التكافل

📅 آخر تحديث: ٣ أغسطس ٢٠٢٦
✍️ نُشر في: ٣ أغسطس ٢٠٢٦
الموسوعة الحرة

التكافل ( بالعربية : التكافل ، وتترجم أحيانًا إلى "التضامن" أو الضمان المتبادل) [ 1 ] هو نظام تعاوني للتعويض أو السداد في حالة الخسارة، وهو منظم كبديل إسلامي أو متوافق مع الشريعة للتأمين التقليدي، الذي يتضمن الربا (الفائدة) والغرر (المخاطرة المفرطة). [ 2 ]

في إطار التكافل، يقدم الأفراد والشركات المهتمون بالمخاطر مساهمات منتظمة ("تبرعات") تُسدد أو تُعاد إلى الأعضاء في حالة الخسارة، ويتولى إدارتها نيابةً عنهم مُشغل تكافل. [ 3 ] وكغيره من منتجات التمويل الإسلامي، يستند التكافل إلى المعاملات الإسلامية (فرع المعاملات التجارية والمدنية من الشريعة الإسلامية).

في عام 2018، نما حجم صناعة التكافل ليصل إلى 27.7 مليار دولار من "المساهمات" (مقارنةً بـ 12 مليار دولار في عام 2011). [ 4 ] وقد أُشيد بهذه الحركة باعتبارها توفر "بدائل أفضل" للتأمين، تُعزز رأس المال البشري، وتُؤكد على الكرامة الشخصية، والاعتماد على الذات المجتمعية، والتنمية الاقتصادية الذاتية؛ [ 5 ] ولكنها وُجهت إليها انتقادات أيضاً لتقلص نطاقها إلى صناعة "تأمين تقليدي بمصطلحات ولغة عقود عربية". [ 6 ]

مبادئ

نظرياً، يُنظر إلى التكافل على أنه تأمين تعاوني أو متبادل، حيث يساهم الأعضاء بمبلغ معين من المال في صندوق مشترك. لا يهدف هذا النظام إلى تحقيق الربح، بل إلى ترسيخ مبدأ "تحملوا بعضكم بعضاً". وفيما يلي مبادئ التكافل:

  • [ 7 ] يتعاون حاملو وثائق التأمين فيما بينهم من أجل مصلحتهم المشتركة.
  • تُعتبر مساهمات حاملي وثائق التأمين بمثابة تبرعات للصندوق (المجمع). [ 7 ]
  • يدفع كل حامل وثيقة تأمين اشتراكه لمساعدة المحتاجين. [ 7 ]
  • يتم تقسيم الخسائر وتوزيع الالتزامات وفقًا لنظام التجميع المجتمعي. [ 7 ]
  • [ 7 ] يتم القضاء على الغموض فيما يتعلق بالاشتراك والتعويض.
  • لا يحقق ذلك فائدة على حساب الآخرين. [ 7 ]

لا يكاد يوجد اختلاف بين علماء المسلمين حول ضرورة إدارة المخاطر العامة والتجارية والحياتية التي يغطيها التأمين، واستردادها، وتخفيفها. [ 2 ] أما مسألة تحريم التأمين التقليدي فهي محل خلاف.

علماء الفقه

في دورتها الثانية (ديسمبر 1985)، [ 8 ] أصدرت مجمع الفقه التابع لمنظمة التعاون الإسلامي (المعروف أيضًا باسم مجمع الفقه الإسلامي الدولي) فتوى بحرمة التأمين التجاري التقليدي (وليس التأمين الاجتماعي) . وجاء في قرارها التاسع ما يلي:

إن عقد التأمين التجاري، ذو القسط التأميني الثابت، كما هو متبع لدى شركات التأمين التجاري، يحتوي على بنود غير مشروعة جوهرية ، مما يجعل العقد معيباً. وبالتالي، فهو محظور قانوناً. [ 9 ]

حجة ضد التأمين التقليدي

بدأ علماء الإسلام في تحريم التأمين التجاري في أواخر القرن التاسع عشر الميلادي. [ 10 ] ويعتقد غالبية علماء الإسلام أن التأمين التجاري محرم على المسلمين لاحتوائه على

لديهم مخاوف رئيسية بشأن التأمين التقليدي:

