معهد أعمال الدين

معهد الأعمال الدينية ( بالإيطالية : Istituto per le Opere di Religione ؛ باللاتينية : Institutum pro Operibus Religionis ؛ ويُختصر إلى IOR )، ^{[ 4 ]}^{[ 5 ]} والمعروف باسم بنك الفاتيكان ، هو مؤسسة مالية ^{[ 2 ]} تقع داخل مدينة الفاتيكان وتُدار من قِبل مجلس إشراف، يرفع تقاريره إلى لجنة من الكرادلة والبابا. وهو ليس بنكًا خاصًا ، إذ لا يوجد مالكون أو مساهمون فيه؛ فقد تأسس على شكل مؤسسة قانونية كنسية، وفقًا لنظامه الأساسي. ^{[ 2 ]} ويخضع معهد الأعمال الدينية (IOR) لرقابة هيئة الإشراف المالي في الفاتيكان، وهي هيئة الإشراف والمعلومات المالية ( ASIF ). ^{[ 6 ]}

تأسس المعهد في يونيو 1942 بمرسوم بابوي من البابا بيوس الثاني عشر . وفي يونيو 2012، قدم المعهد أول عرض تقديمي لأنشطته. وفي يوليو 2013، أطلق المعهد موقعه الإلكتروني الخاص. ^{[ 7 ]} وفي 1 أكتوبر 2013، نشر أيضًا تقريره السنوي الأول. ^{[ 8 ]}^{[ 9 ]}^{[ 10 ]}

في 24 يونيو/حزيران 2013، أنشأ البابا فرنسيس لجنة تحقيق بابوية خاصة (CRIOR) لدراسة إصلاح معهد الأعمال الدينية (IOR). ^{[ 11 ]} وفي 7 أبريل/نيسان 2014، وافق البابا فرنسيس على توصيات بشأن مستقبل المعهد، والتي وُضعت بالاشتراك بين لجنة التحقيق البابوية الخاصة (CRIOR) ولجنة الشؤون الخارجية (COSEA) وإدارة المعهد. وجاء في بيان الفاتيكان: "سيواصل معهد الأعمال الدينية تقديم خدماته بحكمة، وتوفير خدمات مالية متخصصة للكنيسة الكاثوليكية في جميع أنحاء العالم". ^{[ 12 ]} وفي 7 أبريل/نيسان 2014، وافق البابا فرنسيس على مقترح بشأن مستقبل المعهد، "مؤكداً أهمية رسالة معهد الأعمال الدينية لما فيه خير الكنيسة الكاثوليكية والكرسي الرسولي ودولة الفاتيكان". ^{[ 12 ]} في 30 يناير 2023، وبموجب مرسوم نُشر في 7 مارس، نقّح البابا فرنسيس النظام الأساسي، مؤكداً أن الغرض من المعهد هو "توفير الحفظ والإدارة للأصول المنقولة وغير المنقولة التي ينقلها أو يعهد بها إليه الأفراد أو الكيانات القانونية، والمخصصة لأعمال دينية أو خيرية". ^{[ 13 ]}^{[ 14 ]}

في 23 أغسطس/آب 2022، وقّع البابا فرنسيس مرسوماً يقضي بتحويل جميع الموارد المالية للكرسي الرسولي ومؤسساته التابعة إلى معهد الأعمال الدينية، الذي يُعتبر الكيان الوحيد والحصري المسؤول عن إدارة الأصول وحفظ الأصول المنقولة للكرسي الرسولي، وكذلك أصول إداراته ومكاتبه وكياناته التابعة. ^{[ 15 ]}^{[ 16 ]}

الأصل والمهمة

تأسس معهد الأعمال الدينية (IOR) في 27 يونيو 1942 على يد البابا بيوس الثاني عشر . وقد استوعب المعهد إدارة الأعمال الدينية (Amministrazione per le Opere di Religione)، التي كانت قد انبثقت من لجنة أعمال الخير ( Commissione ad pias causas ) التي أنشأها البابا ليو الثالث عشر في 11 فبراير 1887. ^{[ 17 ]}^{[ 18 ]} ولا يُعد معهد الأعمال الدينية (IOR) قسمًا من الكوريا الرومانية ، وهي الهيكل الإداري المركزي للكنيسة الكاثوليكية الرومانية ، ^{[ 19 ]} كما أنه ليس بنكًا مركزيًا . ^{[ ملاحظة 1 ]}

يهدف مكتب إدارة الأصول الدينية إلى "توفير الحماية والإدارة للممتلكات المنقولة وغير المنقولة التي يتم نقلها أو إيداعها لديه من قبل أشخاص طبيعيين أو اعتباريين، والمخصصة لأعمال دينية أو خيرية". ^{[ 17 ]}^{[ 18 ]}

في عام ٢٠١٤، أكد الفاتيكان رسميًا مهمة معهد الأعمال الدينية (IOR) كمزود "لخدمات مالية متخصصة للكنيسة الكاثوليكية في جميع أنحاء العالم". كما أكد الفاتيكان أن "الخدمات القيّمة التي يمكن أن يقدمها المعهد تساعد البابا في مهمته كراعٍ عالمي، كما تساعد المؤسسات والأفراد الذين يتعاونون معه في خدمته". ^{[ ٢٠ ]}

حوكمة الشركات

وفقًا لنظامها الأساسي، الساري منذ عام 2023، ^{[ 17 ]} يتكون معهد البحوث الطبية من أربع هيئات:

لجنة من الكرادلة تضم خمسة أعضاء، يتم تعيينهم لفترات قابلة للتجديد مدتها خمس سنوات، وينتخبون رئيسهم. ^{[ 21 ]} أعضاء اللجنة هم: ^{[ 22 ]}

جوزيبي بيتروتشي ، رئيس أساقفة لاكويلا السابق – الرئيس
لويس أنطونيو تاغلي ، نائب رئيس قسم التبشير في دائرة التبشير
كونراد كرايفسكي ، ألمونير البابوي
إميل بول تشيريغ ، سفير سابق لدى إيطاليا وسان مارينو 2024.
أنخيل فرنانديز أرتيمي ، إس دي بي ، نائب رئيس دائرة معاهد الحياة المكرسة وجمعيات الحياة الرسولية

يتولى رئيس أساقفة معهد الأعمال الدينية ، المطران باتيستا ريكا، المعين من قبل اللجنة الإشرافية للكرادلة بموافقة البابا، منصب سكرتير اللجنة ويحضر اجتماعات مجلس الإشراف.

مجلس إشرافي ، يحدد الاستراتيجية ويضمن الإشراف على العمليات. ^{[ 23 ]}^{[ 21 ]}^{[ 24 ]}

مديرية مسؤولة عن الأنشطة التشغيلية وتخضع للمساءلة أمام مجلس الإشراف .

جيان فرانكو مامي - المدير العام

المعلومات المالية

جدول مقارنة الأداء المالي لشركة IOR خلال السنوات الماضية.

سنة	إجمالي حقوق الملكية (مليون يورو)	صافي الربح (مليون يورو)	هامش الوساطة (مليون يورو)	مصاريف التشغيل (مليون يورو)	نسبة المستوى الأول	العملاء	تغطية مبادئ الأخلاق الكاثوليكية ( منتجات AUM )
2024	731.915	32.759	51.506	23.752	69.4%		100%
2023	667.561	30.598	49.655	22.908	59.78%	12361	100%
2022	578.497	29.583	33.264	20.865	46.14%	12759	100%
2021	649.315	18.091	34.395	19.237	38.54%	14519	100%
2020	673.234	36.375	45.483	19.340	39.74%	14991	100%
2019	668.292	38.012	56.068	17.665	82.40%	14996	100%
2018	654.567	17.518	14.694	16.007	86.36%	14953	نا
2017	659.119	31.934	49.938	18.727	68.26%	14945	نا
2016	672.600	36.001	42.595	19.086	64.53%	14960	نا
2015	670.278	16.127	42.843	23.428	60.65%	14801	نا

الجدل

مزاعم تاريخية

عندما قرر الكرسي الرسولي، الذي أُلغي إعفاؤه الضريبي على دخل الاستثمارات الإيطالية عام 1968، تنويع استثماراته، عيّن ميشيل سيندونا مستشارًا ماليًا . كان سيندونا يُعدّ من بين أقوى رجال الأعمال في البلاد، إلا أن التحقيقات اللاحقة في أعماله كشفت عن علاقات مشبوهة مع المافيا، بالإضافة إلى منظمة P2 السرية ، وهي محفل ماسوني صنّفه البرلمان الإيطالي منظمةً تخريبية. ^{[ 25 ]} وقد تسبب إفلاس بنك فرانكلين الوطني التابع لسيندونا عام 1974 ، وما تبعه من انهيار إمبراطوريته المالية التي حوّل إليها جزءًا من استثمارات الكرسي الرسولي، في خسائر للفاتيكان تُقدّرها إحدى المصادر بنحو 35 مليار ليرة إيطالية (20 مليون جنيه إسترليني ). ^{[ 26 ]}^{[ 27 ]}^{[ 28 ]}^{[ 29 ]}

