شركة وهمية

📅 آخر تحديث: ٣١ يوليو ٢٠٢٦
✍️ نُشر في: ٣١ يوليو ٢٠٢٦
📷 يحتوي على 3 صور
الموسوعة الحرة

الشركة الوهمية هي كيان يُنشأ ليكون واجهة أو غطاءً لشركة أو أكثر. قد تبدو حقيقية ( شعار ، موقع إلكتروني ، وأحيانًا موظفين فعليين)، لكنها تفتقر إلى القدرة على العمل بشكل مستقل. الغرض الوحيد من الشركة الوهمية هو حماية "فرد أو شركة أخرى من المسؤولية ، سواءً في العقود أو في المعاملات التجارية". [ 1 ]

عادةً ما يتم تأسيس الشركات الوهمية في موقع دولي - عادةً بواسطة "محامي أو وسيط " المُنشئ - لإخفاء المالك الحقيقي للشركة التي غالباً ما تكون غير شرعية وفارغة. [ 2 ]

للاستخدام المؤسسي

بلاك ووتر العالمية

أفادت التقارير أن شركة بلاك ووتر العالمية للأمن متعددة الجنسيات قد استعانت بأكثر من ثلاثين شركة وهمية لتأمين عقود بملايين الدولارات من حكومة الولايات المتحدة. وبعد ردود الفعل الغاضبة على "سوء سلوك بلاك ووتر المتهور" في العراق ، نجحت الشركة الأمنية في الحصول على عقود أمريكية مربحة من خلال عدة شركات تابعة لها. [ 3 ] [ 4 ]

شركة كومباس إيست

أصبح عالم والت ديزني ممكناً بفضل الاستحواذ على الأراضي من خلال عدة كيانات.

يُعدّ استخدام شركة والت ديزني وورلد لشركة كومباس إيست ، التي تأسست في ولاية ديلاوير عام 1964، مثالًا على الشركات الوهمية التي أُنشئت لشراء الأراضي. في 30 سبتمبر 1966، دُمجت شركات لاتين-أمريكان للتطوير والإدارة، وآيفور (تورية على الطريق السريع 4 )، وتوماهوك بروبرتيز، وريدي كريك رانش، وباي ليك بروبرتيز ؛ وجميعها شركات فلوريدية، في شركة كومباس إيست. اشترت هذه الشركات مجتمعةً مساحات شاسعة من الأراضي في وسط فلوريدا ، والتي أصبحت فيما بعد منتجع والت ديزني وورلد . أُنشئت هذه الشركات الوهمية لمنع "ملاك الأراضي غير المطلعين" من رفع أسعار الأراضي عن طريق إخفاء الخطط الحقيقية ومالك الأراضي المشتراة. [ 5 ] كما وُجهت انتقادات لشركة ديزني لإقناعها حكومة فلوريدا بالتنازل عن الاختصاص القضائي البلدي على الأراضي المكتسبة، مما سمح لها بإنشاء أي شيء على الأرض دون قيود قانونية تُذكر. [ 5 ] [ 6 ] اليوم، يُعرف هذا الكيان باسم منطقة تحسين ريدي كريك (RCID).

شركة جلينكيرن المحدودة

كانت شركة غلينكيرن المحدودة شركة أمريكية استخدمتها مجموعة سينكلير برودكاست لإدارة احتكارات ثنائية افتراضية خلال تسعينيات القرن الماضي، حين لم تكن لجنة الاتصالات الفيدرالية تسمح بالاحتكارات الثنائية القانونية . وقدّمت كارولين سميث، زوجة مؤسس سينكلير جوليان سميث ووالدة الرئيس التنفيذي الحالي للشركة ديفيد سميث ، رأس المال الأولي للشركة. كما سيطرت كارولين سميث على 70% من أسهم غلينكيرن، لتصل حصتها لاحقًا إلى 97%.

