يُقرض

في مجال التمويل ، القرض هو تقديم المال من قبل طرف إلى طرف آخر مع الاتفاق على سداده. يتحمل المستفيد أو المقترض دينًا وعادةً ما يُطلب منه دفع الفائدة مقابل استخدام المال.

عادةً ما تحدد الوثيقة التي تثبت الدين (على سبيل المثال، سند إذني ) من بين أمور أخرى، المبلغ الأصلي للمال المقترض، ومعدل الفائدة الذي يفرضه المُقرض، وتاريخ السداد. يستلزم القرض إعادة تخصيص الأصول ( الأصول) محل القرض لفترة زمنية، بين المُقرض والمقترض .

إن الفائدة توفر حافزًا للمقرض للانخراط في القرض. في القرض القانوني، يتم فرض كل من هذه الالتزامات والقيود من خلال العقد ، والذي يمكن أن يضع المقترض أيضًا تحت قيود إضافية تُعرف باسم عهود القرض . على الرغم من أن هذه المقالة تركز على القروض النقدية، إلا أنه في الممارسة العملية، يمكن إقراض أي شيء مادي.

يعد العمل كمقدم للقروض أحد الأنشطة الرئيسية للمؤسسات المالية مثل البنوك وشركات بطاقات الائتمان . وبالنسبة للمؤسسات الأخرى، فإن إصدار عقود الدين مثل السندات يعد مصدرًا نموذجيًا للتمويل.

أنواع

مؤمنة

القرض المضمون هو شكل من أشكال الديون حيث يرهن المقترض بعض الأصول (أي سيارة أو منزل) كضمان .

قرض الرهن العقاري هو نوع شائع جدًا من القروض، يستخدمه العديد من الأفراد لشراء عقارات سكنية أو تجارية. يُمنح المُقرض، وهو مؤسسة مالية عادةً، ضمانًا - حق امتياز على ملكية العقار - حتى يتم سداد الرهن العقاري بالكامل. في حالة قروض الإسكان، إذا تخلف المقترض عن سداد القرض، يكون للبنك الحق القانوني في استعادة المنزل وبيعه، لاسترداد المبالغ المستحقة عليه.

وبالمثل، قد يتم تأمين القرض الذي يتم الحصول عليه لشراء سيارة بالسيارة. وتكون مدة القرض أقصر كثيرًا - وغالبًا ما تتوافق مع العمر الإنتاجي للسيارة. وهناك نوعان من قروض السيارات، المباشرة وغير المباشرة. في قرض السيارة المباشر، يقرض البنك المال مباشرة للمستهلك. وفي قرض السيارة غير المباشر، تعمل وكالة السيارات (أو شركة مرتبطة بها) كوسيط بين البنك أو المؤسسة المالية والمستهلك.

تشمل الأشكال الأخرى للقروض المضمونة القروض مقابل الأوراق المالية - مثل الأسهم والصناديق المشتركة والسندات وما إلى ذلك. تصدر هذه الأداة المحددة للعملاء خط ائتمان بناءً على جودة الأوراق المالية المرهونة. يتم إصدار قروض الذهب للعملاء بعد تقييم كمية ونوعية الذهب في العناصر المرهونة. يمكن للكيانات المؤسسية أيضًا الحصول على قروض مضمونة من خلال رهن أصول الشركة، بما في ذلك الشركة نفسها. عادة ما تكون أسعار الفائدة على القروض المضمونة أقل من أسعار الفائدة على القروض غير المضمونة. عادة ما توظف مؤسسة الإقراض أشخاصًا (على أساس القائمة أو على أساس عقد) لتقييم جودة الضمانات المرهونة قبل الموافقة على القرض.

غير مضمون

القروض غير المضمونة هي قروض نقدية غير مضمونة بأصول المقترض. وقد تكون متاحة من المؤسسات المالية تحت أشكال أو حزم تسويقية مختلفة:

بطاقات الائتمان
القروض الشخصية
السحب على المكشوف من البنك
تسهيلات الائتمان أو خطوط الائتمان
السندات المؤسسية (قد تكون مضمونة أو غير مضمونة)
الإقراض من نظير إلى نظير

قد تختلف أسعار الفائدة المطبقة على هذه الأشكال المختلفة حسب المقرض والمقترض. وقد تكون هذه الأسعار خاضعة أو غير خاضعة للتنظيم بموجب القانون. وفي المملكة المتحدة، عند تطبيقها على الأفراد، قد تخضع هذه الأسعار لقانون الائتمان الاستهلاكي لعام 1974 .