في عام ١٩٨٢، تورط رئيس معهد الأعمال الدينية (IOR) من عام ١٩٧١ إلى ١٩٨٩، المطران بول مارسينكوس ، في فضيحة سياسية ومالية مرتبطة بانهيار بنك أمبروزيانو ، حيث زُعم أنه أصدر "خطابات رعاية" نيابةً عن المعهد لدعم البنك المنهار. ^[^٣٠^]^[^٣١^] وفي عام ١٩٨٧، أصدرت محكمة إيطالية مذكرة توقيف بحق مارسينكوس، متهمةً إياه بالتواطؤ في إفلاس احتيالي. تهرب مارسينكوس من الاعتقال بالبقاء داخل مدينة الفاتيكان حتى إلغاء مذكرة التوقيف عام ١٩٩١، فعاد بعدها إلى موطنه الولايات المتحدة. أُدين روبرتو كالفي، رئيس مجلس إدارة بنك أمبروزيانو وعضو المحفل الماسوني غير القانوني P2 ، بانتهاك قوانين العملة الإيطالية، وفرّ بجواز سفر مزور إلى لندن، حيث عُثر عليه مقتولاً تحت جسر بلاكفرايرز بعد أيام من اختفائه من ميلانو. ^[³²^] نفى معهد أعمال الدين، الذي كان يمتلك آنذاك 10% من أسهم بنك أمبروزيانو، ^[³³^] المسؤولية القانونية عن انهيار بنك أمبروزيانو، لكنه أقرّ بـ"تورطه الأخلاقي"، ودفع 224 مليون دولار أمريكي للدائنين. ^[³⁴^]^[³⁵^]

انتقدت العديد من الأعمال التي نُشرت خلال ثمانينيات وتسعينيات القرن العشرين بشدة العلاقات التاريخية لمعهد أعمال الدين مع الحكومات المعادية للشيوعية. ^{[ 36 ]}^{[ 37 ]}

في إشارة إلى أنشطة سرية أخرى مزعومة، ذكر توني أبسي، في مقال له في صحيفة "ذا ويكلي ووركر" ، وهي صحيفة تابعة للحزب الشيوعي البريطاني ، أن وكالة المخابرات المركزية الأمريكية استخدمت معهد الأعمال الدينية لتحويل الأموال إلى نقابة عمال " تضامن " البولندية "كجزء من الهجوم الأخير على الاتحاد السوفيتي". ^{[ 38 ]} وتقول منظمة "الملحدون الأمريكيون " إن أموالاً أمريكية سرية حُوّلت بالطريقة نفسها إلى كل من نقابة "تضامن" وجماعة " كونترا" المسلحة . ^{[ 39 ]}

كانت قضية ألبيرين ضد بنك الفاتيكان دعوى جماعية رفعها ناجون من المحرقة ضد معهد الأعمال الدينية في سان فرانسيسكو، كاليفورنيا، في 15 نوفمبر 1999. رُفضت القضية باعتبارها مسألة سياسية من قبل محكمة المقاطعة الشمالية في كاليفورنيا عام 2003، ولكن أعيد النظر فيها جزئيًا من قبل محكمة الاستئناف للدائرة التاسعة عام 2005. وقد حظي هذا الحكم باهتمام واسع النطاق باعتباره سابقة قانونية عند تقاطع قانون دعاوى المسؤولية التقصيرية للأجانب (ATCA) وقانون حصانات السيادة الأجنبية (FSIA). رُفضت الدعوى المرفوعة ضد بنك الفاتيكان عام 2007 استنادًا إلى مبدأ الحصانة السيادية .

الأحداث القضائية وإعادة التنظيم (2010-2018)

في 22 سبتمبر/أيلول 2010، صادرت السلطات الإيطالية 23 مليون يورو من معهد الأعمال الرومانية (IOR)، بدعوى انتهاك قوانين مكافحة غسل الأموال السارية. وكان من المقرر في الأصل تحويل الأموال من بنك كريديتو أرتيجيانو الإيطالي إلى بنك جيه بي مورغان تشيس وبنك إيطالي آخر هو بنكا ديل فوتشينو . ^{[ 40 ]}^{[ 41 ]} وكان كل من مصدر الأموال ووجهتها حسابات تابعة لمعهد الأعمال الرومانية. ^{[ 42 ]} كما أُعلن أن غوتي تيديسكي ومديرًا آخر في المعهد يخضعان للتحقيق بتهم غسل الأموال. ^{[ 43 ]} وفي 31 مايو/أيار 2011، أفرج المدعي العام في روما عن الأصول المصادرة البالغة 23 مليون يورو في سبتمبر/أيلول، وذلك على ما يبدو تقديرًا للخطوات التي اتُخذت في الأشهر اللاحقة لمطابقة المعهد للمعايير الدولية.

في 24 مايو/أيار 2012، أُقيل إيتوري غوتي تيديسكي من منصبه كرئيس لبنك الفاتيكان بسبب ما زُعم من "تقصيره في أداء مهامه الأساسية". ^{[ 44 ]} وفي يوليو/تموز 2013، أُسقطت قضية غسل الأموال المرفوعة ضد غوتي تيديسكي. ^{[ 45 ]} وفي مارس/آذار 2014، برّأته المحكمة الرومانية مجدداً، مُتّبعةً موقف المدعي العام، وأعفته من أي مسؤولية في تلك العملية. ^{[ 46 ]}^{[ 47 ]}

في 15 يونيو/حزيران 2013، وبموافقة البابا فرنسيس، عيّنت لجنة الكرادلة المونسنيور باتيستا ماريو سالفاتوري ريكا رئيسًا مؤقتًا للمعهد. ^{[ 48 ]} كما دارت تكهنات بأن معارضي الإصلاح ربما أخفوا معلومات حول فضائح محتملة في ماضي ريكا، أو أنهم ربما اختلقوا شائعات لا أساس لها من الصحة حول ماضيه. ^{[ 49 ]}^{[ 50 ]} وأُفيد بأن ريكا قدّم استقالته بسبب الجدل الدائر، ^{[ 51 ]}^{[ 52 ]}^{[ 53 ]} لكن رئيس المكتب الصحفي للكرسي الرسولي وصف الاتهامات بأنها "غير موثوقة" ^{[ 49 ]} ، وأبلغ البابا فرنسيس نفسه الصحفيين بأن التحقيق "لم يسفر عن شيء". ^{[ 54 ]}

في 28 يونيو/حزيران 2013، ألقت الشرطة الإيطالية القبض على ثلاثة أشخاص للاشتباه في تورطهم في قضايا فساد واحتيال. وزُعم أنهم خططوا لتهريب 20 مليون يورو نقدًا من سويسرا إلى إيطاليا. وكان من بين المقبوض عليهم المونسنيور نونزيو سكارانو، المحاسب الأول سابقًا في إدارة ممتلكات الكرسي الرسولي التابعة للفاتيكان (APSA) . ^{[ 55 ]} لاحقًا، وُجهت إليه تهم الفساد والتشهير، ووُضع رهن الإقامة الجبرية. ^{[ 56 ]} وفي 21 يناير/كانون الثاني 2014، وُجهت إليه تهمة إضافية تتعلق بغسل الأموال عبر حسابات معهد الأعمال الدينية (IOR) في تحقيق آخر. ^{[ 57 ]} ووفقًا لبيان الشرطة، فقد حُوّلت ملايين اليورو على شكل "تبرعات وهمية" من شركات خارجية عبر حسابات سكارانو. وكان معهد الأعمال الدينية قد جمّد الأموال في حسابات سكارانو في يوليو/تموز 2013. بحسب وكالة رويترز للأنباء، صرّحت إيلينا غوارينو، قاضية ساليرنو التي قادت التحقيق، للصحفيين بأن "الفاتيكان كان متعاونًا بشكل كامل وقدّم لها معلومات وافية عن تحركات سكارانو المصرفية". ^{[ 58 ]} في يناير/كانون الثاني 2016، بُرِّئ سكارانو من تهم الفساد، لكنه حُكم عليه بالسجن عامين بعد إدانته بتهم أقل خطورة تتعلق بتقديم ادعاءات كاذبة. ^{[ 59 ]} وكانت محاكمته بتهمة غسل الأموال في مسقط رأسه ساليرنو لا تزال جارية في ذلك الوقت. ^{[ 59 ]} أما الشخص الآخر الذي أُلقي القبض عليه فكان موظفًا مصرفيًا وعميلًا سابقًا في جهاز المخابرات. ^{[ 60 ]}

في فبراير/شباط 2017، أدانت محكمة في روما اثنين من كبار المسؤولين السابقين في بنك الفاتيكان، وهما باولو تشيبرياني وماسيمو توليوف، بتهمة التقصير في الإبلاغ عن ثلاث تحويلات مالية صغيرة. ^{[ 61 ]} كان تشيبرياني مديرًا سابقًا لبنك الفاتيكان، بينما كان توليوف نائبه السابق. ^{[ 62 ]} إلا أنهما بُرِّئا من تهمة غسل أموال أكثر خطورة، تتعلق بتحويلات مالية بقيمة 60 مليون دولار، ^{[ 62 ]} وحُكم عليهما بالسجن لمدة أربعة أشهر وعشرة أيام. ^{[ 62 ]}^{[ 61 ]} كما أُجبرا على إعادة 6000 دولار لكل منهما. ^{[ 62 ]}

في عام 2018، وجه مدعون في الفاتيكان اتهامات إلى الرئيس السابق لبنك الفاتيكان أنجيلو كالوا، والمحامي غابرييل ليوزو، باختلاس 62 مليون دولار، باستخدام عملية احتيال عقاري، بين عامي 2001 و2006. ^{[ 63 ]} أدين كالوا وليوزو وحُكم عليهما بالسجن 8 سنوات و11 شهرًا في عام 2021. ^{[ 64 ]}