  1. إن عدم اليقين بشأن وقوع الحدث المؤمن عليه وتوقيته، وفي حال وقوعه، ما هي نسبة التعويض إلى قسط التأمين المدفوع، يُعدّ أمرًا بالغ الخطورة. (ماذا لو لم يتعرض حامل وثيقة تأمين التصادم لحادث سير؟ في هذه الحالة، يخسر هو وتربح شركة التأمين. أما بالنسبة للتأمين على الحياة، فالموت حق، ولكن ماذا لو حدثت الوفاة بعد سداد القسط الأول؟ في هذه الحالة، يربح حامل الوثيقة وتخسر ​​شركة التأمين). [ 2 ] وهذا يجعل قطاع التأمين أشبه بالمقامرة، حيث لا يعلم المقامر نتيجة اللعبة. وبالتالي، فإن عدم اليقين في قطاع التأمين التقليدي مفرط ويقترب من الغرر المحرم. [ 2 ]
  2. تستثمر شركات التأمين الأموال الفائضة على أساس الفائدة، وتدفع جزءًا من هذه الأرباح لحاملي وثائق التأمين كمكافآت. ووفقًا للتفسير التقليدي، يُعدّ هذا ربا. [ 2 ]

بحسب جمال زارابوزو، فإن غالبية المسلمين المعاصرين، كعلماء من مجلس الفقه الإسلامي التابع لمنظمة التعاون الإسلامي ، وهيئة كبار علماء المملكة العربية السعودية ، ومجلس فقه مكة المكرمة التابع لرابطة العالم الإسلامي ، وصديق الذرير، ووهبة الزحيلي ، ومحمد مصطفى السنقيثي، وصلاح الساوي، وعبد الله المصلح، وسليمان الثنيان، وعلي أبو الباسل، وعبد الرؤوف الشاذيلي، وفيصل المولوي، ومحمد مصلح الدين، وأفضل الرحمن، وغيرهم من العلماء والفقهاء المحترمين، اتفقوا على تحريم التأمين التجاري. [ 11 ]

الدفاع عن التأمين التقليدي

يرى بعض علماء الشريعة الإسلامية أن التأمين ليس كالمقامرة، ففي المقامرة لا يُغطى أي خطر ولا يُخفف أي ضرر. يلعب المقامرون لعبة حظ للتسلية والربح، حيث يمكنهم الفوز أو الخسارة بناءً على قرار واعٍ. [ 1 ] [ 12 ] يوفر التأمين تغطية للأحداث الخارجة عن سيطرة المؤمَّن عليه. فعندما يحصل المؤمَّن عليه على مبلغ التعويض، لا يكون رابحًا، بل خاسرًا يحصل على تعويض ما على الأقل. [ 12 ] علاوة على ذلك، ورغم أن التأمين ينطوي على قدر من عدم اليقين، فقد "تطورت الأساليب الإحصائية والعلوم الاكتوارية إلى مرحلة تستطيع فيها شركة التأمين حساب مخاطرها ومنافعها بدقة عالية"، بحيث لا يمكن وصف عدم اليقين في التأمين بالمفرط في الظروف العادية. [ 1 ]

الأساس الكتابي

يستشهد علماء الدين الإسلامي المؤيدون للتكافل بالقرآن الكريم [ القرآن ٥:٢ ]  [ ملاحظة ١ ] والعديد من أحاديث النبي محمد صلى الله عليه وسلم . ومن الأمثلة على ذلك:

القرآن

أساس التعاون : تعاونوا في البر والتقوى ، ولا تتعاونوا في الإثم والعدوان. ( سورة المائدة ، الآية 2) [ القرآن 5:2 ]  [ 15 ]

الحديث
  • إن الله سيعين عبده ما دام يعين غيره. (روايات الإمام أحمد بن حنبل والإمام أبي داود).
  • أساس المسؤولية : مكانة العلاقات والمشاعر بين المؤمنين كحال الجسد؛ فإذا أصاب أحد أعضائه ألم، تأثرت بقية الجسد. (رواه الإمام البخاري والإمام مسلم ) [ 16 ]
  • إن المؤمن والمسلم الحقيقيين كالبناء، كل جزء فيه يقوي الجزء الآخر. (روايات الإمام البخاري والإمام مسلم ) [ 17 ]
  • أساس الحماية المتبادلة : أقسم بحياتي (التي هي بيد الله)، لن يدخل أحد الجنة ما لم يحمي جاره المكروب. (رواية الإمام أحمد بن حنبل). [ 18 ]

