاعدية الحكومي الإلزامي في فرنسا من خلال مساهمات أصحاب العمل والموظفين في الضمان الاجتماعي، والتي تغطي جوانب مختلفة من الرعاية الاجتماعية، بما في ذلك المعاشات التقاعدية. تبلغ المساهمة الإجمالية في تأمين الشيخوخة، وهو عنصر أساسي لتمويل نظام المعاشات التقاعدية، 15.45% من الرواتب حتى الحد الأقصى للضمان الاجتماعي. يُقسم هذا الإجمالي بين أصحاب العمل بنسبة 8.55% والموظفين بنسبة 6.90%. أما بالنسبة للأجور التي تتجاوز هذا الحد، فإن معدل المساهمة في تأمين الشيخوخة أقل، حيث يبلغ 2.42%، يدفع أصحاب العمل 2.02% ويدفع الموظفون 0.40%. [ 9 ] إضافةً إلى ذلك، هناك مساهمة بنسبة 0.3% من الموظف فقط في صندوق التضامن والاستقلالية (CSA)، الذي يدعم استقلالية كبار السن. تُقسم المساهمة الاجتماعية العامة (CSG)، وهي خصم كبير آخر من الرواتب، إلى جزأين: جزء قابل للخصم وآخر غير قابل للخصم، بنسب 6.8% و2.4% على التوالي، بالإضافة إلى مساهمة بنسبة 0.5% لسداد الدين الاجتماعي (CRDS). [ 10 ]
أحكام المعاش التقاعدي المهني الإلزامي
يُعدّ نظام المعاش التقاعدي المهني الإلزامي نظام مساهمات محددة يعتمد أساسًا على إعادة التوزيع، ولكنه يتضمن أيضًا عناصر استثمارية. ويهدف هذا النظام إلى دعم المعاش التقاعدي الحكومي، وزيادة دخل المتقاعدين من 50% إلى ما بين 70% و80%.
هناك عدة مخططات، أهمها: – أركو (لغير المديرين) – أجيرك (للمديرين) – إيركانتك (للموظفين المدنيين) يتم دفع ثلث هذه المساهمة من قبل الموظف والثلثين الآخرين من قبل صاحب العمل.
| مساهم | الدخل المفروض | أجيرك | أركو | إيركانتيك |
|---|---|---|---|---|
| موظف مسن | الشريحة الأولى من الدخل | 3% | لا أحد | 1.5% |
| الشريحة الثانية من الدخل | 8% | 7.7% | 4.76% | |
| صاحب العمل | الشريحة الأولى من الدخل | 4.5% | لا أحد | 3% |
| الشريحة الثانية من الدخل | 12% | 12.6% | 9.24% |
- تصل قيمة الشريحة الأولى إلى 35000 يورو في عام 2011
تُصرف هذه الخطط بناءً على نظام النقاط. وتُدار هذه الخطط بحيث لا تُكبّد خسائر. تُستثمر الفوائض وتُحتفظ بها كصندوق احتياطي. بلغ حجم هذا الصندوق الاحتياطي حوالي 50 مليار يورو في عام 2010. تُدار كل من شركتي Arrco وAgirc كمعاشات تقاعدية حكومية، ولكن من قِبل جهة خاصة. ولذلك، قد تؤثر على المعاشات التقاعدية في دول أخرى. على سبيل المثال، يجب الإفصاح عن مدفوعات المعاشات التقاعدية من كلتا الشركتين في نيوزيلندا، وتُخصم من "معاش التقاعد" النيوزيلندي الذي تُقدمه حكومة نيوزيلندا. كما يجب الإفصاح عنها في أستراليا، إما كدخل أو كمعاش تقاعدي أجنبي، ولكنها ستؤثر على استحقاقات التقاعد الأسترالية.
توفير خاص طوعي
الخطط الجماعية
تم تقديم خطط الادخار التقاعدي الجماعي ( plan d'épargne pour la retraite collectif ) من قبل فرانسوا فيون في عام 2006. وهي خطط شركات تمكن الموظفين من الحصول على إعفاءات ضريبية عند مساهمتهم في هذه الصناديق.
