مكافحة غسل الأموال

📅 آخر تحديث: ٣١ يوليو ٢٠٢٦
✍️ نُشر في: ٣١ يوليو ٢٠٢٦
📷 يحتوي على 1 صور
الموسوعة الحرة
تستضيف منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في باريس فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية ، وهي جهة عالمية لوضع معايير مكافحة غسل الأموال.

يشير مصطلح مكافحة غسل الأموال إلى مجموعة من القوانين واللوائح والممارسات المؤسسية المصممة لمساعدة المؤسسات المالية والكيانات الأخرى الخاضعة للتنظيم على منع غسل الأموال والجرائم المالية ذات الصلة ، والكشف عنها، والإبلاغ عنها . (يُشار أحيانًا إلى مكافحة غسل الأموال بمكافحة تمويل الإرهاب ، باستخدام الاختصار AML /CFT ). بالإضافة إلى الترتيبات التنظيمية والإشرافية التي تهدف إلى ضمان تطبيق البنوك والشركات الأخرى ذات الصلة لضوابط مكافحة غسل الأموال وتقديم تقارير عن المعاملات المشبوهة ، يشمل إطار سياسة مكافحة غسل الأموال عادةً وحدات الاستخبارات المالية ووكالات إنفاذ القانون ذات الصلة .

ملخص

برزت المبادئ التوجيهية لمكافحة غسل الأموال عالميًا نتيجةً لتشكيل فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF) وإصدار إطار دولي لمعايير مكافحة غسل الأموال. [ 1 ] واكتسبت هذه المعايير أهميةً أكبر في عامي 2000 و2001، بعد أن بدأت فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية عمليةً لتحديد الدول التي تعاني من قصور في قوانينها المتعلقة بمكافحة غسل الأموال وتعاونها الدولي، وهي عملية تُعرف شعبيًا باسم " التشهير ". [ 2 ] [ 3 ]

يتطلب برنامج مكافحة غسل الأموال الفعال من الدولة تجريم غسل الأموال، ومنح الجهات التنظيمية والشرطة المختصة الصلاحيات والأدوات اللازمة للتحقيق؛ والقدرة على تبادل المعلومات مع الدول الأخرى حسب الاقتضاء؛ وإلزام المؤسسات المالية بتحديد هوية عملائها، ووضع ضوابط قائمة على المخاطر، والاحتفاظ بالسجلات، والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة. [ 4 ]

تُعدّ عمليات التحقق الصارمة من الخلفية ضرورية لمكافحة هذه الظاهرة، حيث يهرب العديد من غاسلي الأموال عن طريق الاستثمار من خلال هياكل ملكية وشركات معقدة. تستطيع البنوك القيام بذلك، ولكن يلزم وجود رقابة فعّالة من جانب الحكومة للحدّ من هذه الظاهرة. [ 5 ]

في السنوات الأخيرة ، يُعزى ازدياد استخدام آليات مكافحة غسل الأموال إلى استخدام البيانات الضخمة والذكاء الاصطناعي . [ 6 ] وتتخلف أنظمة مكافحة غسل الأموال التقليدية عن مواكبة التهديدات المتطورة، بينما تساعد التقنيات الجديدة مسؤولي الامتثال لمكافحة غسل الأموال على التعامل مع: ضعف التنفيذ، وتوسع نطاق اللوائح، والتعقيد الإداري، والإنذارات الكاذبة.

التجريم

تُحدد عناصر جريمة غسل الأموال في اتفاقية الأمم المتحدة لمكافحة الاتجار غير المشروع بالمخدرات والمؤثرات العقلية واتفاقية مكافحة الجريمة المنظمة عبر الوطنية . وتُعرَّف بأنها الانخراط عن علم في معاملة مالية بعائدات جريمة بهدف إخفاء أو تمويه المصدر غير المشروع للممتلكات عن الحكومات.

تنص المادتان 1956 و1957 من قانون الولايات المتحدة رقم 18، وهما أبرز قانونين أمريكيين لمكافحة غسل الأموال، على تجريم "الانخراط في معاملة مالية تتضمن عائدات جرائم معينة بهدف إخفاء طبيعة أو مصدر أو ملكية العائدات التي تم إنتاجها...". ويُعرف غسل الأموال بأنه "عملية تحويل الأموال التي تم الحصول عليها بطريقة غير مشروعة من خلال أشخاص أو حسابات شرعية بحيث لا يمكن تتبع مصدرها الأصلي". [ 7 ]

دور المؤسسات المالية

بينما تلتزم البنوك العاملة في البلد نفسه عمومًا بقوانين ولوائح مكافحة غسل الأموال، فإن المؤسسات المالية تُنظّم جهودها في هذا المجال بشكل مختلف قليلًا. [ 8 ] اليوم، يُطلب من معظم المؤسسات المالية عالميًا، والعديد من المؤسسات غير المالية، تحديد المعاملات المشبوهة والإبلاغ عنها إلى وحدة الاستخبارات المالية في البلد المعني. على سبيل المثال، يجب على البنك التحقق من هوية العميل، ومراقبة المعاملات عند الضرورة لرصد أي نشاط مشبوه. تندرج هذه العملية ضمن إجراءات " اعرف عميلك "، والتي تعني معرفة هوية العميل وفهم أنواع المعاملات التي يُحتمل أن يُجريها. من خلال معرفة العملاء، تستطيع المؤسسات المالية غالبًا تحديد السلوك غير المعتاد أو المشبوه، والذي يُطلق عليه اسم "الشذوذ"، والذي قد يكون مؤشرًا على غسل الأموال. [ 9 ]

يتلقى موظفو البنوك، كالصرافين وممثلي حسابات العملاء، تدريباً على مكافحة غسل الأموال، ويُطلب منهم الإبلاغ عن أي أنشطة يعتبرونها مشبوهة. [ 10 ] إضافةً إلى ذلك، يقوم برنامج مكافحة غسل الأموال بتصفية بيانات العملاء، وتصنيفها وفقاً لمستوى الاشتباه، وفحصها بحثاً عن أي مخالفات. [ 11 ] تشمل هذه المخالفات أي زيادة مفاجئة وكبيرة في الأموال، أو سحب مبلغ كبير، أو تحويل أموال إلى دولة تخضع لسرية مصرفية. كما قد تُصنّف المعاملات الصغيرة التي تستوفي معايير معينة على أنها مشبوهة. على سبيل المثال، قد يؤدي التلاعب بالمعاملات إلى تصنيفها كمشبوهة. ويُشير البرنامج أيضاً إلى الأسماء المدرجة في "القوائم السوداء" الحكومية، والمعاملات التي تشمل دولاً معادية للدولة المضيفة. بمجرد أن يستخرج البرنامج البيانات ويُصنّف المعاملات المشبوهة، يُنبه إدارة البنك، التي يتعين عليها حينها تحديد ما إذا كان ينبغي تقديم بلاغ إلى الحكومة. [ 12 ]

تكاليف الإنفاذ والمخاوف المتعلقة بالخصوصية

أصبح قطاع الخدمات المالية أكثر صراحةً بشأن ارتفاع تكاليف تنظيم مكافحة غسل الأموال والفوائد المحدودة التي يدّعي أنها تجلبها. [ 13 ] كتب أحد المعلقين: "بدون حقائق، استندت تشريعات مكافحة غسل الأموال إلى الخطابات، مدفوعةً بنشاطٍ غير مدروس يستجيب للحاجة إلى "الظهور بمظهر من يقوم بشيء ما" بدلاً من فهم موضوعي لتأثيراتها على الجريمة الأصلية . ويُبرر نهج الذعر الاجتماعي باللغة المستخدمة - فنحن نتحدث عن الحرب على الإرهاب أو الحرب على المخدرات". [ 14 ] وقد أصبحت مجلة الإيكونوميست أكثر صراحةً في انتقادها لهذا التنظيم، لا سيما فيما يتعلق بمكافحة تمويل الإرهاب، واصفةً إياه بأنه "فشل مكلف"، على الرغم من أنها تُقر بأن الجهود الأخرى (مثل الحد من الاحتيال في الهوية وبطاقات الائتمان) قد تظل فعالة في مكافحة غسل الأموال. [ 15 ]

لا يوجد قياس دقيق لتكاليف التنظيم مقارنةً بالأضرار المرتبطة بغسل الأموال، [ 16 ] ونظرًا لمشاكل التقييم التي تنطوي عليها دراسة هذه المسألة، فمن غير المرجح تحديد فعالية قوانين تمويل الإرهاب وغسل الأموال بدقة. [ 17 ] وقدّرت مجلة الإيكونوميست التكاليف السنوية لجهود مكافحة غسل الأموال في أوروبا وأمريكا الشمالية بخمسة مليارات دولار أمريكي في عام 2003، بزيادة عن 700 مليون دولار أمريكي في عام 2000. [ 18 ] وقد لاحظ خبراء اقتصاديون مرتبطون بالحكومات الآثار السلبية الكبيرة لغسل الأموال على التنمية الاقتصادية، بما في ذلك تقويض تكوين رأس المال المحلي، وكبح النمو، وتحويل رأس المال بعيدًا عن التنمية. [ 19 ] ونظرًا للشكوك الكامنة في حجم الأموال المغسولة، والتغيرات في حجمها، وتكلفة أنظمة مكافحة غسل الأموال، يكاد يكون من المستحيل تحديد أي أنظمة مكافحة غسل الأموال فعالة وأيها أقل فعالية من حيث التكلفة.

