الاتحاد الائتماني

الاتحاد الائتماني هو مؤسسة مالية تعاونية غير ربحية مملوكة لأعضائها . قد يقدم خدمات مالية مماثلة لتلك التي تقدمها البنوك التجارية ، مثل حسابات التوفير ، وحسابات الشيكات ، وبطاقات الائتمان ، وشهادات الإيداع ، والخدمات المصرفية عبر الإنترنت . عادةً، لا يحق إلا لأعضاء الاتحاد الائتماني إيداع أو اقتراض الأموال . ^{[ 1 ] [ 2 ]} في العديد من الدول الأفريقية، يُشار إلى الاتحاد الائتماني عادةً باسم " ساكو " (جمعية الادخار والائتمان التعاونية). ^{[ 3 ]}

تتباين أنظمة الاتحادات الائتمانية عالميًا بشكل كبير في إجمالي أصولها ومتوسط ​​حجم أصولها، بدءًا من عمليات تطوعية تضم عددًا قليلًا من الأعضاء وصولًا إلى مؤسسات تضم مئات الآلاف من الأعضاء وأصولًا تُقدّر بمليارات الدولارات الأمريكية. ^{[ 4 ]} في عام 2018، بلغ عدد أعضاء الاتحادات الائتمانية في جميع أنحاء العالم 375 مليون عضو، مع  إضافة أكثر من 100 مليون عضو منذ عام 2016. ^{[ 5 ]}

في عام 2006، شكلت قروض الرهن العقاري عالية المخاطر 23.6% من إجمالي قروض الرهن العقاري المقدمة من البنوك التجارية ، مقارنةً بـ 3.6% فقط من تلك المقدمة من الاتحادات الائتمانية، وكانت احتمالية إفلاس البنوك خلال الأزمة أعلى بمرتين ونصف. ^{[ 6 ]} ضاعفت الاتحادات الائتمانية الأمريكية قروضها للشركات الصغيرة بين عامي 2008 و2016، من 30  مليار دولار إلى 60  مليار دولار، بينما انخفضت قروض الشركات الصغيرة عمومًا خلال الفترة نفسها بنحو 100  مليار دولار. ^{[ 7 ]} في الولايات المتحدة، تبلغ ثقة الجمهور بالاتحادات الائتمانية 60%، مقارنةً بـ 30% للبنوك الكبرى. ^{[ 8 ]} علاوة على ذلك، تزيد احتمالية رضا الشركات الصغيرة عن خدمات الاتحادات الائتمانية بنسبة 80% مقارنةً بالبنوك الكبرى. ^{[ 9 ]}

تُقدّم "اتحادات الائتمان للأفراد" (وتُسمى أيضاً "اتحادات الائتمان للأفراد" أو "اتحادات الائتمان الاستهلاكية") خدماتها للأفراد، على عكس " اتحادات الائتمان للشركات " التي تُقدّم خدماتها لاتحادات ائتمان أخرى. ^{[ 10 ] [ 11 ] [ 12 ]}

تختلف الاتحادات الائتمانية عن البنوك والمؤسسات المالية الأخرى في أن من يملكون حسابات فيها هم أعضاؤها ومالكوها، ^{[ 1 ]} وينتخبون مجلس إدارتهم بنظام صوت واحد لكل شخص ، بغض النظر عن حجم استثماراتهم. ^{[ 1 ]} وترى الاتحادات الائتمانية نفسها عمومًا مختلفة عن البنوك التقليدية، إذ تتمثل رسالتها في خدمة المجتمع و"خدمة الناس لا الربح". ^{[ 13 ] [ 14 ] [ 15 ]}

أظهرت استطلاعات رأي العملاء في البنوك والاتحادات الائتمانية باستمرار ارتفاعًا ملحوظًا في معدلات رضا العملاء عن جودة الخدمة في الاتحادات الائتمانية. ^{[ 16 ] [ 17 ]} لطالما ادّعت الاتحادات الائتمانية تقديم خدمة متميزة لأعضائها والتزامها بمساعدتهم على تحسين أوضاعهم المالية. وفي سياق الشمول المالي ، تدّعي الاتحادات الائتمانية توفير نطاق أوسع من منتجات القروض والادخار بتكلفة أقل بكثير لأعضائها مقارنةً بمعظم مؤسسات التمويل الأصغر . ^{[ 18 ]}

