اقتصاد جزر كايمان

تُعدّ جزر كايمان مركزًا ماليًا دوليًا رئيسيًا. وتشمل أبرز قطاعاتها: الخدمات المصرفية ، وتأسيس صناديق التحوّط والاستثمار فيها، والتمويل المهيكل والتوريق، والتأمين الذاتي ، والأنشطة التجارية العامة. ^{[ 16 ]} وتتولى هيئة النقد في جزر كايمان (CIMA) مسؤولية تنظيم قطاع الخدمات المالية والإشراف عليه . وكان السير فاسيل جونسون رائدًا في هذا القطاع في جزر كايمان.

شغل السير فاسيل، الذي أصبح أول مواطن من جزر كايمان يحصل على لقب فارس عام 1994، منصب وزير المالية في جزر كايمان من عام 1965 إلى عام 1982، ثم عضواً في المجلس التنفيذي من عام 1984 إلى عام 1988. وخلال فترة توليه مناصب حكومية، كان السير فاسيل قوة دافعة في تشكيل قطاع الخدمات المالية في جزر كايمان. ^{[ 17 ]}

تُعد جزر كايمان خامس أكبر مركز مصرفي في العالم، ^{[ 18 ]} حيث بلغت التزاماتها المصرفية 1.5 تريليون دولار اعتبارًا من يونيو 2007^{[ 16 ]} في مارس 2017 ، بلغ عدد البنوك 158 بنكًا، منها 11 بنكًا مرخصًا لمزاولة الأنشطة المصرفية مع عملاء محليين (في جزر كايمان) ودوليين، بينما كانت البنوك الـ 147 المتبقية مرخصة للعمل على المستوى الدولي مع نشاط محلي محدود. ^{[ 19 ]} ساهمت الخدمات المالية بمبلغ 1.2 مليار دولار كايماني في الناتج المحلي الإجمالي عام 2007 (55% من إجمالي الاقتصاد)، ووفرت 36% من إجمالي فرص العمل، و40% من إجمالي إيرادات الحكومة. في عام 2010، احتلت البلاد المرتبة الخامسة عالميًا من حيث قيمة الالتزامات المسجلة، والسادسة من حيث الأصول المسجلة. وتضم فروعًا لـ 40 من أكبر 50 بنكًا في العالم. تُعد جزر كايمان ثاني أكبر مركز لشركات التأمين الأسيرة في العالم (برمودا هي الأكبر)، حيث تضم أكثر من 700 شركة تأمين أسيرة ، وتكتب أقساطًا تزيد قيمتها عن 7.7 مليار دولار أمريكي، وتدير أصولًا بقيمة 36.8 مليار دولار أمريكي. ^{[ 20 ]}

يوجد عدد من مزودي الخدمات، من بينهم مؤسسات مالية عالمية مثل HSBC ، ودويتشه بنك ، و UBS ، وغولدمان ساكس ؛ وأكثر من 80 جهة إدارية، ومكاتب محاسبة رائدة (بما في ذلك شركات التدقيق الأربع الكبرى )، ومكاتب قانونية خارجية مثل مابلز وكالدر . ^{[ 21 ]} كما تشمل هذه الخدمات إدارة الثروات مثل الخدمات المصرفية الخاصة لعائلة روتشيلد والاستشارات المالية. ^{[ 22 ]}

منذ صدور قانون صناديق الاستثمار المشتركة عام 1993، والذي حذت حذوه دولٌ أخرى حول العالم، نمت جزر كايمان لتصبح الوجهة الرائدة عالميًا لصناديق التحوّط الخارجية. ^{[ 21 ]} في يونيو 2008، تجاوز عدد صناديق التحوّط المسجلة فيها 10,000 صندوق، وخلال العام المنتهي في يونيو 2008، أفادت هيئة جزر كايمان النقدية (CIMA) عن معدل نمو صافٍ قدره 12% لصناديق التحوّط. ^{[ 23 ]}