إلى جانب التكاليف الاقتصادية لتطبيق قوانين مكافحة غسل الأموال، قد يؤدي إهمال ممارسات حماية البيانات إلى تكاليف باهظة لحقوق الخصوصية الفردية. في يونيو/حزيران 2011، أصدرت اللجنة الاستشارية لحماية البيانات التابعة للاتحاد الأوروبي تقريرًا حول قضايا حماية البيانات المتعلقة بمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب، والذي حدد العديد من التجاوزات على الإطار القانوني القائم بشأن الخصوصية وحماية البيانات. [ 20 ] وقدّم التقرير توصيات حول كيفية معالجة غسل الأموال وتمويل الإرهاب بطرق تحمي حقوق الخصوصية الشخصية وقوانين حماية البيانات. [ 21 ] في الولايات المتحدة، أعربت منظمات مثل الاتحاد الأمريكي للحريات المدنية عن قلقها من أن قواعد مكافحة غسل الأموال تلزم البنوك بالإبلاغ عن عملائها، مما يُجبر الشركات الخاصة فعليًا على أن تكون "أدوات لدولة المراقبة". [ 22 ]

تلتزم العديد من الدول، بموجب صكوك ومعايير دولية مختلفة، مثل اتفاقية الأمم المتحدة لعام 1988 لمكافحة الاتجار غير المشروع بالمخدرات والمؤثرات العقلية ، واتفاقية عام 2000 لمكافحة الجريمة المنظمة عبر الوطنية ، واتفاقية الأمم المتحدة لعام 2003 لمكافحة الفساد ، وتوصيات فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية لعام 1989 بشأن غسل الأموال، بسنّ وإنفاذ قوانين مكافحة غسل الأموال في محاولة لوقف الاتجار بالمخدرات والجريمة المنظمة الدولية والفساد. وقد فرضت المكسيك، التي شهدت ارتفاعًا ملحوظًا في جرائم العنف، ضوابط لمكافحة غسل الأموال في عام 2013 للحد من مشكلة الجريمة الأساسية. [ 23 ]

المنظمات

تأسست فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية لمكافحة غسل الأموال (FATF) عام 1989 من قبل دول مجموعة السبع ، وهي هيئة حكومية دولية تهدف إلى تطوير وتعزيز استجابة دولية لمكافحة غسل الأموال. يقع مقر أمانة فرقة العمل في مقر منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في باريس. في أكتوبر 2001، وسّعت فرقة العمل نطاق مهامها لتشمل مكافحة تمويل الإرهاب. تُعدّ فرقة العمل هيئة لصنع السياسات تجمع خبراء قانونيين وماليين وخبراء إنفاذ القانون لتحقيق إصلاحات تشريعية وتنظيمية وطنية في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. اعتبارًا من عام 2014تضمّ عضويتها 36 دولة وإقليمًا ومنظمتين إقليميتين. وتعمل مجموعة العمل المالي (FATF) بالتعاون مع عدد من الهيئات والمنظمات الدولية. [ 24 ] تتمتع هذه الكيانات بصفة مراقب لدى مجموعة العمل المالي، ما لا يخولها حق التصويت، ولكنه يسمح لها بالمشاركة الكاملة في الجلسات العامة وفرق العمل. [ 25 ]

وضعت مجموعة العمل المالي (FATF) أربعين توصية بشأن غسل الأموال، وتسع توصيات خاصة بشأن تمويل الإرهاب. وتقوم المجموعة بتقييم كل دولة عضو وفقاً لهذه التوصيات في تقارير منشورة. وتخضع الدول التي لا تلتزم التزاماً كافياً بهذه التوصيات لعقوبات مالية. [ 26 ] [ 27 ]

تتمثل الوظائف الرئيسية الثلاث لمجموعة العمل المالي (FATF) فيما يتعلق بغسل الأموال فيما يلي:

  1. مراقبة تقدم الأعضاء في تنفيذ تدابير مكافحة غسل الأموال،
  2. مراجعة وتقديم تقارير عن اتجاهات غسل الأموال وأساليبه وتدابير مكافحته، و
  3. تعزيز اعتماد وتطبيق معايير مكافحة غسل الأموال الصادرة عن مجموعة العمل المالي (FATF) على مستوى العالم.

تضم مجموعة العمل المالي (FATF) حاليًا 34 دولة عضوًا ومنظمتين إقليميتين، تمثل معظم المراكز المالية الرئيسية في جميع أنحاء العالم.

يُدير مكتب الأمم المتحدة المعني بالمخدرات والجريمة الشبكة الدولية لمعلومات غسل الأموال ، وهي موقع إلكتروني يُوفّر معلومات وبرامج لجمع وتحليل بيانات مكافحة غسل الأموال. [ 28 ] ولدى البنك الدولي موقع إلكتروني يُقدّم المشورة بشأن السياسات وأفضل الممارسات للحكومات والقطاع الخاص في قضايا مكافحة غسل الأموال. [ 29 ] ويُعدّ مؤشر بازل لمكافحة غسل الأموال تصنيفًا سنويًا مستقلًا يُقيّم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب في جميع أنحاء العالم. [ 30 ]

المؤسسات والجمعيات والتنسيقيات الدولية

المكاتب الحكومية واللوائح

تدابير مكافحة غسل الأموال حسب المنطقة

تعتمد العديد من السلطات القضائية قائمة بجرائم محددة كمسببات للملاحقات القضائية المتعلقة بغسل الأموال، بينما تجرّم سلطات أخرى عائدات أي جرائم خطيرة.

أفغانستان

تأسس مركز تحليل المعاملات والتقارير المالية في أفغانستان (FinTRACA) كوحدة استخبارات مالية بموجب قانون مكافحة غسل الأموال وعائدات الجريمة الصادر بمرسوم في أواخر عام 2004. يهدف هذا القانون بشكل أساسي إلى حماية نزاهة النظام المالي الأفغاني وضمان الامتثال للمعاهدات والاتفاقيات الدولية. وحدة الاستخبارات المالية هيئة شبه مستقلة تتبع إداريًا للبنك المركزي الأفغاني. يتمثل الهدف الرئيسي لـ FinTRACA في منع استخدام النظام المالي الأفغاني من قبل من حصلوا على أموال نتيجة أنشطة غير مشروعة، ومن قد يستخدمونها لدعم أنشطة إرهابية. [ 31 ] [ 32 ]

لتحقيق أهدافها، تجمع هيئة مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب الأفغانية (FinTRACA) المعلومات وتحللها من مصادر متنوعة. تشمل هذه المصادر الجهات الملزمة قانونًا بتقديم تقارير إلى الهيئة عند رصد أي نشاط مشبوه، بالإضافة إلى تقارير المعاملات النقدية التي تتجاوز حدًا معينًا تحدده اللوائح. كما تتمتع الهيئة بإمكانية الوصول إلى جميع المعلومات وقواعد البيانات الحكومية الأفغانية ذات الصلة. وعندما يدعم تحليل هذه المعلومات فرضية الاستخدام غير القانوني للنظام المالي، تتعاون الهيئة بشكل وثيق مع جهات إنفاذ القانون للتحقيق في النشاط غير القانوني ومقاضاة مرتكبيه. وتتعاون الهيئة أيضًا دوليًا لدعم تحليلاتها وتحقيقاتها، ولدعم تحليلات وتحقيقات نظيراتها الأجنبية، في حدود ما يسمح به القانون. وتشمل مهامها الأخرى تدريب الجهات الملزمة قانونًا بالإبلاغ عن المعلومات، ووضع القوانين واللوائح لدعم أهداف مكافحة غسل الأموال على المستوى الوطني، والتعاون الدولي والإقليمي في تطوير تصنيفات مكافحة غسل الأموال وتدابيرها المضادة. [ 33 ]

بعد استعادة طالبان السيطرة على البلاد في أغسطس 2021 ، تم سحب صلاحية وصول FinTRACA إلى بيانات الاستخبارات المالية الدولية. [ 34 ] [ 35 ] وحتى أبريل 2026، لم يتم إعادة تفعيل هذه الصلاحية.