عملية الإصلاح

المعالم المؤسسية

في أغسطس/آب 2019، أعيد هيكلة معهد الأعمال الدينية (IOR) بموجب مرسوم صادر عن البابا فرنسيس، والذي وضع النظام الأساسي الحالي للمعهد. ووفقًا للمادة 4 من المرسوم، يتألف المعهد من أربع هيئات: لجنة إشرافية من الكرادلة، ومجلس إشراف، وأسقف، ومديرية. ^{[ 17 ]}

خطوات الإصلاح 2010/2011

في الأول من يناير/كانون الثاني 2010، دخلت اتفاقية نقدية مُعاد التفاوض عليها بين الاتحاد الأوروبي ودولة مدينة الفاتيكان حيز التنفيذ، لتُكمّل الاتفاقية النقدية بين دولة مدينة الفاتيكان وإيطاليا الصادرة عام 2000. وبعد توقيع الاتفاقية، قام الفاتيكان بتطبيق تشريعات الاتحاد الأوروبي بشأن تزييف اليورو وغسل الأموال بحلول نهاية عام 2010، واعتمد محكمة العدل الأوروبية بوصفها الجهة القضائية الوحيدة المسؤولة عن تسوية النزاعات بموجب الاتفاقية. ^{[ 65 ]}

في 30 ديسمبر/كانون الأول 2010، أنشأ البابا بنديكت السادس عشر هيئة الاستخبارات المالية المستقلة في الفاتيكان ( Autorità di Informazione Finanziaria , AIF) للإشراف على الأنشطة النقدية والتجارية لجميع المؤسسات التابعة للفاتيكان، بما في ذلك معهد الأعمال الدينية (IOR). وتقوم هذه الهيئة، التي تُعرف باسم "الجهة الرقابية المالية" في الفاتيكان، بمراقبة جميع العمليات المالية للفاتيكان والتأكد من امتثالها للمعايير الدولية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. ^{[ 66 ]}

في يونيو/حزيران 2011، أمر المدعون العامون في روما بالإفراج عن 23 مليون يورو كان من المفترض تحويلها عبر حساب لدى معهد الأعمال الرومانية (IOR) في بنك كريديتو أرتيجيانو. ووفقًا للمدعين، جاء طلب الإفراج هذا نتيجةً للآليات المُستحدثة التي من شأنها مساعدة المعهد على الامتثال للمعايير الدولية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، مثل إنشاء صندوق الاستثمار البديل (AIF). ^{[ 67 ]}

خطوات الإصلاح 2012

في يوليو/تموز 2012، نشرت لجنة الخبراء التابعة لمجلس أوروبا والمعنية بتقييم تدابير مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، " موني فال" ، تقريرًا عن دولة الفاتيكان، بناءً على طلب الفاتيكان نفسه. ^{[ 68 ]} وكانت هذه المرة الأولى التي يُخضع فيها الكرسي الرسولي مؤسساته وقوانينه لتقدير مدقق حسابات دولي خارجي. وقد وصفت مجلة "إل إسبيرسو " الإيطالية هذا الحدث بأنه "نقطة تحول تاريخية". ^{[ 69 ]} وحصل الفاتيكان على تقدير "متوافق" أو "متوافق إلى حد كبير" في 22 من أصل 45 توجيهًا، والتزم بالمعايير الدولية في 9 من أصل 16 نقطة أساسية. ^{[ 70 ]}

ذكرت منظمة مونيفال أن الفاتيكان "قطع شوطًا كبيرًا في فترة وجيزة جدًا"، وأشارت إلى أن الدولة المدينة استوفت المتطلبات الدولية في 9 من أصل 16 موضوعًا أساسيًا. وفي الوقت نفسه، طالبت مونيفال بإجراء المزيد من الإصلاحات ^{[ 69 ]}^{[ 70 ].} وأعرب الفاتيكان عن رغبته في الانضمام إلى ما يُسمى بالقائمة البيضاء لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، والتي تضم الدول الملتزمة بالمعايير الدولية لمكافحة غسل الأموال واللوائح المتعلقة بالجرائم الضريبية. ^{[ 71 ]}

في نوفمبر 2012، عُيّن رينيه برولهارت، الخبير السويسري في مكافحة غسل الأموال، مديراً لهيئة مكافحة غسل الأموال. وكان قد عمل سابقاً في وحدة الاستخبارات المالية في ليختنشتاين، وكذلك في مجموعة إيغمونت لوحدات الاستخبارات المالية . ^{[ 72 ]}

خطوات الإصلاح 2013

في 15 فبراير 2013، عُيّن إرنست فون فرايبرغ رئيسًا لمعهد الدراسات التجارية (IOR). ومنذ بداية ولايته، ركّز فون فرايبرغ على إصلاح المعهد بشكل شامل، مصرحًا بأنه سيركز ^على^{الشفافية} [ ^{73 ] وسيتبنى} نهجًا صارمًا تجاه أي معاملات مشبوهة ^.^{[ 74 ]}^[⁷⁵^]

في مايو 2013، كُلّفت شركة برومونتوري الدولية للاستشارات والتدقيق بإجراء مراجعة شاملة وفحص دقيق لعلاقات المعهد مع عملائه. وفي هذا السياق، سيتم فحص جميع حسابات عملاء المعهد البالغ عددهم 19000 عميل. ^{[ 76 ]}

في 24 يونيو/حزيران 2013، أنشأ البابا فرنسيس لجنة بابوية ، تُعرف غالبًا باسم لجنة CRIOR، لمراجعة وضع معهد الأعمال الدينية (IOR) وأنشطته. ^{[ 77 ]} تمثلت مهمتها في "جمع معلومات دقيقة حول الوضع القانوني والأنشطة المختلفة للمعهد، بما يسمح، عند الضرورة، بمواءمة أفضل بين المعهد والرسالة العالمية للكرسي الرسولي". ضمت اللجنة خمسة أعضاء هم: رافاييل فارينا (رئيسًا)، وجان لويس بيير توران، وخوان إغناسيو أرييتا أوتشوا دي تشينشيترو ، وبيتر برايان ويلز (أمينًا عامًا)، وماري آن غليندون . ^{[ 78 ]} أنهت اللجنة أعمالها في مايو/أيار 2014. ^{[ 79 ]}

في يوليو/تموز 2013، انضمت هيئة الاستخبارات المالية التابعة للكرسي الرسولي، والمكلفة بمراقبة الأنشطة النقدية والتجارية لهيئات الفاتيكان، كعضو كامل العضوية في مجموعة إيغمونت، وهي شبكة دولية لوحدات الاستخبارات المالية . ^{[ 80 ]}^{[ 81 ]}

في الأول من أكتوبر/تشرين الأول 2013، نشر معهد الدراسات الدينية (IOR) تقريره السنوي الأول. ^{[ 82 ]} ويمكن تحميل التقرير السنوي من الموقع الإلكتروني للمعهد الذي تم إطلاقه في يوليو/تموز 2013. ^{[ 83 ]} وقد خضعت أرقام التقرير لتدقيق شركة المحاسبة العالمية KPMG. ^{[ 84 ]} وبحسب التقرير، حقق المعهد في عام 2012 صافي ربح قدره 86.6 مليون يورو، حوّل منها 54.7 مليون يورو إلى ميزانية الكرسي الرسولي لمساعدة البابا في أداء رسالة الكنيسة العالمية. وقد نُظر إلى كلا الإجراءين - نشر التقرير السنوي وإطلاق الموقع الإلكتروني - كدليلين بارزين على تعزيز الشفافية والامتثال: فقد وصفت صحيفة الغارديان إطلاق الموقع الإلكتروني بأنه "قفزة عملاقة" ^{[ 83 ]} ، بينما وصفته وكالة رويترز بأنه "حملة شفافية". ^{[ 85 ]} وفي 12 يونيو/حزيران 2017، نشر معهد الدراسات الدينية تقريره السنوي الخامس، والذي أظهر أرباحًا صافية قدرها 36 مليون يورو لعام 2016. ^{[ 86 ]}

وفي أكتوبر/تشرين الأول 2013 أيضاً، أفادت الصحف بأن معهد البحوث الإدارية (IOR) طلب من حوالي 1300 عميل إغلاق حساباتهم. وزُعم أن هذا الطلب وُجّه إلى أصحاب الحسابات من غير المتخصصين، الذين لا يندرجون ضمن أي من فئات العملاء الخمس المسموح للمعهد قانوناً بالتعامل معها. ^{[ 87 ]} ويُقال إن عمليات الإغلاق هذه جاءت نتيجةً لعملية المراجعة التي أجرتها شركة برومونتوري. ^{[ 88 ]}

في 12 ديسمبر/كانون الأول 2013، نشرت مؤسسة موني فال تقريرها المرحلي الذي قيّم التقدم الذي أحرزه الكرسي الرسولي في تدابير مكافحة غسل الأموال. ^{[ 89 ]} وذكر التقرير أن معهد الأعمال الدينية قد أحرز تقدماً ملحوظاً، ولكنه في الوقت نفسه بحاجة إلى مزيد من الضوابط الداخلية المؤسسية، لا سيما فيما يتعلق بوظيفة الرقابة التي يضطلع بها صندوق الاستثمار البديل. ^{[ 90 ]} وبشكل عام، صُنِّف التقرير على أنه إقرار بالإصلاحات الاقتصادية والمالية التي تم سنّها منذ تولي البابا فرنسيس منصبه. ^{[ 91 ]}