تختلف الاتحادات الائتمانية عن التمويل الأصغر الحديث. وعلى وجه الخصوص، يُعد تحكم الأعضاء في الموارد المالية السمة المميزة بين النموذج التعاوني والتمويل الأصغر الحديث. أما النموذج السائد حاليًا للتمويل الأصغر، سواءً كان مقدمًا من مؤسسات غير ربحية أو ربحية، فيضع السيطرة على الموارد المالية وتخصيصها في أيدي عدد قليل من مقدمي خدمات التمويل الأصغر الذين يستفيدون من هذا القطاع المربح للغاية. ^{[ 19 ]}

في سياق الاتحادات الائتمانية، يجب التمييز بين " المنظمات غير الربحية " والجمعيات الخيرية. ^{[ 20 ]} تُصنف الاتحادات الائتمانية على أنها "غير ربحية" لأن هدفها خدمة أعضائها وليس تحقيق أقصى قدر من الأرباح، ^{[ 18 ] [ 20 ]} لذا، وعلى عكس الجمعيات الخيرية، لا تعتمد الاتحادات الائتمانية على التبرعات، وهي مؤسسات مالية يجب أن تحقق، من الناحية الاقتصادية، ربحًا ضئيلاً (أي، من الناحية المحاسبية غير الربحية، "فائضًا") لضمان استمراريتها. ^{[ 18 ] [ 21 ]} ووفقًا للمجلس العالمي للاتحادات الائتمانية (WOCCU)، يجب أن تتجاوز إيرادات الاتحاد الائتماني (من القروض والاستثمارات) نفقاته التشغيلية وأرباحه ( الفوائد المدفوعة على الودائع) للحفاظ على رأس ماله وملاءته المالية. ^{[ 21 ]}

في الولايات المتحدة، تُعفى الاتحادات الائتمانية المُؤسسة والعاملة بموجب قانون الاتحادات الائتمانية في الولاية من الضرائب بموجب المادة 501(ج)(14)(أ) . ^{[ 22 ]} كما تُعفى الاتحادات الائتمانية الفيدرالية المُنظمة والعاملة وفقًا لقانون الاتحادات الائتمانية الفيدرالية من الضرائب بموجب المادة 501(ج)(1) . ^{[ 23 ]}

بحسب المجلس العالمي لاتحادات الائتمان (WOCCU)، بلغ عدد اتحادات الائتمان 85,400 اتحادًا في 118 دولة بنهاية عام 2018. وقد خدمت هذه الاتحادات مجتمعةً 274.2  مليون عضو، وأشرفت على أصول بقيمة 2.19 تريليون دولار أمريكي . ^{[ 24 ]} ولا يشمل المجلس بيانات البنوك التعاونية ، لذا، على سبيل المثال، لا تُدرج بعض الدول التي تُعتبر رائدة في مجال اتحادات الائتمان، مثل ألمانيا وفرنسا وهولندا وإيطاليا، دائمًا في بياناته. وقد أفاد الاتحاد الأوروبي للبنوك التعاونية بوجود 38 مليون عضو في هذه الدول الأربع بنهاية عام 2010. ^{[ 25 ]} 

تتسم الدول التي تشهد أكبر نشاط في مجال الاتحادات الائتمانية بتنوع كبير. فبحسب الاتحاد العالمي للاتحادات الائتمانية (WOCCU)، كانت الدول التي تضم أكبر عدد من أعضاء الاتحادات الائتمانية هي الولايات المتحدة (101  مليون)، والهند (20  مليون)، وكندا (10  ملايين)، والبرازيل (6  ملايين)، وكوريا الجنوبية (5.7  مليون)، والفلبين (5.4  مليون)، وكينيا والمكسيك (5.1  مليون لكل منهما)، والإكوادور (4.8  مليون)، وأستراليا (4.5  مليون)، وتايلاند (4.1  مليون)، وكولومبيا (3.6  مليون)، وأيرلندا (3.3  مليون). ^{[ 24 ]}