أرمينيا

لضمان وجود الآليات القانونية اللازمة لاستقرار الاقتصاد الأرميني، أنشأت الحكومة مركزًا للرقابة المالية. يُعدّ مركز الرقابة المالية في أرمينيا وحدة استخبارات مالية إدارية، ويقع ضمن البنك المركزي الأرميني. [ 36 ] اقترح المركز واعتمد قانون جمهورية أرمينيا بشأن مكافحة تقنين الدخل غير المشروع وتمويل الإرهاب. يستند هذا القانون إلى توصيات مجموعة العمل المالي (FATF) الأربعين ، والقوانين النموذجية، وأفضل الممارسات الدولية. ويهدف القانون إلى حماية حقوق وحريات ومصالح المواطنين والمجتمع والدولة، فضلًا عن ضمان وجود الآليات القانونية اللازمة لاستقرار النظام الاقتصادي لجمهورية أرمينيا. وتتمثل أهداف مركز الرقابة المالية فيما يلي:

  • تنفيذ تدابير محددة للكشف عن غسل الأموال وتمويل الأنشطة الإرهابية وردعهما، وتسهيل التحقيق في جرائم غسل الأموال وتمويل الإرهاب ومقاضاة مرتكبيها، بما في ذلك: اشتراط الإبلاغ الإلزامي عن المعاملات المالية المشبوهة، والتحويلات الإلكترونية الكبيرة للأموال، وجميع المعاملات النقدية الكبيرة، ووضع متطلبات لحفظ السجلات وتحديد هوية العملاء لمقدمي الخدمات المالية وغيرهم من الأشخاص الذين يمارسون أعمالاً أو مهناً أو أنشطة معرضة للاستخدام في غسل الأموال وتمويل الأنشطة الإرهابية.
  • تلتزم أرمينيا بالمشاركة في الجهود العالمية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. ولتحقيق هذه الغاية، تم إنشاء وكالة خاصة تُعرف باسم فرقة العمل المشتركة بين الوكالات رقم 4، وهي مسؤولة عن العمل الفعال والمتواصل والتعاوني في مجال مكافحة الاحتيال المرتبط بغسل الأموال وبطاقات الائتمان وتمويل الإرهاب في أرمينيا.
  • للتصدي للتهديد الذي يشكله المجرمون المنظمون والإرهابيون، يتم تزويد مسؤولي إنفاذ القانون بالمعلومات التي يحتاجونها لحرمان المجرمين والإرهابيين من عائدات أنشطتهم الإجرامية والأموال التي تدعم أنشطتهم الإرهابية، مع ضمان وضع ضمانات مناسبة لحماية خصوصية الأفراد فيما يتعلق بالمعلومات الشخصية. [ 37 ]

أستراليا

تبنّت أستراليا عدداً من الاستراتيجيات لمكافحة غسل الأموال، وهي استراتيجيات مماثلة لتلك المتبعة في معظم الدول الغربية. يُعدّ مركز التقارير والتحليلات المالية الأسترالي ( AUSTRAC ) وحدة الاستخبارات المالية الأسترالية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، وهو يُلزم كل مُقدّم خدمات مُحدّدة في أستراليا بالإبلاغ إليه عن أي معاملات نقدية أو غيرها من المعاملات المشبوهة، بالإضافة إلى معلومات مُحدّدة أخرى. [ 38 ] تحتفظ وزارة العدل بقائمة بالمنظمات الإرهابية المحظورة . ويُعدّ تقديم الدعم المادي لهذه المنظمات أو تلقّي الدعم منها جريمة. [ 39 ] كما يُعدّ فتح حساب مصرفي في أستراليا باسم مُزيّف جريمة، [ 40 ] ويجب اتباع إجراءات صارمة عند فتح حسابات مصرفية جديدة.

يُعدّ قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب لعام 2006 (الكومنولث) (قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب) الصك التشريعي الرئيسي، على الرغم من وجود أحكام جنائية أخرى واردة في القسم 400 من قانون العقوبات لعام 1995 (الكومنولث). عند إقراره، كان من المُزمع تعديل قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب بحزمة ثانية من الإصلاحات تشمل قطاعات الأعمال والمهن غير المالية المُحددة، بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، المحامين والمحاسبين وتجار المجوهرات ووكلاء العقارات؛ إلا أن هذه الإصلاحات الإضافية لم تُحرز أي تقدم حتى الآن.

يفرض قانون عائدات الجريمة لعام 2002 (الكومنولث) عقوبات جنائية على الشخص الذي يشارك في غسل الأموال. [ 41 ]

البلقان

لطالما انخرطت الجماعات الإجرامية المنظمة في ألبانيا في العديد من الأنشطة غير المشروعة، بما في ذلك تجارة المخدرات والأسلحة والاتجار بالبشر والاختطاف والقتل وغيرها. وقد انجذب هؤلاء المجرمون إلى الإمارات العربية المتحدة طلباً للجوء وغسل ثرواتهم غير المشروعة. [ 42 ] إلا أن الإمارات تفتقر إلى القوانين اللازمة لمكافحة تمويل الإرهاب وغسل الأموال. ونتيجة لذلك، أصبحت ملاذاً آمناً للمجرمين من ألبانيا ودول البلقان الأخرى، الذين أفلتوا من العقاب واستمروا في ممارسة أنشطتهم غير المشروعة أثناء إقامتهم في الإمارات. وبالنسبة لدول مثل ألبانيا، كانت التعقيدات أكبر، نظراً لعدم وجود معاهدة تسليم مجرمين ثنائية مع الإمارات. وقد واجهت السلطات الألبانية صعوبة بالغة في تسليم معظم المجرمين من الإمارات، لكنها فشلت في ذلك. وعادةً لا ترفض الإمارات تسليم هؤلاء المجرمين، ولكنها كانت تُطيل الإجراءات حتى إطلاق سراحهم. [ 43 ] [ 44 ]

بنغلاديش

كان أول تشريع لمكافحة غسل الأموال في بنغلاديش هو قانون منع غسل الأموال لعام 2002. وقد استُبدل بمرسوم منع غسل الأموال لعام 2008. ثم أُلغي المرسوم بموجب قانون منع غسل الأموال لعام 2009. وفي عام 2012، استبدلته الحكومة مرة أخرى بقانون منع غسل الأموال لعام 2012 [ 45 ] [ 46 ].

وفقًا للمادة 2، يُقصد بغسل الأموال ما يلي: (أ) نقل أو تحويل أو حوالة عائدات الجريمة أو الممتلكات المتورطة في جريمة ما، عن علم، للأغراض التالية: (1) إخفاء أو تمويه الطبيعة غير المشروعة لعائدات الجريمة، أو مصدرها، أو موقعها، أو ملكيتها، أو السيطرة عليها؛ أو (2) مساعدة أي شخص متورط في ارتكاب الجريمة الأصلية على التهرب من التبعات القانونية لتلك الجريمة؛ (ب) تهريب الأموال أو الممتلكات المكتسبة بوسائل مشروعة أو غير مشروعة إلى دولة أجنبية؛ (ج) نقل أو حوالة عائدات الجريمة إلى دولة أجنبية، أو حوالتها أو إدخالها إلى بنغلاديش من دولة أجنبية، عن علم، بقصد إخفاء أو تمويه مصدرها غير المشروع؛ أو (د) إبرام أو محاولة إبرام معاملات مالية بطريقة تُمكّن من تجنب متطلبات الإبلاغ بموجب هذا القانون؛ (هـ) تحويل أو نقل أو حوالة الممتلكات بقصد التحريض على ارتكاب جريمة أصلية أو المساعدة في ذلك؛ (و) حيازة أو امتلاك أو استخدام أي ممتلكات، مع العلم أن هذه الممتلكات هي عائدات جريمة أصلية؛ (7) القيام بمثل هذه الأنشطة بحيث يمكن إخفاء المصدر غير المشروع لعائدات الجريمة أو تمويهها؛ (8) المشاركة في أي من الجرائم المذكورة أعلاه أو الارتباط بها أو التآمر عليها أو محاولة ارتكابها أو التحريض عليها أو التواطؤ فيها أو التحريض عليها أو تقديم المشورة بشأنها. [ 47 ]

لمنع هذه الاستخدامات غير المشروعة للأموال، أصدرت حكومة بنغلاديش قانون مكافحة غسل الأموال. عُدّل القانون آخر مرة عام 2009، وتلتزم جميع المؤسسات المالية بأحكامه. وحتى اليوم، أصدر بنك بنغلاديش المركزي 26 تعميمًا بموجب هذا القانون. ولمنع غسل الأموال، يجب على المصرفي القيام بما يلي:

  • عند فتح حساب جديد، يجب ملء نموذج فتح الحساب بجميع معلومات العميل بشكل صحيح.
  • يجب ملء نموذج اعرف عميلك (KYC) بشكل صحيح.
  • يُعدّ ملف تعريف المعاملات (TP) إلزاميًا لكي يفهم العميل معاملاته. ويجب تحديث ملف تعريف المعاملات (TP) عند الحاجة بموافقة العميل.
  • يجب جمع جميع الأوراق الأخرى اللازمة بشكل صحيح مع بطاقة الهوية الوطنية.
  • في حالة ملاحظة أي معاملة مشبوهة، يجب إخطار مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال في الفرع (BAMLCO) ويجب تعبئة تقرير المعاملات المشبوهة (STR) وفقًا لذلك.
  • يجب أن يكون قسم النقد على دراية بالمعاملات. ويُلزم بالإبلاغ في حال إيداع مبلغ كبير من المال في أي حساب بشكل مفاجئ. كما يُشترط تقديم المستندات اللازمة في حال قيام أي عميل بهذا النوع من المعاملات.
  • يُعدّ التلاعب بالفواتير، سواءً بالزيادة أو النقصان، أسلوباً آخر من أساليب غسل الأموال. ينبغي على قسم الصرف الأجنبي النظر في هذا الأمر بحذر.
  • إذا كان لأي حساب معاملة تزيد قيمتها عن مليون تاكا في يوم واحد، فيجب الإبلاغ عنها في تقرير المعاملات النقدية (CTR).
  • يجب على جميع مسؤولي البنوك الاطلاع على جميع التعاميم الـ 26 واستخدامها.