خطوات الإصلاح 2014

في 22 يناير 2014، نشر معهد العلاقات التجارية (IOR) تقريرًا عن التقدم المحرز في برنامج الامتثال والشفافية. ^{[ 92 ]} وعلق رئيس المعهد، إرنست فون فرايبرغ، على التقرير قائلاً: "من الممكن جدًا إصلاح مؤسسة مثل معهد العلاقات التجارية"، وأن المعهد "استغل العام الماضي لإنشاء النظام وتحليل عملائه بحثًا عن أي مخالفات محتملة". كما أشار فون فرايبرغ إلى أن هناك الكثير من العمل الذي يتعين القيام به فيما يتعلق بالشفافية والامتثال. ^{[ 93 ]}

في 7 أبريل/نيسان 2014، أصدر البابا فرنسيس قرارًا باستمرار عمل معهد الأعمال الدينية (IOR)، ووافق على التوصيات المتعلقة بمستقبل المعهد، والتي صاغتها بالاشتراك اللجان البابوية CRIOR وCOSEA، وإدارة المعهد، والكاردينال الأسترالي جورج بيل ، رئيس أمانة الشؤون الاقتصادية في الفاتيكان. فُسِّر القرار على أنه "دعم" لعملية الإصلاح التي تسارعت وتيرتها في عهد البابا فرنسيس وفون فرايبرغ. ^{[ 94 ]} وصرح معهد الأعمال الدينية نفسه بأن قرار البابا "يمثل تأييدًا قويًا لرسالتنا وللجهود الحثيثة التي بذلناها على مدار الاثني عشر شهرًا الماضية". ^{[ 95 ]} تنحى فون فرايبرغ عن منصبه كرئيس للمعهد في يوليو/تموز، وعيّن البابا فرنسيس جان باتيست دي فرانسو خلفًا له. ^{[ 96 ]}

في سبتمبر/أيلول 2014، عيّنت لجنة الكرادلة في معهد الأعمال الدينية (IOR) كلاً من ماوريسيو لاراين (تشيلي) وكارلو سالفاتوري (إيطاليا) عضوين في مجلس إدارة المعهد. وشمل الأعضاء الآخرون جان باتيست دي فرانسو (فرنسا)، رئيس المجلس، وكليمنس بورسيغ (ألمانيا)، وماري آن غليندون (الولايات المتحدة)، ومايكل هنتز (المملكة المتحدة). وإلى جانب هؤلاء الأعضاء الستة من غير رجال الدين، شغل المونسنيور ألفريد زويرب ، الأمين العام لأمانة الاقتصاد، منصب أمين سر المجلس دون حق التصويت. ^{[ 97 ]} ومنذ يناير/كانون الثاني 2017، انضم إلى المجلس أعضاء آخرون هم: سكوت سي. مالباس (الولايات المتحدة)، وخافيير مارين رومانو (إسبانيا)، وجورج فرايهر فون بوسلاغر (ألمانيا). ^{[ 98 ]}

2023

في مارس 2023، نُشرت مسودة من البابا فرنسيس، هدفها "تحديث النظام الأساسي لمعهد الأعمال الدينية لجعله متوافقًا مع أحدث المتطلبات التنظيمية، فضلًا عن الاحتياجات التشغيلية التي تنشأ يوميًا في أنشطة المعهد". ^{[ 99 ]}

انظر أيضاً

ملحوظات

↑ تُنظَّم وظيفة البنك المركزي في الفاتيكان بموجب الاتفاقية النقدية بين الاتحاد الأوروبي ودولة مدينة الفاتيكان، والتي تُجيز استخدام اليورو كعملة رسمية لمدينة الفاتيكان. ويقع تنفيذ هذه الاتفاقية والإشراف على قانون الفاتيكان لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب على عاتق هيئة المعلومات المالية التي أنشأها البابا بنديكت السادس عشر في 30 ديسمبر/كانون الأول 2010. وبموجب مرسوم بابوي لمنع ومكافحة الأنشطة غير القانونية في مجال المعاملات المالية ، يطالب البابا بالشفافية الكاملة للمعاملات في الفاتيكان. ( مؤرشف في 8 أكتوبر/تشرين الأول 2011 في أرشيف الإنترنت) .

