صندوق الادخار العام (الهند)

صندوق الادخار العام ( PPF ) هو أداة ادخار اختيارية للضمان الاجتماعي في الهند ، تهدف إلى تخفيض الضرائب، ^{[ 1 ]} وقد أطلقها المعهد الوطني للادخار التابع لوزارة المالية عام 1968. يتمثل الهدف الرئيسي لهذا النظام في حشد المدخرات الصغيرة للضمان الاجتماعي خلال الأوقات غير المستقرة، وذلك من خلال توفير استثمار بعوائد معقولة إلى جانب مزايا ضريبية. ^{[ 2 ]} تقدم الحكومة المركزية هذا النظام . لا يخضع رصيد حساب صندوق الادخار العام للحجز بموجب أي أمر أو حكم قضائي وفقًا لقانون بنوك الادخار الحكومية لعام 1873. ومع ذلك، يجوز لمصلحة الضرائب وغيرها من السلطات الحكومية الحجز على الحساب لاسترداد الضرائب المستحقة. ^{[ 3 ]}

أدى نظام صندوق الادخار العام لعام 2019، الذي قدمته الحكومة في 12 ديسمبر 2019، إلى إلغاء نظام صندوق الادخار العام السابق لعام 1968.

يحق للأفراد المقيمين في الهند فتح حساباتهم في إطار صندوق الادخار العام ويحق لهم الحصول على عوائد معفاة من الضرائب.

يشترط إيداع مبلغ 500 روبية كحد أدنى سنويًا لفتح حساب صندوق الادخار العام (PPF) والاحتفاظ به. يمكن لحامل حساب PPF إيداع مبلغ أقصاه 150,000 روبية في حسابه (بما في ذلك الحسابات التي يكون فيها الشخص وصيًا) خلال السنة المالية الواحدة. يجب وجود وصي على حسابات PPF المفتوحة باسم الأطفال القصر. يمكن للوالدين أن يكونا وصيين على هذه الحسابات. أي مبلغ يزيد عن 150,000 روبية في السنة المالية لا يُحتسب عليه أي فائدة. يمكن إيداع المبلغ دفعة واحدة أو على أقساط سنوية، ولكن هذا لا يعني إيداعًا واحدًا شهريًا.

تُعلن وزارة المالية في حكومة الهند عن معدل الفائدة لحساب صندوق الادخار العام (PPF) كل ثلاثة أشهر. تُحتسب هذه الفائدة سنويًا وتُدفع في شهر مارس من كل عام. تُحسب الفائدة على أدنى رصيد بين نهاية اليوم الخامس ونهاية الشهر.

مدة الاشتراك الأصلية 15 عامًا. بعد ذلك، يمكن إما إغلاقه وسحب المبلغ بالكامل، أو بناءً على طلب المشترك، يمكن تمديده لفترة واحدة أو أكثر مدة كل منها 5 سنوات، مع أو بدون دفع مساهمات إضافية. ^{[ 10 ]}

يملك المشترك 3 خيارات بمجرد انتهاء فترة الاستحقاق. ^{[ 11 ]}

1. الانسحاب الكامل.
2. تمديد حساب صندوق الادخار العام بدون مساهمة - يمكن تمديد حساب صندوق الادخار العام بعد إتمام 15 عامًا؛ ولا يُشترط على المشترك إيداع أي مبلغ بعد تاريخ الاستحقاق. هذا هو الخيار الافتراضي، أي أنه إذا لم يتخذ المشترك أي إجراء خلال عام واحد من تاريخ استحقاق حسابه، فسيتم تفعيل هذا الخيار تلقائيًا. يمكن سحب أي مبلغ من حساب صندوق الادخار العام في حال اختيار خيار التمديد بدون مساهمة. القيد الوحيد هو أنه يُسمح بسحب واحد فقط في السنة المالية. أما باقي المبلغ فيستمر في اكتساب الفائدة.
3. تمديد حساب صندوق الادخار العام مع المساهمة - يتيح هذا الخيار للمشترك إيداع أموال في حسابه بعد التمديد. في حال رغب المشترك في اختيار هذا الخيار، عليه تقديم النموذج (H) إلى البنك الذي لديه فيه حساب صندوق الادخار العام خلال عام واحد من تاريخ الاستحقاق (قبل إتمام 16 عامًا في صندوق الادخار العام). مع هذا الخيار، لا يمكن للمشترك سحب أكثر من 60% من مبلغ حسابه في صندوق الادخار العام (المبلغ الموجود في الحساب عند بداية فترة التمديد) خلال فترة الخمس سنوات كاملة. يُسمح بسحب واحد فقط سنويًا.

