قانون عائدات الجريمة لعام 2002

تنص المواد من 1 إلى 5 من القانون على إنشاء وكالة استرداد الأصول، وعلى تعيين وزير الدولة لمديرها. وتمنح هذه المواد المدير صلاحية توظيف الموظفين وتفويض مهامه إليهم. ويتمتع منصب المدير بالشخصية الاعتبارية ، ممثلاً الوكالة ككل، على غرار منصب قائد الشرطة أو الوزير المسؤول عن هيئاتهما العامة، وبالتالي يُذكر اسمه كطرف في أي قضية قانونية تتعلق بالوكالة، كما في قضية ستونر ضد مدير وكالة استرداد الأصول . وتوضح المادة أن على المدير الالتزام بالتوجيهات الصادرة عن وزير الدولة والتي من شأنها المساهمة في الحد من الجريمة. وقد مُنحت وكالة استرداد الأصول صلاحيات جديدة كلياً بموجب قانون عائدات الجريمة لعام 2002. وتتيح هذه الصلاحيات الجديدة للوكالة استخدام إجراءات المحاكم المدنية لاسترداد عائدات السلوك غير المشروع عن طريق رفع دعوى أمام المحكمة العليا . وفي حال وجود أسباب معقولة للاشتباه في وجود ربح أو دخل خاضع للضريبة ، يحق للوكالة أيضاً إصدار تقديرات ضريبية. 

أصبحت وكالة استرداد الأصول التي تم إنشاؤها بموجب قانون 2002 جزءًا من وكالة مكافحة الجريمة المنظمة الخطيرة ^{[ 5 ]} في عام 2008. وبدورها، أصبحت وكالة مكافحة الجريمة المنظمة الخطيرة جزءًا من الوكالة الوطنية لمكافحة الجريمة في المملكة المتحدة في عام 2013.

يتناول الجزء الثاني، المواد من 6 إلى 91، نقل صلاحية إصدار أوامر المصادرة من محكمة الصلح والمحكمة العليا إلى محكمة التاج . وتُنظر طلبات أوامر التقييد أو أوامر الاتهام في محكمة التاج. ويتعين على محكمة الصلح إحالة قضايا المصادرة إلى محكمة التاج . تسري هذه التغييرات على الجرائم المرتكبة بعد بدء نفاذ هذا الجزء من القانون في 23 مارس/آذار 2003. أما إجراءات المصادرة أو التقييد للجرائم المرتكبة قبل 23 مارس/آذار 2003، فتُعالج وفقًا للأنظمة المنصوص عليها في قانون مكافحة المخدرات لعام 1994 أو قانون العدالة الجنائية لعام 1988. وفي حالة الجرائم المرتكبة على مدى فترة زمنية، وهو ما يحدث عادةً في حالات الاحتيال المالي، يُعتبر تاريخ بدء الجريمة هو التاريخ المعتمد. ^{[ 7 ]} وقد أقر البرلمان تشريعًا يسمح لمحكمة الصلح بالنظر في قضايا المصادرة التي تصل قيمتها إلى 10,000 جنيه إسترليني. ^{[ 8 ]} ومع ذلك، لم يتم تنفيذ ذلك بعد. 

باختصار، أمر المصادرة هو أمر صادر عن محكمة التاج يُلزم المدعى عليه المدان بدفع مبلغ محدد من المال للدولة في تاريخ محدد (لا يتجاوز 12 شهرًا من تاريخ صدور الأمر ^{[ 9 ]،} ويُخفض إلى 6 أشهر اعتبارًا من 1 يونيو 2015 ^{[ 10 ]} ). وتلتزم محكمة التاج بإصدار أمر المصادرة إذا طلب منها المدعي العام ذلك بعد إدانة المدعى عليه بجريمة استفاد منها. ^{[ 11 ]}

يتعين على محكمة التاج عادةً تحديد (أ) المنفعة التي حصل عليها المدعى عليه، و(ب) المبلغ المتاح له. ويجب إصدار أمر المصادرة بالمبلغ القابل للاسترداد، وهو الأقل من هذين الرقمين. ^{[ 12 ]} ينص القانون على قواعد لتحديد كل من المنفعة التي حصل عليها المدعى عليه والمبلغ المتاح له. وفيما يتعلق بالمنفعة، تلتزم المحكمة بتطبيق الافتراضات القانونية المنصوص عليها في المادة 10 إذا كان المدعى عليه يتبع نمط حياة إجرامي. ويُعتبر المدعى عليه متبعًا لنمط حياة إجرامي إذا، وفقط إذا، استوفى معايير المادة 75. ويمكن إثبات نمط الحياة الإجرامي بإدانة المدعى عليه بجريمة واحدة. ^{[ 13 ]}

عادةً ما يكون المبلغ المتاح للمدعى عليه هو القيمة السوقية لجميع أصوله مطروحًا منها قيمة أي التزامات مضمونة بتلك الأصول. ^{[ 14 ]} ولا تُخصم الالتزامات غير المضمونة عند حساب المبلغ المتاح للمدعى عليه.

