خطة الادخار المقتصدة

اعتبارًا من 1 أكتوبر 2020، يُسجّل الموظفون المدنيون الجدد وأفراد الخدمة في نظام التقاعد الموحد (BRS) تلقائيًا في برنامج ادخار التقاعد (TSP) مع اقتطاع 5% من إجمالي رواتبهم وإيداعها في صندوق دورة الحياة (L) المناسب لأعمارهم ^{، ما لم} يختاروا خيارًا آخر أو يختاروا عدم المشاركة. ^{[ 4 ] [ 5 ] [ 6 ]} أما الموظفون الذين تم تعيينهم قبل ذلك التاريخ، فيساهمون تلقائيًا بنسبة 3% أو ليس لديهم أي مساهمات تلقائية وكان عليهم/لا يزالون ملزمين بالاشتراك في برنامج ادخار التقاعد (TSP)؛ ولم تتغير مستويات مساهماتهم عند تطبيق القواعد الجديدة.

يجوز لجميع موظفي نظامي التقاعد الفيدرالي (FERS) ونظام التقاعد المدني (CSRS) وأفراد القوات المسلحة المساهمة بمبلغ يصل إلى الحد الأقصى المحدد في قانون الإيرادات الداخلية ، وهو 22,500 دولار أمريكي لعام 2023. ^{[ 7 ]} يمكن أن تكون مساهمة الموظفين المدنيين في نظامي FERS وCSRS إما مبلغًا محددًا بالدولار أو نسبة مئوية من الراتب (أعداد صحيحة أو نسب مئوية صحيحة فقط)، بينما لا يمكن لأفراد القوات المسلحة اختيار سوى نسبة مئوية من الراتب؛ وسيتم تعديل أي مبالغ بمجرد الوصول إلى الحد الأقصى السنوي المحدد في قانون الإيرادات الداخلية. وبمجرد اختيار مبلغ المساهمة، يتم تجديده تلقائيًا كل عام بنفس المبلغ أو النسبة المئوية حتى يختار المشارك خلاف ذلك.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن للمشاركين الذين يبلغون من العمر 50 ^{عامًا أو} أكثر تقديم مساهمات "تعويضية" تصل إلى الحد الأقصى المحدد من قبل قانون الإيرادات الداخلية، وهو 7500 دولار لعام 2023. وتخضع المساهمات التعويضية للضريبة المؤجلة، مما يسمح للمشاركين المؤهلين سنًا بتأجيل ما يصل إلى 30000 دولار لعام 2023 في حساب TSP الخاص بهم ^.

لا يجوز للموظفين المدنيين المساهمة إلا من رواتبهم العادية (الراتب القياسي لدرجتهم بالإضافة إلى بدل الموقع المطبق)؛ ولا يمكنهم المساهمة من المكافآت أو أي عمل إضافي.

يُسمح لأفراد القوات المسلحة بالمساهمة في خطة الادخار التقاعدي (TSP) من رواتبهم الأساسية، بالإضافة إلى رواتب الحوافز والمكافآت، مع مراعاة حدود المساهمة المعتادة. ويخضع أفراد القوات المسلحة الذين يُنشرون في مناطق القتال المحددة للإعفاء الضريبي الخاص بمناطق القتال، والذي يسمح باحتساب الدخل المكتسب معفى من الضرائب. تُعتبر مساهمات أفراد القوات المسلحة في مناطق القتال في خطة الادخار التقاعدي معفاة من الضرائب، وتُضاف إلى رصيدهم أرباح مؤجلة الضريبة. ولا تخضع المساهمات المعفاة من الضرائب لحدود التأجيل الاختياري المنصوص عليها في قانون الإيرادات الداخلية (IRC).

سيكون لدى المشاركين الذين هم موظفون اتحاديون مدنيون وأعضاء في القوات المسلحة حسابان منفصلان في برنامج ادخار التقاعد (TSP) إذا اختاروا المساهمة أثناء كونهم في وضع مدني و/أو في الخدمة النظامية؛ ومع ذلك، لا يجوز أن يتجاوز إجمالي المساهمات المؤجلة الضريبية في كليهما حدود التأجيل الاختياري أو حدود التعويض بموجب قانون الإيرادات الداخلية (IRC).