مراجع

اقتباسات محددة

↑ نيك سكوايرز (1 يوليو 2023). "استقالة رئيس بنك الفاتيكان وسط فضيحة فساد" . صحيفة التلغراف .
1 2 3 البابا فرنسيس (8 أغسطس 2019). "خطاب البابا بشأن النظام الأساسي الجديد لمعهد أعمال الدين" .
1 2 3 4 5 "التقرير السنوي لمعهد Opere di Religione 2024" (PDF) . 11 يونيو 2024.
^ “Acta Apostolicae Sedis” (PDF) . 31 ديسمبر 2003.
^ “Acta Apostolicae Sedis” (PDF) . 31 ديسمبر 2007.
↑ "مقابلة مع مدير الرقابة المالية في الفاتيكان، رين برلهارت" . شبيغل أونلاين . هامبورغ، ألمانيا. 18 مارس 2013.
↑ إطلاق موقع إلكتروني من قِبل معهد الدراسات الدينية ، إذاعة الفاتيكان، 31 يوليو 2013
↑ معهد أبحاث النفط: التقرير السنوي لمعهد أبحاث النفط لعام 2012، مؤرشف بتاريخ 8 أكتوبر 2013 في أرشيف الإنترنت
↑ «بنك الفاتيكان ينشر أول تقرير سنوي له على الإطلاق» . بي بي سي نيوز . 1 أكتوبر 2013.
↑ وينفيلد، نيكول (1 أكتوبر 2013). "بنك الفاتيكان السري يتخذ خطوة نحو الشفافية" . وكالة أسوشيتد برس. مؤرشف من الأصل في 10 أكتوبر 2013. تم الاطلاع عليه في 1 أكتوبر 2013 .
↑ "إذاعة الفاتيكان" . radiovaticana.va .
1 2 "بيان: البابا يوافق على توصيات بشأن مستقبل Ior" . vatican.va .
↑ «مخطوطة البابا بشأن النظام الأساسي الجديد لمعهد أعمال الدين (30 يناير 2023) | فرنسيس» . www.vatican.va . تاريخ الاطلاع: 27 مارس 2025 .
↑ "مخطوطة البابا فرنسيس للنظام الأساسي الجديد لمعهد الأعمال الدينية" . press.vatican.va . تاريخ الاطلاع: 27 مارس 2025 .
↑ "تسجيل EX AUDIENTIA SS.MI: مسجل سانتو بادري فرانشيسكو حول مؤسسة الإدارة وإدارة الأنشطة المالية والسيولة في Santa Sede e delle Istituzioni المجمعة مع Santa Sede" . press.vatican.va . تم الاسترجاع 27 مارس 2025 .
^ ""بين 50 و70 مليون يورو من العجز السنوي": تنبيه أحمر بشأن مالية الفاتيكان" . لوفيجارو (بالفرنسية). 22 مارس 2025 . تم الاسترجاع 27 مارس 2025 .
1 2 3 4 "Chirografo per il nuovo Statuto dell'Istituto per le Opere di Religione" . vatican.va .
1 2 أنواريو بونتيفيسيو 2012، ص. 1908
↑ "المجمع الروماني - الفهرس" . vatican.va .
^ "سانتا سيدي. بابا فرانشيسكو يوافق على لا ريفورما ديلو إيور" . www.avvenire.it (باللغة الإيطالية). 7 أبريل 2014 . تم الاسترجاع 27 مارس 2025 .
1 2 "إطار اقتصادي جديد للكرسي الرسولي" . دائرة معلومات الفاتيكان. 9 يوليو 2014. تم الاطلاع عليه في 13 يوليو 2014 .
↑ "تعيينات جديدة 2026" . www.ior.va. تم الاطلاع عليه بتاريخ 2 فبراير 2026 .
↑ "الحوكمة" . www.ior.va. تم الاطلاع عليه بتاريخ 25 أكتوبر 2024 .
↑ "تعيين عضوين جديدين في مجلس إدارة بنك الفاتيكان" . زينيت. 16 سبتمبر 2014. تم الاطلاع عليه بتاريخ 26 سبتمبر 2014 .
↑ ساكسون، فولفغانغ (23 مارس 1986). "ميشيل سيندونا، الممول الإيطالي المسجون، يتوفى متأثراً بتسمم السيانيد عن عمر يناهز 65 عاماً؛ في قلب الفضائح" . صحيفة نيويورك تايمز . ISSN 0362-4331 . تاريخ الاطلاع: 11 ديسمبر 2017 .
↑ سبوتس، فريدريك وويزر، ثيودور. إيطاليا: ديمقراطية صعبة ، مطبعة جامعة كامبريدج، 1986 ISBN 9780521315111
↑ عالم سيدونا . مجلة نيويورك. 24 سبتمبر 1979.
↑ لومباردي، مارك؛ هوبز، روبرت كارلتون؛ وريتشاردز، جوديث. الشبكات العالمية ، قيّمون مستقلون، 2003 ISBN 0-916365-67-0، الصفحات 61-65
↑ المصرفي . يناير 1975.
↑ مكارثي، دينيس باتريك (27 سبتمبر 2006). التكامل الاقتصادي الدولي من منظور تاريخي . روتليدج. ISBN 9781135987503.
^ "اتفاقية عام 1971 بين بول كازيمير مارسينكوس من IOR وروبرتو كالفي من Banco Ambrosiano Invisible-Dog.com" (PDF) .
↑ "بي بي سي نيوز - فضيحة جديدة تهز بنك الفاتيكان" . بي بي سي نيوز . 17 يوليو 2013.
↑ جوب ، بنتون إي. (1998). حالات إفلاس البنوك في الدول التجارية الرئيسية في العالم . مجموعة غرينوود للنشر. ص 31. ISBN 9781567202083. Gup 10 بالمئة من Banco.
↑ جون إل ألين الابن (20 مارس 2013). الكنيسة الكاثوليكية: ما يحتاج الجميع إلى معرفته . مطبعة جامعة أكسفورد. ISBN 9780199976799.
↑ "اتفاقية التسوية بين IOR و AMBROSIANO" (ملف PDF) . Invisible-Dog.com. مؤرشفة من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 11 فبراير 2015. تم الاطلاع عليها بتاريخ 11 فبراير 2015 .
↑ باريس، إدموند.الإبادة الجماعية في كرواتيا التابعة 1941-1945المعهد الأمريكي لشؤون البلقان، 1990.
↑ مانهاتن، أفرو (1986).محرقة الفاتيكانكتب أوزارك.
↑ "الفاتيكان: فاسد حتى النخاع" . الملحدون الأمريكيون. 4 يوليو 2013. مؤرشف من الأصل في 7 يوليو 2013. تم الاطلاع عليه في 22 يوليو 2013 .
↑ «اعتقال جيلي فصلٌ آخر في فضيحة بنك الفاتيكان المشينة» . الملحدون الأمريكيون. ١٦ سبتمبر ١٩٩٨. مؤرشف من الأصل في ٤ سبتمبر ٢٠٠٥.
↑ "معهد البحوث الاقتصادية: غوتي تيديسكي قيد التحقيق، ومصادرة 23 مليون يورو" . agi.it. 21 سبتمبر 2010. تم الاطلاع عليه بتاريخ 21 سبتمبر 2010 .{{cite web}}: CS1 maint: deprecated archiveal service ( link )
↑ "بنك الفاتيكان يخضع للتحقيق بتهمة غسل الأموال"" . بي بي سي نيوز أونلاين. 21 سبتمبر 2010. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 سبتمبر 2010. "
↑ دوناديو، راشيل (21 سبتمبر 2010). "تحقيق في غسيل الأموال يطال بنك الفاتيكان" . صحيفة نيويورك تايمز . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 سبتمبر 2010 .
^ "إيور: Gotti Tedeschi verso archiveazione" . ansa.it .
↑ جون هوبر (10 يونيو 2012). "اتهام الرئيس السابق لبنك الفاتيكان بالإهمال" . صحيفة الغارديان .
↑ المدعون الإيطاليون يوقفون التحقيق مع الرئيس السابق لبنك الفاتيكان ، رويترز، 6 يوليو 2013
↑ "IOR: هجوم غوتي تيديسكي المضاد" . lastampa.it .
↑ «رئيس بنك الفاتيكان المخلوع يشنّ هجوماً لاذعاً» . وكالة أسوشيتد برس. 28 مارس 2014.
↑ البابا فرنسيس يعيّن أسقفاً للإشراف على بنك الفاتيكان ، بي بي سي نيوز، 15 يونيو 2013
١ ٢ "مُتَفَكِّرٌ فَاتِيكَانِيٌّ ينشرُ حَكايةً مُشَوِّهةً تُحيطُ بِعَالِمَ بَعْدِ البَاتِيكَانِ" . السجلُّ الكَتَّافِيُّ الوطنيُّ . أُرْسِخَ مِنَ الأَصْلِ الْمُنْتَقِمِ في ٢٠ أبريل ٢٠١٦. تَحْتَرِكُ في ٣١ يوليو ٢٠١٣ .
↑ تساؤلات حول حكم البابا فرنسيس بعد تورط كاهن في فضيحة جنسية مثلية. فضيحة مثلية في قلب الفاتيكان: البابا فرنسيس يواجه أول أزمة له. علاقة باتيستا ريكا المثلية تهز الفاتيكان.
↑ «أفادت التقارير أن رئيس أحد بنوك الفاتيكان يقدم استقالته» . catholicculture.org
↑ «لطالما أحب الرومان فضائح الفاتيكان. ولكن ماذا لو كانوا على حق هذه المرة؟» - ذا سبيكتاتور .
↑ "البابا فرنسيس: الأسلوب والمضمون - مجلة الإيكونوميست" . مجلة الإيكونوميست . 3 أغسطس 2013.
↑ «مفاجأة ما بعد اليوم العالمي للشباب: البابا فرنسيس يعقد مؤتمراً صحفياً شاملاً على متن الطائرة» . السجل الكاثوليكي الوطني . مؤرشف من الأصل في 4 مارس 2016. تم الاطلاع عليه في 31 يوليو 2013 .
↑ "اعتقال جاسوس وقس ومصرفي في قضية احتيال مصرفي في الفاتيكان"" . Telegraph.co.uk . 28 يونيو 2013.
↑ "مسؤول في الفاتيكان متورط في مؤامرة تهريب بقيمة 30 مليون دولار"" . NewsComAu . تم الاطلاع عليه بتاريخ 11 ديسمبر 2017 .
↑ "بي بي سي نيوز - اتهام رجل الدين الفاتيكاني سكارانو بغسل الأموال" . بي بي سي نيوز . 21 يناير 2014.
↑ بوليللا، فيليب (21 يناير 2014). "اعتقال رجل دين في الفاتيكان بتهمة جديدة تتعلق بغسل الأموال" . رويترز .
1 2 بوليللا، فيليب (18 يناير 2016). "المحكمة تبرئ مسؤولاً سابقاً في الفاتيكان في قضية تهريب أموال" . رويترز . مؤرشف من الأصل في 2 يناير 2022.
↑ ساندرسون، راشيل (6 ديسمبر 2013). "الفضيحة في بنك الفاتيكان" . فايننشال تايمز . مؤرشف من الأصل في 10 ديسمبر 2022.
1 2 "محكمة روما تدين اثنين من المديرين السابقين لبنك الفاتيكان بتهم غسل الأموال" . نيويورك ديلي نيوز . 23 فبراير 2017.
1 2 3 4 "محكمة الفاتيكان تدين مسؤولي بنك الفاتيكان السابقين بتهمة "سوء الإدارة"تمت أرشفة هذا النص من المصدر الأصلي بتاريخ 26 أغسطس 2018. تم الاطلاع عليه بتاريخ 25 أغسطس 2018 .
↑ «الفاتيكان يوجه اتهامات لرئيس بنك سابق، ويقول إن خسائر الاختلاس تبلغ 62 مليون دولار» . وكالة أسوشيتد برس . 4 مارس 2018. تاريخ الاطلاع: 19 أكتوبر 2024 .
↑ «الحكم على رئيس بنك الفاتيكان السابق بتهمة الاختلاس» . صحيفة ناشيونال كاثوليك ريبورتر . ٢١ يناير ٢٠٢١. تاريخ الاطلاع: ١٦ فبراير ٢٠٢٦ .
↑ "منطقة اليورو" (ملف PDF) . المفوضية الأوروبية – المفوضية الأوروبية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 11 ديسمبر 2017 .
↑ الفاتيكان يُنشئ هيئة رقابية مالية ، صحيفة نيويورك تايمز، 30 ديسمبر 2013
↑ دوناديو، راشيل (1 يونيو 2011). "إيطاليا: الإفراج عن الأموال المصادرة من بنك الفاتيكان" . صحيفة نيويورك تايمز . ISSN 0362-4331 . تاريخ الاطلاع: 11 ديسمبر 2017 .
↑ "الفاتيكان يرد على تقرير ماني فال" . news.va .
1 2 إليميديا إس بي إيه – الإنترنت الإقليمي. "الفاتيكان والمال. زلزال المال لم ينتهِ بعد" . repubblica.it .
1 2 روبنفيلد، صموئيل (18 يوليو 2012). "تقرير موني فال يحث الفاتيكان على تحسين الرقابة" . صحيفة وول ستريت جورنال .
↑ جيفري دونوفان؛ سونيا سيرليتي (28 سبتمبر 2010). "الفاتيكان يُبقي منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في انتظار الشفافية بينما يُحقق قضاة إيطاليون في بنك" . بلومبيرغ .
↑ "MondayVatican – الكرسي الرسولي » يزداد الفاتيكان شفافيةً بشكل مطرد. والدليل على ذلك هو تعيين خبير دولي لرئاسة هيئة المعلومات المالية التابعة له. – MondayVatican " . mondayvatican.com
↑ بوليللا، فيليب (13 يونيو 2013). "رئيس بنك الفاتيكان الجديد يقول إن مهمته هي الشفافية الكاملة" . reuters.com . مؤرشف من الأصل في 6 يناير 2016.
1 2 "إذاعة الفاتيكان" . radiovaticana.va .
↑ «مصرفي الله الجديد يُضفي دقةً جرمانيةً على الفاتيكان» . فايننشال تايمز . 30 مايو 2013. مؤرشف من الأصل في 10 ديسمبر 2022. تم الاطلاع عليه في 12 مايو 2014 .
↑ "تسريع وتيرة إصلاح بنك الفاتيكان" . Telegraph.co.uk . 21 يوليو 2013. مؤرشف من الأصل في 22 يوليو 2013.
↑ مخطوطة البابا فرنسيس تُنشئ لجنة بابوية مرجعية بشأن معهد أعمال الدين ، vatican.va، 24 يونيو 2013
↑ «البابا يُشكّل لجنة بابوية لدراسة إصلاح معهد الأعمال الدينية» . news.va. مؤرشف من الأصل بتاريخ 28 مارس 2016. تم الاطلاع عليه بتاريخ 12 مايو 2014 .
^ Conclusi lavori Commissionireferencei, il grazie del Papa أرشفة 27 مايو 2014 في آلة Wayback. (باللغة الإيطالية) News.va. تم الاسترجاع 27 مايو 2014
↑ «انضمام هيئة الاستخبارات المالية بالفاتيكان إلى الشبكة العالمية لوحدات الاستخبارات المالية» . وكالة زينيت للأنباء . 3 يوليو 2013. تاريخ الاطلاع: 4 يوليو 2013 .
↑ "رغم النكسات، يشهد بنك الفاتيكان تطوراً هاماً" . وكالة الأنباء الكاثوليكية . 4 يوليو 2013. تاريخ الاطلاع: 7 يوليو 2013 .
↑ "ior.va: التقرير السنوي 2012" (ملف PDF) . مؤرشف من النسخة الأصلية (ملف PDF) بتاريخ 8 أكتوبر 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 أكتوبر 2013 .
1 2 ليزي ديفيز (31 يوليو 2013). "بنك الفاتيكان يطلق موقعًا إلكترونيًا" . صحيفة الغارديان .
↑ «بنك الفاتيكان ينشر تقريره السنوي الأول» . صحيفة نيويورك تايمز . رويترز. 1 أكتوبر 2013. ISSN 0362-4331 . تاريخ الاطلاع: 11 ديسمبر 2017 .
↑ «بنك الفاتيكان يفتتح موقعاً إلكترونياً في إطار حملة الشفافية» . رويترز . 31 يوليو 2013.
↑ "معهد الأعمال الدينية في الفاتيكان ينشر بيانه المالي السنوي" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 11 ديسمبر 2017 .
↑ شبيغل أونلاين، هامبورغ، ألمانيا (9 أكتوبر 2013). "مسؤولون يأمرون العملاء بإغلاق حساباتهم كجزء من عملية تطهير بنك الفاتيكان" . شبيغل أونلاين .{{cite web}}: صيانة CS1: أسماء متعددة: قائمة المؤلفين ( رابط )
↑ "تواصل IOR عملية إغلاق الحسابات المصرفية للعملاء العاديين" . lastampa.it .
↑ "الصفحة الرئيسية - مجلس أوروبا" . coe.int . مؤرشف من الأصل في 5 يوليو 2014. تم الاطلاع عليه في 12 مايو 2014 .
↑ بوليللا، فيليب (9 ديسمبر 2013). "هيئة الرقابة المالية ترحب بإصلاح الفاتيكان، وتحث على الرقابة المصرفية" . رويترز .
↑ "موني فال يوافق على إصلاحات الشفافية المالية للفاتيكان" . lastampa.it .
↑ ior.va، ٢٢ يناير ٢٠١٤: بيان صحفي مؤرشف بتاريخ ١٥ أبريل ٢٠١٤ في أرشيف الإنترنت
↑ "إذاعة الفاتيكان" . radiovaticana.va .
↑ «بنك الفاتيكان يحصل على مباركة البابا للاستمرار» . أسوشيتد برس . 7 أبريل 2014.
↑ «بنك الفاتيكان يحصل على مباركة البابا للاستمرار - صحيفة بوسطن غلوب» . BostonGlobe.com . تاريخ الاطلاع: 11 ديسمبر 2017 .
↑ تولي، شون (14 أغسطس 2014). "هذا البابا جاد" . مجلة فورتشن . تم الاطلاع عليه بتاريخ 26 مارس 2016 .
^ "Communicato dell'Istituto per le Opere di Religione (IOR)" . vatican.va .
↑ "تعيين أعضاء جدد في مجلس الإشراف على معهد أبحاث المحيطات" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 11 ديسمبر 2017 .
↑ "مخطوطة البابا فرنسيس للنظام الأساسي الجديد لمعهد الأعمال الدينية" . press.vatican.va . تاريخ الاطلاع: 7 مارس 2023 .

