الدائن

📅 آخر تحديث: ٢٥ يوليو ٢٠٢٦
✍️ نُشر في: ٢٥ يوليو ٢٠٢٦
الموسوعة الحرة

الدائن أو المُقرض هو طرف (مثل شخص أو منظمة أو شركة أو جهة حكومية) له حق في خدمات طرف ثانٍ. وهو الشخص أو المؤسسة التي يُستحق لها المال. [ 1 ] عادةً ما يُقدّم الطرف الأول سلعة أو خدمة للطرف الثاني على أساس افتراض (يُفرض عادةً بموجب عقد ) أن الطرف الثاني سيردّ سلعة أو خدمة مماثلة. يُطلق على الطرف الثاني غالبًا اسم المدين أو المُقترض . أما الطرف الأول فيُسمى الدائن، وهو مُقرض السلعة أو الخدمة أو المال.

يمكن تقسيم الدائنين بشكل عام إلى فئتين: الدائنون المضمونون والدائنون غير المضمونين .

  • يمتلك الدائن المضمون ضمانًا أو رهنًا على بعض أو كل أصول المدين، وذلك لطمأنته (وبالتالي ضمانه ) بشأن السداد النهائي للدين المستحق له. وقد يكون ذلك عن طريق، على سبيل المثال، رهن عقاري، حيث يمثل العقار الضمان.
  • لا يملك الدائن غير المضمون أي حق امتياز على أصول المدين. [ 2 ]

يُستخدم مصطلح "الدائن" بكثرة في المجال المالي، لا سيما فيما يتعلق بالقروض قصيرة الأجل، والسندات طويلة الأجل ، وقروض الرهن العقاري . وفي القانون، يُطلق على الشخص الذي صدر لصالحه حكم قضائي بدفع مبلغ مالي اسم " الدائن المحكوم له" .

يُشتق مصطلح "الدائن" من مفهوم الائتمان . وفي أمريكا الحديثة، يشير الائتمان إلى تصنيف يُبيّن احتمالية سداد المقترض لقرضه . وفي الماضي، كان الائتمان يُشير أيضاً إلى السمعة أو الجدارة بالثقة .

التصنيف المحاسبي

في العرض المحاسبي ، يتم تقسيم الدائنين إلى "مبالغ مستحقة خلال سنة واحدة" أو "مبالغ مستحقة بعد أكثر من سنة واحدة"...

عرض البيانات المالية كالتالي :

حقوق

حقوق الدائنين هي الأحكام الإجرائية المصممة لحماية قدرة الدائنين - وهم الأشخاص الذين لهم مستحقات مالية - على تحصيل أموالهم. تختلف هذه الأحكام من ولاية قضائية إلى أخرى، وقد تشمل حق الدائن في وضع رهن على ممتلكات المدين، أو الحجز عليها وبيعها قسرًا ، أو اقتطاع جزء من أجره، أو إبطال بعض المشتريات أو الهدايا التي قدمها المدين باعتبارها تصرفات احتيالية . وتعتمد حقوق الدائن عادةً جزئيًا على سبب الدين، وشروط أي وثيقة تثبت هذا الدين.

أولوية الدائنين

لا تقتصر حقوق الدائنين على حقوقهم تجاه المدين فحسب، بل تشمل أيضاً حقوقهم فيما بينهم. فعندما يطالب عدة دائنين بحق الحجز على عقار معين، أو على حسابات المدين عموماً، تحدد القواعد المنظمة لحقوق الدائنين أي الدائنين له الحق الأقوى في أي تعويض محدد. [ 3 ]

بشكل عام، يمكن تقسيم الدائنين إلى فئتين: الأولى تضم من قاموا بتسجيل حقوقهم رسميًا من خلال توثيق الدين وأي ممتلكات مُطالب بها كضمان، والثانية تضم من لم يفعلوا ذلك. كما يمكن تصنيف الدائنين وفقًا لحيازتهم للضمان، وما إذا كان الدين قد نشأ كضمان لأموال الشراء . ويجوز للدائن عادةً أن يطلب من المحكمة إبطال أي تصرف احتيالي يهدف إلى إخفاء ممتلكات المدين أو أمواله عن متناوله.

