شركة ائتمان

شركة إدارة الصناديق الاستئمانية هي شركة تعمل كجهة ائتمانية أو وكيلة أو أمينة على الصناديق الاستئمانية والوكالات. قد تكون شركة إدارة الصناديق الاستئمانية المتخصصة مملوكة بشكل مستقل أو مملوكة، على سبيل المثال، لبنك أو مكتب محاماة ، وهي متخصصة في إدارة أنواع مختلفة من الصناديق الاستئمانية.

يشير مصطلح "الوصاية" إلى القدرة على العمل كوصي - أي شخص يدير الأصول المالية نيابةً عن شخص آخر. وعادةً ما تُحفظ هذه الأصول في شكل وصاية ، وهي وثيقة قانونية تحدد المستفيدين وأوجه إنفاق الأموال.

يتولى الوصي إدارة الاستثمارات، وحفظ السجلات، وإدارة الأصول، وإعداد الحسابات للمحكمة، ودفع الفواتير (بحسب طبيعة الوقف)، والنفقات الطبية، والهبات الخيرية، والميراث، أو غيرها من توزيعات الدخل ورأس المال. ^{[ 1 ]}

يمكن تعيين شركة ائتمان كمنفذ أو ممثل قانوني في الوصية الأخيرة . تشمل مسؤوليات المنفذ في تسوية تركة المتوفى تحصيل الديون ، وتسوية المطالبات المتعلقة بالديون والضرائب ، وتقديم كشف حساب بالأصول إلى المحاكم، وتوزيع الثروة على المستفيدين.

يُقدّم التخطيط العقاري عادةً لتمكين العملاء من تنظيم شؤونهم بما يقلل من ضرائب الميراث وتكاليف الوصاية . في الولايات المتحدة ، تُعدّ العمولات المُكتسبة من بيع أنواع مختلفة من منتجات التأمين المصممة لتقليل ضريبة التركات المفروضة على الشخص أحد أهم مصادر ربح شركات إدارة الثروات .

يجوز لموظف إدارة الأموال تقديم خدمات الوصاية والحفظ، حيث يعمل كوصي على ممتلكات القاصر حتى بلوغه سن الرشد أو كوصي على تركة شخص بالغ غير قادر على إدارة شؤونه المالية الخاصة.

يقدم قسم إدارة الأصول خدمات إدارة الاستثمار، بما في ذلك تقديم المشورة بشأن سوق الأوراق المالية ، واستراتيجية الاستثمار وإدارة المحافظ ، وإدارة العقارات وحفظ الأشياء الثمينة.

قد تقدم شركة الائتمان أيضًا خدمات الضمان ، أو تستثمر أموال التعليم أو التقاعد ، أو تحتفظ بعائدات التبادل 1031 حيث يتم الاحتفاظ بالنقد الناتج عن بيع العقارات الأمريكية في صندوق ائتماني ( لأغراض ضريبية ) حتى يتم استخدامه لشراء أرض بديلة.

قد تُقدّم شركات إدارة الأصول خدمات إدارة ديون الشركات. تُعنى هذه الخدمات، بصفتها جهة ائتمانية، بإدارة ديون الشركة. فعلى سبيل المثال، في القروض المصرفية التقليدية، يُقرض المُقرض الشركة عادةً (بشروط تُعرف بـ" التعهدات ")، ويستلم منها دفعات شهرية، ويُراقب وضعها المالي لضمان التزامها بجميع الشروط المتفق عليها (كأن تبقى نسبة أرباحها إلى مصروفاتها أعلى من حدٍّ مُعين). إلا أن معظم الشركات الكبيرة لا تقترض من البنوك، بل عن طريق بيع السندات. عند بيع السندات، تتولى شركة إدارة الأصول استلام الدفعات (التي تُحوّلها بدورها إلى حاملي السندات)، وهي الجهة المسؤولة عن مراقبة الشركة لضمان التزامها بالتعهدات. وفي حال إفلاس الشركة، تُمثّل شركة إدارة الأصول مصالح حاملي السندات وتسعى لاسترداد أكبر قدر ممكن من عائدات القرض.

