تزوير السجلات التجارية

📅 آخر تحديث: ١٨ يوليو ٢٠٢٦
✍️ نُشر في: ١٨ يوليو ٢٠٢٦
الموسوعة الحرة

يُعد تزوير السجلات التجارية جريمة جنائية بموجب قوانين العديد من الولايات الأمريكية .

ولاية نيويورك

العناصر والعقاب

بموجب قانون ولاية نيويورك ، يعتبر تزوير السجلات التجارية من الدرجة الثانية جنحة من الفئة أ ، بينما يعتبر تزوير السجلات التجارية من الدرجة الأولى جناية من الفئة هـ . [ 1 ]

عناصر جريمة الدرجة الثانية من الجنح هي:

يُعتبر الشخص مذنباً بتزوير السجلات التجارية من الدرجة الثانية عندما يقوم، بقصد الاحتيال، بما يلي:

  1. يقوم أو يتسبب في إدخال بيانات خاطئة في سجلات أعمال مؤسسة ما؛ أو
  2. يقوم بتعديل أو محو أو طمس أو حذف أو إزالة أو إتلاف أي إدخال صحيح في سجلات أعمال مؤسسة ما؛ أو
  3. يمتنع عن إدخال بيانات صحيحة في سجلات أعمال مؤسسة ما، مخالفاً بذلك واجباً عليه يعلم أنه مفروض عليه بموجب القانون أو بحكم طبيعة منصبه؛ أو
  4. [ 2 ] يمنع إدخال البيانات الصحيحة أو يتسبب في حذفها من السجلات التجارية للمؤسسة.

تُعدّ النية عنصرًا من عناصر الجريمة؛ وبموجب قانون نيويورك، فإنّ "نية" المتهم هي "هدفه أو غايته الواعية". [ 3 ] ولا يُلزم القانون النيابة العامة بإثبات أنّ المتهم كان ينوي إلحاق خسارة مالية أو تجارية (أي حرمان الضحية من المال أو الممتلكات). [ 4 ]

تصبح الجريمة من الدرجة الأولى، وجناية، عندما يقوم فرد [ 3 ]

يرتكب جريمة تزوير السجلات التجارية من الدرجة الثانية، وعندما تتضمن نيته في الاحتيال نية ارتكاب جريمة أخرى أو المساعدة في ارتكابها أو إخفائها. [ 5 ]

بموجب قانون نيويورك، "في أي دعوى قضائية تتعلق بتزوير السجلات التجارية، يُعتبر دفاعًا إيجابيًا أن يكون المتهم كاتبًا أو محاسبًا أو موظفًا آخر قام، دون منفعة شخصية، بتنفيذ أوامر صاحب العمل أو مسؤول أعلى أو موظف مخول عمومًا بتوجيه أنشطته." [ 6 ]

الملاحقات القضائية

تُعدّ جريمة تزوير السجلات التجارية من الجرائم الشائعة في نيويورك، وهي جزءٌ متكرر من قضايا الجرائم المالية التي ترفعها مكاتب المدعين العامين . [ 3 ] [ 1 ] فعلى سبيل المثال، وجّه مكتب المدعي العام في مانهاتن ، خلال الفترة من يناير 2022 إلى أبريل 2023، 117 تهمة جنائية بتزوير السجلات التجارية ضد 29 متهمًا (بعضهم أفراد وبعضهم شركات). [ 7 ] وتُرفع هذه الجريمة أحيانًا بالتزامن مع جرائم أخرى، مثل السرقة البسيطة أو الكبرى ، أو تقديم مستند مزور ، أو غسل الأموال ، أو الاحتيال التأميني . [ 1 ] وتقع هذه الجريمة في سياقات واقعية مختلفة: فعلى سبيل المثال، تمت مقاضاة متهمين بتهمة تزوير السجلات التجارية كجزء من مخطط لسرقة شركة؛ أو كجزء من مخطط لعدم الإبلاغ عن الدخل (وبالتالي التهرب من الضرائب )؛ أو لإنشاء أو تقديم شهادات تأمين مسؤولية مزورة كجزء من مخطط احتيال أوسع. أو لإنشاء طلبات كاذبة للحصول على المزايا. [ 1 ]