تتشابه المبادئ الأساسية للتكافل إلى حد كبير مع مبادئ التعاون والتضامن، لدرجة أن نموذج التعاون والتضامن هو نموذج مقبول بموجب الشريعة الإسلامية. [ 19 ]

التاريخ والنماذج

يُقال إن مفهوم التكافل يُمارس بأشكال مختلفة منذ عام 622 ميلاديًا. [ 5 ] وكان أول من مارس التكافل هو الزبير بن العوام، صحابي النبي، إذ أجازه علماء الشريعة، كابن تيمية في مجموع فتاواه . [ 20 ] عمليًا، كان يُنظر إلى التكافل من الناحية الفنية على أنه صيرفة بدون فوائد مع نموذج عمل لجمع التبرعات. [ 21 ] وقد أصبحت ريادة الزبير في مجال التكافل، في نظر العلماء والباحثين، موضوعًا جادًا للدراسة من قبل علماء المؤسسات الإسلامية فيما يتعلق بسلوك وأخلاقيات العمل وفقًا للفقه الإسلامي ، مثل الدكتور إرواندي الترميزي. [ 22 ] إضافةً إلى ذلك، تعمّق باحثون معاصرون في مجال الصيرفة الإسلامية، [ 23 ] ونظريات التمويل الإسلامي، [ 24 ] في الجانب التجاري للزبير خلال حياته كقدوة. [ 23 ] [ 24 ] من مبادئ أعمال الزبير أخلاقيات الأعمال الخيرية وفقًا للشريعة الإسلامية . [ 25 ] يتضمن هذا النوع من الأعمال الخيرية ممارسة الزبير المتمثلة في قبول ودائع الأمانات كقروض واستثمارها ، [ 26 ] [ 27 ] دون قبول الفائدة كربح ، وهو ما يُعدّ ربا في تعاليم الإسلام . [ 28 ]

بحسب علي أحمد صالح، أستاذ جامعة الشرق الأوسط في الأردن ، فإنّ أعمال التكافل التي كان يديرها الزبير بن العوام كانت تتركز في المدينة المنورة، ولها فروع منتشرة في الإسكندرية والكوفة والبصرة. [ 29 ] وقد أشار علي أحمد صالح إلى الأدلة استنادًا إلى روايات هشام بن عروة في كتاب الطبقات الكبرى الذي كتبه ابن سعد . [ 29 ]

خلال عهد الخلافة العباسية ، كان هذا النظام المصرفي الإسلامي واضحًا. [ 30 ] حتى أنه كان هناك مركز تجاري يُدعى دار الزبير في البصرة يقبل جميع أنواع الودائع . وقد افترض ظفر الإسلام في مجلته الأكاديمية الصادرة عن جامعة عليكرة الإسلامية أن مركز الإيداع سُمّي تيمنًا بالزبير بن العوام. [ 31 ] وفي الوقت نفسه، لاحظ زبير مغول، المنظّر الباكستاني المعاصر للأعمال الإسلامية، نموذج ممارسة الزبير بن العوام للتكافل لتجنب الغرر (الأعمال المحفوفة بالمخاطر)، والمقامرة، والربا، وكلها محرمة في الشريعة الإسلامية. [ 32 ]