بالإضافة إلى ذلك، فإن إجمالي المساهمات المؤجلة الضريبية والمعفاة من الضرائب والمساهمات المقدمة من الوكالات إلى كلا حسابي TSP يخضع للحد الإجمالي المنصوص عليه في المادة 415 (ج) من قانون الإيرادات الداخلية، والذي يبلغ 58000 دولار لعام 2021. وتضاف المساهمات الإضافية إلى حدود التأجيل الاختياري و415 (ج).

يمكن للمشاركين أيضًا تحويل حسابات التقاعد 401(k) أو حسابات التقاعد الفردية (حسابات التقاعد الفردية التقليدية فقط) إلى برنامج ادخار التقاعد الحكومي (TSP).

يُساهم موظفو نظام التقاعد الفيدرالي (FERS) تلقائيًا بنسبة 1% من رواتبهم الأساسية من قِبل جهات عملهم، حتى لو لم يشاركوا في برنامج ادخار التقاعد (TSP)؛ ولا يُمكن للموظف التنازل عن هذا الشرط. تُقدّم مساهمات مطابقة إضافية دولارًا مقابل دولار حتى 3% من الراتب الأساسي (على سبيل المثال، الموظف الذي يُساهم بنسبة 3% سيحصل على مساهمة تلقائية بنسبة 1% بالإضافة إلى مساهمة مطابقة بنسبة 3%، ليصبح المجموع 4%)، ثم بنسبة 0.50 دولار لكل دولار إضافي حتى 5% من الراتب الأساسي؛ ولا تُطابق المبالغ التي تتجاوز 5% ولا مساهمات "اللحاق بالركب"، بغض النظر عن الراتب الأساسي للموظف. ^{[ 8 ] [ 9 ]}

موظفو نظام التقاعد المدني (بما في ذلك موظفو نظام التقاعد المدني للتعويض) غير مؤهلين للمساهمات التلقائية أو المطابقة.

لا يحق لأفراد القوات المسلحة النظامية الخاضعين للنظام القديم الحصول على مساهمات مطابقة إلا إذا خصصها وزير الخدمة المعنية (ولم يُخصص أي فرد لذلك قط). مع ذلك، في عام 2006، سنّ الكونغرس تشريعًا لرعاية برنامج تجريبي لتقديم مساهمات مطابقة للمجندين الجدد في الخدمة الفعلية. أدارت وزارة الجيش هذا البرنامج من 1 أبريل 2006 إلى 31 ديسمبر 2008. يحصل المجندون المؤهلون للحصول على مساهمة مطابقة في خطة ادخار التقاعد (TSP) خلال هذه الفترة (شريطة استكمال الأوراق المطلوبة وإعادتها عند التجنيد الأولي) على مساهمة مطابقة بنسبة 100% على أول 3% من مساهماتهم من الراتب الأساسي؛ و50 سنتًا على كل دولار من مساهماتهم على النسبة المتبقية البالغة 2% طوال فترة تجنيدهم الأولى. وقد انتهى البرنامج منذ ذلك الحين. ابتداءً من عام 2018، يُطبق نظام التقاعد المختلط (BRS) لأفراد القوات المسلحة النظامية تلقائيًا على المجندين الجدد (الذين قد يحصلون على مساهمات مطابقة بعد عامين) وعلى الأعضاء الحاليين الذين اختاروا الانضمام (يبدأ هؤلاء الأعضاء في تلقي المساهمات المطابقة تلقائيًا).

يتمتع الموظفون بحقوق كاملة من اليوم الأول فيما يتعلق بأي مساهمات مطابقة من الموظفين والوكالة، والأرباح الناتجة عنها.

يُشترط عمومًا على موظفي نظام التقاعد الفيدرالي (FERS) إكمال ثلاث سنوات من الخدمة المدنية الفيدرالية لاستحقاقهم الكامل للمساهمات التلقائية للوكالة والأرباح المترتبة عليها (يُشترط على بعض موظفي نظام التقاعد الفيدرالي وأعضاء الكونغرس، بالإضافة إلى العسكريين، إكمال سنتين فقط)، وإلا يفقد الموظف المفصول المبلغ غير المستحق (باستثناء حالات الوفاة، حيث تُعتبر المبالغ مستحقة). ولا يُمكن الجمع بين الخدمة العسكرية والمدنية لاستيفاء شروط الاستحقاق.