ابتداءً من منتصف إلى أواخر التسعينيات، تعرضت المراكز المالية الخارجية ، مثل جزر كايمان، لضغوط متزايدة من منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بسبب أنظمتها الضريبية التي زُعم أنها ضارة، حيث سعت المنظمة إلى منع الأنظمة الضريبية المنخفضة من تحقيق ميزة تنافسية في السوق العالمية. وهددت المنظمة بإدراج جزر كايمان وغيرها من المراكز المالية على "القائمة السوداء" وفرض عقوبات عليها. ^{[ 24 ]} إلا أن جزر كايمان نجحت في تجنب الإدراج على القائمة السوداء لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية عام 2000 من خلال التزامها بإصلاحات تنظيمية لتحسين الشفافية وبدء تبادل المعلومات مع الدول الأعضاء في المنظمة بشأن مواطنيها. ^{[ 24 ]}

في عام ٢٠٠٤، وتحت ضغط من المملكة المتحدة ، وافقت جزر كايمان مبدئيًا على تطبيق توجيه الاتحاد الأوروبي بشأن المدخرات، ولكن بعد ضمان بعض المزايا الهامة لقطاع الخدمات المالية فيها. ولأن جزر كايمان لا تخضع لقوانين الاتحاد الأوروبي ، يتم تطبيق التوجيه من خلال اتفاقيات ثنائية بين كل دولة عضو في الاتحاد الأوروبي وجزر كايمان. وقد وافقت حكومة جزر كايمان على اتفاقية نموذجية تحدد آلية تطبيق التوجيه معها. ^{[ ٢٥ ]}

أقرّ تقريرٌ صادرٌ عن صندوق النقد الدولي في مارس/آذار 2005، يُقيّم الإشراف والرقابة في قطاعات البنوك والتأمين والأوراق المالية في جزر كايمان، بالإضافة إلى نظام مكافحة غسل الأموال فيها ، بشمولية الأطر التنظيمية والامتثال في هذه الدولة. وأشار مُقيّمو صندوق النقد الدولي إلى أن "برنامجًا واسع النطاق لتطوير التشريعات والقواعد والإرشادات قد أدخل نظامًا تنظيميًا أكثر فعالية، حيث قام بإضفاء الطابع الرسمي على الممارسات السابقة واستحداث إجراءات مُحسّنة". وذكر التقرير كذلك أن "نظام الإشراف يستفيد من بنية تحتية مصرفية متطورة، تضمّ كوادر مؤهلة وذات خبرة دولية، بالإضافة إلى محامين ومحاسبين ومدققين ذوي خبرة"، مضيفًا أن "ثقافة الامتثال العامة في جزر كايمان قوية للغاية، بما في ذلك ثقافة الامتثال المتعلقة بالتزامات مكافحة غسل الأموال". ^{[ 26 ] [ 27 ]}

في 4 مايو/أيار 2009، أعلن الرئيس الأمريكي باراك أوباما عزمه على الحد من استخدام الشركات متعددة الجنسيات للمراكز المالية. وفي خطابه، خصّ جزر كايمان بالذكر كملاذ ضريبي. ^{[ 28 ]} وفي اليوم التالي، قدّمت جمعية الخدمات المالية في جزر كايمان رسالة مفتوحة إلى الرئيس تُفصّل دور جزر كايمان في التمويل الدولي وأهميتها للنظام المالي الأمريكي. ^{[ 29 ]}

صُنفت جزر كايمان كثاني أهم ملاذ ضريبي في العالم وفقًا لمؤشر "السرية المالية" الصادر عن شبكة العدالة الضريبية عام 2011، متفوقةً قليلاً على لوكسمبورغ ، ومتأخرةً فقط عن سويسرا . ^{[ 30 ]} وفي عام 2013، صنّفها مؤشر السرية المالية رابع أكثر الملاذات الضريبية أمانًا في العالم، بعد هونغ كونغ وقبل سنغافورة . وفي أول إدانة لمؤسسة مالية غير سويسرية بتهمة التآمر للتهرب الضريبي في الولايات المتحدة، أقرت مؤسستان ماليتان من جزر كايمان بالذنب أمام المحكمة الفيدرالية في مانهاتن عام 2016 بالتآمر لإخفاء أكثر من 130 مليون دولار في حسابات مصرفية في جزر كايمان. واعترفت الشركتان بمساعدة عملاء أمريكيين على إخفاء أصول في حسابات خارجية، ووافقتا على تقديم ملفات حسابات دافعي الضرائب الأمريكيين غير الملتزمين. ^{[ 31 ]}