العصر الحديث

يُقرّ فقهاء المسلمين بأنّ أساس المسؤولية المشتركة (في نظام العقيلة كما كان مُطبقًا بين مسلمي مكة والمدينة ) قد أرسى دعائم التأمين التكافلي. "في حالة التأمين، كما هو الحال مع البنوك التجارية، ساد الرأي السائد"، ومع "إجماع علماء المسلمين" على مشروعية التكافل وعدم مشروعية التأمين التقليدي، بدأت "حركة أسلمة قطاع التأمين المعاصر" في منتصف سبعينيات القرن العشرين تقريبًا. وفي عام ١٩٧٦، أصدر المجلس الأعلى للتأمين في المملكة العربية السعودية فتوى "تؤيد نموذجًا إسلاميًا" للتأمين. [ 5 ] أقرت الأكاديمية الفقهية الإسلامية العالمية بجدة، التابعة لمنظمة التعاون الإسلامي، التكافل كشكل مشروع من أشكال الأعمال في عام 1985. [ 33 ] [ 1 ] بدأت شركة التأمين الإسلامية في السودان كأول شركة تكافل في عام 1979. [ 34 ] وبحلول منتصف التسعينيات، كان هناك سبع شركات تكافل في السودان ودبي والمملكة العربية السعودية والبحرين والأردن. [ 35 ] ومن أبرز المساهمين في تطوير التكافل في المملكة العربية السعودية رجل الأعمال صالح ملائكة، المعروف بمشاركته في هذا القطاع من خلال مجموعة رسد القابضة.

نما قطاع التكافل من 1.384 مليار دولار أمريكي عام 2004 إلى 5.318 مليار دولار أمريكي عام 2008. [ 36 ] وبحلول نهاية عام 2011، بلغ إجمالي مساهمات التكافل 12 مليار دولار أمريكي (مقارنةً بـ 4 تريليونات دولار أمريكي للتأمين التقليدي). [ 35 ] في عام 2005، كان هناك 82 شركة حول العالم تعمل في مجال التكافل (77 شركة تكافل متخصصة، وخمس شركات "تقدم منتجات تكافل" من خلال "نوافذ إسلامية"). [ 35 ] وبحلول عام 2006، ارتفع العدد إلى 133 شركة. [ 33 ] وكما هو الحال في أشكال التأمين التقليدية، يمكن استخدام إعادة التأمين على عمليات التكافل، والمعروفة باسم "إعادة التكافل". [ 37 ] وفي عام 2006 أيضاً، أنشأت شركة AIG ، وهي شركة أمريكية غير مسلمة (لديها أكثر من 88 مليون عميل في 130 دولة)، شركة تابعة للتكافل باسم AIG تكافل عناية، ومقرها الرئيسي في البحرين. [ 38 ] اعتبارًا من عام 2013، كانت ماليزيا ودول الخليج من أبرز الدول في مجال التكافل. [ 35 ] أفادت التقارير في عام 2016 أن من بين 308 شركات تكافل، 93 شركة منها عبارة عن نوافذ تكافل؛ ومع ذلك، لا تمتلك هذه النوافذ سوى 2.5% من إجمالي أصول التكافل. [ 39 ]

في عام 2024، أعلنت حكومة المملكة المتحدة عن خطط لإطلاق نظام تمويل بديل للطلاب (ASF) قائم على مبادئ التكافل، يوفر تمويلاً بدون فوائد للتعليم العالي للطلاب الذين تحظر معتقداتهم الدينية استخدام القروض التقليدية. [ 40 ] [ 41 ]

نماذج

توجد عدة نماذج (وعدة اختلافات) لكيفية تطبيق التكافل:

  • نموذج المضاربة (تقاسم الأرباح): يقوم المديرون (المساهمون) بتقاسم الأرباح والخسائر مع حاملي وثائق التأمين؛ وقد تم استخدامه في البداية في الشرق الأقصى.
  • تابارو- على أساس: تُجمع "التبرعات" ( تابارو )، أي الأقساط، في صندوق لتغطية خسائر الأعضاء. ولا يُسمح للأعضاء باسترداد أي مساهمات أو أرباح من الاستثمارات. [ 42 ]
  • مزيج من التبرّع والمضاربة : البحرين والإمارات العربية المتحدة ودول الشرق الأوسط.
  • نموذج الوكالة : رسوم الوكالة، التي يتم استلامها مقدماً من المساهمين وتحويلها إلى صندوق المساهمين.
  • نموذج الوقف : الوقف كيان مستقل وشخصية اعتبارية. ووفقًا لأحد النقاد، "باستثناء الأسماء والمصطلحات، فإن جوهر" كل من التكافل القائم على الوقف والتأمين التقليدي واحد، ونتيجة لذلك، "تعرض هذا الهيكل لانتقادات كثيرة من علماء الشريعة". [ 43 ] يُستخدم بشكل رئيسي في باكستان وجنوب إفريقيا. [ 44 ]