كانت الدول التي تضم أعلى نسبة من أعضاء الاتحادات الائتمانية بين السكان النشطين اقتصاديًا هي بربادوس (82%)، ^{[ 26 ]} وأيرلندا (75%)، وغرينادا (72%)، وترينيداد وتوباغو (68%)، وبليز وسانت لوسيا (67% لكل منهما)، وسانت كيتس ونيفيس (58%)، وجامايكا (53% لكل منهما)، وأنتيغوا وبربودا (49%)، والولايات المتحدة (48%)، والإكوادور (47%)، وكندا (43%). كما سجلت العديد من الدول الأفريقية ودول أمريكا اللاتينية معدلات عضوية مرتفعة في الاتحادات الائتمانية، وكذلك أستراليا وكوريا الجنوبية. وبلغ متوسط ​​النسبة المئوية لجميع الدول التي شملها التقرير 8.2%. ^{[ 24 ]} وقد أُطلقت الاتحادات الائتمانية في بولندا عام 1992؛ اعتبارًا من عام 2012كان هناك 2000 فرع لاتحادات الائتمان في كوستاريكا، تضم 2.2  مليون عضو. ^{[ 27 ]} بين عامي 1996 و2016، تضاعفت حصة اتحادات الائتمان في السوق المالية في كوستاريكا ثلاث مرات تقريبًا (إذ ارتفعت من 3.7% إلى 9.9%)، ونمت بوتيرة أسرع من البنوك الخاصة أو البنوك المملوكة للدولة في كوستاريكا، وذلك بعد الإصلاحات المالية التي شهدتها البلاد. ^{[ 28 ] : 70}

كانت "سبولوك غازدوفسكي" ( جمعية الإداريين أو جمعية المزارعين )، التي أسسها صموئيل يوركوفيتش عام 1845، أول مؤسسة مالية تعاونية في أوروبا. وقدّمت الجمعية قروضًا ميسرة من الأموال المُجمّعة من مدخرات أعضائها المنتظمة. وكان على أعضاء الجمعية الالتزام بحياة أخلاقية وغرس شجرتين في مكان عام كل عام. وعلى الرغم من قصر مدة وجودها حتى عام 1851، فقد شكّلت بذلك أساس الحركة التعاونية في سلوفاكيا. ^{[ 29 ] [ 30 ]} وقد قال المفكر الوطني السلوفاكي لودوفيت شتور عن الجمعية: "نتمنى بشدة أن تُرسى مثل هذه الدساتير الممتازة في جميع أنحاء منطقتنا. فهي ستساعد في إنقاذ الناس من الشر والبؤس. إنها فكرة رائعة، ودستور ممتاز!" ^{[ 31 ]}

يعود تاريخ الاتحادات الائتمانية الحديثة إلى عام 1852، عندما قام فرانز هيرمان شولتز-ديليتش بتوحيد الدروس المستفادة من مشروعين تجريبيين، أحدهما في إيلنبورغ والآخر في ديليتش بمملكة ساكسونيا، ليُؤسس ما يُعرف عمومًا بأنه أول اتحادات ائتمانية في العالم. ثم واصل تطوير نظام اتحادات ائتمانية حضري ناجح للغاية. ^{[ 32 ]} في عام 1864، أسس فريدريش فيلهلم رايفايزن أول اتحاد ائتماني ريفي في هيدسدورف (التي تُعد الآن جزءًا من نويفيد ) في ألمانيا. ^{[ 32 ]} وبحلول وقت وفاة رايفايزن عام 1888، كانت الاتحادات الائتمانية قد انتشرت إلى إيطاليا وفرنسا وهولندا وإنجلترا والنمسا ودول أخرى. ^{[ 33 ]}

بدأ أول اتحاد ائتماني في أمريكا الشمالية، وهو "كايس بوبولير دو ليفيس" في كيبيك ، كندا، عملياته في 23 يناير 1901 برأس مال قدره 10 سنتات. وقد دفع مؤسسه، ألفونس ديجاردان ، وهو مراسل في البرلمان الكندي، إلى تولي هذه المهمة عام 1897 عندما علم بأمر أحد سكان مونتريال الذي أمرته المحكمة بدفع ما يقارب 5000 دولار كندي كفوائد على قرض قيمته 150 دولارًا من أحد المرابين. وبالاستناد إلى نماذج أوروبية سابقة، طور ديجاردان نموذجًا فريدًا قائمًا على أساس الرعية في كيبيك: " كايس بوبولير" .

