ضريبة الطرق

كانت ضريبة الطرق في أستراليا تُحتسب على أساس الطن لكل ميل على مركبات نقل البضائع حتى حصار رايزرباك الذي وقع في أبريل 1979. وقد أُلغيت ضريبة الطرق استجابةً للحصار، واستُبدلت بضريبة الوقود وتغييرات في رسوم تسجيل المركبات. ^{[ 1 ] [ 2 ]}

تُفرض رسوم تسجيل سنوية على جميع الولايات والأقاليم لاستخدام المركبات على الطرق العامة؛ وتختلف هذه الرسوم من ولاية إلى أخرى وتعتمد على نوع المركبة. تُعرف هذه الرسوم بالعامية باسم "ريجو" (تُنطق بحرف " ج" خفيف ، اختصارًا لكلمة "تسجيل"). ^{[ 3 ]} تُحتسب ضريبة الطرق في كوينزلاند بناءً على عدد أسطوانات أو دوارات محرك المركبة، بالإضافة إلى رسوم رمزية لتحسين حركة المرور. أما ضريبة الطرق في نيو ساوث ويلز فتُحتسب بناءً على وزن المركبة فارغة.

تدفع سيارات الركاب رسوم تسجيل بناءً على سعة المحرك وقوة المحرك (انخفاض تدريجي حتى عام 2014 (66% في 2012، 33% في 2013، 0% في 2014)) ومعايير بيئية مثل انبعاثات _ثاني  أكسيد الكربون ( غ/كم) (زيادة تدريجية حتى عام 2014). كلما زادت انبعاثات _ثاني  أكسيد الكربون ( غ/كم) للسيارة، ارتفعت الرسوم. ^{[ 4 ]}

يتعين على مالك لوحة السيارة دفع ضريبة الطرق السنوية. تُحتسب هذه الضريبة بناءً على سعة المحرك (من 0 إلى 799 سم ​​مكعب = الفئة الضريبية الرابعة، وفوق 800 سم مكعب، تُصنف السيارة بفئة أعلى بمقدار 200 سم مكعب). ^{[ 5 ]} وبسبب اللوائح المتعلقة بانبعاثات _ثاني أكسيد الكربون ، تُفضل سيارات الديزل ذات السعة الأعلى من المتوسط ​​(أكثر من 2000 سم مكعب)، بينما تُوضع سيارات البنزين ذات السعة الأكبر في وضع غير مواتٍ. يُفرض رسم سنوي إضافي على السيارات التي تعمل بالغاز البترولي المسال/الغاز الطبيعي المضغوط (من 0 إلى 799 سم ​​مكعب: 84 يورو/سنة، من 800 إلى 2499 سم ​​مكعب: 148 يورو/سنة، وأكثر من 2500 سم مكعب: 208 يورو/سنة) لتعويض الخسائر المالية التي تتكبدها الدولة نتيجة عدم تحصيل ضريبة الإنتاج على الوقود.

في البرازيل، يجوز للولايات تحصيل رسوم ترخيص المركبات السنوية ( Taxa de Licenciamento Veicular ) بقيمة ثابتة لكل فئة من فئات المركبات تحددها كل ولاية. إضافةً إلى ذلك، يجوز لكل ولاية فرض ضريبة على ملكية المركبات ( Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores ) بنسبة تصل إلى 4%. ^{[ 6 ]}

تُعدّ ضريبة ملكية السيارات في كوستاريكا، والمعروفة باسم "مارشامو "، من بين أعلى الضرائب في أمريكا اللاتينية، حيث تصل نسبتها إلى 3.5% من القيمة الضريبية للسيارة سنويًا. وبالمقارنة مع الحد الأدنى للأجور في كوستاريكا (331,516.22 كولون كوستاريكي شهريًا، أي ما يعادل 597.33 دولارًا أمريكيًا)، فإن الضريبة المفروضة على سيارة متوسطة قيمتها 15,000 دولار أمريكي (8,600,000 كولون كوستاريكي) قد تصل إلى 302,000 كولون كوستاريكي (525 دولارًا أمريكيًا)، أي ما بين 80% و120% من الراتب الشهري. وعلى الرغم من حصول الكوستاريكيين على مكافأة سنوية تعادل راتب شهر، إلا أن ضريبة الملكية تُلغي هذه المكافأة بالنسبة لمعظم مالكي السيارات، مما أدى إلى مطالبات بإصلاح قانون الضرائب.