إذا لم تتمكن المحكمة من تحديد المبلغ المتاح للمدعى عليه، فيجب عليها إصدار أمر مصادرة بقيمة المنفعة. ^{[ 12 ]}

يقع عبء الإثبات بشكل عام على النيابة العامة لإثبات استفادة المتهم، وعلى المتهم لإثبات المبلغ المتاح لديه. عملياً، سيحاول المدعي العام في البداية مساعدة المحكمة في تحديد كلا المبلغين.

إذا لم يسدد المدعى عليه المبلغ المحكوم به في الموعد المحدد، فإنه يجوز تحصيل المبلغ بوسائل مختلفة، ويبدأ احتساب الفائدة على المبلغ غير المسدد. ^{[ 15 ]} ومن بين وسائل التحصيل فرض عقوبة سجن إضافية (بحد أقصى من 10 إلى 14 عامًا، اعتبارًا من 1 يونيو 2015) في حال عدم السداد في الوقت المحدد. ^{[ 16 ]} 

يتضمن الجزء الثاني أيضًا أحكامًا تتعلق بإصدار أوامر التقييد وتعيين وكلاء التنفيذ. ^{[ 17 ]} تتسم أوامر التقييد بطابعها الصارم، والاختصاص القضائي غير مألوف لمحكمة التاج وللعديد من ممارسي القانون الجنائي، إذ كانت المحكمة العليا تمارسه سابقًا. ومع ذلك، يمكن الطعن في هذه الأوامر بشكل كبير، كما يتضح من قضية وندسور ضد دائرة الادعاء الملكي . ^{[ 18 ]}

ينطبق الجزء الثاني من القانون في إنجلترا وويلز. أما الجزآن الثالث والرابع من القانون فيطبقان أحكاماً مماثلة على اسكتلندا وأيرلندا الشمالية، ولكن بصيغة معدلة لتناسب التقاليد والهياكل القانونية المختلفة في تلك الولايات القضائية.

ومع ذلك، فعلى الرغم من تشابه القانون التشريعي إلى حد كبير، إلا أن تطبيق المصادرة عملياً في اسكتلندا في قضايا "نمط الحياة الإجرامي" - لا سيما فيما يتعلق بحساب "منفعة" الجاني لأغراض المصادرة - يختلف اختلافاً كبيراً عن تطبيقها في إنجلترا وويلز. ^{[ 19 ]}  

يتناول الجزء الخامس من القانون الاسترداد المدني لعائدات الجريمة من المتهمين غير المدانين من خلال الإجراءات في المحاكم المدنية (المحكمة العليا أو، في اسكتلندا، محكمة الجلسات ).

يشمل ذلك صلاحيات تتعلق بحجز واحتجاز ومصادرة المبالغ النقدية ^{[ 20 ]} التي تتجاوز "الحد الأدنى" ^{[ 21 ]} (وهو حاليًا 1000 جنيه إسترليني). ^{[ 22 ]} وفي هذا السياق، يُعرَّف النقد تعريفًا واسعًا ليشمل ليس فقط الأوراق النقدية والعملات المعدنية من أي عملة، بل أيضًا الشيكات، بما في ذلك شيكات المسافرين والحوالات المصرفية. ^{[ 23 ]} تُعقد هذه الإجراءات في محكمة الصلح أو (في اسكتلندا) أمام رئيس الشرطة.

ينطبق الجزء 5 في جميع أنحاء المملكة المتحدة.

الجزء 6 يتعلق بسلطات الضرائب عندما يُشتبه في أن الأرباح أو المكاسب قد نشأت نتيجة لأنشطة إجرامية.