نموذج المضاربة (تقاسم الأرباح)

وفقًا لهذا المبدأ، يقبل المضارب (مشغل التكافل) دفع أقساط التكافل أو مساهمات التكافل ( الأقساط ، المعروفة باسم رأس المال ) من المستثمرين أو مقدمي رأس المال أو الأموال (المشاركين في التكافل)، بصفته صاحب المال . ويحدد العقد كيفية توزيع الأرباح (أو الفائض) من عمليات التكافل وفقًا لمبدأ المضاربة بين المشاركين (كمقدمي رأس المال) ومشغل التكافل. وقد يكون توزيع هذه الأرباح بنسبة 50:50 أو 60:40 أو 70:30 وما إلى ذلك، حسب الاتفاق المتبادل بين الطرفين المتعاقدين. [ 45 ] [ 46 ]

بهدف إزالة عنصر عدم اليقين في عقد التكافل، تم تطبيق مفهوم التباري.يتضمن هذا المفهوم بندًا ينص على "التبرع أو المساهمة أو العطاء". وفي هذا السياق، يوافق المشارك على التنازل (كـ" تبرّع" ) عن نسبة معينة من أقساط التكافل (أو مساهماته) التي يوافق أو يتعهد بدفعها، في حال تعرض أي من زملائه المشاركين لخسارة محددة. ويُمكّنه هذا الاتفاق من الوفاء بالتزامه بالمساعدة المتبادلة والضمان المشترك. [ 47 ]

باختصار، يُمكّن التبرّع المشاركين من أداء واجبهم في مساعدة زملائهم الذين قد يتعرضون لخسارة أو ضرر نتيجة كارثة أو مصيبة. ولا يتم توزيع الأرباح (أو الفائض) الناتج عن عمليات التكافل إلا بعد الوفاء بواجب مساعدة المشاركين الآخرين. ولذلك، من الضروري أن يحافظ مُشغّل التكافل على أصول كافية من الأموال المحددة التي تحت إدارته، وأن يسعى جاهداً لضمان حماية هذه الأموال بشكل كافٍ من التعرض المفرط للمخاطر. وعليه، فإن توفير التغطية التأمينية يتوافق مع أحكام الشريعة الإسلامية، استناداً إلى مبادئ التكافل والمضاربة .

المضاربة هي عقد تجاري لتقاسم الأرباح بين ممول أو ممولي مشروع تجاري ورائد الأعمال الذي يدير المشروع فعلياً. ويمكن اعتبار التكافل مشروعاً تجارياً لتقاسم الأرباح بين شركة التكافل وأفراد مجموعة من المشاركين الذين يرغبون في ضمان بعضهم بعضاً ضد خسارة أو ضرر قد يلحق بأي منهم.

نقد

من بين الشكاوى الموجهة ضد معظم شركات التأمين التكافلي (من قبل محمد أكرم خان) أنه على الرغم من الحديث عن التضامن، فإن معظم حاملي وثائق التأمين التكافلي "لا يملكون أي رأي" في إدارة الشركة. إذ "يتخذ مشغل التأمين التكافلي جميع القرارات الحاسمة، مثل سعر القسط، واستراتيجية إدارة المخاطر، وإدارة الأصول، وتوزيع الفوائض والأرباح". ويقوم مساهمو مشغل التأمين التكافلي، "وليس حاملو وثائق التأمين التكافلي"، بتعيين مديري التأمين التكافلي وعزلهم. [ 48 ] وبالمثل، يشكو محمود الجمال من أن "حتى الشركات التي تستخدم مصطلح التأمين التكافلي التعاوني (الضمان المتبادل أو التأمين) تُبنى على ملكية المساهمين بدلاً من ملكية حاملي الوثائق"، على الرغم من فتوى 9/2 الصادرة عن مجمع الفقه الإسلامي العالمي التي أجازت التأمين باعتباره "تأمينًا تعاونيًا، قائمًا على مبادئ التبرع والتعاون المتبادل". [ 49 ] ويُستثنى من هذا الوضع السودان، حيث يتمتع حاملو وثائق التكافل بنفوذ أكبر في إدارة أعمال التكافل. [ 43 ]