كندا

في عام 1991، تم إدخال قانون عائدات الجريمة (غسل الأموال) حيز التنفيذ في كندا لإعطاء الأثر القانوني لتوصيات مجموعة العمل المالي الأربعين السابقة من خلال وضع متطلبات حفظ السجلات وتحديد هوية العملاء في القطاع المالي لتسهيل التحقيق في جرائم غسل الأموال ومقاضاة مرتكبيها بموجب القانون الجنائي وقانون المخدرات والمواد الخاضعة للرقابة .

في عام 2000، تم تعديل قانون عائدات الجريمة (غسل الأموال) لتوسيع نطاق تطبيقه وإنشاء وحدة استخبارات مالية ذات سيطرة وطنية على غسل الأموال، وهي FINTRAC .

في ديسمبر/كانون الأول 2001، تم توسيع نطاق قانون عائدات الجريمة (غسل الأموال) مرة أخرى بموجب تعديلات أُقرت بموجب قانون مكافحة الإرهاب، وذلك بهدف ردع النشاط الإرهابي عن طريق قطع مصادر وقنوات التمويل التي استخدمها الإرهابيون ردًا على أحداث 11 سبتمبر/أيلول . وتم تغيير اسم قانون عائدات الجريمة (غسل الأموال) إلى قانون عائدات الجريمة (غسل الأموال) وتمويل الإرهاب. [ 48 ]

في ديسمبر/كانون الأول 2006، عُدِّل قانون عائدات الجريمة (غسل الأموال) وتمويل الإرهاب جزئيًا استجابةً لضغوط من مجموعة العمل المالي (FATF) على كندا لتشديد تشريعاتها المتعلقة بغسل الأموال وتمويل الإرهاب. وقد وسّعت التعديلات نطاق متطلبات تحديد هوية العملاء وحفظ السجلات والإبلاغ لبعض المنظمات، وشملت التزامات جديدة بالإبلاغ عن محاولات المعاملات المشبوهة والتحويلات الإلكترونية الدولية الصادرة والواردة، وإجراء تقييمات للمخاطر، وتطبيق إجراءات امتثال مكتوبة فيما يتعلق بتلك المخاطر. [ 49 ]

كما أتاحت التعديلات تبادلاً أكبر للمعلومات الاستخباراتية المالية المتعلقة بغسل الأموال والإرهاب بين وكالات إنفاذ القانون.

في كندا، تخضع الكازينوهات وشركات تحويل الأموال والموثقون والمحاسبون والبنوك ووسطاء الأوراق المالية ووكالات التأمين على الحياة وبائعو العقارات وتجار المعادن والأحجار الكريمة لالتزامات الإبلاغ وحفظ السجلات بموجب قانون عائدات الجريمة (غسل الأموال) وتمويل الإرهاب. مع ذلك، تورطت الكازينوهات ووكلاء العقارات في السنوات الأخيرة في فضائح تتعلق بمساعدة وتحريض غاسلي الأموال، لا سيما في فانكوفر، وهو ما يُعرف بـ" نموذج فانكوفر ". وقد تكهن البعض بأن ما يقرب من مليار دولار تُغسل في فانكوفر سنويًا. [ 50 ]

الصين

في عام 2024، أصدرت المحكمة العليا الصينية والنيابة العامة معًا تفسيرًا لعدة مسائل تتعلق بتطبيق القانون في التعامل مع قضايا غسل الأموال (2024). يُترجم هذا العنوان في الإنجليزية الأمريكية والبريطانية إلى "إرشادات مقاضاة غسل الأموال"، وهي توضح كيفية تطبيق المادة 191 من قانون العقوبات على عائدات غسل الأموال الناتجة عن أنشطة غير مشروعة محددة. تعتبر هذه الإرشادات غسل الأموال بغرض إخفاء عائدات إجرامية جريمة جنائية بموجب المادة 191، سواءً ارتبطت بنشاط غير مشروع ارتكبه الجاني نفسه أو بنشاط غير مشروع ارتكبه آخرون، وتوجه المحاكم إلى تقييم ما إذا كان المتهم قد استوفى معيار العلم أو معيار وجود سبب معقول للعلم بناءً على مجمل ظروف القضية. تحدد هذه الإرشادات أيضًا الظروف المشددة التي يتم فيها غسل ما لا يقل عن 5 ملايين يوان، مع تشديدات محددة للعقوبة، وتفرض غرامات دنيا إلزامية قدرها 10 آلاف يوان للأحكام التي تصل إلى خمس سنوات سجنًا، و200 ألف يوان للأحكام التي تتراوح بين خمس وعشر سنوات، لتحل محل التوجيهات السابقة الصادرة عام 2009 بشأن غسل الأموال. [ 51 ] ويخضع هذا النظام لإشراف المركز الصيني لرصد وتحليل مكافحة غسل الأموال.

الاتحاد الأوروبي

صدرت النسخة الرابعة من توجيه الاتحاد الأوروبي لمكافحة غسل الأموال (AMLD IV) في 5 يونيو 2015، بعد إقرارها في البرلمان الأوروبي. [ 52 ] وقد ساهم هذا التوجيه في جعل قوانين مكافحة غسل الأموال في الاتحاد الأوروبي أكثر توافقًا مع نظيرتها الأمريكية، وهو ما يُعدّ ميزةً للمؤسسات المالية العاملة في كلا البلدين. [ 53 ] دخل التوجيه الخامس لمكافحة غسل الأموال (5MLD) حيز التنفيذ في 10 يناير 2020، مُعالجًا عددًا من الثغرات في نظام مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في الاتحاد الأوروبي، والتي ظهرت بعد سنّ التوجيه الرابع لمكافحة غسل الأموال (AMLD IV). [ 52 ] [ 54 ] وسّع التوجيه الخامس لمكافحة غسل الأموال (AMLD5) نطاق لوائح الاتحاد الأوروبي لمكافحة غسل الأموال، وخفّض عتبة التحقق من هوية العملاء في قطاع البطاقات مسبقة الدفع من 250 يورو إلى 150 يورو. وستقوم الشركة المُصدرة للبطاقة مسبقة الدفع بتحديد هوية العملاء الذين يُودعون أو يُحوّلون أموالًا تزيد عن 150 يورو. أدى غياب التنسيق في متطلبات مكافحة غسل الأموال بين الولايات المتحدة والاتحاد الأوروبي إلى تعقيد جهود الامتثال للمؤسسات العالمية التي تسعى إلى توحيد عنصر "اعرف عميلك" (KYC) في برامج مكافحة غسل الأموال الخاصة بها عبر مختلف الولايات القضائية الرئيسية. ويُتوقع أن يُحسّن التوجيه الرابع لمكافحة غسل الأموال (AMLD IV) من توافق أنظمة مكافحة غسل الأموال من خلال تبني نهج قائم على المخاطر بشكل أكبر مقارنةً بسابقه، التوجيه الثالث لمكافحة غسل الأموال (AMLD III). [ 53 ]

مع ذلك، تتجاوز بعض بنود التوجيه المتطلبات الحالية في كل من الاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة، مما يفرض تحديات جديدة على البنوك في تنفيذه. فعلى سبيل المثال، يشمل التوجيه المزيد من المسؤولين الحكوميين، ويُلزم الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي بإنشاء سجلات جديدة لـ"المالكين المستفيدين" (أي أولئك الذين يملكون أو يسيطرون فعلياً على كل شركة)، وهو ما سيؤثر على البنوك. وقد دخل التوجيه الرابع لمكافحة غسل الأموال حيز التنفيذ في 25 يونيو/حزيران 2015. [ 55 ]

في 24 يناير/كانون الثاني 2019، وجّهت المفوضية الأوروبية إنذارات رسمية إلى عشر دول أعضاء في إطار حملة لمكافحة التساهل في تطبيق قوانين مكافحة غسل الأموال. وأرسلت المفوضية إلى ألمانيا خطاب إنذار رسمي، وهي الخطوة الأولى في الإجراءات القانونية للاتحاد الأوروبي ضد الدول الأعضاء. كما أُرسلت إلى بلجيكا وفنلندا وفرنسا وليتوانيا والبرتغال آراء مُسببة، وهي الخطوة الثانية في الإجراءات التي قد تُفضي إلى غرامات. وأُرسلت جولة ثانية من الآراء المُسببة إلى بلغاريا وقبرص وبولندا وسلوفاكيا. أمام الدول العشر شهران للرد، وإلا ستواجه إجراءات قانونية. وكانت المفوضية قد حددت 26 يونيو/حزيران 2017 موعدًا نهائيًا لدول الاتحاد الأوروبي لتطبيق القواعد الجديدة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. [ 56 ]

في 13 فبراير 2019، أضافت المفوضية السعودية وبنما ونيجيريا ودولاً أخرى إلى قائمة سوداء للدول التي تشكل تهديداً بسبب ضعف الرقابة على تمويل الإرهاب وغسل الأموال. [ 57 ] وتُعد هذه القائمة أوسع نطاقاً من قائمة مجموعة العمل المالي (FATF).