في عام ١٩٩٩، خففت لجنة الاتصالات الفيدرالية (FCC) قواعد الملكية وسمحت لشركة واحدة بامتلاك محطتين في السوق نفسه بدءًا من عام ٢٠٠١. كشف هذا التطور النقاب عن اتفاقية سينكلير-جلينكيرن لأول مرة. في ذلك الوقت، كانت جلينكيرن تستعد لشراء محطة KOKH-TV (القناة ٢٥) المملوكة لسوليفان في مدينة أوكلاهوما ، حيث كانت سينكلير تمتلك بالفعل محطة KOCB (القناة ٣٤). عندما خففت لجنة الاتصالات الفيدرالية قواعدها، حلت سينكلير محل جلينكيرن كمشتري لمحطة KOKH. ثم أعلنت جلينكيرن عن خطط لبيع خمس من محطاتها إلى سينكلير بيعًا نهائيًا. [ ٧ ] تبين لاحقًا أن جلينكيرن ستتقاضى ثمن عمليات الشراء المقترحة بأسهم سينكلير، وأن عائلة سميث كانت تسيطر على معظم أسهم جلينكيرن. في النهاية، فرضت لجنة الاتصالات الفيدرالية غرامة قدرها ٤٠ ألف دولار على سينكلير لسيطرتها غير القانونية على جلينكيرن.

تم تغيير اسم Glencairn في النهاية إلى اسمها الحالي Cunningham Broadcasting في عام 2001، حيث أطلقت Sinclair لاحقًا شركات جانبية مماثلة مع Deerfield Media و Howard Stirk Holdings بمجرد أن بدأت Sinclair في التوسع السريع في عام 2011؛ ​​ويتم استخدام الشركتين الأخيرتين حيث تمتلك كل من Sinclair و Cunningham محطات بالفعل مثل Baltimore .

الخطوط الجوية اليابانية الآسيوية (JAA)

تأسست شركة طيران اليابان آسيا (JAA)، التي لم تعد موجودة الآن، عام 1975 كشركة تابعة مملوكة بالكامل لشركة الخطوط الجوية اليابانية (JAL)، وكان الهدف منها تسيير رحلات جوية بين اليابان وتايوان. ونظرًا لتهديد الحكومة الصينية بسحب حقوق شركة الخطوط الجوية اليابانية (JAL) في تسيير رحلات جوية من وإلى الصين، شكلت JAA حلاً لتخفيف حدة هذه القضية الحساسة سياسيًا. [ 8 ] واستخدمت عدة شركات طيران أخرى شركات تابعة تحمل أسماءً مشابهة لتسيير رحلات إلى تايوان دون أن تفقد الشركة الأم حقوقها في تسيير رحلات إلى الصين؛ مثل الخطوط الجوية البريطانية ( British Airways )، والخطوط الجوية الفرنسية (Air France) والخطوط الجوية الفرنسية للشحن ( Air France Asie) والخطوط الجوية الفرنسية للشحن ( Air France Cargo Asie ) على التوالي، وشركة كانتاس ( Australia Asia Airlines ).

شركة باكت مونستر المحدودة

كانت شركة "باكيت مونستر" شركة سنغافورية مسؤولة عن إدارة منتدى " تو تشانل " الياباني الشهير ، ولكن تبيّن أنها شركة وهمية "لا وجود لها إلا بالاسم". [ 9 ] اشتهر المنتدى بمحتواه الجنسي الصريح، والتشهير، والقومية المتطرفة ، وزعم "تسهيل صفقات المخدرات". وبينما كانت الشركة مسجلة في مبنى مكاتب بوسط سنغافورة، اكتشفت شرطة العاصمة السنغافورية أن شركة "ريكفين بي تي إي المحدودة" هي الشركة الحقيقية التي تعمل في المساحة المستأجرة. واعترف أحد موظفي الشركة بأنه كان يقوم بأعمال سكرتارية لشركة "باكيت مونستر"، بالتنسيق مع 2000 "شركة" أخرى حول العالم.

سكة حديد يونيون باسيفيك

في عام ١٨٦٧، أنشأت شركة يونيون باسيفيك للسكك الحديدية شركة وهمية تُعرف باسم كريدي موبيليه. وأبلغت يونيون باسيفيك الحكومة الفيدرالية بأن كريدي موبيليه ستكون الشركة المسؤولة عن بناء الجزء الشرقي من أول خط سكة حديد عابر للقارات . ومنحت الحكومة الفيدرالية كريدي موبيليه حوالي ١٥٠ مليون دولار لبناء خط السكة الحديد. وبعد تلقي الدعم، استولت يونيون باسيفيك على معظم الأموال واشترت أسهمًا خاصة بها . واستُخدمت هذه الأسهم لاحقًا لرشوة سياسيين، بمن فيهم نائب رئيس الولايات المتحدة .