عندما يكون لدى وكالة مكافحة الجريمة المنظمة الخطيرة أسباب معقولة للاشتباه في أن دخلاً خاضعاً للضريبة أو مكاسب خاضعة للضريبة قد تحققت لشخص ما في سنة ضريبية واحدة أو أكثر نتيجة (كلياً أو جزئياً، وبشكل مباشر أو غير مباشر) لسلوك إجرامي (سواء كان هذا السلوك صادراً عن ذلك الشخص أو عن شخص آخر)، يجوز لها ممارسة صلاحيات فرض الضرائب على ذلك الشخص لتلك السنة (السنوات) الضريبية بموجب الجزء 6. وبعد ممارسة هذه الصلاحيات، يجوز لها (بالإضافة إلى مصلحة الضرائب والجمارك ) إصدار تقييمات ضريبية (تشمل الدخل والمكاسب المشروعة وغير المشروعة). ^{[ 24 ]}

تخضع التقييمات الضريبية للاستئناف بنفس طريقة التقييمات الضريبية الصادرة عن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية، باستثناء أنه ليس من الضروري في التقييمات الضريبية الصادرة بموجب الجزء 6 تحديد مصدر الدخل أو المكاسب الخاضعة للتقييم. ^{[ 25 ]} ويُرفع الاستئناف إلى المحكمة الابتدائية (دائرة الضرائب).

ويمكن أيضاً تقديم استئناف على أساس أن اعتماد سلطات الضرائب من قبل وكالة مكافحة الجريمة المنظمة كان غير صحيح في قضية المستأنف.

ينطبق الجزء 6 في جميع أنحاء المملكة المتحدة.

يتضمن الجزء السابع من القانون التشريعات الأساسية لمكافحة غسل الأموال في المملكة المتحدة، ^{[ 26 ]} بما في ذلك أحكام تلزم الشركات العاملة في "القطاع الخاضع للتنظيم" (الخدمات المصرفية، والاستثمار، وتحويل الأموال، وبعض المهن، وما إلى ذلك) بالإبلاغ إلى السلطات عن أي شبهات بغسل الأموال من قبل العملاء أو غيرهم. ^{[ 27 ]}

يُعرَّف غسل الأموال تعريفًا واسعًا في المملكة المتحدة. ^{[ 28 ]} في الواقع، يُعدّ أي تعامل أو تورط مع عائدات أي جريمة (أو أموال أو أصول تمثل عائدات جريمة) جريمة غسل أموال. كما يندرج حيازة الجاني لعائدات جريمته ضمن تعريف غسل الأموال في المملكة المتحدة. ^{[ 29 ]} ويشمل التعريف أيضًا الأنشطة التي تندرج ضمن التعريف التقليدي لغسل الأموال، باعتبارها عملية إخفاء أو تمويه عائدات الجريمة لإضفاء مظهر مشروع عليها. ^{[ 30 ]}

على عكس بعض الأنظمة القضائية الأخرى (لا سيما الولايات المتحدة ومعظم دول أوروبا)، لا تقتصر جرائم غسل الأموال في المملكة المتحدة على عائدات الجرائم الخطيرة، ولا توجد حدود مالية لها، كما لا يشترط وجود نية أو غرض لغسل الأموال في الفعل حتى يُعتبر جريمة غسل أموال. ولا يشترط في جريمة غسل الأموال بموجب التشريعات البريطانية أن تتضمن أموالاً، إذ يشمل قانون مكافحة غسل الأموال جميع أنواع الأصول. وبالتالي، من الناحية القانونية، فإن الشخص الذي يسرق حتى مشبك ورق في المملكة المتحدة يرتكب جريمة غسل أموال (حيازة مشبك الورق المسروق) بالإضافة إلى الجريمة الأصلية (سرقة مشبك الورق).

وبالتالي فإن أي شخص يرتكب جريمة استحواذ (أي جريمة يحصل منها على بعض الفوائد في شكل أموال أو أصول من أي نوع) في المملكة المتحدة سيرتكب حتماً جريمة غسل أموال بموجب تشريعات المملكة المتحدة.