إن أسعار الفائدة على القروض غير المضمونة تكون أعلى دائماً تقريباً من أسعار الفائدة على القروض المضمونة لأن خيارات المقرض غير المضمون في الرجوع على المقترض في حالة التخلف عن السداد محدودة بشدة، مما يعرض المقرض لمخاطر أعلى مقارنة بتلك التي يواجهها في حالة القرض المضمون. ويتعين على المقرض غير المضمون مقاضاة المقترض، والحصول على حكم مالي لخرق العقد، ثم متابعة تنفيذ الحكم ضد أصول المقترض غير المرهونة (أي تلك التي لم يتم رهنها بالفعل للمقرضين المضمونين). وفي إجراءات الإفلاس، يتمتع المقرضون المضمونون تقليدياً بالأولوية على المقرضين غير المضمونين عندما تقسم المحكمة أصول المقترض. وبالتالي، فإن ارتفاع سعر الفائدة يعكس المخاطر الإضافية المتمثلة في أنه في حالة الإفلاس، قد يصبح الدين غير قابل للتحصيل.

يطلب

القروض عند الطلب هي قروض قصيرة الأجل ^[1] لا يكون لها عادةً تواريخ محددة للسداد. بدلاً من ذلك، تحمل القروض عند الطلب سعر فائدة متغير ، والذي يختلف وفقًا لسعر الإقراض الأساسي أو شروط العقد المحددة الأخرى. يمكن "استدعاء" القروض عند الطلب للسداد من قبل مؤسسة الإقراض في أي وقت. ^[2] قد تكون القروض عند الطلب غير مضمونة أو مضمونة.

مدعومة

القرض المدعوم هو قرض يتم تخفيض الفائدة عليه من خلال إعانة صريحة أو مخفية . وفي سياق قروض الكلية في الولايات المتحدة ، يشير هذا إلى قرض لا يتم استحقاق أي فائدة عليه أثناء استمرار الطالب في الدراسة. ^[3]

امتيازي

القرض الميسر، والذي يُطلق عليه أحيانًا "القرض الميسر"، يُمنح بشروط أكثر سخاءً من القروض السوقية إما من خلال أسعار فائدة أقل من السوق، أو فترات سماح، أو مزيج من الاثنين. ^[4] قد تُقدم مثل هذه القروض من قبل الحكومات الأجنبية إلى البلدان النامية أو قد تُعرض على موظفي مؤسسات الإقراض كميزة للموظفين (يُطلق عليها أحيانًا امتياز ).

الأسواق المستهدفة

يمكن أيضًا تصنيف القروض وفقًا لما إذا كان المدين فردًا (مستهلكًا) أو شركة.

شخصي

تشمل القروض الشخصية الشائعة قروض الرهن العقاري وقروض السيارات وخطوط ائتمان حقوق الملكية في المنزل وبطاقات الائتمان وقروض التقسيط وقروض يوم الدفع . تعد درجة الائتمان للمقترض عنصرًا رئيسيًا في الاكتتاب ومعدلات الفائدة ( APR ) لهذه القروض. يمكن تقليل المدفوعات الشهرية للقروض الشخصية عن طريق اختيار فترات سداد أطول، ولكن الفائدة الإجمالية المدفوعة تزيد أيضًا. ^[5] يمكن الحصول على قرض شخصي من البنوك والمقرضين البديلين (غير المصرفيين) ومقدمي القروض عبر الإنترنت والمقرضين من القطاع الخاص.

تجاري

القروض المقدمة للشركات مماثلة لما سبق ولكنها تشمل أيضًا الرهن العقاري التجاري وسندات الشركات والقروض المضمونة من قبل الحكومة. لا يعتمد الاكتتاب على درجة الائتمان ولكن على التصنيف الائتماني .

