بازل 2

يتناول الركن الأول الحفاظ على رأس المال التنظيمي المحسوب بناءً على ثلاثة مكونات رئيسية للمخاطر التي يواجهها البنك: مخاطر الائتمان ، والمخاطر التشغيلية ، ومخاطر السوق . أما المخاطر الأخرى فلا تُعتبر قابلة للقياس الكمي الكامل في هذه المرحلة.

1. يمكن حساب عنصر مخاطر الائتمان بثلاث طرق مختلفة تتفاوت في درجة تعقيدها، وهي: النهج المعياري ، ونهج التصنيف الداخلي الأساسي ، ونهج التصنيف الداخلي المتقدم . ويشير اختصار IRB إلى "نهج التصنيف الداخلي القائم على التصنيف".
2. فيما يتعلق بالمخاطر التشغيلية ، هناك ثلاثة مناهج مختلفة - منهج المؤشر الأساسي أو BIA، والمنهج المعياري أو TSA، ومنهج القياس الداخلي (وهو شكل متقدم منه وهو منهج القياس المتقدم أو AMA).
3. بالنسبة لمخاطر السوق، فإن النهج المفضل هو VaR ( القيمة المعرضة للخطر ).

مع تطبيق توصيات بازل 2 تدريجياً في القطاع المصرفي، سينتقل من متطلبات موحدة إلى متطلبات أكثر دقة وتفصيلاً، تُطوّرها كل جهة مصرفية خصيصاً لكل فئة من فئات المخاطر. ومن مزايا تطوير البنوك لأنظمة قياس مخاطر خاصة بها، إمكانية تخفيض متطلبات رأس المال المخاطري. وفي المستقبل، ستتعزز الروابط بين مفهومي رأس المال الاقتصادي ورأس المال التنظيمي.

هذا استجابة تنظيمية للركيزة الأولى، تمنح الجهات التنظيمية أدوات أفضل من تلك المتاحة سابقًا. كما يوفر إطارًا للتعامل مع المخاطر النظامية ، ومخاطر المعاشات التقاعدية ، ومخاطر التركيز ، والمخاطر الاستراتيجية ، ومخاطر السمعة ، ومخاطر السيولة ، والمخاطر القانونية ، والتي يجمعها الاتفاق تحت مسمى المخاطر المتبقية. ويمكن للبنوك مراجعة نظام إدارة المخاطر لديها.

تُعد عملية تقييم كفاية رأس المال الداخلي (ICAAP) نتيجة للركيزة الثانية من اتفاقيات بازل 2.

يهدف هذا الركن إلى استكمال الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال وعملية المراجعة الإشرافية من خلال وضع مجموعة من متطلبات الإفصاح التي ستسمح للمشاركين في السوق بتقييم كفاية رأس مال المؤسسة.

يُكمّل انضباط السوق التنظيم، إذ يُسهّل تبادل المعلومات تقييم البنك من قِبل جهات أخرى، بما في ذلك المستثمرون والمحللون والعملاء والبنوك الأخرى ووكالات التصنيف الائتماني، مما يُفضي إلى حوكمة مؤسسية رشيدة. ويهدف الركن الثالث إلى تمكين انضباط السوق من العمل من خلال إلزام المؤسسات بالكشف عن تفاصيل نطاق التطبيق، ورأس المال، ومخاطر التعرض، وعمليات تقييم المخاطر، وكفاية رأس مال المؤسسة. ويجب أن يتوافق ذلك مع كيفية تقييم الإدارة العليا، بما في ذلك مجلس الإدارة، لمخاطر المؤسسة وإدارتها.

عندما يكون لدى المشاركين في السوق فهم كافٍ لأنشطة البنك والضوابط التي يطبقها لإدارة تعرضاته، فإنهم يكونون قادرين بشكل أفضل على التمييز بين المؤسسات المصرفية بحيث يمكنهم مكافأة تلك التي تدير مخاطرها بحكمة ومعاقبة تلك التي لا تفعل ذلك.

يُشترط تقديم هذه الإفصاحات مرتين على الأقل سنويًا، باستثناء الإفصاحات النوعية التي تُقدّم ملخصًا لأهداف وسياسات إدارة المخاطر العامة، والتي يُمكن تقديمها سنويًا. كما يُطلب من المؤسسات وضع سياسة رسمية بشأن ما سيتم الإفصاح عنه والضوابط المتعلقة به، بالإضافة إلى التحقق من صحة هذه الإفصاحات وتحديد وتيرة تقديمها. وبشكل عام، تنطبق الإفصاحات الواردة في الركيزة الثالثة على أعلى مستوى موحد للمجموعة المصرفية التي يُطبّق عليها إطار بازل 2.