وقد أُثيرت تساؤلات حول ما إذا كان التكافل يختلف اختلافاً جوهرياً عن التأمين التقليدي. ويكتب الخبير الاقتصادي الإسلامي محمد نجاة الله صديقي ما يلي:

"إن شكل التنظيم المختار للاستفادة من قانون الأعداد الكبيرة لا يغير الواقع. يمكننا جعل التأمين نشاطًا غير ربحي (شريطة أن نضمن إدارة فعالة)، لكن ذلك لا يغير الطبيعة الأساسية لما يتم القيام به." [ 50 ]

بحسب راكان كيالي، فإن توزيع استحقاقات أعضاء التكافل وفقاً لما تسمح به الأموال، بدلاً من تحديدها في وثيقة التأمين، قد يؤدي إلى نزاعات بين الأعضاء؛ فعلى سبيل المثال، إذا استنفد مطالبة أحد الأعضاء أموال التكافل، فلا يحصل عضو آخر لديه مطالبة صحيحة بنفس القدر على تعويض بعد فترة وجيزة، أو لا يحصل على تعويض كامل. [ 51 ]

بالإضافة إلى ذلك، أُثيرت شكوك حول مشروعية الادعاء بأن المشاركين في التكافل يقدمون "تبرعات". وذلك لأن كلمة "تبرعات" توحي بالعطاء دون توقع أي مقابل دنيوي. وهذا ليس هو الحال بالنسبة للمشاركين في التكافل الذين يسعون للحصول على التأمين. [ 51 ]

مراجع

ملحوظات

  1. تنص نظرية التأمين الإسلامي وممارسته على ما يلي: «جميع الأدلة الشرعية تجيز التأمين التعاوني، كما يقول الله تعالى في القرآن الكريم: "وَتَعَاوَنُوا عَلَى الْخَيْرِ وَالْتَقْوَىٰ وَلاَ تعَاوَنُوا عَلَى الْإِثْمِ وَالْعَدْوَانِ"». [ 13 ] لكنها لا تستشهد تحديدًا بالآية [ 5:2 ] . وقد ترجم شاكر جزءًا من [ 5 :2 ] على النحو التالي: "وَتَعَاوَنُوا عَلَى الْخَيْرِ وَالْتَقْوَىٰ وَلاَ تعَاوَنُوا عَلَى الْإِثْمِ وَالْعَدْوَانِ"؛ [ 14 ]  