تعتبر خطة ادخار التقاعد (TSP) (وتروج لذلك باستمرار) أن نفقاتها التشغيلية منخفضة للغاية مقارنةً بصناديق الاستثمار المشتركة التي تُدار بشكل خاص. ^{[ د ]} ويعود ذلك إلى دعم النفقات من ثلاثة مصادر رئيسية: المساهمات المطابقة والأرباح التي تُفقد نتيجة عدم استيفاء الموظفين المغادرين لشروط الاستحقاق، ومساهمات الوكالة الزائدة والأرباح التي تُفقد نتيجة تصحيحات خطة التقاعد (يشمل ذلك الموظفين الذين تم نقلهم إلى نظام التقاعد الفيدرالي للموظفين (FERS) والذين كانوا مؤهلين لنظام التقاعد المدني للموظفين (CSRS) الأقدم واختاروا الانضمام إليه)، ورسوم المشاركة في القروض. ومع ذلك، لا تغطي هذه المصادر إجمالي النفقات بالكامل، ولذلك يُخصم المبلغ المتبقي من أرباح الاستثمار.

يُتيح برنامج ادخار التقاعد الحكومي (TSP) للمستثمرين 16 صندوقًا استثماريًا، بنسختيها التقليدية وروث (مع العلم أن جميع المساهمات التلقائية والمطابقة من الوكالة تُودع في النسخة التقليدية من الصندوق (أو الصناديق) المُختار). خمسة منها صناديق فردية (أحدها مُخصص لسندات حكومية، والأربعة الأخرى تتبع مؤشرات سوقية مُحددة)، بينما الـ 11 المتبقية هي صناديق ذات تاريخ استحقاق مُستهدف (يُشار إليها باسم "صناديق دورة الحياة" أو "صناديق L")، وهي مُصممة لتغيير مزيج توزيع الاستثمارات بين الصناديق الفردية بشكل احترافي خلال مراحل مُختلفة من خدمة الموظف الفيدرالية، وتتكون من نسب مُختلفة من الصناديق الفردية. جميع صناديق TSP هي صناديق استئمانية تخضع لتنظيم مكتب مراقب العملة، وليس هيئة الأوراق المالية والبورصات ؛ وبالتالي، لا يوجد رمز تداول لتتبع الأداء الفعلي (مع العلم أنه يُمكن تتبع المؤشر المُقارن بسهولة في الصناديق الفردية باستثناء الصندوق G).

يحق للموظفين اختيار أيٍّ من صناديق الاستثمار الفردية أو صناديق دورة الحياة للاستثمار فيها، أو جميعها (يجب التعبير عن أي تخصيص كنسبة مئوية كاملة)، ويجوز لهم تغيير تخصيصاتهم لفترات الدفع المستقبلية في أي وقت (إذا تم استلام الطلب قبل الظهر بتوقيت شرق الولايات المتحدة، فإنه يسري عادةً مع نهاية دوام ذلك اليوم؛ وإلا فإنه يسري في يوم العمل التالي). في حال عدم الاختيار، يكون التخصيص الافتراضي هو 100% في صندوق "L" المناسب للفئة العمرية (باستثناء أفراد القوات النظامية الذين يكون صندوقهم الافتراضي هو صندوق "G"). ونظرًا لأن جميع الصناديق، باستثناء صندوق "G"، تنطوي على مخاطر محتملة لخسارة رأس المال، يُطلب من الموظف الإقرار بهذه المخاطرة قبل الاستثمار في تلك الصناديق.