يعترض معارضو ضريبة ملكية السيارات بحجة أن السيارات العادية تخضع بالفعل لرسوم جمركية بنسبة 100% عند استيرادها، مما يعني أن سعر السيارة في كوستاريكا يبلغ ضعف سعرها في بلد المنشأ. إضافةً إلى ذلك، تشمل تكلفة تعبئة الوقود ضريبة بنسبة 65%. ويمكن أن يؤدي امتلاك سيارة تبلغ قيمتها 7500 دولار أمريكي (في الولايات المتحدة) لمدة سبع سنوات إلى دفع مالكها ما يصل إلى 29595 دولارًا أمريكيًا كضرائب إجمالية (حوالي 4227.85 دولارًا أمريكيًا سنويًا). كما يحق لوزارة المالية رفع القيمة الضريبية للسيارة، وهو ما يُعدّ انخفاضًا فعليًا في قيمتها. ^{[ 7 ] [ 8 ]}

بدأ تطبيق ضريبة المركبات السنوية ( Mootorsõidukimaks ) في عام 2025. تُفرض ضريبة ثابتة قدرها 50 يورو سنويًا على المركبات المسجلة لأول مرة منذ 20 عامًا على الأقل. أما المركبات الأحدث، فتُضاف إليها ضريبة أخرى قدرها 50 يورو، تُحسب بناءً على انبعاثات _ثاني أكسيد الكربون وفقًا لمعايير WLTP (3 يورو لكل غرام بين 118 و150 غرامًا، و3.50 يورو لكل غرام بين 151 و200 غرام، و4 يورو لكل غرام لما يزيد عن 201 غرامًا) والوزن الإجمالي للمركبة (0.40 يورو لكل كيلوغرام يزيد عن 2000 كيلوغرام، بحد أقصى 400 يورو). في حال تم تحديد انبعاثات _ثاني أكسيد الكربون وفقًا لمعايير NEDC، يُضرب السعر المُحتسب بناءً على الانبعاثات بمعامل 1.21. إذا لم يتم تحديد انبعاثات _ثاني أكسيد الكربون ، فسيتم حساب معدل الضريبة عن طريق جمع قوة المحرك بالكيلوواط مضروبة في 0.29 ووزن السيارة بالكيلوغرام مضروبًا في 0.07. ^{[ 9 ]}

في فرنسا، أُلغي نظام الرسوم على المركبات الخاصة عام ٢٠٠١، واستُبدل بضريبة على مشغلي الطرق السريعة ^{[ ١٠ ]} بمعدل ٦.٨٥ يورو لكل ١٠٠٠ كيلومتر. إضافةً إلى ذلك، تُفرض ضريبة على المركبات المسجلة باسم الشركات. ومنذ عام ٢٠٠٦، تُحتسب الضريبة وفقًا لانبعاثات _ثاني أكسيد الكربون ، وتتراوح بين ٢ يورو و١٩ يورو للغرام الواحد.

في ألمانيا، تُفرض ضريبة المركبات ( Kraftfahrzeugsteuer ) سنويًا على جميع المركبات. وتتراوح هذه الضريبة بين 5 و25 يورو لكل 100 سم مكعب لمحركات البنزين، وبين 13 و37 يورو لمحركات الديزل. ^{[ 11 ]} تُفرض الضريبة على المركبات المسجلة لأول مرة قبل 30 يونيو 2009 وفقًا لسعة المحرك وفئة الانبعاثات الوطنية/الأوروبية ، بينما تُفرض الضريبة على المركبات المسجلة بعد ذلك التاريخ بناءً على انبعاثات _ثاني أكسيد الكربون بالجرام لكل كيلومتر (جم CO2 _/ كم). وقد تم توفير حاسبة ضريبية إلكترونية. ^{[ 12 ]} _{يصل سعر ثاني} أكسيد الكربون إلى 4 يورو للجرام. ^{[ 13 ]}