في الولايات المتحدة، كان اتحاد سانت ماري الائتماني في مانشستر، نيو هامبشاير ، أول اتحاد ائتماني. تأسس سانت ماري بمساعدة زيارة شخصية من ديجاردان، على يد مهاجرين ناطقين بالفرنسية إلى مانشستر من كيبيك في 24 نوفمبر 1908. وشكّلت العديد من الأحياء الصغيرة في نيو إنجلاند اتحادات ائتمانية مماثلة، غالبًا بدافع الضرورة، نظرًا لرفض البنوك الأنجلو-أمريكية المتكرر للقروض الفرنسية الأمريكية . ^{[ 34 ]} ويشغل متحف الاتحادات الائتمانية الأمريكية الآن موقع المنزل الذي انطلق منه اتحاد سانت ماري الائتماني. في نوفمبر 1910، أنشأ الاتحاد التعليمي والصناعي النسائي الاتحاد الائتماني الصناعي، على غرار اتحادات ديجاردان الائتمانية، وكان أول اتحاد ائتماني مجتمعي غير ديني يخدم جميع سكان منطقة بوسطن الكبرى. أُسس أقدم اتحاد ائتماني على مستوى الولاية في الولايات المتحدة عام 1913. ^{[ 35 ]} ويخدم اتحاد سانت ماري الائتماني جميع سكان ولاية ماساتشوستس . ^{[ 36 ]}

بعد أن شجعت الكنيسة الكاثوليكية على إنشاء اتحادات الائتمان في أربعينيات القرن العشرين لمساعدة الفقراء في أمريكا اللاتينية ، شهدت هذه الاتحادات نموًا سريعًا خلال خمسينيات وستينيات القرن نفسه، لا سيما في بوليفيا وكوستاريكا وجمهورية الدومينيكان وهندوراس وبيرو. تأسس الاتحاد الإقليمي لاتحادات الائتمان في أمريكا اللاتينية (كولاك)، وبتمويل من بنك التنمية للبلدان الأمريكية، نمت اتحادات الائتمان في المنطقة نموًا سريعًا طوال سبعينيات القرن العشرين وحتى أوائل ثمانينياته. وبحلول عام ١٩٨٨، مثّلت اتحادات الائتمان في كولاك أربعة ملايين عضو في ١٧ دولة، بمحفظة قروض تُقدّر بنحو ٠.٥  مليار دولار أمريكي. مع ذلك، ومنذ أواخر سبعينيات القرن العشرين، عانت العديد من اتحادات الائتمان في أمريكا اللاتينية من التضخم، وركود العضوية، ومشاكل خطيرة في تحصيل القروض. وفي ثمانينيات القرن العشرين، حاولت وكالات مانحة، مثل الوكالة الأمريكية للتنمية الدولية (USAID)، إعادة تأهيل اتحادات الائتمان في أمريكا اللاتينية من خلال تقديم المساعدة التقنية وتوجيه جهودها نحو حشد الودائع من السكان المحليين. في عام 1987، تسببت أزمة الديون في أمريكا اللاتينية في عمليات سحب جماعية للودائع من البنوك التابعة للاتحادات الائتمانية. وأدت عمليات السحب الكبيرة وارتفاع معدلات التخلف عن السداد إلى مشاكل في السيولة للعديد من الاتحادات الائتمانية في المنطقة. ^{[ 37 ]}