إضافةً إلى ذلك، وضعت المفوضية الأوروبية قائمة بالدول عالية المخاطر فيما يتعلق بغسل الأموال وتمويل الإرهاب، وتشمل: أفغانستان، وإيران، والعراق، وكوريا الشمالية، وسوريا، وأوغندا، وفانواتو، واليمن (منذ 20 سبتمبر/أيلول 2016)، وترينيداد وتوباغو (منذ 14 فبراير/شباط 2018)، وباكستان (منذ 2 أكتوبر/تشرين الأول 2018)، وجزر البهاما، وبربادوس، وبوتسوانا، وكمبوديا، وغانا، وجامايكا، وموريشيوس، ومنغوليا، وميانمار، ونيكاراغوا، وبنما، وزيمبابوي (منذ 1 أكتوبر/تشرين الأول 2020). [ 58 ]

في عام 2024، أنشأ الاتحاد الأوروبي هيئة مكافحة غسل الأموال ، وهي وكالة على مستوى الاتحاد الأوروبي تهدف إلى مركزة جوانب إنفاذ قوانين مكافحة غسل الأموال في الاتحاد الأوروبي وتعزيز التنسيق الأفضل بين وحدات الاستخبارات المالية الوطنية.

يجب دمج التوجيه السادس لمكافحة غسل الأموال في القانون الوطني بحلول 10 يوليو 2027. [ 59 ]

الهند

في عام 2002، أصدر البرلمان الهندي قانوناً يُسمى قانون منع غسل الأموال لعام 2002. وتتمثل الأهداف الرئيسية لهذا القانون في منع غسل الأموال، فضلاً عن النص على مصادرة الممتلكات التي تم الحصول عليها من غسل الأموال أو التي لها صلة به. [ 60 ]

يصف البند 12 (1) الالتزامات التي تقع على عاتق البنوك والمؤسسات المالية الأخرى والوسطاء تجاه

(أ) الاحتفاظ بسجلات توضح طبيعة وقيمة المعاملات، سواء كانت هذه المعاملات تتألف من معاملة واحدة أو سلسلة من المعاملات المتصلة، وأين تتم هذه المعاملات في غضون شهر.
(ب) تقديم معلومات عن المعاملات المشار إليها في البند (أ) إلى المدير في غضون الوقت المحدد، بما في ذلك سجلات هوية جميع عملائها.

تنص المادة 12 (2) على وجوب الاحتفاظ بالسجلات المشار إليها في البند الفرعي (1) المذكور أعلاه لمدة عشر سنوات بعد إتمام المعاملات. وتتولى مصلحة الضرائب الهندية مسؤولية ذلك.

تُراجع أحكام القانون بشكل متكرر، وقد أُقرت تعديلات مختلفة من حين لآخر. [ 61 ] [ 62 ]

تتم معظم عمليات غسل الأموال في الهند عبر الأحزاب السياسية والشركات [ 63 ] وسوق الأسهم. وتتولى مديرية الإنفاذ ودائرة ضريبة الدخل الهندية التحقيق في هذه العمليات. [ 64 ] ووفقًا لحكومة الهند ، من إجمالي المتأخرات الضريبية البالغة 2.48 مليار روبية (26 مليار دولار أمريكي )، يتعلق حوالي 1.3 مليار روبية (13 مليار دولار أمريكي ) بقضايا غسل الأموال والاحتيال في الأوراق المالية. [ 65 ]  

يجب على المحاسبين المصرفيين تسجيل جميع المعاملات التي تتجاوز  مليون روبية هندية والاحتفاظ بهذه السجلات لمدة عشر سنوات. كما يجب على البنوك إعداد تقارير المعاملات النقدية وتقارير المعاملات المشبوهة التي تتجاوز  مليون روبية هندية في غضون سبعة أيام من الاشتباه الأولي. ويجب عليهم تقديم تقاريرهم إلى مديرية الإنفاذ ودائرة ضريبة الدخل. [ 66 ]

نيجيريا

لمكافحة غسل الأموال، أُنشئت هيئة مكافحة الجرائم الاقتصادية والمالية عام ٢٠٠٣. وتعمل هذه الهيئة جنبًا إلى جنب مع البنك المركزي النيجيري والوكالة الوطنية لإنفاذ قوانين المخدرات، للتحقيق مع الأفراد المتهمين بارتكاب هذه الجريمة ومقاضاتهم. كما سُنّ قانون مكافحة غسل الأموال عام ٢٠١١، والذي يتضمن أحكامًا تفصيلية بشأن الإطار القانوني والمؤسسي لمنع غسل الأموال. وأنشأ القانون أيضًا وحدة الرقابة الخاصة لمكافحة غسل الأموال، التابعة لهيئة مكافحة الجرائم الاقتصادية والمالية. وقد أدخل هذا القانون تعديلات جوهرية على القانون السابق، ومنها:

  • القيود المفروضة على معاملات الدفع النقدي: يجب أن تتم المعاملات التي تتجاوز 5 ملايين نيرة للأفراد و10 ملايين نيرة للهيئات الاعتبارية من خلال النظام المصرفي، ويجب الإبلاغ عن أي محاولة لتقسيم هذه المعاملات.
  • متطلبات معززة للتحقق من هوية العملاء (KYC) للوكلاء والأشخاص ذوي النفوذ السياسي؛

وينص القانون أيضاً على وجوب التحقق الكامل من هوية جميع الوكلاء الذين يعملون نيابة عن العملاء. كما ينص على ضرورة التحقيق في مصادر ثروة الشخصيات السياسية وتحديدها.

  • حفظ وإعادة بناء سجلات المعاملات: تنص MLA على أنه يجب تخزين جميع سجلات المعاملات لمدة خمس سنوات على الأقل، ويجب حفظها بطريقة يمكن الوصول إليها بسهولة عند الحاجة.
  • التقييم المسبق لإطلاق التقنيات أو المنتجات الجديدة: من الآن فصاعدًا، يجب تقييم جميع التقنيات الجديدة من حيث مخاطر غسل الأموال والإرهاب، ويجب اتخاذ التدابير المناسبة لإدارة هذه المخاطر والتخفيف من حدتها.
  • إنشاء وحدة الرقابة الخاصة لمكافحة غسل الأموال: أنشأ القانون هذه الوحدة ومنحها صلاحيات قانونية لمراقبة عمليات المؤسسات غير المالية والإشراف عليها. وتعمل هذه الوحدة تحت إشراف هيئة مكافحة الفساد الاقتصادي والمالي.
  • المعاملات المالية والإبلاغ: يجب على جميع المؤسسات المالية الإبلاغ عن جميع المعاملات التي تتجاوز 5 ملايين نيرة للأفراد و10 ملايين نيرة للهيئات الاعتبارية إلى وحدة الاستخبارات المالية النيجيرية .

اتخذت الحكومة تدابير أخرى لمنع غسل الأموال. ففي مايو/أيار 2022، وقّع الرئيس محمد بخاري ثلاثة قوانين، هي: قانون مكافحة غسل الأموال (الوقاية والحظر) لعام 2022، وقانون مكافحة الإرهاب (الوقاية والحظر) لعام 2022، وقانون عائدات الجريمة (الاسترداد والإدارة) لعام 2022. كما أصدر البنك المركزي النيجيري لوائح لمنع غسل الأموال في نيجيريا. وأوضح البنك أن جميع المعاملات التي تتم عبر علاقات المراسلة المصرفية ستُدار وفقًا لنهج قائم على المخاطر وإجراءات "اعرف مراسلك"، وذلك للتأكد من خضوع البنك أو المؤسسة المالية لرقابة جهة مختصة بمكافحة غسل الأموال. ويتعين على المراسل اتخاذ الإجراءات اللازمة لتحديد هوية العميل. كما أصدر البنك المركزي النيجيري مذكرة إرشادية بعنوان: مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب للمؤسسات المالية الخارجية. ذكر مدير السياسات واللوائح المالية في البنك المركزي النيجيري، شيبوزو إيفوبي، أن المذكرة التوجيهية ستُمكّن القطاع الفرعي من تحديد وتقييم وتقليل مخاطر تمويل الإرهاب وغسل الأموال. وأضاف أن هذه المذكرة ستحدد إجراءات إدارة المخاطر التي من شأنها الحد من تعرض المؤسسات المالية لعمليات غسل الأموال.