في هونغ كونغ، تُحدد رسوم الترخيص بناءً على فئة المركبة (سيارات ركاب، سيارات نقل بضائع، سيارات أجرة، إلخ). بالنسبة لسيارات الركاب (المعروفة بالسيارات الخاصة)، تُحسب الرسوم بناءً على سعة المحرك. تبدأ أدنى شريحة ضريبية للسيارات ذات سعة محرك أقل من 1500 سم مكعب، ثم تتغير الشريحة الضريبية عند 2500 سم مكعب، و3500 سم مكعب، و4500 سم مكعب. نتيجةً لهذا النظام، لا تُباع معظم طرازات السيارات ذات سعة المحرك من 1600 إلى 1800 سم مكعب بشكل جيد، حيث يُفضل معظم الناس السيارات الصغيرة ذات سعة محرك 1500 سم مكعب. لهذا السبب، تُوفر بعض الشركات المصنعة نسخة 1500 سم مكعب فقط من سياراتها الصغيرة في سوق هونغ كونغ، مثل تويوتا كورولا ونيسان تيدا . تتوفر هاتان السيارتان فقط بنسخة 1500 سم مكعب.

حسب سعة المحرك:

• ≤ 1500 سم مكعب = 3929 دولار هونغ كونغ
• 1501 سم مكعب - 2500 سم مكعب = 5794 دولار هونغ كونغ
• 2501 سم مكعب - 3500 سم مكعب = 7664 دولار هونغ كونغ
• 3501 سم مكعب - 4500 سم مكعب = 9534 دولار هونغ كونغ
• >4500 سم مكعب = 11,329 دولار هونغ كونغ

في المجر، ومنذ عام 2009، تُحتسب هذه الضريبة بناءً على أداء محرك المركبة وعمرها. قبل هذه الضريبة، التي تُعرف بضريبة الأداء، كانت تُحتسب بناءً على وزن المركبة، وكان يُطلق عليها بشكل غير رسمي ضريبة الوزن.

في الهند، تفرض حكومات الولايات ضريبة الطرق (ضريبة مدى الحياة، وضريبة سنوية للمركبات التجارية)، وقد تُفرض رسوم مرور على استخدامات محددة للطرق (تختلف الرسوم حسب المسافة ونوع الطريق، إلخ). عند شراء المركبة، تفرض الحكومة ضريبة السلع والخدمات بنسبة 28%، بالإضافة إلى رسوم إضافية تُفرض بناءً على سعة محرك المركبة (1% للسيارات الصغيرة ذات سعة أقل من 1200 سم مكعب، و3% للسيارات ذات سعة تتراوح بين 1200 و1500 سم مكعب، و15% للسيارات ذات سعة تزيد عن 1500 سم مكعب). أما السيارات الكهربائية فتخضع لضريبة أقل بنسبة 5%.

تُحسب ضريبة المركبات (وتُسمى ضريبة الطرق) بناءً على عدة عوامل، منها سعة المحرك، وعدد المقاعد، والوزن الفارغ ، وسعر التكلفة. ولكل ولاية قوانينها وأنظمتها الخاصة بتحصيل ضريبة الطرق.

هناك اقتراح بوضع قواعد موحدة وتعريفات جمركية موحدة في جميع أنحاء البلاد بما يتماشى مع مبادرة الحكومة المتمثلة في تطبيق "ضريبة واحدة للأمة".

في الهند، توجد حركة تُسمى "الهند الرقمية" تهدف إلى رقمنة العمل في جميع الإدارات، وقد أنشأت وزارة النقل البري والطرق السريعة بوابة إلكترونية تُسمى "فاهان" لدفع ضريبة الطرق عبر الإنترنت لتسهيل عملية دفع الضرائب. ^{[ 14 ]}

تُطبق ضريبة تسجيل المركبات على جميع تسجيلات السيارات الجديدة وكذلك السيارات المستوردة. وتعتمد ضريبة تسجيل المركبات للسيارات الخاصة على انبعاثات _{ثاني أكسيد الكربون وانبعاثات} أكاسيد _{النيتروجين} . ^{[ 15 ]}