تُلزم قوانين معظم الدول الاتحادات الائتمانية والبنوك بالاحتفاظ باحتياطي من الأصول يُعادل نسبة الأصول إلى الخصوم. إذا عجز اتحاد ائتماني أو بنك تقليدي عن الحفاظ على تدفق نقدي إيجابي، أو اضطر إلى إعلان إفلاسه، تُوزّع أصوله على الدائنين (بمن فيهم المودعون) حسب أولوية الدفع وفقًا لقانون الإفلاس. إذا تجاوز إجمالي الودائع الأصول المتبقية بعد سداد الدائنين ذوي الأولوية الأعلى، يخسر جميع المودعين جزءًا من ودائعهم الأولية أو كلها. مع ذلك، توفر العديد من الدول تأمينًا على الودائع يضمن تعويض الأعضاء عن الأموال المفقودة حتى حد معين، مثل صندوق تأمين الودائع التابع للإدارة الوطنية للاتحادات الائتمانية، أو مؤسسة تأمين الودائع الكندية .

تُقدّم الاتحادات الائتمانية خدماتها للمستهلكين الأفراد فقط. أما الاتحادات الائتمانية المؤسسية (المعروفة أيضاً باسم الاتحادات الائتمانية المركزية في كندا) فتُقدّم خدماتها للاتحادات الائتمانية، بما في ذلك الدعم التشغيلي، ومهام مقاصة الأموال، وتوفير المنتجات والخدمات.

غالباً ما تُنشئ الاتحادات الائتمانية تعاونيات فيما بينها لتقديم الخدمات لأعضائها. وتُعدّ منظمة خدمات الاتحاد الائتماني (CUSO) عادةً شركة تابعة ربحية تابعة لاتحاد ائتماني واحد أو أكثر، وقد أُنشئت لهذا الغرض. على سبيل المثال، تُقدّم شركة CO-OP للخدمات المالية ، وهي أكبر شبكة مصرفية مشتركة مملوكة للاتحادات الائتمانية في الولايات المتحدة، شبكة أجهزة صراف آلي وخدمات فروع مشتركة للاتحادات الائتمانية. ومن الأمثلة الأخرى على التعاونيات بين الاتحادات الائتمانية خدمات الاستشارات الائتمانية، بالإضافة إلى خدمات التأمين والاستثمار.

بإمكان روابط اتحادات الائتمان الحكومية التعاون مع منظمات خارجية للترويج لمبادرات تخص اتحادات الائتمان أو العملاء. على سبيل المثال، ترعى رابطة اتحادات الائتمان في إنديانا مبادرة تُسمى "إغنايت" (Ignite)، والتي تُستخدم لتشجيع الابتكار في قطاع اتحادات الائتمان، وذلك بالتعاون مع معهد فيلين للأبحاث. ^{[ 38 ]}

تُعدّ الرابطة الوطنية للاتحادات الائتمانية (CUNA) رابطة تجارية وطنية تضمّ الاتحادات الائتمانية المرخصة على مستوى الولايات والمستوى الفيدرالي في الولايات المتحدة. أما المؤسسة الوطنية للاتحادات الائتمانية فهي الذراع الخيرية الرئيسية لحركة الاتحادات الائتمانية في الولايات المتحدة، وهي تابعة لرابطة CUNA.

الرابطة الوطنية للاتحادات الائتمانية المؤمن عليها اتحادياً (NAFCU) هي رابطة تجارية وطنية تضم جميع الاتحادات الائتمانية المرخصة من الولايات والاتحاد. يقع مقرها خارج واشنطن العاصمة، وتتمثل مهمة NAFCU في تزويد جميع الاتحادات الائتمانية بالدعم والمساندة في مجال الامتثال للوائح الفيدرالية، بالإضافة إلى التثقيف والتوعية.