تخضع مساهمات الموظفين لرقابة صارمة. فيما يلي قائمة بمصادر الأموال التي يمكن استخدامها للمساهمة في هذه الصناديق معفاة من الضرائب:
- المكافآت
- تقاسم الأرباح
- مدفوعات طوعية تصل إلى 25% من إجمالي الأرباح الإجمالية
- مساهمات الشركة تصل إلى 16% من الحد الأقصى للضمان الاجتماعي (35000 يورو في عام 2011)
- التحويلات من خطط ادخار الشركات الأخرى
لا تُعتبر جميع المساهمات (من الموظف وصاحب العمل) دخلاً لأغراض ضريبة الدخل. عند التقاعد، لا يخضع رأس المال للضريبة ( ضريبة الدخل )، بينما تخضع المعاشات التقاعدية للضريبة كدخل.
خطط فردية
تم إنشاء خطط حسابات الادخار التقاعدي ( plan d'épargne retraite populaire ) في عام 2004. ويمكن استثمار 10٪ من الدخل السنوي معفى من الضرائب في هذه الصناديق الفردية.
صندوق احتياطي المعاشات التقاعدية
أُنشئ صندوق احتياطي المعاشات التقاعدية ( Fonds de réserve pour les retraites ) [ 11 ] في يوليو 2001 بهدف استخدام عائدات خصخصة الشركات المملوكة للدولة لتمويل العجز المستقبلي في نظام الدفع المسبق الحكومي. وكان الهدف هو إنشاء صندوق بقيمة 150 مليار يورو بحلول عام 2020. وفي سبتمبر 2010، بلغ إجمالي الأموال التي يديرها الصندوق 35.7 مليار يورو.
في آخر التحديثات، وحتى عام 2023، حقق صندوق احتياطي المعاشات التقاعدية (FRR) أداءً صافياً بنسبة 9.68%، مما يعكس انتعاشاً قوياً في أسواق الأسهم وإدارة فعّالة في ظل تقلبات أسعار الفائدة. ويُعدّ هذا الأداء جزءاً من استراتيجية الصندوق الأوسع نطاقاً لضمان الاستدامة المالية لنظام المعاشات التقاعدية الفرنسي القائم على التمويل الجاري، والذي شهد تطوراً ملحوظاً منذ تمويله الأولي عبر عمليات الخصخصة الحكومية. ويواصل الصندوق تطوير نهجه الاستثماري، مع التركيز على الاستثمارات المستدامة والمسؤولة، بما يتماشى مع هدفه الأصلي المتمثل في سدّ أي نقص محتمل في المعاشات التقاعدية مستقبلاً.
انظر أيضاً
دولي:
- معاشات تقاعدية أوروبية شاملة
- سن التقاعد ، مقارنة دولية
الاحتجاجات:
فهرس
- جان بيير ثيوليت ، Bien préparer son départ à la retraite ، فويبرت، 2002. ISBN 978-2711787517
مراجع
- ↑ "نسخة مؤرشفة" (PDF) . مؤرشفة من الأصل (PDF) بتاريخ 4 ديسمبر 2010. تم الاطلاع عليها بتاريخ 17 فبراير 2011 .
{{cite web}}: CS1 maint: archived copy as title ( link ) - ↑ "نظام الضمان الاجتماعي الفرنسي : الهيكل التنظيمي، والتمويل، والنطاق، والتغطية" . Cleiss.fr . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أبريل 2011 .
- ↑ "الحد الأدنى للمساهمة : le plafond mensuel des retraites personles révisé" . www.service-public.fr .
- ↑ "مساهمات ومنظمات الضمان الاجتماعي الفرنسية" . أنجلو إنفو . تم الاطلاع عليه بتاريخ 8 يونيو 2016 .
- ↑ "Réglementation" . مؤرشف من الأصل في 11 أبريل 2021.
- ^ "القانون رقم 98-349 الصادر في 11 مايو 1998 بشأن الدخول وإقامة الأجانب في فرنسا وحق اللجوء - ليجيفرانس" .
- ↑ "(بالفرنسية)" . Urssaf.fr. مؤرشف من الأصل بتاريخ 27 أبريل 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أبريل 2011 .
- ↑ "نظام الضمان الاجتماعي الفرنسي - التقاعد" . www.cleiss.fr .
- ^ "Taux des cotisations sur salaires au 1er janvier 2024" [ معدل الاشتراكات على الرواتب اعتبارًا من 1 يناير 2024 ] . efl.fr (بالفرنسية).
- ^ "Les taux de cotisations de droit commun - Urssaf.fr" . www.urssaf.fr .
- ^ "الصفحة الرئيسية – صندوق الاحتياطي من أجل les retraites" . Fondsdereserve.fr . تم الاسترجاع 22 أبريل 2011 .
- المعاشات التقاعدية في فرنسا
- اقتصاد فرنسا
- الضمان الاجتماعي في فرنسا