في 30 سبتمبر/أيلول 2005، أعلنت الهيئات المصرفية الفيدرالية الأمريكية الأربع ( مكتب مراقب العملة ، ومجلس محافظي نظام الاحتياطي الفيدرالي ، والمؤسسة الفيدرالية لتأمين الودائع ، ومكتب الإشراف على المؤسسات الادخارية ) عن خططها المعدلة لتطبيق اتفاقية بازل 2 في الولايات المتحدة. ويؤدي هذا إلى تأخير تطبيق الاتفاقية على البنوك الأمريكية لمدة 12 شهرًا. ^{[ 4 ]}

في 15 نوفمبر/تشرين الثاني 2005، أصدرت اللجنة نسخة منقحة من الاتفاقية، تتضمن تغييرات في حسابات مخاطر السوق ومعالجة آثار التخلف المزدوج عن السداد . وقد تم الإعلان عن هذه التغييرات مسبقاً، كجزء من ورقة بحثية نُشرت في يوليو/تموز 2005. ^{[ 5 ]}

في 4 يوليو/تموز 2006، أصدرت اللجنة نسخة شاملة من الاتفاقية، تتضمن إطار بازل 2 الصادر في يونيو/حزيران 2004، وعناصر اتفاقية 1988 التي لم تُراجع خلال عملية بازل 2، وتعديل عام 1996 لاتفاقية رأس المال لإدراج مخاطر السوق، وورقة نوفمبر/تشرين الثاني 2005 حول بازل 2: التقارب الدولي لقياس رأس المال ومعاييره: إطار عمل مُنقّح. لم تُضَف أي عناصر جديدة في هذه النسخة. وهذه النسخة هي النسخة الحالية. ^{[ 6 ]}

في الأول من نوفمبر/تشرين الثاني 2007، وافق مكتب مراقب العملة ( وزارة الخزانة الأمريكية ) على قاعدة نهائية تُنفذ المناهج المتقدمة لاتفاقية بازل 2 لرأس المال. تُحدد هذه القاعدة التوقعات التنظيمية والإشرافية لمخاطر الائتمان، من خلال منهج التصنيف الداخلي (IRB)، والمخاطر التشغيلية، من خلال منهج القياس المتقدم (AMA)، كما تُوضح معايير مُحسّنة للمراجعة الإشرافية لكفاية رأس المال والإفصاحات العامة لأكبر البنوك الأمريكية. ^{[ 2 ]}

في 16 يوليو/تموز 2008، أصدرت الهيئات المصرفية والادخارية الفيدرالية (مجلس محافظي نظام الاحتياطي الفيدرالي، والمؤسسة الفيدرالية لتأمين الودائع، ومكتب مراقب العملة، ومكتب الإشراف على الادخار) توجيهات نهائية تحدد عملية المراجعة الإشرافية للمؤسسات المصرفية التي تُطبّق إطار كفاية رأس المال المتقدم الجديد (المعروف باسم بازل 2). وتهدف هذه التوجيهات النهائية، المتعلقة بالمراجعة الإشرافية، إلى مساعدة المؤسسات المصرفية على تلبية متطلبات تأهيل محددة في قاعدة النهج المتقدمة، التي دخلت حيز التنفيذ في 1 أبريل/نيسان 2008. ^{[ 7 ]}

أعلنت لجنة بازل في يناير 2009 عن سلسلة من المقترحات لتعزيز إطار بازل 2. وشملت هذه المقترحات: مراجعات لإطار مخاطر السوق في بازل 2؛ والمبادئ التوجيهية لحساب رأس المال للمخاطر الإضافية في دفتر التداول؛ والتحسينات المقترحة لإطار بازل 2. ^{[ 8 ]}

أصدرت لجنة بازل الموسعة حديثًا في يوليو 2009 حزمة نهائية من التدابير، تُعرف باسم بازل 2.5، عززت الركائز الثلاث لإطار عمل بازل 2، وعززت قواعد عام 1996 التي تحكم رأس مال دفتر التداول. وشملت هذه التدابير مراجعات لإطار عمل بازل 2 لمخاطر السوق، والمبادئ التوجيهية لحساب رأس المال للمخاطر الإضافية في دفتر التداول. إضافةً إلى ذلك، تم مواءمة متطلبات رأس المال لتعرضات التوريق في دفتر التداول مع تلك الخاصة بدفتر البنوك. وأُطلقت مشاورات إضافية في ديسمبر 2009، أسفرت عن تحديثات أخرى في عام 2010. ^{[ 9 ] [ 10 ]}

من أصعب جوانب تنفيذ أي اتفاقية دولية ضرورة مراعاة اختلاف الثقافات، وتنوع النماذج الهيكلية، وتعقيدات السياسات العامة، واللوائح القائمة. وتحدد الإدارة العليا للبنوك استراتيجية الشركة، فضلاً عن الدولة التي يُقام فيها نوع معين من الأعمال، وذلك جزئياً بناءً على كيفية تفسير الهيئات التشريعية والتنظيمية في مختلف البلدان لاتفاقية بازل 2.