يجوز للمشاركين أيضًا اختيار تغيير نسبة تخصيص أرصدة صناديقهم الحالية (المشار إليها باسم "التحويلات بين الصناديق"). ويجوز لهم اختيار تخصيص الأرصدة الحالية بشكل مختلف عن المساهمات الجديدة، ولكن يقتصر الأمر على تحويلين غير مقيدين شهريًا، ويجب أن تكون جميع التحويلات اللاحقة إلى صندوق G فقط. ^{[ 10 ]}

يُقدّم برنامج ادخار التقاعد الحكومي (TSP) أيضًا " نافذة صناديق الاستثمار المشتركة " (بدأ هذا الخيار في منتصف عام 2022) والتي تسمح للمشاركين باستثمار جزء (وليس كل) أرصدتهم في صناديق استثمار مشتركة تابعة للقطاع الخاص. ^{[ 11 ]} وتفرض هذه النافذة قيودًا صارمة للغاية على حجم الاستثمار فيها (لا يُسمح باستثمار أكثر من 25% من رصيد المشارك)، بالإضافة إلى رسوم مرتفعة تهدف إلى منع غير المشاركين من دعم الراغبين في استخدام هذه النافذة (يفرض برنامج ادخار التقاعد الحكومي "رسومًا إدارية سنوية"، و"رسوم صيانة سنوية"، و"رسومًا لكل عملية تداول"، بالإضافة إلى أي رسوم يفرضها الصندوق الذي قد يختار المشارك الاستثمار فيه).

• صندوق G ^{[ 12 ]} – صندوق الأوراق المالية الحكومية . هذه أوراق مالية حكومية فريدة من نوعها، تُصدر خصيصًا لبرنامج ادخار التقاعد الحكومي (TSP) (وبالتالي، غير متاحة لعامة الجمهور)، وتُدرّ فوائد محددة بموجب القانون وفقًا لمتوسط ​​العائد المرجح على سندات الخزانة الأمريكية القائمة التي يتبقى على استحقاقها أربع سنوات أو أكثر. ولأن هذه الأوراق المالية مدعومة بالكامل من قبل الحكومة الأمريكية، فإن صندوق G هو الصندوق الوحيد الذي لا ينطوي على أي مخاطر لخسارة رأس المال. وكان صندوق G هو الصندوق الأولي الذي أنشأه برنامج ادخار التقاعد الحكومي (TSP) عند بدء عملياته في 1 أبريل 1987. ^{[ هـ ]}
• صندوق F ^{[ 13 ]} – صندوق مؤشر الدخل الثابت . يستثمر في صندوق مؤشر ديون الولايات المتحدة التابع لشركة بلاك روك . يتتبع مؤشر بلومبيرغ باركليز الإجمالي لسندات الولايات المتحدة . تم فتح صندوق F أمام الموظفين الفيدراليين في يناير 1988، ولكن كانت المساهمات فيه محدودة بجزء فقط؛ وبدءًا من يناير 1991، تم رفع جميع القيود المفروضة على مساهمات صندوق F.
• صندوق C ^{[ 14 ]} – صندوق مؤشر الأسهم العادية . يستثمر في صندوق مؤشر الأسهم التابع لشركة بلاك روك. يحاكي نسخة العائد الإجمالي ^{[ 15 ]} لمؤشر ستاندرد آند بورز 500. وقد فُتح صندوق C أيضًا للموظفين في يناير 1988، وخضع لنفس القيود التي يخضع لها صندوق F حتى يناير 1991.
• صندوق S ^{[ 16 ]} – صندوق مؤشر أسهم الشركات الصغيرة. يستثمر في صندوق مؤشر السوق الموسع التابع لشركة بلاك روك، والذي يتتبع مؤشر داو جونز الأمريكي للشركات الصغيرة والمتوسطة. تم فتح صندوق S للموظفين في مايو 2001.
• صندوق I ^{[ 17 ]} – صندوق مؤشر الأسهم الدولية. يستثمر في صندوق مؤشر EAFE التابع لشركة بلاك روك. يحاكي النسخة الصافية ^{[ 15 ]} من مؤشر MSCI EAFE . تم فتح صندوق I للموظفين في مايو 2001.