أمريكا اللاتينية

في أمريكا اللاتينية، يرتبط غسل الأموال بشكل رئيسي بأنشطة تهريب المخدرات وبالارتباطات مع الأنشطة الإجرامية، مثل جرائم تهريب الأسلحة والاتجار بالبشر والابتزاز والتهديد والتهريب، وأعمال الفساد التي يرتكبها أشخاص مرتبطون بالحكومات، كالرشوة، وهي أكثر شيوعًا في دول أمريكا اللاتينية. وتوجد علاقة بين الفساد وغسل الأموال في الدول النامية. [ 67 ] وتتزايد القوة الاقتصادية في أمريكا اللاتينية بسرعة ودون دعم، حيث تأتي هذه الثروات من مصادر غير مشروعة، وتتظاهر بأنها أرباح مكتسبة بشكل قانوني. وفيما يتعلق بغسل الأموال، فإن الهدف النهائي من هذه العملية هو دمج رأس المال غير المشروع في الاقتصاد العام وتحويله إلى سلع وخدمات مشروعة.

تستخدم عمليات غسل الأموال قنواتٍ متعددة لإضفاء الشرعية على كل ما يتم الحصول عليه من خلال ممارسات غير قانونية. ولذلك، تختلف أساليبها باختلاف البلد الذي تُنفذ فيه هذه العملية غير القانونية.

  • في كولومبيا، يتم غسل مليارات الدولارات، التي تأتي من تهريب المخدرات، من خلال استيراد البضائع المهربة من سوق الصرف الموازي. [ 68 ]
  • في دول أمريكا الوسطى، مثل غواتيمالا وهندوراس، يتزايد غسل الأموال باستمرار في ظل غياب التشريعات واللوائح الكافية. وشهدت أنشطة غسل الأموال في كوستاريكا نموًا ملحوظًا، لا سيما من خلال تهريب العملات على نطاق واسع واستثمارات عصابات المخدرات في العقارات، ضمن قطاع السياحة. علاوة على ذلك، لا تزال منطقة كولون الحرة في بنما مركزًا لعمليات غسل الأموال، حيث يتم استبدال النقد بمنتجات متنوعة تُعرض للبيع بأسعار أقل من تكلفة إنتاجها، بهدف استرداد رأس المال بسرعة.
  • في المكسيك، لا تزال الأساليب المفضلة هي تهريب العملات إلى الخارج، بالإضافة إلى التحويلات الإلكترونية، والحوالات المصرفية مع البنوك المكسيكية، والعمليات في سوق الصرف الموازي.
  • لا تزال عمليات غسل الأموال في دول الكاريبي تشكل مشكلة خطيرة للغاية، لا سيما في أنتيغوا وجمهورية الدومينيكان وجامايكا وسانت فنسنت وجزر غرينادين. يلجأ مواطنون من جمهورية الدومينيكان متورطون في عمليات غسل أموال في الولايات المتحدة إلى شركات متخصصة في تحويل الأموال المرسلة إلى جمهورية الدومينيكان بمبالغ تقل عن 10,000 دولار أمريكي، مستخدمين أسماءً مستعارة. علاوة على ذلك، في جامايكا، تم الكشف عن حالات غسل أصول بملايين الدولارات من خلال عمليات مراهنات هاتفية في الخارج. كما تم رصد آلاف المعاملات المشبوهة في الأقاليم الفرنسية ما وراء البحار. في الوقت نفسه، لا تزال المناطق الحرة، مثل أروبا، الوجهة المفضلة لغسل الأموال. وتُعد المراكز المصرفية الخارجية والحسابات المصرفية السرية والمجمعات السياحية قنوات يستخدمها غاسلو الأموال لتبييض عائدات الأموال غير المشروعة.

لا تزال الكازينوهات تجذب المنظمات التي تتعامل مع غسيل الأموال. وتُعتبر أروبا وجزر الأنتيل الهولندية وجزر كايمان وكولومبيا والمكسيك وبنما وفنزويلا من الدول ذات الأولوية العالية في المنطقة، نظراً للاستراتيجيات التي يستخدمها غاسلو الأموال.

الأثر الاقتصادي في المنطقة

إن ممارسة غسل الأموال، من بين جرائم اقتصادية ومالية أخرى، تتغلغل في الهياكل الاقتصادية والسياسية لمعظم البلدان النامية، مما يؤدي إلى عدم الاستقرار السياسي والتراجع الاقتصادي.

لا تزال عمليات غسل الأموال تشكل مصدر قلق بالغ لقطاع الخدمات المالية. وقد أبلغت مؤسسات في القطاع المالي عن حوالي 50% من حوادث غسل الأموال في أمريكا اللاتينية. ووفقًا لمسح برايس ووترهاوس كوبرز العالمي للجرائم الاقتصادية لعام 2014، أفاد 2.8% فقط من المشاركين في أمريكا اللاتينية بتعرضهم لحوادث تتعلق بقوانين مكافحة الاحتكار/المنافسة، مقارنةً بـ 5.2% على مستوى العالم. [ 69 ]

لقد ثبت أن غسل الأموال يؤثر على السلوك المالي والأداء الاقتصادي الكلي للدول الصناعية. وفي هذه الدول، تنتقل التداعيات الاقتصادية الكلية لغسل الأموال عبر قنوات متعددة، مما يعقد عملية صياغة السياسات الاقتصادية. ويُفترض أن عائدات الأنشطة الإجرامية تُغسل باستخدام الأوراق النقدية والعملات المعدنية المتداولة كبدائل نقدية.

يؤدي غسل الأموال إلى تغييرات غير متناسبة في الأسعار النسبية للأصول، مما يعني أن الموارد يتم تخصيصها بشكل غير فعال؛ وبالتالي، قد يكون له آثار سلبية على النمو الاقتصادي، فمن الواضح أن غسل الأموال يرتبط بانخفاض النمو الاقتصادي.

تشير تقديرات مكتب سياسة مكافحة المخدرات الوطنية في الولايات المتحدة إلى أن مبيعات المخدرات في ذلك البلد وحده تبلغ حوالي 57 مليار دولار سنوياً، وأن معظم هذه المعاملات تتم نقداً. [ 70 ]

سنغافورة

يتضمن الإطار القانوني لسنغافورة لمكافحة غسل الأموال مجموعة من الأدوات القانونية، [ 71 ] وتتمثل العناصر الرئيسية فيها فيما يلي:

  • قانون مكافحة الفساد والاتجار بالمخدرات والجرائم الخطيرة الأخرى (مصادرة العائدات). [ 72 ] يُجرّم هذا القانون غسل الأموال، ويفرض على الأفراد تقديم تقارير عن المعاملات المشبوهة والإفصاح عنها كلما تم إدخال أو إخراج أموال نقدية أو سلع تتجاوز قيمتها 20,000 دولار سنغافوري من سنغافورة.
  • قانون المساعدة المتبادلة في المسائل الجنائية (MACMA). [ 73 ] يحدد هذا القانون إطار المساعدة القانونية المتبادلة في المسائل الجنائية.
  • الأدوات القانونية الصادرة عن الهيئات التنظيمية (مثل هيئة النقد في سنغافورة (MAS)، [ 74 ] فيما يتعلق بالمؤسسات المالية (FIs)) التي تفرض متطلبات لإجراء العناية الواجبة بالعملاء (CDD).

لا يُستخدم مصطلح "غسل الأموال" بهذا المعنى في قانون مكافحة المخدرات والجريمة. يُجرّم الجزء السادس من هذا القانون غسل عائدات الأنشطة الإجرامية وتهريب المخدرات من خلال الجرائم التالية:

  • مساعدة شخص آخر في الاحتفاظ بفوائد الاتجار بالمخدرات أو السلوك الإجرامي أو السيطرة عليها أو استخدامها بموجب ترتيب (سواء عن طريق الإخفاء أو النقل من الولاية القضائية أو التحويل إلى المرشحين أو غير ذلك) [القسم 43 (1) / 44 (1)].
  • إخفاء أو تحويل أو نقل أو إزالة من الولاية القضائية، أو الحصول على أو حيازة أو استخدام فوائد الاتجار بالمخدرات أو السلوك الإجرامي [القسم 46 (1) / 47 (1)].
  • إخفاء أو تحويل أو نقل أو إزالة فوائد شخص آخر من تجارة المخدرات أو السلوك الإجرامي من نطاق اختصاصه [القسم 46 (2) / 47 (2)].
  • الحصول على أو حيازة أو استخدام منافع شخص آخر من تجارة المخدرات أو السلوك الإجرامي [القسم 46 (3) / 47 (3)].