سداد القرض

النوع الأكثر شيوعًا لسداد القروض هو السداد الكامل حيث يكون لكل معدل شهري نفس القيمة بمرور الوقت. ^[6]

الدفعة الشهرية الثابتة P لقرض بقيمة L لمدة n شهر ومعدل فائدة شهري c هي:

P=L\cdot {\frac {c\,(1+c)^{n}}{(1+c)^{n}-1}}

لمزيد من المعلومات، راجع أقساط القرض أو الرهن العقاري الشهرية المقسطة .

التجاوزات في الإقراض

الإقراض الجائر هو أحد أشكال إساءة استخدام القروض. وعادة ما ينطوي على منح قرض من أجل وضع المقترض في موقف يمكن من خلاله اكتساب ميزة عليه؛ الإقراض العقاري دون المستوى المطلوب ^[7] والإقراض قصير الأجل ^[8] هما مثالان على ذلك، حيث لا يتم ترخيص المقرض أو تنظيمه ، ويمكن اعتبار المقرض مرابيًا .

إن الربا هو شكل مختلف من أشكال الإساءة، حيث يفرض المقرض فوائد مفرطة. وفي فترات زمنية وثقافات مختلفة، تباينت أسعار الفائدة المقبولة، من عدم وجود أي فائدة على الإطلاق كما ورد في الوصية التوراتية ، ^[9] إلى أسعار فائدة غير محدودة. وقد اتهمت منظمات المستهلكين شركات بطاقات الائتمان في بعض البلدان بالإقراض بأسعار فائدة ربوية وكسب المال من "رسوم إضافية" تافهة. ^[10]

يمكن أن تحدث الانتهاكات أيضًا في شكل قيام العميل بالاحتيال على المُقرض عن طريق الاقتراض دون نية سداد القرض.

الضرائب في الولايات المتحدة

إن أغلب القواعد الأساسية التي تحكم كيفية التعامل مع القروض لأغراض ضريبية في الولايات المتحدة يتم تدوينها من قبل الكونجرس (قانون الإيرادات الداخلية) ووزارة الخزانة (لوائح الخزانة - مجموعة أخرى من القواعد التي تفسر قانون الإيرادات الداخلية). ^[11]^{: 111}

القرض ليس دخلاً إجمالياً للمقترض. ^[11]^{: 111} نظرًا لأن المقترض ملزم بسداد القرض، فلا يحق له الوصول إلى الثروة. ^[11]^{: 111}^[12]
لا يجوز للمقرض خصم (من الدخل الإجمالي الخاص به) مبلغ القرض. ^[11]^{: 111} والسبب هنا هو أن أحد الأصول (النقد) تم تحويله إلى أصل مختلف (وعد بالسداد). ^[11]^{: 111} لا تتوفر الخصومات عادةً عندما يخدم الإنفاق في إنشاء أصل جديد أو مختلف. ^[11]^{: 111}
المبلغ المدفوع لسداد التزام القرض غير قابل للخصم (من الدخل الإجمالي الخاص) من قبل المقترض. ^[11]^{: 111}
إن سداد القرض لا يشكل دخلاً إجمالياً للمقرض. ^[11]^{: 111} وفي الواقع، يتم تحويل وعد السداد إلى نقد مرة أخرى، دون حصول المقرض على أي ثروة. ^[11]^{: 111}
يتم تضمين الفائدة المدفوعة للمقرض في الدخل الإجمالي للمقرض. ^[11]^{: 111}^[13] تمثل الفائدة المدفوعة تعويضًا عن استخدام أموال المقرض أو ممتلكاته وبالتالي تمثل ربحًا أو زيادة في الثروة للمقرض. ^[11]^{: 111} يمكن أن يُعزى دخل الفائدة إلى المقرضين حتى لو لم يفرض المقرض حدًا أدنى من الفائدة. ^[11]^{: 112}
قد يكون من الممكن خصم الفائدة المدفوعة للمقرض من قبل المقترض. ^[11]^{: 111} بشكل عام، تكون الفائدة المدفوعة فيما يتعلق بنشاط المقترض التجاري قابلة للخصم، في حين أن الفائدة المدفوعة على القروض الشخصية ليست قابلة للخصم. ^[11]^{: 111} والاستثناء الرئيسي هنا هو الفائدة المدفوعة على الرهن العقاري. ^[11]^{: 111}

الدخل من تسديد الديون

على الرغم من أن القرض لا يبدأ كدخل للمقترض، فإنه يصبح دخلاً للمقترض إذا تم إعفاء المقترض من الديون. ^[11]^{: 111}^[14] وبالتالي، إذا تم إعفاء الدين، فإن المقترض قد تلقى في الأساس دخلاً يساوي مبلغ الدين. يسرد قانون الإيرادات الداخلية "الدخل من إعفاء الديون" في القسم 61 (أ) (12) كمصدر للدخل الإجمالي .