تتوفر تسهيلات القروض من السنة المالية الثالثة إلى الخامسة. ويكون معدل الفائدة على القروض التي يحصل عليها المشترك في حساب صندوق الادخار العام (PPF) في أو بعد 12 ديسمبر 2019 أعلى بنسبة 1% من معدل الفائدة السائد على حساب صندوق الادخار العام.

خفضت خطة صندوق الادخار العام لعام 2019 هامش الفائدة إلى 1% من هامش سابق قدره 2%.

يُسمح بسحب ما يصل إلى 25% من الرصيد في نهاية السنة الثانية السابقة مباشرةً كقرض. ويجب سداد هذه السحوبات خلال 36 شهراً.

يمكن الحصول على قرض ثانٍ خلال السنة الثالثة وقبل السنة السادسة، بشرط سداد القرض الأول بالكامل. لا يُسمح للأفراد بالحصول على قروض بمجرد استحقاقهم للسحب. كما لا تُقبل القروض في الحسابات غير النشطة أو المتوقفة.

تُنشئ الحكومة المركزية صندوق الادخار العام. ويمكن لأي شخص فتح حساب طوعي لدى أي بنك حكومي، أو بنك خاص مُرخص، أو مكتب بريد. ويُمكن فتح الحساب باسم الأفراد، بمن فيهم القاصرون.

• الحد الأدنى للمبلغ الذي يمكن إيداعه هو 500 روبية.
• يبلغ معدل الفائدة الحالي 7.1% سنوياً (الربع الأول من السنة المالية 2024-2025).
• الفوائد المستلمة معفاة من الضرائب.
• يمكن سحب الرصيد بالكامل عند الاستحقاق.
• الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن إيداعه سنوياً هو 150,000 روبية في الحساب.
• يتم احتساب الفائدة المكتسبة على اشتراك صندوق الادخار العام سنوياً.
• جميع الأرصدة المتراكمة بمرور الوقت معفاة من ضريبة الثروة.

هناك فترة تجميد مدتها 15 عامًا، ويمكن سحب الأموال بالكامل بعد انتهاء فترة التجميد. مع ذلك، يُمكن السحب المبكر بدءًا من السنة المالية السابعة. الحد الأقصى للمبلغ الذي يُمكن سحبه مبكرًا يساوي 50% من المبلغ الموجود في الحساب في نهاية السنة الرابعة السابقة أو نهاية السنة السابقة مباشرة، أيهما أقل.

بعد مرور 15 عامًا من تاريخ الاستحقاق، يمكن سحب كامل مبلغ صندوق الادخار العام، وهو معفى من الضرائب، بما في ذلك مبلغ الفائدة.

تتوفر خدمة الترشيح باسم شخص واحد أو أكثر. كما يمكن للمشترك تحديد حصص المرشحين.

في حال عدم استثمار الحد الأدنى من المساهمة المطلوبة في أي عام، سيتم تعطيل الحساب. لتفعيل الحساب، يجب على صاحبه دفع غرامة قدرها ٥٠ روبية عن كل عام غير نشط، بالإضافة إلى إيداع ٥٠٠ روبية كمساهمة عن كل عام غير نشط.

في حال وفاة صاحب الحساب، يُدفع الرصيد المتبقي إلى المرشح أو الوريث الشرعي حتى قبل مرور 15 عامًا. ولا يحق للمرشحين أو الورثة الشرعيين الاستمرار في إدارة حساب المتوفى.

إذا تجاوز رصيد حساب المتوفى 150,000 روبية، فعلى المرشح أو الوريث الشرعي إثبات هويته للمطالبة بالمبلغ. ^{[ 3 ] [ 12 ]}

أدخل تعديل عام 2016 على نظام صندوق الادخار العام تغييرات على الفقرة 9، القاعدة الفرعية 3 (ج)، مما يسمح بالإغلاق المبكر لحسابات صندوق الادخار العام. ^{[ 13 ]} يُسمح الآن بالإغلاق المبكر بعد 5 سنوات للعلاج الطبي لأفراد الأسرة أو للتعليم العالي لصاحب الحساب. ومع ذلك، يترتب على الإغلاق المبكر غرامة فائدة بنسبة 1%. ووفقًا لإشعارات حكومة الهند الصادرة في 12 ديسمبر 2019، أُضيفت بعض القواعد الجديدة للسحب المبكر.