استخدام الحكومة

ولإخفاء المهام والعمليات السرية، قد تقوم الحكومات بإنشاء شركات وهمية.

شركة طيران أمريكا

كانت شركة طيران أمريكا شركة طيران أمريكية لنقل الركاب والبضائع، مملوكة ومدارة سرًا من قبل وكالة المخابرات المركزية (CIA) من عام 1950 إلى عام 1976. وقد استُخدمت لتنفيذ عمليات عسكرية أمريكية سرية في مناطق كان من شأنها أن تؤدي إلى انتهاك الولايات المتحدة للقيود المنصوص عليها في اتفاقيتي جنيف لعامي 1954 و 1962 . [ 10 ] وبرزت أهمية طيران أمريكا بشكل خاص لدورها في "تزويد ودعم العمليات السرية في جنوب شرق آسيا خلال حرب فيتنام "، ويُزعم أنها شاركت في نقل المواد الأفيونية لصالح زعيم الهيمونغ فانغ باو خلال الحرب السرية التي شنتها وكالة المخابرات المركزية في لاوس . [ 11 ]

طيران آسيا

كانت شركة طيران آسيا شركة تابعة لوكالة المخابرات المركزية الأمريكية، مقرها في تايبيه، وكانت تدير خلال حرب فيتنام "أكبر منشأة لصيانة الطائرات في جنوب شرق آسيا". ورغم أن وكالة المخابرات المركزية باعت الشركة التابعة في فبراير 1975، إلا أنها كانت تخدم جميع وحدات القوات الجوية الأمريكية العاملة في شرق آسيا، ونفذت عمليات جوية سرية تركزت في المحيط الهادئ. [ 12 ] واعتبارًا من عام 1994، أصبحت شركة طيران آسيا مملوكة لشركة تايوان لصناعة الطيران (TAC).

استخدامات أخرى لوكالة المخابرات المركزية

روبرت ج. أندرس ، رهينة إيراني سابق، يحمل بطاقته المزيفة الخاصة باستوديو 6.

خلال الثورة الإيرانية عام 1979 ، أنشأت وكالة المخابرات المركزية الأمريكية استوديو أفلام هوليوودياً وهمياً يُدعى "استوديو 6" للمساعدة في مؤامرة لتهريب رهائن أمريكيين من طهران . [ 13 ] وقد تم تصوير هذه المهمة في فيلم "آرغو" عام 2012 من بطولة بن أفليك .

استخدامات أخرى

التهرب الضريبي

جزر العذراء البريطانية، موقع شهير لإنشاء شركات وهمية.

قد تُنشأ شركات وهمية للتهرب من الضرائب عن طريق إخفاء الأرباح الحقيقية للشركات باستخدام الملاذات الضريبية . ويُعدّ استخدام الملاذات الضريبية شائعًا بشكل خاص في جزر العذراء البريطانية ، حيث تُنشأ العديد من الشركات الوهمية هناك كوسيلة للتهرب الضريبي. [ 14 ] بعد أن ألغت الولايات المتحدة، في عهد إدارة ريغان ، معاهدة كانت تُتيح للجزر التمتع بمعاملة ضريبية تفضيلية، تجاوز نمو عدد الشركات الوهمية "أوسع تصوراتنا"، وفقًا لما ذكره وزير المالية آنذاك، روبرت أ. ماثافيوس. [ 14 ] ورغم أن الملاذات الضريبية بحد ذاتها ليست غير قانونية، إلا أن التهرب الضريبي من خلالها يُعدّ غير قانوني بطبيعته.

الاحتيال

قد يُنشئ المحتالون شركات وهمية لإيهام المستثمرين بأنها شركات قائمة تحمل اسمًا مشابهًا. وكما هو الحال في عملية " التضخيم والتفريغ "، يُضلل المحتالون المستثمرين لبيع أوراق مالية في الشركة الوهمية، مما يجعلهم يعتقدون خطأً أنهم يشترون أسهمًا في الشركة الحقيقية. ويُعد بيع الأوراق المالية من خلال شركة وهمية غير قانوني بطبيعته. [ 15 ]

إخفاء الهوية

يُستخدم هذا النوع من الشركات أيضاً لمنع المضاربين من التدخل في الخطط الوشيكة للمنظمة الأم. كما يمكن استخدام الشركات الوهمية في الجرائم لإخفاء هوية المجرم، على غرار استخدام اسم مستعار .