الاقتباسات

  1. 1 2 3 4 خان، ما الخطأ في الاقتصاد الإسلامي؟، 2013 : ص 403
  2. 1 2 3 4 5 خان، ما الخطأ في الاقتصاد الإسلامي؟، 2013 : ص 402
  3. ↑ أجمل بهاتي، الرئيس والمدير التنفيذي لشركة طوكيو مارين الشرق الأوسط، قمة التكافل 2011.
  4. ↑ «تقرير استقرار صناعة الخدمات المالية الإسلامية لعام 2019، الصفحة 10» . مجلس الخدمات المالية الإسلامية . يوليو 2019. مؤرشف من الأصل بتاريخ 7 أغسطس 2023. تم الاطلاع عليه بتاريخ 12 يوليو 2020 .
  5. ١ ٢ ٣ عمر فيشر وداوود ي. تايلور (أبريل ٢٠٠٠). "آفاق تطور التكافل في القرن الحادي والعشرين: أصول التكافل" . رئيس وزملاء كلية هارفارد . مؤرشف من الأصل في ٢٠٢٠-٠٨-٠٢ . تم الاسترجاع في ٢٠١٦-٠٨-١٠ .
  6. ↑ خان، ما الخطأ في الاقتصاد الإسلامي؟، 2013 : ص 410
  7. ١ ٢ ٣ ٤ ٥ ٦ "نبذة عن التأمين التكافلي" . takaful.coop . الاتحاد الدولي للتأمين التعاوني والتضامني. مؤرشف من الأصل بتاريخ ١٣ أكتوبر ٢٠١٦. تم الاطلاع عليه بتاريخ ١٢ أغسطس ٢٠١٦ .
  8. ↑ «قرارات وتوصيات مجلس مجمع الفقه الإسلامي 1985-2000» (ملف PDF) . uaelaws.files . مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 11 يوليو 2020. تاريخ الاطلاع: 10 مارس 2017 .
  9. ↑ الجمال، التمويل الإسلامي ، 2006 : ص 147
  10. ↑ الجمال، محمود أ. (2006). التمويل الإسلامي : القانون والاقتصاد والممارسة (ملف PDF) . نيويورك، نيويورك: كامبريدج. ص 61. ISBN   9780521864145أُرشف من النسخة الأصلية (PDF) بتاريخ 2018-04-03 . تم الاطلاع عليه بتاريخ 2017-03-09 .
  11. ↑ م. زارابوزو، جمال الدين (2003). "مسألة التأمين خارج "دار الإسلام""" . Doc Player . JamaalZarabozo.com. ص  16. مؤرشف من الأصل في 24 ديسمبر 2021.
  12. 1 2 جمال الدين، التمويل الإسلامي للمبتدئين ، 2012 : ص 295
  13. ↑ ملحم، أحمد سالم؛ صباغ، أحمد محمد (حوالي 2001). نظرية التأمين الإسلامي وممارسته (ملف PDF) . مؤرشف من الأصل (ملف PDF) في 30 نوفمبر 2016. تم الاطلاع عليه في 9 أغسطس 2016 .
  14. ↑ "الآية (5:2) - الترجمة الإنجليزية" . corpus.quran.com . تم الاطلاع عليه بتاريخ 7 سبتمبر 2017 .
  15. ↑ "دليل على مفهوم التكافل في القرآن والسنة" (ملف PDF) . takaful.com . مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 16 أغسطس 2016. تم الاطلاع عليه بتاريخ 12 أغسطس 2016 .
  16. ↑ عارف، محمد؛ إقبال، منور، محرران. (2011). أسس الصيرفة الإسلامية: النظرية والتطبيق والتعليم . دار إدوارد إلجار للنشر. ص 190. ISBN  9781849807937تم الاطلاع عليه بتاريخ 7 سبتمبر 2017 .
  17. ↑ "الحديث اليومي على الإنترنت" . abuaminaelias.com . 28-09-2010 . تم الاطلاع عليه في 7 سبتمبر 2017 .
  18. ↑ علم، نفيس؛ رضوي، سيد عون ر.، محرران. (2017). الاقتصادات الإسلامية: الاستقرار والأسواق والموارد . سبرينغر. ص 15. ISBN  9783319479378تم الاطلاع عليه بتاريخ 7 سبتمبر 2017 .
  19. ↑ «التأمين وإعادة التأمين - القرار 9 (9/2)» . الأكاديمية الدولية للفقه الإسلامي (IIFA) . منظمة التعاون الإسلامي. 28-12-1985 . تاريخ الاطلاع: 30-03-2026 . العقد البديل، المتوافق مع الشريعة الإسلامية، هو عقد التأمين التعاوني، القائم على أساس الإحسان والتعاون.
  20. ↑ البوشي (2019 ، ص 685،686) 
  21. ^ حسن، ذو الكفل (2008). "المصارف الإسلامية والتكافل والرهن LCA4562 د. ذو الكفل حسن" (د.). جامعة العلوم الإسلامية ماليزيا . تم الاسترجاع في 15 ديسمبر 2021 .{{cite journal}}يتطلب الاستشهاد بالمجلة ( مساعدة )|journal=
  22. ↑ Tarmizi 2017 ، ص 242.
  23. 12 الحربي 2017 ، ص.331-350. 