صناديق دورة الحياة (المعروفة اختصارًا بصناديق L) هي صناديق استثمارية ذات تاريخ استحقاق محدد ، تسمح، على مدى فترة زمنية ممتدة (عادةً ما تكون الفترة بين دخول الموظف/إعادة دخوله الخدمة الفيدرالية وبلوغه سن 63 عامًا المفترض للسحب الأول)، بإعادة توزيع الأصول تلقائيًا ^{من صناديق الأسهم} الأكثر مخاطرة (صناديق C وI وS) إلى صناديق الدخل الأقل مخاطرة (صناديق F وG) عند بلوغ الموظف سن التقاعد، نظرًا لاحتمالية افتقاره للوقت أو الاهتمام أو الخبرة اللازمة لتحديد الاستثمارات المناسبة في مختلف مراحل حياته. وكما ذُكر، يُلحق الموظفون الجدد تلقائيًا بصندوق L الموافق لسن 63 عامًا المفترض للسحب الأول، ولكن يُمكنهم اختيار الاستثمار في أي من صناديق L.

في الأصل، كانت صناديق دورة الحياة تُقدم فقط على فترات عشر سنوات (التي تنتهي سنواتها بصفر). ومع ذلك، في 1 يوليو 2020، قدم برنامج ادخار التقاعد الحكومي صناديق دورة حياة جديدة على فترات خمس سنوات (التي تنتهي سنواتها إما بصفر أو بخمسة).

عند إضافة صندوق جديد، يُلغى صندوق L الذي يحمل اسم ذلك العام ويُدمج في صندوق L للدخل، ويُنشأ صندوق جديد يحمل اسم العام الذي يليه بخمسين عامًا. على سبيل المثال، أُلغي صندوقا L2010 وL2020 في 31 ديسمبر 2010 و30 يونيو 2020 على التوالي، بينما أُلغي صندوق L2025 في 30 يونيو 2025. ^{[ 18 ]} في عام 2030، يُلغى صندوق L2030 ويُدمج في صندوق L للدخل، بينما يُنشأ صندوق L2080.

صناديق دورة الحياة الحالية المنشأة، إلى جانب نافذة تاريخ التقاعد المقدرة المقابلة لها، هي كما يلي: ^{[ 19 ]}

• L2075 - تاريخ التقاعد 2073 وما بعده
• L2070 – تاريخ التقاعد بين عامي 2068 و2072
• L2065 – تاريخ التقاعد بين عامي 2063 و2067
• L2060 – تاريخ التقاعد بين عامي 2058 و2062
• L2055 – تاريخ التقاعد بين عامي 2053 و2057
• L2050 – تاريخ التقاعد بين عامي 2048 و2052
• L2045 – تاريخ التقاعد بين عامي 2043 و2047
• L2040 – تاريخ التقاعد بين عامي 2038 و2042
• L2035 – تاريخ التقاعد بين عامي 2033 و2037
• L2030 – تاريخ التقاعد بين عامي 2028 و2032
• دخل L - الأفراد الذين يتلقون حاليًا مدفوعات شهرية أو الذين يخططون للتقاعد قبل عام 2028

نظرًا لأن صناديق برنامج ادخار التقاعد الحكومي (TSP) غير متاحة في السوق العامة (وخاصةً صندوق G، إذ تُعدّ أوراقه المالية حصرية لبرنامج TSP)، فقد يصعب اختبار أداء محافظ TSP بأثر رجعي. مع ذلك، تتبع معظم صناديق TSP مؤشرات معروفة، ويمكن تقريب أدائها باستخدام صناديق منخفضة التكلفة متاحة للجمهور. ^{[ 20 ]} فيما يلي قائمة بصناديق Vanguard المتداولة في البورصة (ETFs) التي تُعادل صناديق TSP من حيث محتواها.