مراجع عامة

جون ف. بولارد: المال وصعود البابوية الحديثة: تمويل الفاتيكان، 1850-1950 ISBN 0-521-81204-6
مارك آرونز وجون لوفتوس : الثالوث المقدس: كيف خانت شبكات الفاتيكان النازية المخابرات الغربية للسوفييت . نيويورك: مطبعة سانت مارتن، 1992. 372 صفحة. ISBN 0-312-07111-6
مالاشي مارتن : الكنيسة الغنية، الكنيسة الفقيرة (بوتنام، نيويورك، 1984) ISBN 0-399-12906-5
مالاشي مارتن : الفاتيكان (جوبي (1 أغسطس 1988)) ISBN 978-0-515-09654-5
تشارلز راو: صرافو العملات: كيف مكّن بنك الفاتيكان روبرتو كالفي من سرقة 250 مليون دولار لرؤساء محفل P2 الماسوني (دار هارفيل للنشر، 1992) ISBN 0-00-217338-7
جيانكارلو جالي: فينانزا بيانكا. La Chiesa، i Soldi، il Potere (موندادوري، 2004) ISBN 88-04-51262-8
ديفيد أ. يالوب: باسم الله: تحقيق في مقتل البابا يوحنا بولس الأول
مارك لومباردي : الشبكات العالمية . مارك لومباردي، روبرت كارلتون هوبز، جوديث ريتشاردز؛ قيّمون مستقلون، 2003 (نُشر للمعرض المتنقل لأعماله، "مارك لومباردي: الشبكات العالمية"). رقم ISBN 0-916365-67-0
جوناثان ليفي، "بنك الفاتيكان"، في روس كيك (محرر)، كل ما تعرفه خطأ (دار نشر ديسإنفورميشن، 2002) ISBN 1-56731-701-4
مايكل فاير : بيوس الثاني عشر: المحرقة والحرب الباردة ، 2008، رقم ISBN 978-0-25334-930-9.

روابط خارجية

نقد

موقع بنك الفاتيكان الإلكتروني للمطالبات
خط أنابيب الفاتيكان: وثيقة استخباراتية أمريكية تربط 170 مليون دولار من ذهب النازيين بالفاتيكان - تقرير عن مذكرة رُفعت عنها السرية في مجلة تايم ، 22 يوليو 1997

41°54′14″ شمالاً 12°27′24″ شرقاً / 41.90378° شمالاً 12.45669° شرقاً / 41.90378; 12.45669

[20] تُنظَّم وظيفة البنك المركزي في الفاتيكان بموجب الاتفاقية النقدية بين الاتحاد الأوروبي ودولة مدينة الفاتيكان، والتي تُجيز استخدام اليورو كعملة رسمية لمدينة الفاتيكان. ويقع تنفيذ هذه الاتفاقية والإشراف على قانون الفاتيكان لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب على عاتق هيئة المعلومات المالية التي أنشأها البابا بنديكت السادس عشر في 30 ديسمبر/كانون الأول 2010. وبموجب مرسوم بابوي لمنع ومكافحة الأنشطة غير القانونية في مجال المعاملات المالية ، يطالب البابا بالشفافية الكاملة للمعاملات في الفاتيكان. ( مؤرشف في 8 أكتوبر/تشرين الأول 2011 في أرشيف الإنترنت) .

[1] نيك سكوايرز (1 يوليو 2023). "استقالة رئيس بنك الفاتيكان وسط فضيحة فساد" . صحيفة التلغراف .

[chirograph2019-2] 1 2 3 البابا فرنسيس (8 أغسطس 2019). "خطاب البابا بشأن النظام الأساسي الجديد لمعهد أعمال الدين" .

[annualreport2024-3] 1 2 3 4 5 "التقرير السنوي لمعهد Opere di Religione 2024" (PDF) . 11 يونيو 2024.

[4] “Acta Apostolicae Sedis” (PDF) . 31 ديسمبر 2003.

[5] “Acta Apostolicae Sedis” (PDF) . 31 ديسمبر 2007.

[6] "مقابلة مع مدير الرقابة المالية في الفاتيكان، رين برلهارت" . شبيغل أونلاين . هامبورغ، ألمانيا. 18 مارس 2013.

[7] إطلاق موقع إلكتروني من قِبل معهد الدراسات الدينية ، إذاعة الفاتيكان، 31 يوليو 2013

[8] معهد أبحاث النفط: التقرير السنوي لمعهد أبحاث النفط لعام 2012، مؤرشف بتاريخ 8 أكتوبر 2013 في أرشيف الإنترنت

[9] «بنك الفاتيكان ينشر أول تقرير سنوي له على الإطلاق» . بي بي سي نيوز . 1 أكتوبر 2013.

[10] وينفيلد، نيكول (1 أكتوبر 2013). "بنك الفاتيكان السري يتخذ خطوة نحو الشفافية" . وكالة أسوشيتد برس. مؤرشف من الأصل في 10 أكتوبر 2013. تم الاطلاع عليه في 1 أكتوبر 2013 .

[11] "إذاعة الفاتيكان" . radiovaticana.va .

[communique-12] 1 2 "بيان: البابا يوافق على توصيات بشأن مستقبل Ior" . vatican.va .

[13] «مخطوطة البابا بشأن النظام الأساسي الجديد لمعهد أعمال الدين (30 يناير 2023) | فرنسيس» . www.vatican.va . تاريخ الاطلاع: 27 مارس 2025 .

[14] "مخطوطة البابا فرنسيس للنظام الأساسي الجديد لمعهد الأعمال الدينية" . press.vatican.va . تاريخ الاطلاع: 27 مارس 2025 .