لمساعدة البنوك التي تعمل وفقًا لمتطلبات إعداد تقارير متعددة لهيئات تنظيمية مختلفة بحسب الموقع الجغرافي، تتوفر العديد من تطبيقات البرمجيات. وتشمل هذه التطبيقات محركات حساب رأس المال، وتمتد لتشمل حلول إعداد التقارير الآلية التي تتضمن التقارير المطلوبة بموجب نظامي COREP و FINREP .

فعلى سبيل المثال، أوضحت شيلا باير، رئيسة المؤسسة الفيدرالية الأمريكية لتأمين الودائع، في يونيو 2007، الغرض من متطلبات كفاية رأس المال للبنوك، مثل الاتفاقية:

هناك أسباب وجيهة للاعتقاد بأن البنوك، إذا تُركت وشأنها، ستحتفظ برأس مال أقل - لا أكثر - مما هو حكيم. والحقيقة أن البنوك تستفيد من شبكات الأمان الحكومية، الضمنية والصريحة. يُنظر إلى الاستثمار في البنوك على أنه رهان آمن. وبدون تنظيم سليم لرأس المال، يمكن للبنوك العمل في السوق برأس مال ضئيل أو معدوم. وفي النهاية، تتحمل الحكومات وشركات تأمين الودائع العبء الأكبر، بما في ذلك مخاطر وتكاليف الإفلاس. يُظهر التاريخ أن هذه المشكلة حقيقية للغاية... كما رأينا في أزمة القطاع المصرفي الأمريكي وأزمة مؤسسات الادخار والقروض في أواخر الثمانينيات والتسعينيات. قد تكون التكلفة النهائية لعدم كفاية تنظيم رأس المال باهظة للغاية. باختصار، لا يمكن للهيئات التنظيمية ترك قرارات رأس المال للبنوك بشكل كامل. لن نكون بذلك نؤدي واجبنا أو نخدم المصلحة العامة. ^{[ 11 ]}

تعتزم الهيئات التنظيمية في معظم دول العالم تطبيق الاتفاقية الجديدة، ولكن بجداول زمنية متفاوتة بشكل كبير، مع تقييد استخدام المنهجيات المختلفة. وقد اتفقت الهيئات التنظيمية في الولايات المتحدة على نهج نهائي. ^{[ 12 ]} حيث اشترطت تطبيق نهج التصنيف الداخلي على أكبر البنوك، بينما سيكون النهج الموحد متاحًا للبنوك الأصغر. ^{[ 13 ]}

في الهند، قام بنك الاحتياطي الهندي بتطبيق معايير بازل 2 الموحدة في 31 مارس 2009 ويتجه نحو التصنيفات الداخلية في الائتمان ومعايير AMA (نهج القياس المتقدم) للمخاطر التشغيلية في البنوك.

المعايير الحالية الصادرة عن بنك الاحتياطي الهندي للبنوك في الهند (اعتبارًا من سبتمبر 2010): حقوق الملكية العادية (بما في ذلك الاحتياطي): 3.6% (متطلبات الاحتياطي وفقًا لمعيار بازل 2 صفر)؛ متطلبات الشريحة الأولى: 6%. إجمالي رأس المال: 9% من الأصول المرجحة بالمخاطر.

وفقًا لمسودة التوجيهات الصادرة عن بنك الاحتياطي الهندي، من المقرر أن تصبح نسب رأس المال كما يلي: 5% من رأس المال الأساسي + 2.5% (احتياطي الحفاظ على رأس المال) + 0-2.5% (احتياطي مواجهة التقلبات الدورية)، و7% من رأس المال من المستوى الأول، والحد الأدنى لنسبة كفاية رأس المال (باستثناء احتياطي الحفاظ على رأس المال) هو 9% من الأصول المرجحة بالمخاطر. وبالتالي، فإن متطلبات رأس المال الفعلية تتراوح بين 11% و13.5% (بما في ذلك احتياطي الحفاظ على رأس المال واحتياطي مواجهة التقلبات الدورية). ^{[ 14 ]}

رداً على استبيان أصدره معهد الاستقرار المالي (FSI)، أشارت 95 جهة تنظيمية وطنية إلى أنها ستنفذ بازل 2، بشكل أو بآخر، بحلول عام 2015. ^{[ 15 ]}

لقد نفّذ الاتحاد الأوروبي الاتفاقية بالفعل من خلال توجيهات متطلبات رأس المال، وتقوم العديد من البنوك الأوروبية بالإبلاغ عن نسب كفاية رأس مالها وفقًا للنظام الجديد. وقد اعتمدت جميع المؤسسات الائتمانية هذا النظام بحلول عامي 2008-2009.

قامت أستراليا، من خلال هيئة التنظيم الاحترازي الأسترالية ، بتطبيق إطار بازل الثاني في 1 يناير 2008. ^{[ 16 ]}