1. في حالة حدوث تغيير في مكان الإقامة، يجب على صاحب الحساب تقديم تأشيرة أو جواز سفر أو إقرار ضريبي، وإلا فقد يتم إغلاق الحساب.
2. يجب إثبات نفقات التعليم العالي للطالب أو المعالين بفواتير الرسوم أو خطابات تأكيد القبول، وإلا سيتم إغلاق الحساب. وتسري القواعد المتبقية كما في حالة وفاة صاحب الحساب أو إصابته أو إعالة مريض. ^{[ 3 ] [ 12 ]}

يمكن تحويل الحساب إلى فروع أخرى/بنوك أخرى أو مكاتب بريد والعكس صحيح بناءً على طلب المشترك. الخدمة مجانية. ^{[ 3 ]}

الخطوة الأولى: توجه إلى فرع البنك أو مكتب البريد الذي يُدار فيه حساب صندوق الادخار العام (PPF) واطلب نموذج التحويل. سيزودك البنك أو مكتب البريد بنموذج عليك تعبئته.

الخطوة الثانية – سيقوم البنك الحالي بإرسال نسخة مصدقة من كشف الحساب، وطلب فتح الحساب، ونموذج الترشيح، ونموذج التوقيع. كما سيرسل شيكًا/حوالة مصرفية بالمبلغ المستحق في حساب صندوق الادخار العام إلى البنك الجديد في الفرع الذي حدده العميل.

الخطوة الثالثة - بمجرد استلام البنك لهذه المستندات، سيُبلغك البنك ويطلب منك تقديم نموذج فتح حساب صندوق الادخار العام الجديد مع دفتر حساب صندوق الادخار العام القديم. يمكنك أيضًا تقديم أسماء المستفيدين من هذا الحساب الجديد. كما سيُطلب منك تقديم مستندات إثبات الهوية.

الخطوة الرابعة - إذا كنت تستخدم خدمة الإنترنت المصرفي مع بنكك، فبعد بضعة أسابيع، تأكد من ظهور حساب صندوق الادخار العام المحوّل ضمن علامة تبويب/رابط حساب صندوق الادخار العام في بيانات تسجيل الدخول الخاصة بك. إذا لم يظهر، فاستفسر من فرع البنك المحلي.

تُعتبر المساهمات السنوية مؤهلة للحصول على خصم ضريبي بموجب المادة 80C من قانون ضريبة الدخل وفقًا للنظام الضريبي القديم. ويبلغ الحد الأقصى للإعفاء الضريبي 150,000 روبية هندية لكل سنة مالية.

يُصنّف حساب صندوق الادخار العام (PPF) ضمن فئة الإعفاء الضريبي الثلاثي (EEE). وتخضع المساهمات في حساب صندوق الادخار العام للإعفاء الضريبي بموجب المادة 80C من قانون ضريبة الدخل في النظام الضريبي القديم. كما أن الفوائد المكتسبة معفاة من ضريبة الدخل، وكذلك عائدات الاستحقاق. ^{[ 3 ]}

وفقًا لـ RK Mohapatra، المدير العام للشؤون المالية، ^{[ 14 ]} IRCON International ، ^{[ 15 ]} ومؤلف الكتاب الحائز على جوائز "التخطيط للتقاعد: دليل بسيط للأفراد"، في عصر انخفاض أسعار الفائدة، يُعد الاستثمار في صندوق الادخار العام (PPF) خيارًا منطقيًا للأشخاص الذين يقعون في شرائح ضريبة الدخل الأعلى نظرًا لمزايا نظام الإعفاء الثلاثي (EEE)، مما يعني حصولهم على خصم ضريبي بموجب المادة 80C عند الاستثمار، كما أن تراكم الفائدة وكذلك السحب معفى تمامًا من الضرائب.

• خطة ادخار مرتبطة بالأسهم
• نظام المعاشات التقاعدية الوطني
• شهادات الادخار الوطنية (الهند)
• 401(k)
• حساب التقاعد الفردي روث
• خطط التقاعد في الولايات المتحدة
• حساب التقاعد الفردي

• البريد الهندي. وزارة الاتصالات وتكنولوجيا المعلومات

• لمحة سريعة عن برامج الادخار الوطني

• المعهد الوطني للادخار - حساب صندوق الادخار العام