تُدفع ضريبة السيارات كرسوم سنوية (مع مراعاة الإعفاءات) في أيرلندا . قبل عام 2008، كانت الضريبة السنوية تُحتسب بناءً على سعة المحرك، وتتراوح بين 199 يورو سنويًا للسيارات ذات سعة أقل من 1000 سم مكعب ، و1809 يورو للسيارات ذات سعة أكبر من 3001 سم مكعب . أما السيارات الخاصة المسجلة بعد يوليو 2008، فتُفرض عليها ضريبة بناءً على انبعاثات ثاني أكسيد الكربون . وتتراوح شرائح ضريبة انبعاثات _ثاني أكسيد الكربون بين 120 يورو سنويًا للمركبات التي تتراوح انبعاثاتها بين 0 و80 غ/كم، و2350 يورو سنويًا للمركبات التي تزيد انبعاثاتها عن 225 غ/كم. وتُحتسب ضريبة المركبات التجارية بناءً على الوزن الإجمالي للمركبة ، بغض النظر عن سعة المحرك أو انبعاثات _ثاني أكسيد الكربون ، وتتراوح بين 333 يورو و900 يورو سنويًا . وتُفرض ضريبة على المركبات القديمة بقيمة 56 يورو سنويًا ؛ وتُعتبر المركبة قديمة بعد مرور 30 ​​عامًا على تاريخ تسجيلها الأول. ^{[ 16 ]}

تبلغ ضريبة الشراء الأساسية لسيارات محركات الاحتراق الداخلي 83%، بالإضافة إلى 7% ضريبة جمركية للمصنعين من الدول التي لا تربطها معاهدة مع إسرائيل، و17% ضريبة القيمة المضافة، وضريبة اختيارية تتراوح بين 2.9% و18% للسيارات الفاخرة. وبذلك تصل الضريبة الإجمالية على السيارة الجديدة إلى حوالي 100%. أما ضريبة الشراء الأساسية لسيارات المحركات الهجينة فتبلغ 45%، وللسيارات الكهربائية 10%. "كيف تكون سيارات تسلا رخيصة جدًا؟ "

اعتبارًا من عام 2023، يتم تصنيف ضرائب الطرق في إيطاليا حسب قوة المحرك الخاضعة للضريبة ومعايير الانبعاثات الأوروبية . ^{[ 17 ]}

تُفرض ضريبة بموجب قانون الضرائب المحلية لعام 1950، تُدفع سنويًا في شهر مايو، بناءً على سعة محرك المركبة . ويُحدد مقدار الضريبة بناءً على ما إذا كانت المركبة للاستخدام التجاري أو الشخصي. وتُحدد الشرائح الضريبية بناءً على الأبعاد الخارجية وسعة المحرك وفقًا للوائح الأبعاد . وتبدأ الضريبة المستحقة من سعة المحرك الأقل من 1000 سم مكعب، وتزداد بمقدار 500 سم مكعب في كل مرة، وصولًا إلى الشريحة العليا التي تبلغ 6000 سم مكعب فأكثر. ^{[ 18 ] [ 19 ] [ 20 ]}

تدفع المركبات الشخصية ضرائب أعلى من المركبات المصنفة للاستخدام التجاري. وإذا كانت السيارة حاصلة على شهادة انخفاض الانبعاثات، وفقًا لنظام شهادات المركبات منخفضة الانبعاثات الياباني ، فإن الضريبة المستحقة عليها تُخفّض. وتتمتع سيارات "كي" (السيارات اليابانية ذات  محركات سعة 660 سم مكعب وأبعاد خارجية صغيرة) بمزايا ضريبية كبيرة، إذ تبلغ ضريبتها ربع ضريبة السيارات ذات محركات سعة 1000 سم مكعب تقريبًا.

يشبه هذا التشريع النهج الأوروبي في فرض ضرائب على قوة المحرك ، بينما يفرض النهج الياباني ضرائب على سعة المحرك.

يتم دفع ضريبة تشغيل المركبات على السيارات المسجلة لأول مرة بعد 1 يناير 2005 والتي تحمل شهادات تسجيل تتضمن معلومات عن الوزن الإجمالي وحجم المحرك وقوة المحرك القصوى، وذلك عن طريق جمع معدلات الضريبة وفقًا للوزن الإجمالي وحجم المحرك وقوة المحرك القصوى للسيارة على النحو التالي:

