مكافحة الاحتيال

الموسوعة الحرة

يحدث الاحتيال المسيطر عندما يقوم شخص موثوق به يشغل منصباً رفيعاً في شركة أو مؤسسة أو دولة بتقويض المنظمة والانخراط في عمليات احتيال واسعة النطاق لتحقيق مكاسب شخصية. وقد صاغ ويليام ك. بلاك مصطلح "الاحتيال المسيطر" للإشارة إلى كل من أفعال الاحتيال والأفراد الذين يرتكبونها.

مفهوم

يقوم مفهوم الاحتيال في السيطرة على ملاحظة أن الرئيس التنفيذي للشركة يتمتع بموقع فريد يسمح له بإزالة الضوابط والتوازنات المتعلقة بالاحتيال داخل الشركة، وذلك من خلال ممارسات مثل التوظيف والفصل الانتقائي. تُمكّن هذه الأساليب الرئيس التنفيذي من التورط في عمليات احتيال محاسبية واختلاس الأموال، وإخفاء العجز، أو الاحتيال على المستثمرين أو المساهمين أو عامة الناس. غالبًا ما يلجأ المحتالون في عمليات الاحتيال في السيطرة إلى الحصول على "استثمارات لا يمكن تحديد قيمتها السوقية بسهولة" [ 1 ] ، ثم البحث عن مُقيّمين يُحدّدون قيمًا عالية بشكل غير واقعي، وشركات تدقيق تُصدّق على البيانات المحاسبية المُزوّرة. [ 2 ]

بعض عمليات الاحتيال المتعلقة بالرقابة هي عمليات رد فعل، بمعنى أنها لا تلجأ إلى الاحتيال إلا بعد التأكد من فشل المشروع. [ 3 ] في المقابل، تنجذب عمليات الاحتيال الانتهازية المتعلقة بالرقابة إلى بيئة محفزة للجريمة حيث يصعب اكتشاف الاحتيال، على سبيل المثال، نتيجة لرفع القيود التنظيمية . [ 4 ]

أمثلة

مثال على ذلك هو عندما تنشر شركة مُعسرة حسابات تُظهر أرباحًا طائلة. سيؤدي هذا إلى ارتفاع سعر السهم فوق قيمته الحقيقية، وسيقوم المتورطون في عمليات الاحتيال ببيع أسهمهم قبل أن تتضح الحقيقة للآخرين. [ 1 ] إضافةً إلى ذلك، يمكن للشركات الضغط من أجل إدخال تعديلات تُضعف القانون أو اللوائح المصاحبة له. قد يكون هذا فعالًا بشكل خاص مع كبار المتبرعين للحملات الانتخابية مثل تشارلز كيتنغ ، الذي تمكن، بالتعاون مع عمليات احتيال أخرى في رابطة مؤسسات الادخار الأمريكية، من وضع أتباعه في مجلس إدارة الهيئة التنظيمية الرئيسية، وهي مجلس بنك قروض الإسكان الفيدرالي (FHLBB). وبمساعدة أشخاص مثل رئيس مجلس النواب جيم رايت ومجموعة "كيتنغ فايف" ، استطاع تحويل جمعية لينكولن للادخار والقروض إلى مخطط بونزي ، محققًا ملايين الدولارات لنفسه، بينما قمع وظائف التحقيق والرقابة في مجلس بنك قروض الإسكان الفيدرالي. في النهاية، انهار مخطط بونزي، كما هو الحال مع جميع مخططات بونزي، ولكن بتكلفة باهظة على دافعي الضرائب والمستثمرين غير المضمونين.

قد يحدث الاحتيال في السيطرة أيضاً في سياق سياسي، على سبيل المثال من قبل زعيم دولة ما الذي قد يستغل منصبه لاختلاس الأموال العامة وتحويل البلاد إلى نظام حكم فاسد . على سبيل المثال، جمهورية أذربيجان ما بعد الحقبة السوفيتية . [ 5 ]

تشمل أمثلة الاحتيال في السيطرة شركة إنرون ، وأزمة الادخار والقروض ، وسام بانكمان-فريد ، ومخططات بونزي مثل مخطط برنارد مادوف .

انظر أيضاً

مراجع

ملحوظات
  1. 1 2 بلاك، ويليام ك. (2005). أفضل طريقة لسرقة بنك هي امتلاكه: كيف نهب المدراء التنفيذيون والسياسيون قطاع الادخار والقروض . مطبعة جامعة تكساس. ص  2. ISBN 0292754183.
  2. ↑ بلاك (2005، ص 51، 251، 253)
  3. ↑ بلاك (2005، الصفحات 5، 7، 8، 60، 282)
  4. ↑ بلاك (2005، ص. 5، 7، 8، 11، 37-38، 61)
  5. ↑ لاهيف، كولين (21 نوفمبر 2017). "تعريف حكم اللصوص: خطوة أولى نحو النصر" . معهد المشاريع الأمريكية - AEI .
فهرس

بلاك، ويليام ك. (2005). أفضل طريقة لسرقة بنك هي امتلاك واحد . مطبعة جامعة تكساس. ISBN 0-292-72139-0.