يُعدّ المجلس العالمي لاتحادات الائتمان (WOCCU) رابطة تجارية لاتحادات الائتمان في جميع أنحاء العالم، ووكالة تنمية في آنٍ واحد. وتتمثل مهمة المجلس في "مساعدة أعضائه وأعضائه المحتملين على تنظيم وتوسيع وتحسين ودمج اتحادات الائتمان والمؤسسات ذات الصلة، باعتبارها أدوات فعّالة للتنمية الاقتصادية والاجتماعية لجميع الناس". ^{[ 39 ]}

في الولايات المتحدة، تُمنح تراخيص الاتحادات الائتمانية الفيدرالية وتُشرف عليها إدارة الاتحادات الائتمانية الوطنية (NCUA)، التي تُقدم أيضًا تأمينًا على الودائع على غرار ما تُقدمه المؤسسة الفيدرالية لتأمين الودائع (FDIC) للبنوك. أما الاتحادات الائتمانية المرخصة من الولايات، فتُشرف عليها الهيئة التنظيمية المالية في الولاية، ويجوز لها الحصول على تأمين على الودائع، ولكن ليس إلزاميًا. ونظرًا لمشاكل إفلاس البنوك في الماضي، لا تُقدم أي ولاية تأمينًا على الودائع، ولذلك يوجد مصدران رئيسيان لهذا التأمين: إدارة الاتحادات الائتمانية الوطنية (NCUA) وشركة أمريكان شير للتأمين (ASI)، وهي شركة تأمين خاصة مقرها في ولاية أوهايو.

في كندا، تُؤسس غالبية اتحادات الائتمان وصناديق الادخار الشعبية على مستوى المقاطعات، وتُقدم خدمات تأمين الودائع من قِبل مؤسسة حكومية تابعة للمقاطعة . فعلى سبيل المثال، في أونتاريو، تُؤمّن هيئة تنظيم الخدمات المالية في أونتاريو ما يصل إلى 250,000 دولار كندي من الودائع المؤهلة في اتحادات الائتمان . ^{[ 40 ]} أما اتحادات الائتمان الفيدرالية، مثل صندوق UNI Financial Cooperation في نيو برونزويك، ^{[ 41 ]} فهي مُؤسسة بموجب مواثيق فيدرالية، وهي أعضاء في مؤسسة تأمين الودائع الكندية . ^{[ 42 ]}

في المملكة المتحدة، تخضع اتحادات الائتمان لنظام تعويض الخدمات المالية بنفس الطريقة التي تخضع لها البنوك وجمعيات البناء (البنوك التعاونية)، وتتم حماية الودائع حتى مبلغ 85000 جنيه إسترليني لكل مستهلك ومؤسسة. ^{[ 43 ]}

• رابطة الارتباط
• جمعية تعاونية للمستهلكين
• الخدمات المصرفية التعاونية
• سوق رأس المال
• اتحاد الائتمان الفيدرالي المجتمعي
• حساب الإيداع
• سيطرة الأعضاء الديمقراطيين (التعاونيات)
• تاريخ الاتحادات الائتمانية
• هيومانوميكس
• بنك العمل
• الاتحادات الائتمانية في كندا
• الاتحادات الائتمانية في المملكة المتحدة
• الاتحادات الائتمانية في الولايات المتحدة

• إيان ماكفيرسون . أيادي حول العالم: تاريخ حركة الاتحادات الائتمانية الدولية ودور وتطور المجلس العالمي للاتحادات الائتمانية، شركة هورسدال وشوبارت للنشر المحدودة، 1999.
• إف دبليو رايفايزن . الاتحادات الائتمانية . ترجمة كونراد إنجلمان. شركة رايفايزن للطباعة والنشر، نويفيد على نهر الراين، ألمانيا، 1970.
• فونتين، ويندل. عالم الاتحادات الائتمانية . دار النشر AuthorHouse، بلومنجتون، إنديانا، 2007. رقم ISBN 978-1-4259-7006-2

• الرابطة الوطنية للاتحادات الائتمانية – الرابطة التجارية الوطنية للاتحادات الائتمانية
• المجلس العالمي لاتحادات الائتمان – الرابطة التجارية العالمية لاتحادات الائتمان
• رابطة الاتحادات الائتمانية الآسيوية – اتحاد إقليمي يمثل 21 اتحادًا وطنيًا في آسيا ويضم 35 مليون عضو من الأفراد
• المنظمة الوطنية لخدمات الاتحادات الائتمانية – دليل لجميع الاتحادات الائتمانية في الولايات المتحدة
• المؤسسة الوطنية للاتحادات الائتمانية – الذراع الخيرية لصناعة الاتحادات الائتمانية