قام ريموند ديفيس، العضو السابق في لجنة بلدة بليرزتاون بولاية نيوجيرسي ، بتحويل 46 ألف دولار من الأموال العامة إلى شركة وهمية. وكانت هذه الشركة الوهمية التي أنشأها بنفسه وسيلة لإخفاء هويته أثناء اختلاسه أموالاً من مشروع مجمع بلدي. [ 16 ]

في قضية Fraw Realty Co. Inc. ضد Natanson ، [ 17 ] 261 NY 396، نُظرت القضية أمام محكمة الاستئناف في ولاية نيويورك، وتتعلق بالاستخدام القانوني للشركات الصورية لإخفاء المالك الحقيقي للأصول بين شركتين. كان الأخوان ناتانسون المساهمين الوحيدين في شركتي Normar Real Estate Corporation وMalex Realty Corporation، وقد طعنت الأخيرة في استحواذ Normar على أصول Malex، مُدعيةً أن Normar هي "المالك الحقيقي" للشركتين - على الرغم من أن هذا الاتفاق لم يُذكر صراحةً، بل تم التلفظ به فقط. حكمت المحكمة لصالح Fraw Realty، حيث تنازل الأخوان عن حقوقهما الائتمانية الضمنية لعدم وجود اتفاق صريح بينهما. [ 17 ]

كانت قضية "إير-سي فورواردرز ضد شركة إير آسيا المحدودة وشركة إي-سيستمز " قضيةً قضائيةً تتعلق بشرعية تدخل وكالة المخابرات المركزية الأمريكية في شركة إير آسيا، وهي شركة وهمية. حصل إروين راوتنبرغ، مالك شركة إير-سي فورواردرز، على تعويض قدره 6.2 مليون دولار بعد أن انتهكت وكالة المخابرات المركزية بشكل غير قانوني "اتفاقية سرية شفهية" أُبرمت عام 1981. وعدت شركة الطيران، التابعة لوكالة المخابرات المركزية، راوتنبرغ بأن تكون شركته للشحن "مدير الشحن الحصري" لها، لكنها لم تفصح عن أن هذه الحصرية ستُلغى في حال وجود "سبب وجيه". ربح راوتنبرغ القضية ضد الشركة الوهمية السابقة، وحصل على تعويض عن خسارته. [ 18 ]

كانت قضية جيلفاند ضد شركة هورايزون طعنًا في قانونية فصل موظف بسبب بيعه أرضًا عبر شركة وهمية. كان جيلفاند، المدعي، يعمل سمسارًا عقاريًا لدى شركة هورايزون ، وباع قطعة أرض كبيرة لشركة وهمية أنشأها بالتعاون مع زوجته واثنين من أصحاب المصالح دون علم الشركة العقارية. باع جيلفاند الأرض لاحقًا لطرف ثالث بربح قدره 57,500 دولار، وفُصل فورًا وحُرم من عمولته بعد انكشاف أمره. ربح جيلفاند القضية ضد شركة هورايزون، واستحقت الشركة دفع عمولة جيلفاند عن مبيعاته باستثناء بيعه مع الطرف الثالث، على الرغم من "إخلال جيلفاند بواجب الأمانة". [ 19 ]

الجدل والمشاكل

تُعدّ الشركات الوهمية إحدى طرق التلاعب بالدفاتر المحاسبية في محاولة غير نزيهة لإخفاء الوضع المالي الحقيقي للشركة. ورغم أن استخدام الشركات الوهمية ليس غير قانوني في حد ذاته، إلا أن استخدامها قد يتعارض مع أخلاقيات الشركة الأم، مما قد يُثير جدلاً بين الشركة والجمهور. [ 20 ]