• بالوزن الإجمالي
  • ≤1500  كجم 14.23 يورو
  • 1501  كجم - 1800  كجم 29.88 يورو
  • 1801  كجم - 2100  كجم 51.22 يورو
  • 2101  كجم - 2600  كجم 65.45 يورو
  • 2601  كجم - 3000  كجم 78.26 يورو
  • 3001  كجم - 3500  كجم 91.06 يورو
  • > 3500  كجم 102.45 يورو
• حسب حجم المحرك
  • ≤ 1500 سم مكعب 8.54 يورو
  • 1501 سم مكعب - 2000 سم مكعب 21.34 يورو
  • 2001 سم مكعب - 2500 سم مكعب 34.15 يورو
  • ٢٥٠١ سم مكعب - ٣٠٠٠ سم مكعب ٥١,٢٢ يورو
  • 3001 سم مكعب - 3500 سم مكعب 85.37 يورو
  • 3501 سم مكعب - 4000 سم مكعب 149.40 يورو
  • 4001 سم مكعب - 5000 سم مكعب 213.43 يورو
  • >5000 سم مكعب 277.46 يورو
• أقصى قوة للمحرك
  • ≤ 55  كيلوواط 8.54 يورو
  • 56  كيلوواط - 92  كيلوواط 21.34 يورو
  • 93  كيلوواط - 129  كيلوواط 34.15 يورو
  • 130  كيلوواط - 166  كيلوواط 51.22 يورو
  • 167  كيلوواط - 203  كيلوواط 85.37 يورو
  • 204  كيلوواط - 240  كيلوواط 149.40 يورو
  • 241  كيلوواط - 300  كيلوواط 213.43 يورو
  • > 300  كيلوواط 277.46 يورو

تُفرض ضريبة سنوية على كل مركبة. فعلى سبيل المثال، في عام 2013، بلغت الضريبة السنوية لسيارة BMW 330D موديل 2004 مبلغ 224 يورو.

في ماليزيا، تختلف أحدث المعلومات والحسابات المتعلقة بضريبة الطرق بين شرق ماليزيا وغربها، حيث تكون الضريبة في الأولى أقل عموماً من الثانية نظراً لسوء الأحوال الجغرافية وحالة الطرق. إضافةً إلى ذلك، يختلف مبلغ الضريبة داخل المنطقتين تبعاً لنوع السيارة وسعة محركها.

تصنف السيارات الخاصة على أنها سيارات "صالون" مثل سيارات الهاتشباك والسيارات المكشوفة وسيارات السيدان، والتي يختلف معدل ضريبة الطرق الخاصة بها ^{[ 22 ] عن السيارات غير الصالون مثل سيارات MPV أو SUV أو الشاحنات الصغيرة.}

Also, "company-registered saloon" will have to pay higher tax than the "private-registered saloon" for the same engine displacement. Which does not applied to 'non-saloon'.

Until 2011, the federal government charged an annual vehicle tax, Tenencia Vehicular, depending on the value and other vehicle characteristics. Although the tax was federal, the states collected the tax. This tax was created in 1961 and in 2006 represented about 1.6% of the total tax income (around 13 billion pesos).^[23]

In 2012, vehicle tax became a state matter with some states charging the tax, others charging a partial tax (mostly on cars above a certain value) and others such as Morelos and Querétaro, charging no tax.

In the Netherlands, a tax is applied to the vehicle based on its weight and fuel type, and the region.^[24] Electric vehicles and classic cars over forty years old are exempt from road tax.

In Nepal, vehicle tax is collected by Transport Management Offices and Transport Management Service Offices.^[25] These offices come under Province governments. Hence vehicle tax is charged in different provinces in different rates. However, the basic criteria are set by federal law, which is same for all provinces. Owner has to pay tax in every fiscal year as per the rates determined in fiscal act passed by Province Assembly for that fiscal year. The owner has to pay tax before the renewal date or April 15 of every fiscal year, whichever comes first. There is no penalty for paying tax within 3 months after deadline. Then, 5% fine is applied within one month, 10% for subsequent one and half month, then 20% for the fiscal year and 32% after the fiscal year. Vehicle tax rate is dependent on displacement capacity (cc) of engine, Vehicle type (private, government, rented, corporate, or tourist use) and size of vehicle (Motorcycle, Car, Jeep, delivery Van and so on.)

Income tax is also collected from vehicle registered for rent every year. The rate is determined by Income Tax Act. Vehicle Registration fee, renew fee, vehicle fitness test fee, pollution test fee, route permit fee and other applicable fees are also collected as per the vehicle and transport management act of related provinces.

In New Zealand, Road tax is collected in two major ways.