مثال: X مدين لـ Y بمبلغ 50000 دولار. إذا قام Y بتسديد الدين، فلن يكون X مدينًا لـ Y بمبلغ 50000 دولار. ولأغراض حساب الدخل، يتم التعامل مع هذا بنفس الطريقة كما لو أن Y أعطى X مبلغ 50000 دولار.

للحصول على وصف أكثر تفصيلاً لـ "إبراء الذمة من الديون"، انظر القسم 108 ( دخل إلغاء الديون ) من قانون الإيرادات الداخلية . ^[15]^[16]

انظر أيضا

خاص بالولايات المتحدة:

طلب المساعدة المالية الفيدرالية الأمريكية (FAFSA)
توحيد قروض الطلاب الفيدرالية
قرض بيركنز الفيدرالي
جورج د. ساكس وبنك شيكاغو الوطني للصرافة - ابتكار القروض الفورية
قرض ستافورد
التخلف عن سداد قرض الطالب

مراجع

^ Signoriello, Vincent J. (1991). Commercial Loan Practices and Operations . ISBN 978-1-55520-134-0.
^ CCH Incorporated (أبريل 2008). Federal Estate & Gift Taxes: Code & Regulations (Including Related Income Tax Provisions), As of March 2008. CCH. ص. 631–. ISBN 978-0-8080-1853-7. تم أرشفة النسخة الأصلية في 2021-04-14 . تم استرجاعها في 2020-11-18 .
^ القرض المدعوم - التعريف والنظرة العامة محفوظ في 2012-03-04 على موقع Wayback Machine في About.com . تم استرجاعه في 2011-12-21.
^ القروض الميسرة، مسرد المصطلحات الإحصائية محفوظ في 31 أكتوبر 2013 على موقع واي باك مشين ، oecd.org ، تم استرجاعه في 5/5/2013
^ "متوسط قرض شراء سيارة جديدة يسجل رقما قياسيا في 65 شهرا في الربع الرابع". رويترز . 6 أغسطس 2017. مؤرشف من الأصل في 2017-08-06 . تم الاسترجاع 2017-08-06 .
^ جوتنتاج، جاك (6 أكتوبر 2007). "الرياضيات وراء قرض منزلك". واشنطن بوست . مؤرشف من الأصل في 10 نوفمبر 2012. تم الاسترجاع في 11 مايو 2010 .
^ "مفترسون يحاولون سرقة منزل". CNN Money . 18 أبريل 2000. مؤرشف من الأصل في 8 مارس 2018. تم الاسترجاع 7 مارس 2018 .
^ هورسلي، سكوت؛ أرنولد، كريس (2 يونيو 2016). "قواعد جديدة لحظر "فخاخ الديون" لإقراض يوم الدفع". الإذاعة الوطنية العامة . مؤرشف من الأصل في 8 مارس 2018. تم الاسترجاع في 7 مارس 2018 .
^ خروج 22: 25
^ "حاملو بطاقات الائتمان يدفعون 6000 كرور روبية إضافية". The Financial Express (الهند) . تشيناي، الهند. 3 مايو 2007. مؤرشف من الأصل في 20 يناير 2019.تم أرشفة عنوان URL البديل في 2019-01-20 على موقع Wayback Machine
^ abcdefghijklmnop صامويل أ. دونالدسون، الضريبة الفيدرالية على الدخل للأفراد: الحالات والمشاكل والمواد، الطبعة الثانية (2007).
^ انظر مفوض ضد شركة جلينشو جلاس ، 348 الولايات المتحدة 426 (1955) (يقدم المعيار الثلاثي لما هو "دخل" لأغراض ضريبية: (1) الوصول إلى الثروة، (2) إدراكها بوضوح، (3) التي يكون لدافع الضرائب سيطرة كاملة عليها).
^ 26 USC 61(a)(4)(2007).
^ 26 USC 61(a)(12)(2007).
^ 26 USC 108(2007).
^ يوجين أ. لودفيج وبول أ. فولكر، 16 نوفمبر/تشرين الثاني 2012 تحتاج البنوك إلى صناديق طويلة الأجل للأيام الصعبة محفوظ في 10 يوليو/تموز 2017 على موقع واي باك مشين