انظر أيضاً

مراجع

  1. ↑ "تعريف الشركة الوهمية" . www.duhaime.org . تم الاطلاع عليه بتاريخ 20-10-2015 .
  2. ↑ سيلفرشتاين، كين (15 ديسمبر 2014). "إنشاء شركة وهمية أمر سهل للغاية" . فايس .
  3. ↑ رايزن، جيمس (3 سبتمبر 2010). "30 واجهة زائفة فازت بعقود لشركة بلاك ووتر" . صحيفة نيويورك تايمز .
  4. ↑ "شركة بلاك ووتر فازت بعقود عبر عشرات الشركات الوهمية" . صحيفة هافينغتون بوست . 3 سبتمبر 2010.
  5. 1 2 هانتون، أليكس (8 يوليو 2015). "جواسيس وكالة المخابرات المركزية وراء المدن السرية والوهمية في عالم ديزني" . KnowledgeNuts.com .
  6. ↑ "في ذلك الوقت اشترى والت ديزني مدينته الطوباوية المستقلة للمستقبل" . MessyNessyChic . 26 يونيو 2014.
  7. ↑ "حملة الضغط على لجنة الاتصالات الفيدرالية بشأن سينكلير/غلينكيرن. (تحالف قوس قزح/الضغط؛ سينكلير برودكاست؛ اتفاقيات التسويق المحلية)" . البث والكابل . 13 يوليو 1998. مؤرشف من الأصل في 10 يونيو 2014.
  8. ↑ """""""""""""""""""""""""""""""""""""" "" . www.taiwanembassy.org . مؤرشف من الأصل بتاريخ 18-10-2015 . تم الاسترجاع 2015/11/04 .
  9. ↑ تاناكا، يويتشيرو (27 مارس 2012). "قناة 2 تُدار بواسطة شركة وهمية". ماكلاتشي - تريبيون بيزنس نيوز . بروكويست 943250310 . 
  10. ↑ إعلان حياد لاوس. الولايات المتحدة الأمريكية - بورما - كندا - جمهورية الصين - فيتنام. 23 يوليو 1962.
  11. ↑ "شركة طيران أمريكا والمخدرات في لاوس" . صحيفة لوس أنجلوس تايمز . 5 أكتوبر 1990. تم الاطلاع عليه في 16 يوليو 2013 .
  12. ↑ "أعمال وكالة المخابرات المركزية المشبوهة" . صحيفة نيويورك تايمز . 8 يونيو 1993. الرقم الدولي الموحد للدوريات 0362-4331 . تاريخ الاسترجاع 1 نوفمبر 2015 . 
  13. ↑ بيرمان، جوشوا (أبريل 2007). "كيف استخدمت وكالة المخابرات المركزية فيلم خيال علمي مزيف لإنقاذ أمريكيين من طهران" . مجلة وايرد . المجلد 15، العدد 4.  
  14. 1 2 بيلي، جيف (22 سبتمبر 1989). "ميلاد ملاذ: في جزر العذراء البريطانية، أصبحت الشركات الوهمية منتشرة مثل السياح". صحيفة وول ستريت جورنال .
  15. ↑ "هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية توجه اتهامات بالاحتيال لمشغلي مصانع وهمية" . هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية. حكومة الولايات المتحدة . تم الاطلاع عليه بتاريخ 27 مايو 2017 .
  16. ↑ «حُكم على عضو سابق في لجنة بليرزتاون بالسجن لاختلاسه أكثر من 46 ألف دولار أمريكي عن طريق تحويل أموال من مشروع مجمع بلدي إلى شركة وهمية» . خدمة أخبار الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي . 21 نوفمبر 2008. ProQuest 470899204 . 
  17. 1 2 شركة فراو العقارية ضد ناتانسون. مجلة كولومبيا للقانون، المجلد 33، صفحة 1066. ولاية نيويورك. أبريل 1933. متاح على الإنترنت.
  18. ↑ راموس، جورج (6 أغسطس 1986). "دعوى قضائية بشأن صفقة مع وكالة المخابرات المركزية تُدرّ على مالك شركة شحن 6.2 مليون دولار" . صحيفة لوس أنجلوس تايمز . الرقم الدولي الموحد للدوريات 0458-3035 . تاريخ الاطلاع: 1 نوفمبر 2015 . 
  19. ↑ الوكالة والشراكة: ربطها بالدورة التدريبية باستخدام كتاب هاينز ولوينشتاين "الوكالة والشراكة ومجلس القيادة" . فيلادلفيا، بنسلفانيا: دار أسبن للنشر . 2007. ص 23. ISBN  978-0-7355-6984-3.
  20. ↑ "الشبكات الاجتماعية، والشركات الوهمية، والأوجه المتعددة لوكالة المخابرات المركزية" . نيوزفاين . 21 أغسطس 2007.