في قضية الشعب ضد مستشفى سميثتاون العام (1978)، وُجهت اتهامات إلى جراح عظام وممرضة ومستشفى، بزعم السماح لبائع أجهزة تعويضية بالمشاركة بشكل فعلي في عملية استبدال مفصل الورك ، دون موافقة المريض أو علمه. واتُهموا بتزوير سجلات تجارية من الدرجة الأولى، حيث ادّعوا أنهم "أغفلوا إدخال بيانات صحيحة في التقارير المطلوبة للتستر على جريمتي ممارسة الطب دون ترخيص والاعتداء " . [ 8 ] رفضت المحكمة طلب المدعى عليهم برفض الدعوى. [ 8 ] وتُستشهد بهذه القضية في كتب أخلاقيات الطب والتمريض التي تناقش المسؤولية الجنائية عن بعض حالات الإغفال في السجلات الطبية . [ 9 ] [ 10 ]

حالات بارزة

من بين الشخصيات البارزة التي أدينت في نيويورك بتهمة تزوير السجلات التجارية:

ولايات أخرى

يُعدّ تزوير السجلات التجارية جريمةً في ولايات أخرى، مثل ألاباما [ 15 ] ، وألاسكا [ 16 ] ، وكاليفورنيا [ 17 ] ، وديلاوير [ 18 ] ، وهاواي [ 19 ] ، وكنتاكي [ 20 ] ، وأوريغون [ 21 ] . وفي ولاية مين ، تُسمى جريمة مماثلة بتزوير السجلات الخاصة [ 22 ] .

ملحوظات

  1. 1 2 3 4 سيفين وات، نورمان إل. أيزن وريان جودمان، مسح للملاحقات الجنائية السابقة في نيويورك لتزوير سجلات الأعمال ، جاست سيكيوريتي (21 مارس 2023).
  2. ↑ قانون العقوبات في نيويورك § 175.05.
  3. 1 2 3 تشريح قضية تزوير سجلات الأعمال بموجب قانون نيويورك ، ليبس ماثياس إل إل بي (4 أبريل 2023).
  4. ↑ رايان جودمان، نورمان إل. أيزن، سيفين وات، جوشوا كولب وجوشوا ستانتون، النطاق الواسع لـ "نية الاحتيال" في جريمة تزوير السجلات التجارية في نيويورك ، جاست سيكيوريتي (3 أبريل 2023).
  5. ↑ قانون العقوبات في نيويورك § 175.10.
  6. ↑ قانون العقوبات في نيويورك § 175.15 .
  7. ↑ لويس جاكوبسون وآمي شيرمان، لائحة اتهام ترامب، شرح: تزوير السجلات التجارية، وتحديات المدعين العامين، وما هو التالي ، بوليتيفاكت (5 أبريل 2023).
  8. 1 2 People v. Smithtown General Hospital , 93 Misc. 2d 736, 402 NYS2d 318 (NY Sup. Ct. 1978).
  9. ↑ هيلين كريتون، الأهمية القانونية للتخطيط - الجزء الأول ، إدارة التمريض ، 18(9)، ص 17-25، سبتمبر 1987.
  10. ↑ فرانسيس أ. سياردولو، تغيير السجلات الطبية: تحويل الفائز إلى خاسر ، داتلاين، المجلد 15، العدد 3 (2016).
  11. ↑ أندرو روس سوركين، الرئيس التنفيذي السابق لشركة تايكو ومساعده الأول، أدينوا بالسرقة الكبرى ، نيويورك تايمز (17 يونيو 2005).
  12. ↑ أنيمونا هارتوكوليس، كلارنس نورمان مذنب بتقديم مساهمات غير قانونية في الحملات الانتخابية ، صحيفة نيويورك تايمز (27 سبتمبر 2005).
  13. ↑ حُكم على مالك عقارات سيئ السمعة بالسجن لمدة عام ، نيويورك تايمز (3 أكتوبر 2017).
  14. ↑ تحديثات مباشرة: ترامب مذنب بجميع التهم في قضية أموال التستر ، نيويورك تايمز (30 مايو 2024).
  15. ↑ قانون ولاية ألاباما § 13A-9-45
  16. ^ إحصائيات ألاسكا. § 11.46.630 ,
  17. ↑ كيث بول بيشوب، هل تزوير سجل تجاري جريمة في كاليفورنيا؟، ألين ماتكينز ليك جامبل مالوري وناتسيس إل إل بي (5 أبريل 2023).
  18. ↑ قانون ولاية ديلاوير، الباب 11، المادة 871 .
  19. ↑ قوانين هاواي المعدلة § 708-872 .
  20. ^ كنتاكي القس ستات. § 517.050 .
  21. ↑ قانون ولاية أوريغون المعدل § 165.080 .
  22. ↑ قانون العقوبات في ولاية مين، 17-أ، § 707 .