حساب الإيداع

حساب الإيداع هو حساب مصرفي تديره مؤسسة مالية ، حيث يمكن للعميل إيداع وسحب الأموال . ويمكن أن تكون حسابات الإيداع حسابات توفير ، أو حسابات جارية ، أو أي نوع آخر من أنواع الحسابات الموضحة أدناه. ^{[ 1 ]}

تُسجّل معاملات حسابات الإيداع في دفاتر البنك، ويُسجّل الرصيد الناتج كالتزام على البنك، ويمثل مبلغًا مستحقًا للعميل. بعبارة أخرى، العلاقة بين البنك والعميل (المودع) هي علاقة دائن ومدين. تفرض بعض البنوك رسومًا على المعاملات التي تُجرى على حسابات العملاء. بالإضافة إلى ذلك، تدفع بعض البنوك فوائد للعملاء على أرصدة حساباتهم.

في القطاع المصرفي، يُشير فعل "إيداع" إلى قيام العميل بإيداع مبلغ من المال في حساب مصرفي، بينما يُشير فعل "سحب" إلى سحب المال. من الناحية القانونية والمحاسبية، يستخدم القطاع المصرفي مصطلح "إيداع" في البيانات المالية لوصف الالتزام الذي يدين به البنك للمودع، وليس الأموال التي يحتفظ بها البنك نتيجةً للإيداع، والتي تُدرج ضمن أصول البنك.

مع مراعاة القيود المنصوص عليها في شروط وأحكام الحساب، يحتفظ صاحب الحساب (العميل) بحقه في استرداد الأموال المودعة عند الطلب. وقد تحدد الشروط والأحكام طرق إيداع وسحب الأموال من الحساب، مثل الشيكات ، أو الخدمات المصرفية عبر الإنترنت، أو أجهزة نقاط البيع الإلكترونية، أو غيرها من القنوات.

على سبيل المثال، عندما يودع عميل مبلغ 100 دولار نقدًا في حساب جاري لدى بنك في الولايات المتحدة، فإنه يتنازل عن الملكية القانونية لهذا المبلغ، ليصبح بذلك أحد أصول البنك. وفي دفاتر البنك، يُقيد البنك المبلغ المودع في حساب النقدية، ويُقيد المبلغ نفسه في حساب التزامات "الودائع". (انظر نظام القيد المزدوج ).

في البيانات المالية للبنك، يُدرج مبلغ المئة دولار نقدًا في الميزانية العمومية كأصل من أصول البنك، بينما يُدرج حساب الإيداع كالتزام مستحق على البنك لعميله. تعكس البيانات المالية للبنك الجوهر الاقتصادي للمعاملة، وهو أن البنك اقترض مئة دولار من عميله والتزم تعاقديًا بسدادها وفقًا لشروط الاتفاقية. يمكن الاحتفاظ بهذه الأموال الاحتياطية "المادية" كودائع لدى البنك المركزي المختص، وستُحتسب عليها فوائد وفقًا للسياسة النقدية .

عادةً، لا يحتفظ البنك بالمبلغ كاملاً كاحتياطي، بل يقرض معظمه لعملاء آخرين، في عملية تُعرف باسم نظام الاحتياطي الجزئي . وهذا يسمح للمقرضين بكسب فوائد على الأصل، وبالتالي دفع فوائد على الودائع.

من خلال نقل ملكية الودائع من طرف إلى آخر، تتجنب البنوك استخدام النقد المادي كوسيلة للدفع. وتشكل ودائع البنوك التجارية الجزء الأكبر من المعروض النقدي المتداول اليوم. فعلى سبيل المثال، إذا قدم بنك في الولايات المتحدة قرضًا لأحد عملائه بإيداع مبلغ القرض في حسابه الجاري، يسجل البنك هذا الإجراء عادةً بخصم حساب أصول في دفاتره (يُسمى قروضًا مستحقة القبض أو ما شابه) وإضافة مبلغ إلى حساب العميل الجاري أو حسابه تحت الطلب. من الناحية الاقتصادية، يكون البنك قد أنشأ فعليًا نقودًا اقتصادية (وإن لم تكن عملة قانونية ). ولا يحتوي رصيد حساب العميل الجاري على أوراق نقدية، لأن حساب الإيداع تحت الطلب هو ببساطة التزام مستحق على البنك تجاه عميله. وبهذه الطريقة، يُسمح للبنوك التجارية بزيادة المعروض النقدي (دون طباعة العملة).

يعمل القطاع المصرفي وفق نظام من الأعراف والتقاليد التي تطورت على مر القرون. كما يخضع عادةً لأنظمة قانونية، مثل متطلبات الاحتياطي التي وُضعت للحد من مخاطر إفلاس البنك. وقد يكون الهدف أيضاً هو تقليل حجم خسائر المودعين في حال إفلاس البنك.

لتقليل مخاطر إفلاس البنوك على المودعين، قد يتم تأمين بعض الودائع المصرفية من خلال نظام تأمين الودائع ، أو حمايتها من خلال نظام ضمان حكومي .

• بنك
• سوق رأس المال
• الخدمات المصرفية الأخلاقية