وينطبق هذا أيضاً على الشخص الذي يتهرب، عن طريق سلوك إجرامي، من التزام ما (مثل الالتزام الضريبي) - والذي يشير إليه المحامون بـ "الحصول على منفعة مالية" - حيث يُعتبر بذلك أنه حصل على مبلغ من المال يعادل قيمة الالتزام الذي تهرب منه. ^{[ 28 ]}  

تصل عقوبة جرائم غسل الأموال الرئيسية إلى السجن لمدة أقصاها 14 عامًا. ^{[ 31 ]}

من نتائج هذا القانون إلزام البنوك، وكذلك الشركات المهنية كالمحامين والمحاسبين وممارسي الإعسار ، التي تشتبه (بناءً على معلومات تلقتها أثناء عملها) في تورط عملائها (أو غيرهم) في التهرب الضريبي أو غيره من السلوكيات الإجرامية التي جنوا منها منفعة، بالإبلاغ عن هذه الشكوك للسلطات (لأنها تنطوي على شبهات غسل أموال). وفي معظم الحالات، يُعدّ إبلاغ المُبلِّغ عن تقديم البلاغ جريمةً تُعرف بـ"التنبيه". ^{[ 32 ]} مع ذلك، لا تشترط هذه الأحكام الكشف للسلطات عن المعلومات التي يتلقاها بعض المهنيين في ظروف محمية أو عندما تكون هذه المعلومات خاضعة للسرية المهنية القانونية .

ومع ذلك، لا يوجد بموجب التشريعات البريطانية أي التزام على البنوك أو غيرها بالإبلاغ بشكل روتيني عن جميع الودائع أو التحويلات التي تزيد قيمتها عن مبلغ محدد حتى في غياب أي شبهة بأن غسيل الأموال قد يكون متورطًا (كما هو الحال في بعض البلدان الأخرى).

تشمل التزامات الإبلاغ الواردة في الجزء 7 الإبلاغ عن أي شبهات تتعلق بمكاسب ناتجة عن سلوك يُمارس في الخارج، والذي يُعدّ جريمة لو حدث في المملكة المتحدة. ^{[ 33 ]} وقد أُضيفت استثناءات لاحقة لإعفاء بعض الأنشطة التي كانت قانونية في المكان الذي تُمارس فيه، مثل مصارعة الثيران في إسبانيا. ^{[ 34 ]}

تُقدَّم سنوياً إلى السلطات في المملكة المتحدة أكثر من 200 ألف بلاغ عن حالات غسل أموال مشتبه بها (بلغ عدد البلاغات 240,582 بلاغاً في السنة المنتهية في 30 سبتمبر 2010 ، بزيادة عن 228,834 بلاغاً في السنة السابقة ^{[ 35 ]} ). وتُقدَّم معظم هذه البلاغات من قِبل البنوك والمؤسسات المالية المماثلة (بلغ عدد البلاغات الواردة من القطاع المصرفي 186,897 بلاغاً في السنة المنتهية في 30 سبتمبر 2010 ^{[ 36 ]} ). 

على الرغم من أن 5108 منظمة مختلفة قدمت تقارير عن أنشطة مشبوهة إلى وكالة مكافحة الجريمة المنظمة (SOCA) في السنة المنتهية في 30 سبتمبر 2010، إلا أن أربع منظمات فقط قدمت ما يقرب من نصف جميع التقارير، واستحوذت أكبر 20 منظمة مُبلِّغة على ثلاثة أرباع جميع التقارير. ^{[ 37 ]}

تُعاقب جريمة عدم الإبلاغ عن شبهة غسل الأموال من قبل شخص آخر بالسجن لمدة أقصاها خمس سنوات و/أو غرامة مالية. ^{[ 38 ]}

ينطبق الجزء 7 في جميع أنحاء المملكة المتحدة.

يُشار في التشريع إلى الشخص المسؤول في الشركة عن تلقي بلاغات الموظفين بشأن شكوكهم، وضمان الكشف، عند الاقتضاء، عن المعلومات أو أي أمر آخر يؤدي إلى معرفة أو اشتباه، أو وجود أسباب معقولة لمعرفة أو اشتباه، بغسل الأموال، إلى السلطة المختصة، باسم "الموظف المعين"، ولكن في الممارسة العملية يُعرف باسم مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال (MLRO). ^{[ 39 ]}

تتضمن الأجزاء من 8 إلى 12 من القانون أحكامًا إضافية فيما يتعلق بالتحقيق في الجرائم المشتبه بها، والتعاون الدولي، وما إلى ذلك.

من المهم الإشارة إلى أن عرقلة تحقيق السلطات في قضايا غسل الأموال، سواءً بإخفاء أو إتلاف أو تزوير المستندات ذات الصلة بالتحقيق، أو بالإفصاح عن معلومات تضر بالتحقيق، يُعد جريمة جنائية. ^{[ 40 ]} تصل عقوبة هذه الجريمة إلى السجن لمدة خمس سنوات كحد أقصى.