• صندوق C – VOO
• صندوق S – VXF
• صندوق I – VEA
• صندوق F – BND
• صندوق جي – في جي إس إتش

ويمكن أيضًا تقريب قيمة خطة الادخار التقاعدي الإجمالية (TSP) من خلال تتبع أداء المؤشر الذي يسعى كل صندوق إلى مطابقته. ^{[ 21 ]}

• صندوق C – .INX ( مؤشر ستاندرد آند بورز 500 )
• صندوق S – DWCPF ( مؤشر داو جونز الأمريكي لسوق الأسهم الإجمالي )
• صندوق الاستثمار الأول – مؤشر MSCI EAFE ( مؤشر MSCI EAFE (أوروبا، أستراليا، الشرق الأقصى))
• صندوق F – XIUSA000MC ( مؤشر بلومبيرغ باركليز الإجمالي للسندات الأمريكية )

يمكن تقريب توزيع صناديق L عن طريق مزج صناديق المؤشرات المتداولة المذكورة أعلاه بنسب مئوية تتطابق مع نسبة تخصيص كل مكون على حدة. على سبيل المثال، يمكن محاكاة توزيع صندوق L 2050 بمحفظة تتكون من 41.9% VOO، و24.9% VEA، و17.95% VXF، و9.77% VGSH، و5.48% BND. ^{[ 22 ]}

يحصل أفراد الجيش المسجلون في نظام التقاعد المختلط (BRS)، الذي طُبّق عام 2018، على مساهمات تلقائية بنسبة 1% في برنامج ادخار التقاعد (TSP) ومساهمات مطابقة تصل إلى 5% من الراتب الأساسي. ^{[ 23 ]} وقد حلّ هذا النظام محل نظام التقاعد السابق (High-3) لمعظم أفراد الخدمة الذين التحقوا بالخدمة بعد 1 يناير 2018.

تشمل الاعتبارات الخاصة ببرنامج الادخار التدريبي العسكري ما يلي:

• مساهمات مناطق القتال - يمكن لأفراد الخدمة في مناطق القتال المحددة المساهمة بدخل معفى من الضرائب في حساب Roth TSP، مما يوفر نموًا وسحوبات معفاة من الضرائب
• مكافأة الاستمرار - مكافأة منتصف المسيرة المهنية بموجب نظام التقاعد الموحد (بين 8-12 سنة من الخدمة) والتي يساهم بها العديد من الأعضاء مباشرة في خطة ادخار التقاعد.
• تعظيم الاستفادة من فترة الانتشار - انخفاض نفقات المعيشة أثناء الانتشار يسمح بمعدلات مساهمة أعلى
• التسجيل التلقائي - يتم تسجيل أعضاء الخدمة الجدد تلقائيًا بنسبة مساهمة 5% لزيادة المطابقة إلى أقصى حد

تتطلب الإدارة الاستراتيجية لخطط الادخار التقاعدي (TSP) تحقيق التوازن بين المساهمات التقليدية (قبل الضريبة) ومساهمات روث (بعد الضريبة)، خاصة أثناء عمليات النشر عندما يجعل الدخل المعفى من الضرائب مساهمات روث مفيدة بشكل خاص.

لا يحق للمشاركين المنفصلين والمتقاعدين الحصول على قروض برنامج ادخار التقاعد (TSP).

لا يخضع المشاركون الذين يتقاعدون قبل بلوغ سن 59 + 1 ⁄2 والذين يسحبون أرصدتهم (سواء دفعة واحدة أو سحب جزئي أو عن طريق المعاش) لعقوبة السحب المبكر.

يجوز للمشاركين الذين يتركون الخدمة الفيدرالية ترك حساباتهم مع برنامج ادخار التقاعد (TSP)، أو تحويل حسابات برنامج ادخار التقاعد (TSP) إلى حساب تقاعد فردي (IRA) أو (إذا كانوا يغادرون للعمل لدى جهة عمل غير فيدرالية، وكانوا مؤهلين) إلى حساب تقاعد مع جهة العمل الجديدة، وذلك وفقًا للمتطلبات الواردة أدناه.

عند الانفصال، سيتم صرف أي رصيد يقل عن 200 دولار (ولكن لا يقل عن 5 دولارات) تلقائيًا في دفعة واحدة؛ أما المبالغ الأقل من 5 دولارات فلا يتم صرفها تلقائيًا وتُصادر لصالح برنامج ادخار التقاعد (TSP)، ولكن يمكن للمشارك طلب صرفها لاحقًا. ويُمنح المشارك بعد ذلك 60 يومًا لإتمام تحويل الأموال إلى حساب مؤهل للحفاظ على وضعه الضريبي المؤجل.