  24. 1 2 Hailu & Yatoo 2021 .
  25. ↑ Lateh 2016 ، ص 46.
  26. ↑ كاراوغلو 2020 ، ص. 4ل.
  27. ↑ منان 2020 .
  28. ↑ زاروني 2007 ، ص. 1.
  29. 1 2 عبد الخالق، إيهاب (2021). التكنولوجيا المالية المعاصرة: رؤية شرعية اقتصادية مقارنة (باللغة العربية). المنهل . ص. 103. ردمك  9796500450896. تم الاسترجاع في 18 ديسمبر 2021 . المدينة وفروعه متعددة كالإسكندرية ، والكوفة ، والبصرة ؛ مستدل بذلك بما جاء في الطبقة الكبرى لابن سعد ، " عن عروة قال  : كان للزبير بمصر بنجاح
  30. ↑ الحربي 2015 ، ص 1. خطأ في sfn: لا يوجد هدف: CITEREFAl-Harbi2015 ( مساعدة )
  31. ↑ إسلام ١٩٨٤ ، ص ٧٨٣. خطأ في رقم المرجع: لا يوجد هدف: CITEREFIslam1984 ( مساعدة )
  32. ↑ زبير مغول، محمد (2020). "من الممارسة الأموية إلى الفقه الحنفي". المسؤولية الجماعية في الإسلام . مركز الهدى. ص 51-62 . doi : 10.1017/9781108654241.008 . ISBN  978-1-108-65424-1. S2CID 243249574 . 
  33. 1 2 إرنست ويونغ، تقرير التكافل العالمي 2008
  34. ↑ جمال الدين، فليل. "مبادئ الشريعة الرئيسية والمحرمات في التمويل الإسلامي" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 24 يوليو 2016 .
  35. 1 2 3 4 خان، ما الخطأ في الاقتصاد الإسلامي؟، 2013 : ص 408
  36. ↑ إرنست ويونغ، تقرير التكافل العالمي 2010
  37. ^ "ورقة مفاهيمية – إرشادات حول الإطار التشغيلي للتكافل" (PDF) . بنك نيجارا ماليزيا . 2009-12-01.
  38. ↑ جمال الدين، التمويل الإسلامي للمبتدئين ، 2012 : ص 302
  39. ↑ «تقرير التكافل العالمي 2016» (ملف PDF) . 2016. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 10 فبراير 2022. تم الاطلاع عليه بتاريخ 1 مايو 2019 .
  40. ↑ "التمويل الطلابي البديل" .
  41. ↑ لويس، جو. "التمويل الطلابي البديل المتوافق مع الشريعة الإسلامية" .
  42. ↑ خان، ما الخطأ في الاقتصاد الإسلامي؟، 2013 : ص 405
  43. 1 2 آرتشر، سيمون؛ عبد الكريم، رفعت أحمد؛ نينهاوس، فولكر (2009). التأمين الإسلامي التكافلي: المفاهيم والقضايا التنظيمية . سنغافورة: جون وايلي وأولاده (آسيا). ص 63-64 . 
  44. ↑ علي، محمد محبوبي (2016). "نماذج التكافل: تطورها وتوجهاتها المستقبلية" . مجلة ICR . 7 (4). المعهد الدولي للدراسات الإسلامية المتقدمة (IAIS) ماليزيا: 457-473 . doi : 10.52282/icr.v7i4.229 .
  45. ↑ حسن، م. كبير؛ لويس، ميرفين ك.، محرران. (2007). "نسب تقاسم الأرباح في التكافل والمضاربة". دليل المصارف الإسلامية . إدوارد إلجار. ISBN 978-1-84542-083-3.
  46. ↑ محبوبي علي، محمد. "نماذج التكافل: تطورها واتجاهها المستقبلي" . مجلة icr . مؤرشف من الأصل في 7 فبراير 2020. تم الاطلاع عليه في 7 سبتمبر 2017 .
  47. ↑ ميسامي، رامين كوبر؛ كوون، دبليو. جان (1999). "تحليل التأمين التكافلي الإسلامي: آلية تأمين تعاونية". مجلة تنظيم التأمين . 18 (1). الرابطة الوطنية لمفوضي التأمين: 109-132 .
  48. ↑ خان، ما الخطأ في الاقتصاد الإسلامي؟، 2013 : ص 409
  49. ↑ الجمال، التمويل الإسلامي ، 2006 : ص 170
  50. ↑ صديقي، محمد نجاة الله. "الصيرفة والتمويل الإسلامي نظرياً وعملياً: دراسة استقصائية لأحدث ما توصل إليه العلم". دراسات الاقتصاد الإسلامي ، 13 (2) (فبراير): 1-48
  51. 1 2 كيالي، راكان (15-01-2016). "الفرق الحقيقي بين التكافل والتأمين" . التمويل الإسلامي العملي . ووردبريس.

الكتب والوثائق والمقالات الصحفية

مصادر

شكيب أبو زيد: عرض دليل التأمين الإسلامي العالمي في المؤتمر العالمي للتكافل (2006/07/08/09/10/11/12) www.takaful-re.ae