جنوب أفريقيا

في جنوب أفريقيا، أضاف قانون مركز الاستخبارات المالية (2001) والتعديلات اللاحقة مسؤوليات إلى مركز الاستخبارات المالية (FIC) لمكافحة غسل الأموال.

تايلاند

الإمارات العربية المتحدة

لطالما عُرفت دولة الإمارات العربية المتحدة بأنها مركز للتدفقات المالية غير المشروعة والفساد. ويرتبط عدد كبير من المعاملات التجارية والعقارية والمالية في البلاد بنوع من الأنشطة غير القانونية. علاوة على ذلك، يعمل العديد من الفاسدين والمجرمين من مختلف أنحاء العالم عبر الإمارات أو انطلاقاً منها، بمن فيهم غاسلو الأموال الأوروبيون، والطغاة النيجيريون، ومهربو الذهب في شرق أفريقيا، وأمراء الحرب الأفغان، وغيرهم. [ 75 ] بل إن أفراداً من العائلة المالكة في الإمارات غالباً ما يُعرف عنهم ارتباطهم ببعض قضايا الحيازات الخارجية. [ 76 ] ومع ذلك، في عام 2022، أصبحت الإمارات العربية المتحدة مُعرّضة لخطر الإدراج في "القائمة الرمادية" لفرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF). وتُعرّف هذه القائمة الدول التي تُعاني من "قصور استراتيجي" في مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. [ 77 ] وفي 4 مارس/آذار 2022، أدرجت فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية الإمارات العربية المتحدة في قائمتها "الرمادية" للدول الخاضعة لمراقبة مُكثّفة. [ 78 ] [ 79 ] في أبريل/نيسان 2020، حُذِّرت الإمارات العربية المتحدة من أنشطتها في غسل الأموال، حيث وصفت مجموعة العمل المالي (FATF) محدودية ملاحقات الإمارات في هذا الشأن بأنها "مُقلقة". [ 80 ] في نوفمبر/تشرين الثاني 2021، تلقت المجموعة تقريرًا من الإمارات لم يستوفِ معظم المعايير المطلوبة لتجنب القائمة الرمادية. [ 77 ] كشف تقرير صدر في يونيو/حزيران 2023 أن الدول الغربية، بما فيها ألمانيا وإيطاليا واليونان والولايات المتحدة، كانت تضغط على مجموعة العمل المالي لإزالة الإمارات من قائمتها الرمادية لغسل الأموال، على الرغم من صورة الإمارات كملاذ للتدفقات غير المشروعة. وأثار أعضاء مجموعة مراجعة التعاون الدولي التابعة لمجموعة العمل المالي مخاوف من أن الإمارات بالغت في وعودها ولم تفِ بها. ومع ذلك، رفض ممثلو المجموعة من الولايات المتحدة وحلفائها الأوروبيين معالجة هذه المخاوف. [ 81 ] كشفت دراسة أجرتها مؤسسة سويس إيد أن 93% من الذهب الأفريقي غير المُعلن عنه ينتهي به المطاف في الإمارات العربية المتحدة، مما يجعلها المستورد الرئيسي للذهب المهرب من القارة. وقال مارك أوميل، أحد المشاركين في إعداد التقرير، إن على مجموعة العمل المالي (FATF) إعادة النظر في قرارها برفع اسم الإمارات من "القائمة الرمادية" في فبراير 2024، نظرًا لاستيرادها الذهب بشكل غير قانوني من أفريقيا. وأشار إلى أن الذهب الأفريقي يرتبط بشكل كبير بالنزاعات وغسيل الأموال وانتهاكات حقوق الإنسان، مما يترك المستخرجين منه بلا شيء. [ 82 ]

حثّت وزارة الإسكان الأيرلندية الوزير دارا أوبراين على "مطالبة الإمارات العربية المتحدة بأشد العبارات بتوضيح علاقتها بدانيال كينيهان "، أحد أباطرة المخدرات المتهم مع شقيقه كريستوفر كينيهان في عام 2018 من قبل المحكمة العليا بالسيطرة على عمليات تهريب المخدرات اليومية في أيرلندا وإدارتها. الأخوان كينيهان هما ابنا مؤسس كارتل كينيهان، كريستي كينيهان الأب ، الذي هرّب المخدرات والأسلحة النارية إلى المملكة المتحدة وأيرلندا وأوروبا القارية لفترة طويلة. لسنوات عديدة، أقامت قيادة كينيهان في دبي، حيث نفى دانيال تورطه في الجريمة المنظمة، مدافعًا عن نفسه بأنه "رجل أعمال بارز في مجال الملاكمة الاحترافية". ووفقًا لتحقيق أجرته بانوراما، عمل دانيال في مجال الملاكمة من خلال شركة MTK، وفي الوقت نفسه أدار أكبر شبكات غسيل الأموال وتهريب المخدرات وعمليات الإعدام في أوروبا من دبي. قال متحدث باسم الوزير أوبراين، رداً على سؤال حول ما إذا كان الوزير سيثير المخاوف بشأن وجود دانيال وعملياته في دبي خلال زيارته في مارس 2022 بمناسبة عيد القديس باتريك : "إن احترام حقوق الإنسان ركن أساسي في السياسة الخارجية الأيرلندية" . [ 83 ] [ 84 ] وقد أدرج الاتحاد الأوروبي الإمارات العربية المتحدة على قائمته السوداء لمكافحة غسل الأموال في ديسمبر 2022. ويشير هذا الإجراء إلى أن الاتحاد الأوروبي يعتبر الإمارات دولة عالية المخاطر تُظهر "قصوراً استراتيجياً في مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب". [ 85 ] وجاء هذا الإجراء في خضم الصراع ضد عصابة كينيهان الإجرامية المنظمة ، وكان من المتوقع أن يدفع السلطات إلى اتخاذ تدابير استباقية ضد أعضاء كارتل كينيهان. [ 86 ]

في يوليو/تموز 2025، عدّلت المفوضية الأوروبية قائمتها للدول ذات المخاطر العالية فيما يتعلق بغسل الأموال وتمويل الإرهاب، واستبعدت الإمارات العربية المتحدة منها. وصوّت البرلمان الأوروبي لصالح القائمة المُحدّثة، التي كان أعضاؤه قد عارضوها سابقًا. [ 87 ] [ 88 ] وانتقدت منظمة الشفافية الدولية قرار إزالة الإمارات من القائمة السوداء للاتحاد الأوروبي لمكافحة غسل الأموال ، مشيرةً إلى أن إصلاحات الدولة لا يمكن اعتبارها فعّالة حتى الآن. كما أُثيرت تساؤلات حول آلية إدراج الاتحاد الأوروبي في القائمة لعدم إتاحة الفرصة للبرلمان لتقييم الدول بشكل فردي. وأدان المشرّعون ومنظمات المجتمع المدني أيضًا قرار الإزالة، مؤكدين أنه ذو دوافع سياسية ويخضع لضغوط جيوسياسية. [ 89 ]

في سبتمبر/أيلول 2025، فرضت وزارة الخزانة الأمريكية عقوبات على عدد من الأفراد والشركات والشركات الوهمية المقيمة في الإمارات العربية المتحدة لدعمها الحرس الثوري الإيراني ووزارة الدفاع والإمداد والتموين الإيرانية . وكانت هذه الكيانات والأفراد جزءًا من شبكة مصرفية موازية إيرانية، تستغل النظام المالي الدولي وتتحايل على العقوبات عن طريق غسل الأموال عبر العملات المشفرة والشركات الوهمية الخارجية. وشملت الشركات الإماراتية التي واجهت العقوبات شركة ألبا للتجارة (ذ.م.م.)، وشركة ألبا للاستثمار، وشركات وهمية أخرى سهّلت تدفقات الأموال غير المشروعة. ونتيجةً لهذه العقوبات، تم تجميد جميع ممتلكات الأفراد المذكورين في الولايات المتحدة، بينما مُنع المواطنون الأمريكيون من إجراء أي معاملات معهم. [ 90 ]

المملكة المتحدة

تخضع قوانين مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في المملكة المتحدة لستة قوانين أساسية:

تهدف لوائح مكافحة غسل الأموال إلى حماية النظام المالي في المملكة المتحدة، فضلاً عن منع الجريمة وكشفها. إذا كانت شركة ما مشمولة بهذه اللوائح، فسيتم وضع ضوابط لمنع استخدامها في غسل الأموال.