[15] "تسجيل EX AUDIENTIA SS.MI: مسجل سانتو بادري فرانشيسكو حول مؤسسة الإدارة وإدارة الأنشطة المالية والسيولة في Santa Sede e delle Istituzioni المجمعة مع Santa Sede" . press.vatican.va . تم الاسترجاع 27 مارس 2025 .

[16] ""بين 50 و70 مليون يورو من العجز السنوي": تنبيه أحمر بشأن مالية الفاتيكان" . لوفيجارو (بالفرنسية). 22 مارس 2025 . تم الاسترجاع 27 مارس 2025 .

[Chirografo-17] 1 2 3 4 "Chirografo per il nuovo Statuto dell'Istituto per le Opere di Religione" . vatican.va .

[Annuario_Pontificio'_2012-18] 1 2 أنواريو بونتيفيسيو 2012، ص. 1908

[19] "المجمع الروماني - الفهرس" . vatican.va .

[21] "سانتا سيدي. بابا فرانشيسكو يوافق على لا ريفورما ديلو إيور" . www.avvenire.it (باللغة الإيطالية). 7 أبريل 2014 . تم الاسترجاع 27 مارس 2025 .

[VIS_2014-22] 1 2 "إطار اقتصادي جديد للكرسي الرسولي" . دائرة معلومات الفاتيكان. 9 يوليو 2014. تم الاطلاع عليه في 13 يوليو 2014 .

[23] "تعيينات جديدة 2026" . www.ior.va. تم الاطلاع عليه بتاريخ 2 فبراير 2026 .

[24] "الحوكمة" . www.ior.va. تم الاطلاع عليه بتاريخ 25 أكتوبر 2024 .

[25] "تعيين عضوين جديدين في مجلس إدارة بنك الفاتيكان" . زينيت. 16 سبتمبر 2014. تم الاطلاع عليه بتاريخ 26 سبتمبر 2014 .

[26] ساكسون، فولفغانغ (23 مارس 1986). "ميشيل سيندونا، الممول الإيطالي المسجون، يتوفى متأثراً بتسمم السيانيد عن عمر يناهز 65 عاماً؛ في قلب الفضائح" . صحيفة نيويورك تايمز . ISSN 0362-4331 . تاريخ الاطلاع: 11 ديسمبر 2017 .

[Spotts-27] سبوتس، فريدريك وويزر، ثيودور. إيطاليا: ديمقراطية صعبة ، مطبعة جامعة كامبريدج، 1986 ISBN 9780521315111

[28] عالم سيدونا . مجلة نيويورك. 24 سبتمبر 1979.

[29] لومباردي، مارك؛ هوبز، روبرت كارلتون؛ وريتشاردز، جوديث. الشبكات العالمية ، قيّمون مستقلون، 2003 ISBN 0-916365-67-0، الصفحات 61-65

[30] المصرفي . يناير 1975.

[31] مكارثي، دينيس باتريك (27 سبتمبر 2006). التكامل الاقتصادي الدولي من منظور تاريخي . روتليدج. ISBN 9781135987503.

[32] "اتفاقية عام 1971 بين بول كازيمير مارسينكوس من IOR وروبرتو كالفي من Banco Ambrosiano Invisible-Dog.com" (PDF) .

[33] "بي بي سي نيوز - فضيحة جديدة تهز بنك الفاتيكان" . بي بي سي نيوز . 17 يوليو 2013.

[34] جوب ، بنتون إي. (1998). حالات إفلاس البنوك في الدول التجارية الرئيسية في العالم . مجموعة غرينوود للنشر. ص 31. ISBN 9781567202083. Gup 10 بالمئة من Banco.

[35] جون إل ألين الابن (20 مارس 2013). الكنيسة الكاثوليكية: ما يحتاج الجميع إلى معرفته . مطبعة جامعة أكسفورد. ISBN 9780199976799.

[36] "اتفاقية التسوية بين IOR و AMBROSIANO" (ملف PDF) . Invisible-Dog.com. مؤرشفة من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 11 فبراير 2015. تم الاطلاع عليها بتاريخ 11 فبراير 2015 .

[Paris-37] باريس، إدموند.الإبادة الجماعية في كرواتيا التابعة 1941-1945المعهد الأمريكي لشؤون البلقان، 1990.

[Holocaust-38] مانهاتن، أفرو (1986).محرقة الفاتيكانكتب أوزارك.

[39] "الفاتيكان: فاسد حتى النخاع" . الملحدون الأمريكيون. 4 يوليو 2013. مؤرشف من الأصل في 7 يوليو 2013. تم الاطلاع عليه في 22 يوليو 2013 .

[40] «اعتقال جيلي فصلٌ آخر في فضيحة بنك الفاتيكان المشينة» . الملحدون الأمريكيون. ١٦ سبتمبر ١٩٩٨. مؤرشف من الأصل في ٤ سبتمبر ٢٠٠٥.

[41] "معهد البحوث الاقتصادية: غوتي تيديسكي قيد التحقيق، ومصادرة 23 مليون يورو" . agi.it. 21 سبتمبر 2010. تم الاطلاع عليه بتاريخ 21 سبتمبر 2010 .{{cite web}}: CS1 maint: deprecated archiveal service ( link )

[bbc-42] "بنك الفاتيكان يخضع للتحقيق بتهمة غسل الأموال"" . بي بي سي نيوز أونلاين. 21 سبتمبر 2010. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 سبتمبر 2010. "

[nytimes-43] دوناديو، راشيل (21 سبتمبر 2010). "تحقيق في غسيل الأموال يطال بنك الفاتيكان" . صحيفة نيويورك تايمز . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 سبتمبر 2010 .

[44] "إيور: Gotti Tedeschi verso archiveazione" . ansa.it .

[45] جون هوبر (10 يونيو 2012). "اتهام الرئيس السابق لبنك الفاتيكان بالإهمال" . صحيفة الغارديان .

[46] المدعون الإيطاليون يوقفون التحقيق مع الرئيس السابق لبنك الفاتيكان ، رويترز، 6 يوليو 2013

[47] "IOR: هجوم غوتي تيديسكي المضاد" . lastampa.it .

[48] «رئيس بنك الفاتيكان المخلوع يشنّ هجوماً لاذعاً» . وكالة أسوشيتد برس. 28 مارس 2014.

[49] البابا فرنسيس يعيّن أسقفاً للإشراف على بنك الفاتيكان ، بي بي سي نيوز، 15 يونيو 2013

[Lurid-50] ١ ٢ "مُتَفَكِّرٌ فَاتِيكَانِيٌّ ينشرُ حَكايةً مُشَوِّهةً تُحيطُ بِعَالِمَ بَعْدِ البَاتِيكَانِ" . السجلُّ الكَتَّافِيُّ الوطنيُّ . أُرْسِخَ مِنَ الأَصْلِ الْمُنْتَقِمِ في ٢٠ أبريل ٢٠١٦. تَحْتَرِكُ في ٣١ يوليو ٢٠١٣ .

[51] تساؤلات حول حكم البابا فرنسيس بعد تورط كاهن في فضيحة جنسية مثلية. فضيحة مثلية في قلب الفاتيكان: البابا فرنسيس يواجه أول أزمة له. علاقة باتيستا ريكا المثلية تهز الفاتيكان.

[52] «أفادت التقارير أن رئيس أحد بنوك الفاتيكان يقدم استقالته» . catholicculture.org

[53] «لطالما أحب الرومان فضائح الفاتيكان. ولكن ماذا لو كانوا على حق هذه المرة؟» - ذا سبيكتاتور .

[54] "البابا فرنسيس: الأسلوب والمضمون - مجلة الإيكونوميست" . مجلة الإيكونوميست . 3 أغسطس 2013.

[55] «مفاجأة ما بعد اليوم العالمي للشباب: البابا فرنسيس يعقد مؤتمراً صحفياً شاملاً على متن الطائرة» . السجل الكاثوليكي الوطني . مؤرشف من الأصل في 4 مارس 2016. تم الاطلاع عليه في 31 يوليو 2013 .

[56] "اعتقال جاسوس وقس ومصرفي في قضية احتيال مصرفي في الفاتيكان"" . Telegraph.co.uk . 28 يونيو 2013.

[57] "مسؤول في الفاتيكان متورط في مؤامرة تهريب بقيمة 30 مليون دولار"" . NewsComAu . تم الاطلاع عليه بتاريخ 11 ديسمبر 2017 .

[58] "بي بي سي نيوز - اتهام رجل الدين الفاتيكاني سكارانو بغسل الأموال" . بي بي سي نيوز . 21 يناير 2014.

[59] بوليللا، فيليب (21 يناير 2014). "اعتقال رجل دين في الفاتيكان بتهمة جديدة تتعلق بغسل الأموال" . رويترز .

[jan2016-60] 1 2 بوليللا، فيليب (18 يناير 2016). "المحكمة تبرئ مسؤولاً سابقاً في الفاتيكان في قضية تهريب أموال" . رويترز . مؤرشف من الأصل في 2 يناير 2022.

[61] ساندرسون، راشيل (6 ديسمبر 2013). "الفضيحة في بنك الفاتيكان" . فايننشال تايمز . مؤرشف من الأصل في 10 ديسمبر 2022.

[feb2017-62] 1 2 "محكمة روما تدين اثنين من المديرين السابقين لبنك الفاتيكان بتهم غسل الأموال" . نيويورك ديلي نيوز . 23 فبراير 2017.