Original text

Rate this translation

Your feedback will be used to help improve Google Translate

[Signoriello1991-1] Signoriello, Vincent J. (1991). Commercial Loan Practices and Operations . ISBN 978-1-55520-134-0.

[IncorporatedEditors2008-2] CCH Incorporated (أبريل 2008). Federal Estate & Gift Taxes: Code & Regulations (Including Related Income Tax Provisions), As of March 2008. CCH. ص. 631–. ISBN 978-0-8080-1853-7. تم أرشفة النسخة الأصلية في 2021-04-14 . تم استرجاعها في 2020-11-18 .

[3] القرض المدعوم - التعريف والنظرة العامة محفوظ في 2012-03-04 على موقع Wayback Machine في About.com . تم استرجاعه في 2011-12-21.

[4] القروض الميسرة، مسرد المصطلحات الإحصائية محفوظ في 31 أكتوبر 2013 على موقع واي باك مشين ، oecd.org ، تم استرجاعه في 5/5/2013

[5] "متوسط قرض شراء سيارة جديدة يسجل رقما قياسيا في 65 شهرا في الربع الرابع". رويترز . 6 أغسطس 2017. مؤرشف من الأصل في 2017-08-06 . تم الاسترجاع 2017-08-06 .

[6] جوتنتاج، جاك (6 أكتوبر 2007). "الرياضيات وراء قرض منزلك". واشنطن بوست . مؤرشف من الأصل في 10 نوفمبر 2012. تم الاسترجاع في 11 مايو 2010 .

[7] "مفترسون يحاولون سرقة منزل". CNN Money . 18 أبريل 2000. مؤرشف من الأصل في 8 مارس 2018. تم الاسترجاع 7 مارس 2018 .

[8] هورسلي، سكوت؛ أرنولد، كريس (2 يونيو 2016). "قواعد جديدة لحظر "فخاخ الديون" لإقراض يوم الدفع". الإذاعة الوطنية العامة . مؤرشف من الأصل في 8 مارس 2018. تم الاسترجاع في 7 مارس 2018 .

[9] خروج 22: 25

[10] "حاملو بطاقات الائتمان يدفعون 6000 كرور روبية إضافية". The Financial Express (الهند) . تشيناي، الهند. 3 مايو 2007. مؤرشف من الأصل في 20 يناير 2019.تم أرشفة عنوان URL البديل في 2019-01-20 على موقع Wayback Machine

[donaldson-11] صامويل أ. دونالدسون، الضريبة الفيدرالية على الدخل للأفراد: الحالات والمشاكل والمواد، الطبعة الثانية (2007).

[12] انظر مفوض ضد شركة جلينشو جلاس ، 348 الولايات المتحدة 426 (1955) (يقدم المعيار الثلاثي لما هو "دخل" لأغراض ضريبية: (1) الوصول إلى الثروة، (2) إدراكها بوضوح، (3) التي يكون لدافع الضرائب سيطرة كاملة عليها).

[13] 26 USC 61(a)(4)(2007).

[14] 26 USC 61(a)(12)(2007).

[15] 26 USC 108(2007).

[16] يوجين أ. لودفيج وبول أ. فولكر، 16 نوفمبر/تشرين الثاني 2012 تحتاج البنوك إلى صناديق طويلة الأجل للأيام الصعبة محفوظ في 10 يوليو/تموز 2017 على موقع واي باك مشين

قواعد بيانات التحكم بالصلاحيات
وطني	ألمانيا الولايات المتحدة فرنسا بيانات المكتبة الوطنية الفرنسية لاتفيا إسرائيل
آخر	نارا 2

اللغة	العربية (RTL)
روابط موسوعية	30 رابطاً
المصدر الأصلي	ويكيبيديا ↗