بالنسبة للمشاركين الذين لديهم أرصدة بقيمة 200 دولار أو أكثر، تتوفر الخيارات التالية عند الانفصال (تُطبق حقوق الأزواج عندما يتجاوز الرصيد 3500 دولار):

• يجوز للمشارك ترك أمواله في خطة الادخار التقاعدي، ولكن إذا لم يسحب الموظف الرصيد بالكامل (أو يتلقى دفعات شهرية أو يشتري معاشًا سنويًا) بحلول الأول من أبريل من العام التالي للعام الذي يبلغ فيه العضو سن 72 عامًا (أو، إذا انفصل العضو عن الخدمة الفيدرالية بعد سن 72 عامًا، في العام التالي للانفصال؛ على عكس قواعد حساب التقاعد الفردي التي تتطلب السحب في ذلك الوقت بغض النظر عن حالة التوظيف) فسيتم إجراء الحد الأدنى الإلزامي من التوزيعات وفقًا لقوانين الضرائب.
• يجوز للمشارك طلب سحب جزئي بشرط ألا يقل الرصيد عن 1000 دولار.
• يجوز للمشارك طلب سحب كامل المبلغ باستخدام أي من الخيارات التالية أو جميعها:
  • دفعة واحدة (والتي يمكن تحويلها إلى حساب تقاعد مؤهل)،
  • تُحسب المدفوعات الدورية (شهرية أو ربع سنوية أو سنوية) بناءً على مبلغ محدد بالدولار أو بناءً على طلب، ويتم احتساب مدفوعات برنامج ادخار التقاعد (TSP) مدى الحياة (لا يجوز تغيير هذه المدفوعات قبل مرور 30 ​​يومًا على الأقل، ويمكن تحويلها إلى حساب تقاعد مؤهل، ويجوز للمشارك في أي وقت طلب دفعة نهائية واحدة من الرصيد المتبقي؛ كما يجوز للموظف طلب سحب جزئي مع المدفوعات الدورية)، و/أو
  • معاش مدى الحياة (شريطة أن يكون هناك ما لا يقل عن 3500 دولار متاح في الحساب لشراء المعاش)، بناءً على إحدى الميزات المختلفة العديدة اعتمادًا على ما يتم اختياره (حياة فردية أو مشتركة، استحقاق الباقين على قيد الحياة، استرداد نقدي أو "مضمون لمدة 10 سنوات").
  • يجوز للمشارك الذي يطلب دفعة واحدة و/أو دفعات شهرية معينة تحويل دفعته (دفعاته) إلى حساب تقاعد مؤهل.

إذا كان لدى الموظف حساب تقاعد تقليدي وحساب روث، فيمكنه السحب من أحدهما أو من كليهما بالتناسب (ولكن إذا وصل رصيد أحد الحسابين إلى الصفر، فسيتم السحب من الحساب الآخر). أما بالنسبة للموظفين الذين لديهم حسابات متعددة في برنامج ادخار التقاعد (TSP)، فتُطبق القواعد على كل حساب على حدة. ومع ذلك، لا يمكن للموظف اختيار السحب من صناديق محددة فقط (مثل الصندوق C فقط)، بل يتم السحب بالتناسب من جميع الصناديق.

أي أموال متبقية في حساب TSP ستتراكم عليها الأرباح، ويمكن للمشاركين إجراء تغييرات في تخصيص التحويلات بين الصناديق على الرصيد.

في حال وفاة أحد المشاركين، يُدفع أي رصيد غير مدفوع إلى المستفيد (المستفيدين) المُعينين. أما إذا لم يُعين المشارك أي مستفيد (مستفيدين)، فيُطبق "الترتيب القانوني للأسبقية" [ح]، على ^{النحو التالي :}

• إلى الأرملة أو الأرمل،
• إلى أي من الأبناء الباقين على قيد الحياة (بحصص متساوية) أو ذريتهم،
• إلى أيٍّ من الوالدين الباقين على قيد الحياة،
• إلى المنفذ أو مدير التركة المعين من قبل المحكمة،
• إلى أقرب الأقارب وفقًا لقوانين الولاية التي كان يقيم فيها الموظف/المتقاعد وقت الوفاة.