[60million-63] 1 2 3 4 "محكمة الفاتيكان تدين مسؤولي بنك الفاتيكان السابقين بتهمة "سوء الإدارة"تمت أرشفة هذا النص من المصدر الأصلي بتاريخ 26 أغسطس 2018. تم الاطلاع عليه بتاريخ 25 أغسطس 2018 .

[64] «الفاتيكان يوجه اتهامات لرئيس بنك سابق، ويقول إن خسائر الاختلاس تبلغ 62 مليون دولار» . وكالة أسوشيتد برس . 4 مارس 2018. تاريخ الاطلاع: 19 أكتوبر 2024 .

[65] «الحكم على رئيس بنك الفاتيكان السابق بتهمة الاختلاس» . صحيفة ناشيونال كاثوليك ريبورتر . ٢١ يناير ٢٠٢١. تاريخ الاطلاع: ١٦ فبراير ٢٠٢٦ .

[66] "منطقة اليورو" (ملف PDF) . المفوضية الأوروبية – المفوضية الأوروبية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 11 ديسمبر 2017 .

[67] الفاتيكان يُنشئ هيئة رقابية مالية ، صحيفة نيويورك تايمز، 30 ديسمبر 2013

[68] دوناديو، راشيل (1 يونيو 2011). "إيطاليا: الإفراج عن الأموال المصادرة من بنك الفاتيكان" . صحيفة نيويورك تايمز . ISSN 0362-4331 . تاريخ الاطلاع: 11 ديسمبر 2017 .

[69] "الفاتيكان يرد على تقرير ماني فال" . news.va .

[Elemedia_S.p.A._-_Area_Internet-70] 1 2 إليميديا إس بي إيه – الإنترنت الإقليمي. "الفاتيكان والمال. زلزال المال لم ينتهِ بعد" . repubblica.it .

[blogs.wsj.com-71] 1 2 روبنفيلد، صموئيل (18 يوليو 2012). "تقرير موني فال يحث الفاتيكان على تحسين الرقابة" . صحيفة وول ستريت جورنال .

[72] جيفري دونوفان؛ سونيا سيرليتي (28 سبتمبر 2010). "الفاتيكان يُبقي منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في انتظار الشفافية بينما يُحقق قضاة إيطاليون في بنك" . بلومبيرغ .

[73] "MondayVatican – الكرسي الرسولي » يزداد الفاتيكان شفافيةً بشكل مطرد. والدليل على ذلك هو تعيين خبير دولي لرئاسة هيئة المعلومات المالية التابعة له. – MondayVatican " . mondayvatican.com

[74] بوليللا، فيليب (13 يونيو 2013). "رئيس بنك الفاتيكان الجديد يقول إن مهمته هي الشفافية الكاملة" . reuters.com . مؤرشف من الأصل في 6 يناير 2016.

[en.radiovaticana.va-75] 1 2 "إذاعة الفاتيكان" . radiovaticana.va .

[76] «مصرفي الله الجديد يُضفي دقةً جرمانيةً على الفاتيكان» . فايننشال تايمز . 30 مايو 2013. مؤرشف من الأصل في 10 ديسمبر 2022. تم الاطلاع عليه في 12 مايو 2014 .

[77] "تسريع وتيرة إصلاح بنك الفاتيكان" . Telegraph.co.uk . 21 يوليو 2013. مؤرشف من الأصل في 22 يوليو 2013.

[78] مخطوطة البابا فرنسيس تُنشئ لجنة بابوية مرجعية بشأن معهد أعمال الدين ، vatican.va، 24 يونيو 2013

[79] «البابا يُشكّل لجنة بابوية لدراسة إصلاح معهد الأعمال الدينية» . news.va. مؤرشف من الأصل بتاريخ 28 مارس 2016. تم الاطلاع عليه بتاريخ 12 مايو 2014 .

[80] Conclusi lavori Commissionireferencei, il grazie del Papa أرشفة 27 مايو 2014 في آلة Wayback. (باللغة الإيطالية) News.va. تم الاسترجاع 27 مايو 2014

[81] «انضمام هيئة الاستخبارات المالية بالفاتيكان إلى الشبكة العالمية لوحدات الاستخبارات المالية» . وكالة زينيت للأنباء . 3 يوليو 2013. تاريخ الاطلاع: 4 يوليو 2013 .

[82] "رغم النكسات، يشهد بنك الفاتيكان تطوراً هاماً" . وكالة الأنباء الكاثوليكية . 4 يوليو 2013. تاريخ الاطلاع: 7 يوليو 2013 .

[83] "ior.va: التقرير السنوي 2012" (ملف PDF) . مؤرشف من النسخة الأصلية (ملف PDF) بتاريخ 8 أكتوبر 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 أكتوبر 2013 .

[theguardian.com-84] 1 2 ليزي ديفيز (31 يوليو 2013). "بنك الفاتيكان يطلق موقعًا إلكترونيًا" . صحيفة الغارديان .

[85] «بنك الفاتيكان ينشر تقريره السنوي الأول» . صحيفة نيويورك تايمز . رويترز. 1 أكتوبر 2013. ISSN 0362-4331 . تاريخ الاطلاع: 11 ديسمبر 2017 .

[86] «بنك الفاتيكان يفتتح موقعاً إلكترونياً في إطار حملة الشفافية» . رويترز . 31 يوليو 2013.

[87] "معهد الأعمال الدينية في الفاتيكان ينشر بيانه المالي السنوي" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 11 ديسمبر 2017 .

[88] شبيغل أونلاين، هامبورغ، ألمانيا (9 أكتوبر 2013). "مسؤولون يأمرون العملاء بإغلاق حساباتهم كجزء من عملية تطهير بنك الفاتيكان" . شبيغل أونلاين .{{cite web}}: صيانة CS1: أسماء متعددة: قائمة المؤلفين ( رابط )

[89] "تواصل IOR عملية إغلاق الحسابات المصرفية للعملاء العاديين" . lastampa.it .

[90] "الصفحة الرئيسية - مجلس أوروبا" . coe.int . مؤرشف من الأصل في 5 يوليو 2014. تم الاطلاع عليه في 12 مايو 2014 .

[91] بوليللا، فيليب (9 ديسمبر 2013). "هيئة الرقابة المالية ترحب بإصلاح الفاتيكان، وتحث على الرقابة المصرفية" . رويترز .

[92] "موني فال يوافق على إصلاحات الشفافية المالية للفاتيكان" . lastampa.it .

[93] r.va، ٢٢ يناير ٢٠١٤: بيان صحفي مؤرشف بتاريخ ١٥ أبريل ٢٠١٤ في أرشيف الإنترنت

[94] "إذاعة الفاتيكان" . radiovaticana.va .

[95] «بنك الفاتيكان يحصل على مباركة البابا للاستمرار» . أسوشيتد برس . 7 أبريل 2014.

[96] «بنك الفاتيكان يحصل على مباركة البابا للاستمرار - صحيفة بوسطن غلوب» . BostonGlobe.com . تاريخ الاطلاع: 11 ديسمبر 2017 .

[97] تولي، شون (14 أغسطس 2014). "هذا البابا جاد" . مجلة فورتشن . تم الاطلاع عليه بتاريخ 26 مارس 2016 .

[98] "Communicato dell'Istituto per le Opere di Religione (IOR)" . vatican.va .

[99] "تعيين أعضاء جدد في مجلس الإشراف على معهد أبحاث المحيطات" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 11 ديسمبر 2017 .

[100] "مخطوطة البابا فرنسيس للنظام الأساسي الجديد لمعهد الأعمال الدينية" . press.vatican.va . تاريخ الاطلاع: 7 مارس 2023 .

[ 4 ]

[ 5 ]

[ 2 ]

[ 6 ]

[ 7 ]

[ 8 ]

[ 9 ]

[ 10 ]

[ 11 ]

[ 12 ]

[ 13 ]

[ 14 ]

[ 15 ]

[ 16 ]

[ 17 ]

[ 18 ]

[ 19 ]

[ ملاحظة 1 ]

[ ٢٠ ]

[ 21 ]

[ 22 ]

[ 23 ]

[ 24 ]

[ 25 ]

[ 26 ]

[ 27 ]

[ 28 ]

[ 29 ]

[

[

[

[

[

[

[ 36 ]

[ 37 ]

[ 38 ]

[ 39 ]

[ 40 ]

[ 41 ]

[ 42 ]

[ 43 ]

[ 44 ]

[ 45 ]

[ 46 ]

[ 47 ]

[ 48 ]

[ 49 ]

[ 50 ]

[ 51 ]

[ 52 ]

[ 53 ]

[ 54 ]

[ 55 ]

[ 56 ]

[ 57 ]

[ 58 ]

[ 59 ]

[ 60 ]

[ 61 ]

[ 62 ]

[ 63 ]

[ 64 ]

[ 65 ]

[ 66 ]

[ 67 ]

[ 68 ]

[ 69 ]

[ 70 ]

[ 71 ]

[ 72 ]

على

الشفافية

73 ] وسيتبنى

[ 76 ]

[ 77 ]

[ 78 ]

[ 79 ]

[ 80 ]

[ 81 ]

[ 82 ]

[ 83 ]

[ 84 ]

[ 85 ]

[ 86 ]

[ 87 ]

[ 88 ]

[ 89 ]

[ 90 ]

[ 91 ]

[ 92 ]

[ 93 ]

[ 94 ]

[ 95 ]

[ 96 ]

[ 97 ]

[ 98 ]

[ 99 ]

اللغة	العربية (RTL)
روابط موسوعية	30 رابطاً
المصدر الأصلي	ويكيبيديا ↗