في كندا ، لطالما قدمت شركات إدارة الثروات العديد من الخدمات نفسها التي تقدمها البنوك الخمسة الكبرى . وهي ليست بنوكاً بالمعنى القانوني، ولكنها تتمتع بوضع "شبه" مصرفي، مما يجعلها قريبة قانونياً من جمعيات الادخار والقروض الأمريكية ، وجمعيات البناء البريطانية، أو غيرها من المؤسسات غير المصرفية التي تقبل الودائع مثل الاتحادات الائتمانية .

بحسب مكتب المشرف الكندي على المؤسسات المالية ، فإن "شركات الائتمان والقروض هي مؤسسات مالية تعمل بموجب تشريعات إقليمية أو اتحادية، وتمارس أنشطة مماثلة لأنشطة البنوك". ^{[ 2 ]} وتخضع الودائع وشهادات الاستثمار المضمونة للتأمين من قبل المؤسسة الكندية لتأمين الودائع بنفس طريقة تأمين الودائع المصرفية. ^{[ 3 ]}

على الرغم من أن شركات الائتمان والقروض الكندية لا يُسمح لها نظرياً بقبول ودائع الأفراد أو إصدار سندات دين ، إلا أنها قد تتلقى أموالاً مودعة لديها كأمانة، تُسدد عند الطلب أو بعد إشعار. وبما أنه لا يوجد قانون يمنع هذه الشركات من منح المودعين امتيازات السحب على الشيكات، فإن شركات الائتمان تتمتع فعلياً بحرية تلقي الأموال التي يمكن للمودع التعامل معها كما لو كانت حسابات توفير أو حسابات جارية في البنوك. ^{[ 4 ]} ويجوز للمؤسسة بعد ذلك استخدام هذه الأصول (بعد خصم الاحتياطي الجزئي المطلوب قانوناً ) لإصدار قروض مضمونة ، مثل الرهون العقارية .

بعد أن كانت سمة شائعة في قطاع الخدمات المصرفية للأفراد في كندا، بدأت شركات الائتمان المستقلة بالاختفاء؛ إذ أصبحت أكبر المؤسسات عرضة للاندماج والاستحواذ من قبل البنوك الكبرى. ومن الأمثلة البارزة على ذلك: شركة كندا ترست (التي تأسست عام 1864 باسم جمعية هورون وإيري للادخار والقروض، واستحوذ عليها بنك تورنتو دومينيون عام 2000)، وشركة مونتريال ترست (التي تأسست عام 1889، واستحوذ عليها بنك سكوتيا عام 1994)، وشركة ناشيونال ترست (التي تأسست عام 1898، واستحوذ عليها بنك سكوتيا عام 1997) ^{[ 5 ]} ، وشركة رويال ترست (التي تأسست عام 1892، واشتراها بنك رويال الكندي عام 1993). وقد أعادت بعض شركات الائتمان والقروض الصغيرة أو التابعة، مثل شركة إيكويتابل ترست ، وشركة بي تو بي ترست ، وشركة قروض الخدمة المدنية ، هيكلة نفسها لتصبح بنوكًا خاضعة للتنظيم الفيدرالي.

على عكس البنوك، تستطيع شركات إدارة الصناديق الاستئمانية الكندية إدارة التركات والصناديق الاستئمانية وخطط التقاعد. ولا تستطيع البنوك القيام بهذه الأنشطة إلا من خلال شركة تابعة مستقلة لإدارة الصناديق الاستئمانية. ^{[ 6 ]} في عام 2023، كان هناك 43 شركة لإدارة الصناديق الاستئمانية خاضعة للتنظيم الفيدرالي في كندا ^{[ 7 ]،} ولكن العديد منها كان مملوكًا أو خاضعًا لسيطرة البنوك أو مؤسسات أخرى كشركات تابعة .

• الثقة (الأعمال)
• مكافحة الاحتكار
• الاحتكارات
• مؤسسة نوبل