يختص بعض المحامين بمجال ممارسة متخصص يركز على تحصيل هذه الديون . [ 4 ] ويشار إلى هؤلاء المحامين في كثير من الأحيان باسم محامي التحصيل أو محامي التحصيل.

يقوم المحامون المتخصصون في مجال حقوق الدائنين بواحدة أو أكثر من المهام التالية:

  • رفع الدعاوى القضائية واستخدام أساليب التحصيل القانونية الأخرى لتحصيل ديون المستهلكين (أي الديون المستحقة على الأفراد).
  • رفع الدعاوى القضائية واستخدام أساليب التحصيل القانونية الأخرى لتحصيل الديون التجارية (أي الديون المستحقة على الشركات).
  • تمثيل مصالح الدائنين في إجراءات الإفلاس [ 5 ]
  • الحجز على المنازل أو العقارات التجارية في حالة تخلف المشتري عن السداد
  • استرداد البضائع المرهونة (مثل السيارات) في حالة تخلف المشتري عن السداد.

صلاحيات الدائنين أثناء الإعسار

في المملكة المتحدة، بمجرد تقديم طلب اتفاقية تسوية طوعية فردية (IVA) وإبرامها من قبل المحاكم، يُمنع الدائنون من التواصل المباشر بموجب شروط الاتفاقية. يجب أن تمر جميع المراسلات المتعلقة بالاتفاقية أولاً عبر ممارس الإعسار المُعيّن . سيبدأ الدائنون بالتعامل مع ممارس الإعسار ويقبلون التقارير السنوية عند تقديمها.

بموجب قانون الشركات لعام 2006 ، يجوز لدائني الشركة التقدم بطلب إلى المحكمة لإصدار أمر بعقد اجتماع للدائنين أو لبعض الدائنين المنتمين إلى فئة محددة، للنظر في تسوية أو " اتفاق " بين الشركة ودائنيها. إذا وافقت أغلبية تمثل 75% من قيمة ديون الدائنين أو فئة الدائنين الحاضرين والمصوتين شخصيًا أو بالوكالة في الاجتماع على تسوية، يجوز للاجتماع التقدم بطلب إلى المحكمة لتنفيذ هذه التسوية. وينطبق الحكم نفسه على أعضاء ( مساهمي ) الشركة الذين يسعون إلى إبرام اتفاق معها. [ 6 ] وينص قانون الإعسار والحوكمة للشركات لعام 2020 على أحكام مماثلة في حال اقتراح تسوية بين الدائنين أو الأعضاء وشركة "واجهت، أو من المحتمل أن تواجه، صعوبات مالية". [ 7 ]

انظر أيضاً

مراجع

  1. ↑ أوسوليفان، آرثر ؛ شيفرين، ستيفن م. (2003). الاقتصاد: المبادئ في التطبيق . أبر سادل ريفر، نيوجيرسي: بيرسون برنتيس هول . ص  264. ISBN 0-13-063085-3.
  2. ↑ "الإعسار للدائنين" . هيئة الأوراق المالية والاستثمارات الأسترالية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 مارس 2022 .
  3. ↑ كينغ، لورانس ب.؛ كوك، مايكل ل. (1 فبراير 1989). حقوق الدائنين، وحماية المدينين، والإفلاس . إم. بيندر. ISBN 9780256148237تم الاطلاع عليه في 1 فبراير 2019 – عبر كتب جوجل.
  4. ↑ "قاموس قانوني - Law.com" . قاموس Law.com القانوني . تم الاطلاع عليه في 1 فبراير 2019 .
  5. ↑ "حقوق الدائنين في حالات الإفلاس :: جاستيا" . www.justia.com . تم الاطلاع عليه بتاريخ 1 فبراير 2019 . 
  6. ↑ التشريعات البريطانية، قانون الشركات لعام 2006، الجزء 26: الترتيبات وإعادة الهيكلة: عام ، تم الاطلاع عليه في 15 أغسطس 2020
  7. ↑ قانون المملكة المتحدة، قانون الإعسار والحوكمة للشركات لعام 2020، الجدول 9: الترتيبات وإعادة الهيكلة للشركات التي تواجه صعوبات مالية ، تم الاطلاع عليه في 15 أغسطس 2020