Motorized vehicles to be used on public roads are required to hold a time based vehicle license that can be purchased for period of 3 to 12 months. Cost varies by vehicle type, fuel and usage. In the case of motorcycles the cost varies by engine size also.^[26]

تُجبى ضريبة الطرق من المصدر على البترول (بما في ذلك وقود الإيثانول)، وغاز البترول المسال للسيارات، والغاز الطبيعي المضغوط للسيارات (الذي أصبح نادرًا جدًا الآن)، وبالتالي، فإن سعر التجزئة لهذه الأنواع من الوقود يشمل ضريبة الطرق. ^{[ 27 ]} ويمكن استرداد ضريبة الوقود المستخدم تجاريًا في الطرق الوعرة (مثل جز العشب التجاري)، والوقود المستخدم في المركبات التي تخضع لضريبة استخدام الطرق (مثل المركبات الترفيهية الأمريكية الصنع التي يزيد وزنها عن 3500 كجم والمزودة بمحرك بنزين). تجدر الإشارة إلى أنه لا يمكن استرداد الضريبة لمعظم الاستخدامات غير التجارية (مثل الإبحار الترفيهي).

تُفرض ضريبة وقود إقليمية إضافية على أنواع الوقود (البترول (بما في ذلك مزيج الإيثانول)، والديزل، والديزل الحيوي) المباعة في منطقة أوكلاند. ^{[ 28 ]} ومن المقترح إلغاء هذه الضريبة في 30 يونيو 2024. ^{[ 29 ]}

تُفرض رسوم على المركبات غير المعفاة التي تستخدم وقودًا غير خاضع للضريبة عند المصدر (مثل الديزل والهيدروجين)، أو التي يزيد وزنها الإجمالي المحمّل عن 3500 كجم، وذلك حسب المسافة المقطوعة ووزن المركبة ومواصفاتها. جميع المركبات الخفيفة التي يبلغ وزنها الإجمالي المحمّل 3500 كجم أو أقل تقع ضمن نفس فئة الوزن، بينما تختلف الرسوم بشكل كبير بالنسبة للمركبات الثقيلة بناءً على نوع المركبة ووزنها وتكوين محاورها. ^{[ 30 ]}

تنطبق عدة استثناءات على ما سبق ذكره من قبل هيئة الطرق والمواصلات

• تُعفى المركبات الكهربائية الخفيفة (بما في ذلك المركبات الهجينة القابلة للشحن) من ضريبة استخدام الطرق حتى 31 مارس 2024. (حيث يُقترح أن تدفع المركبات الكهربائية بالكامل ضريبة استخدام الطرق الكاملة للمركبات الخفيفة، بينما تدفع المركبات الهجينة القابلة للشحن ضريبة مخفضة قدرها 53 دولارًا نيوزيلنديًا لكل 1000 كيلومتر (بالإضافة إلى الرسوم الإدارية). ويُقترح أيضًا عدم السماح للمركبات الهجينة القابلة للشحن باسترداد ضريبة الطرق المتأخرة على الوقود الذي تستهلكه، على عكس أنواع المركبات الأخرى الخاضعة لضريبة استخدام الطرق).
• المركبات الكهربائية الثقيلة، بما في ذلك المركبات الهجينة القابلة للشحن، معفاة حتى 32 ديسمبر 2025.
• المركبات غير المناسبة للاستخدام العادي على الطرق (مثل الرافعات الشوكية)
• المركبات المستخدمة بشكل حصري تقريبًا على الطرق الوعرة (مثل المركبات الصناعية)

يوجد في نيوزيلندا ثلاثة طرق برسوم مرور. هذه الطرق مملوكة للقطاع العام، ويتم تحصيل رسوم عن كل استخدام من خلال نظام إلكتروني لتحصيل الرسوم (الكشف عن لوحات الأرقام).

يوجد معيار للسيارات النظيفة، والذي يفرض رسومًا على مستوردي المركبات البرية التي تتجاوز متوسط ​​قيمة انبعاثات الأسطول المحدد.

في السابق، كان يُفرض خصم على السيارات النظيفة على المركبات ذات الاستهلاك العالي للوقود، والذي كان يُعرف باسم "ضريبة الشاحنات الصغيرة"، وذلك لدعم السيارات الكهربائية والسيارات الموفرة للوقود. وقد تم إيقاف هذا الخصم في نهاية عام 2023. ^{[ 31 ]}

في النرويج، يجب دفع ضريبة تسجيل لمرة واحدة عند التسجيل الأولي لأي مركبة آلية في النرويج. تُحسب الرسوم وفقًا لفئة ضريبة المركبة، ووزنها الفارغ، وانبعاثاتها ( _ثاني أكسيد الكربون وأكاسيد النيتروجين ) _، وسعة محركها. ^{[ 32 ]}

تاريخياً، كانت السيارات في النرويج تُفرض عليها ضريبة سنوية وفقاً لضريبة المركبات التي تحددها إدارة الضرائب النرويجية بناءً على نوع المركبة ووزنها. وقد استُبدلت هذه الضريبة السنوية بضريبة تأمين المرور التي دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير 2018، وتُدفع من خلال التأمين الإلزامي السنوي على المسؤولية المدنية للمركبات. ^{[ 33 ] [ 34 ]}

على الرغم من شيوع الإشارة إليها باسم " veiavgift " ("ضريبة الطرق")، إلا أنه لم تكن هناك ضريبة طرق في النرويج على الإطلاق.

في إسبانيا، تُفرض ضريبتان على المركبات الآلية:

1. تُفرض ضريبة التسجيل ( impuesto de matriculation ) على سعر الشراء عند إتمام عملية الشراء. وهي ضريبة وطنية، وتتراوح نسبتها بين 0% و14.75% تبعًا لانبعاثات _ثاني أكسيد الكربون . وفي بعض الحالات، قد تحدد المناطق نسبها الخاصة.
2. ضريبة تداول المركبات الميكانيكية ( Impuesto sobre Vehículos de Traccón Mecánica أو IVTM ) هي ضريبة سنوية. تُفرض هذه الضريبة على مستوى البلديات، وتختلف نسبتها اختلافًا كبيرًا في أنحاء البلاد. تُحسب الضريبة بناءً على قوة المحرك (بالحصان) للمركبة. في مدريد وبرشلونة، تراوحت النسب لعام 2011 بين 22 يورو للمركبات التي تصل قوتها إلى 8 أحصنة، و224 يورو للمركبات التي تزيد قوتها عن 20 حصانًا. ^{[ 37 ] [ 38 ]}

في المملكة المتحدة، يُشترط دفع ضريبة المركبات (VED)، والتي تُعرف عادةً بضريبة الطرق أو ضريبة المركبات، وتُدفع سنويًا للحكومة مقابل ترخيص المركبة . ^{[ 39 ]} سابقًا، كان يُشترط عرض تراخيص المركبات، التي كانت على شكل أقراص ضريبية ورقية، على المركبات، وكان هذا الترخيص يظل ساريًا حتى تاريخ انتهاء صلاحيته حتى لو تم نقل ملكية المركبة إلى مالك آخر. أُلغيت الأقراص الضريبية الورقية في أكتوبر 2014، مما يعني أن الترخيص أصبح مجرد سجل في قاعدة البيانات المركزية؛ علاوة على ذلك، بعد هذا التغيير، تُلغى الضريبة عند نقل ملكية المركبة. ^{[ 40 ]} يجب أن تخضع المركبات غير المستخدمة أو غير الموجودة على الطرق العامة لإشعار قانوني بعدم استخدامها على الطرق العامة (SORN) إذا كانت غير مرخصة. ^{[ 41 ]}

في عام ١٩٣٧، تم قطع العلاقة المباشرة بين الضريبة والإنفاق الحكومي على الطرق العامة، حيث أصبحت العائدات تُعامل كضريبة عامة. ^{[ ٤٢ ]} وفي ميزانية عام ٢٠١٥، أعلنت الحكومة أن الإيرادات ستُستخدم مرة أخرى مباشرةً لصيانة الطرق، وذلك لأول مرة منذ عام ١٩٣٧. ^{[ ٤٣ ]} وفي ميزانية عام ٢٠١٨، أعلنت الحكومة عن إنشاء صندوق وطني للطرق، والذي سيخصص عائدات ضريبة المركبات في إنجلترا لتحسين الطرق. ^{[ ٤٤ ]} إلا أنه أُعلن في عام ٢٠٢٤ عن إلغاء هذه السياسة. ^{[ ٤٥ ]}

تفرض كل ولاية رسوم تسجيل سنوية للمركبات الآلية، وتختلف هذه الرسوم من ولاية إلى أخرى. ^{[ 46 ]}

بالإضافة إلى ذلك، يُسمح للبلديات في ولاية إلينوي بفرض رسوم تسجيل المركبات (المعروفة أيضًا باسم رخصة المركبة أو ملصق المركبة أو ضريبة العجلات، حسب البلدية) وتحصيلها مباشرةً. وتفرض كل ^من شيكاغو [ ^{47 ]} وإيفانستون ^{[ 48 ]} وسكوكي ^{[ 49 ]} وعدد من ضواحي شيكاغو الكبرى رسوم تسجيل سنوية خاصة بها. وتختلف هذه الرسوم باختلاف البلدية ونوع المركبة. واعتبارًا من عام 2025، اشترطت معظم البلديات التي تفرض رسوم تسجيل المركبات في إلينوي وضع ملصق خاص بالبلدية على الزجاج الأمامي للمركبة، إن وُجد. وكانت مقاطعة كوك في إلينوي تفرض ضرائب على المركبات المسجلة في المناطق غير المدمجة حتى إلغاء هذه الضريبة في عام 2023 ^{[ 50 ].} وقد ألغت أو علّقت أكثر من أربعين بلدية في إلينوي، معظمها في شيكاغو الكبرى، برامج تسجيل المركبات منذ عام 1990.

في ولاية ماساتشوستس ، يتم تحصيل ضريبة الإنتاج بشكل منفصل عن رسوم التسجيل، من قبل البلدة أو المدينة التي يتم فيها تسجيل المركبة، وقد تم تحديدها بمعدل 25 دولارًا لكل 1000 دولار من قيمة التقييم بموجب قانون صدر عام 1980 يسمى الاقتراح 2½ . ^{[ 51 ]} وتلزم قوانين الولاية البلدات والمدن بتحصيل ضريبة الإنتاج.

تسمح ولاية ويسكونسن للمقاطعات والبلديات بتحصيل رسوم تسجيل المركبات السنوية (المعروفة بضريبة العجلات)، ولكن ليس بشكل مباشر. وتقوم ولاية ويسكونسن بتحصيل هذه الرسوم نيابةً عن المقاطعات والبلديات عند تجديد التسجيل. ^{[ 52 ]}

في بعض الولايات، قد تختلف الرسوم من مقاطعة إلى أخرى، إذ تفرض بعض المقاطعات رسومًا إضافية على كل مركبة؛ ومن الأمثلة على ذلك ضريبة الممتلكات الشخصية في ولاية فرجينيا . أما ولاية نيويورك ، فتفرض ضريبة بناءً على وزن المركبة، وليس على قيمتها، وتُدفع هذه الضريبة عند تجديد التسجيل. ^{[ 53 ]}

في كاليفورنيا ونيو هامبشاير ، تُحسب ضريبة التسجيل بناءً على القيمة السوقية الحالية للمركبة. ونتيجةً لذلك، ستكون رسوم تسجيل المركبات القديمة والأقل تكلفة منخفضة، بينما ستكون رسوم تسجيل المركبات الأحدث والأكثر تكلفة بمئات الدولارات.

تُفرض أيضًا ضريبة اتحادية على استخدام المركبات الثقيلة (HVUT)، أو ضريبة الشاحنات، على المركبات التي يزيد وزنها الإجمالي عن 55,000 رطل، بما في ذلك الشاحنات وجرارات الشاحنات والحافلات. وبشكل عام، لا تخضع الشاحنات الصغيرة وشاحنات البيك أب والشاحنات المغلقة وما شابهها لهذه الضريبة. ولا تُطبق الضريبة على المركبات التي تُستخدم لمسافة 5,000 ميل أو أقل (7,500 ميل أو أقل للمركبات الزراعية) على الطرق السريعة العامة خلال فترة الضريبة. ^{[ 54 ]}

بالإضافة إلى ذلك، "تفرض ولاية نيويورك ضريبة استخدام الطرق السريعة على شركات النقل التي تشغل مركبات معينة على الطرق السريعة العامة في ولاية نيويورك (باستثناء الأجزاء المدفوعة الرسوم من طريق نيويورك السريع). ويستند معدل الضريبة إلى وزن المركبة وطريقة الإبلاغ عن الضريبة المختارة." ^{[ 22 ]}