يتضمن قانون عائدات الجريمة لعام 2002 التشريعات الرئيسية لمكافحة غسل الأموال في المملكة المتحدة، [ 97 ] بما في ذلك أحكام تلزم الشركات العاملة في "القطاع الخاضع للتنظيم" (الخدمات المصرفية، والاستثمار، وتحويل الأموال، وبعض المهن، وما إلى ذلك) بالإبلاغ إلى السلطات عن أي شبهات بغسل الأموال من قبل العملاء أو غيرهم. [ 98 ]

يُعرَّف غسل الأموال تعريفًا واسعًا في المملكة المتحدة. [ 99 ] في الواقع، يُعدّ أي تعامل أو تورط مع عائدات أي جريمة (أو أموال أو أصول تمثل عائدات جريمة) جريمة غسل أموال. كما يندرج حيازة الجاني لعائدات جريمته ضمن تعريف غسل الأموال في المملكة المتحدة. [ 100 ] ويشمل التعريف أيضًا الأنشطة التي تندرج ضمن التعريف التقليدي لغسل الأموال، باعتبارها عملية إخفاء أو تمويه عائدات الجريمة لجعلها تبدو مشروعة. [ 101 ]

على عكس بعض الأنظمة القضائية الأخرى (لا سيما الولايات المتحدة ومعظم دول أوروبا)، لا تقتصر جرائم غسل الأموال في المملكة المتحدة على عائدات الجرائم الخطيرة، كما لا توجد حدود مالية لها. فالمعاملات المالية لا تتطلب تخطيطًا أو غرضًا لغسل الأموال حتى تعتبرها القوانين البريطانية جريمة غسل أموال. بل إن جريمة غسل الأموال بموجب التشريعات البريطانية لا يشترط أن تنطوي على أموال، إذ يشمل قانون مكافحة غسل الأموال الأصول بجميع أنواعها. ونتيجة لذلك، فإن أي شخص يرتكب جريمة استحواذ (أي جريمة تُنتج منفعة ما في صورة أموال أو أصول من أي نوع) في المملكة المتحدة، يرتكب حتمًا جريمة غسل أموال بموجب التشريعات البريطانية.

وينطبق هذا أيضاً على الشخص الذي يتهرب، عن طريق سلوك إجرامي، من التزام ما (مثل الالتزام الضريبي) - وهو ما يسميه المحامون "الحصول على منفعة مالية" - حيث يُعتبر بذلك أنه حصل على مبلغ من المال يعادل قيمة الالتزام الذي تهرب منه. [ 99 ]

تصل عقوبة جرائم غسل الأموال الرئيسية إلى السجن لمدة أقصاها 14 عامًا. [ 102 ]

تُوفّر لوائح مكافحة غسل الأموال لعام 2003 [ 103 ] ، التي استُبدلت بلوائح مكافحة غسل الأموال لعام 2007 [ 104 ] ، تنظيمًا ثانويًا. وتستند هذه اللوائح مباشرةً إلى توجيهات الاتحاد الأوروبي 91/308/EEC و2001/97/EC، و2005/60/EC (من خلال لوائح 2007). وتُحدّد هذه اللوائح عددًا من السلطات الرقابية التي تضطلع بدور في الإشراف على الأنشطة المالية لأعضائها [ 104 ] .

من نتائج هذا القانون أن المحامين والمحاسبين ومستشاري الضرائب وممارسي الإعسار الذين يشتبهون (بناءً على معلومات تلقوها أثناء عملهم) في تورط موكليهم (أو غيرهم) في التهرب الضريبي أو أي سلوك إجرامي آخر حقق منفعة، ملزمون الآن بالإبلاغ عن شكوكهم إلى السلطات (لأن ذلك ينطوي على شبهات غسل أموال). وفي معظم الحالات، يُعدّ إبلاغ المُبلِّغ عن تقديم بلاغ جريمةً تُعرف بـ"التنبيه". [ 105 ] مع ذلك، لا تشترط هذه الأحكام الكشف للسلطات عن المعلومات التي يتلقاها بعض المهنيين في ظروف محمية أو عندما تكون المعلومات خاضعة للسرية المهنية القانونية . ومن بين الجهات الأخرى الخاضعة لهذه اللوائح: المؤسسات المالية، ومؤسسات الائتمان، ووكلاء العقارات (بما في ذلك المساحون المعتمدون)، ومقدمو خدمات الصناديق الاستئمانية والشركات، وتجار السلع عالية القيمة (الذين يقبلون مبالغ نقدية تعادل 15,000 يورو أو أكثر مقابل البضائع المباعة)، والكازينوهات.

تُقدّم إرشادات مهنية (تُرفع إلى وزارة الخزانة البريطانية وتُعتمد من قبلها) من قِبل مجموعات متخصصة في هذا المجال، بما في ذلك المجموعة التوجيهية المشتركة لمكافحة غسل الأموال [ 106 ] ، ونقابة المحامين [ 107 ] ، واللجنة الاستشارية لهيئات المحاسبة (CCAB). مع ذلك، لا يُلزم القانون المؤسسات المصرفية بالإبلاغ بشكل روتيني عن الودائع أو التحويلات النقدية التي تتجاوز قيمة محددة. بل يجب الإبلاغ عن جميع الودائع أو التحويلات المشبوهة، بغض النظر عن قيمتها.

تشمل التزامات الإبلاغ الإبلاغ عن المكاسب المشبوهة الناتجة عن سلوكيات في دول أخرى تُعدّ جريمة لو حدثت في المملكة المتحدة. [ 108 ] وقد أُضيفت استثناءات لاحقة لبعض الأنشطة القانونية في البلدان التي تُمارس فيها، مثل مصارعة الثيران في إسبانيا. [ 109 ]

تُقدَّم أكثر من 200,000 بلاغ سنويًا إلى السلطات في المملكة المتحدة بشأن حالات غسل أموال مشتبه بها (بلغ عدد البلاغات 240,582 بلاغًا في السنة المنتهية في 30 سبتمبر 2010، بزيادة عن 228,834 بلاغًا في السنة السابقة). [ 110 ] وتُقدَّم معظم هذه البلاغات من قِبل البنوك والمؤسسات المالية المماثلة (بلغ عدد البلاغات الواردة من القطاع المصرفي 186,897 بلاغًا في السنة المنتهية في 30 سبتمبر 2010). [ 110 ]

على الرغم من أن 5108 منظمة مختلفة قدمت تقارير عن أنشطة مشبوهة إلى السلطات في السنة المنتهية في 30 سبتمبر 2010، إلا أن أربع منظمات فقط قدمت ما يقرب من نصف جميع التقارير، واستحوذت أكبر 20 منظمة مُبلِّغة على ثلاثة أرباع جميع التقارير. [ 110 ]

تصل عقوبة عدم الإبلاغ عن شبهة غسل الأموال من قبل شخص آخر إلى السجن لمدة خمس سنوات كحد أقصى. [ 102 ]

أدخل قانون التمويل الجنائي لعام 2017 أوامر الثروة غير المبررة ، وهي أداة أخرى لمكافحة غسل الأموال، حيث قد يُطلب من مالك أصل تزيد قيمته عن 50,000 جنيه إسترليني إظهار كيفية تمويل عملية الشراء. [ 111 ]

في الأول من مايو/أيار 2018، أقرّ مجلس العموم البريطاني، بالإجماع، [ 112 ] مشروع قانون العقوبات ومكافحة غسل الأموال، الذي يحدد نهج الحكومة البريطانية المُعتزم بشأن الاستثناءات والتراخيص عندما تصبح الدولة مسؤولة عن تطبيق عقوباتها الخاصة، كما يُلزم الملاذات الضريبية البريطانية المعروفة في الخارج، مثل جزر كايمان وجزر العذراء البريطانية، بإنشاء سجلات عامة للملكية المستفيدة للشركات في نطاق اختصاصها بحلول نهاية عام 2020. [ 112 ] [ 113 ] وقد أقرّ مجلس اللوردات التشريع في 21 مايو/أيار، وحصل على الموافقة الملكية في 23 مايو/أيار. [ 114 ] ومع ذلك، يواجه بند السجل العام في القانون طعونًا قانونية من الحكومات المحلية في جزر كايمان وجزر العذراء البريطانية، التي تُجادل بأنه ينتهك سيادتها الدستورية. [ 115 ]

بموجب قانون عائدات الجريمة، تُصادر البضائع التي لا يستطيع المجرمون تبريرها قانونياً وتُباع في مزاد علني لجمع الأموال. ويتم ذلك عادةً من قبل دور مزادات مرخصة، وغالباً ما يكون ذلك ضمن المناطق الجغرافية التي يقيم فيها المجرمون. [ 116 ]

مكاتب الصرافة

جميع مكاتب الصرافة في المملكة المتحدة مسجلة لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية ، التي تصدر ترخيصًا تجاريًا لكل موقع. تندرج مكاتب الصرافة وشركات تحويل الأموال ، مثل فروع ويسترن يونيون ، في المملكة المتحدة ضمن "القطاع الخاضع للتنظيم" وهي ملزمة بالامتثال للوائح مكافحة غسل الأموال لعام 2007. [ 104 ] يمكن لمصلحة الضرائب والجمارك البريطانية إجراء عمليات تدقيق على جميع شركات خدمات تحويل الأموال .

رابطة سوق لندن للسبائك

في نوفمبر/تشرين الثاني 2020، وجّهت جمعية سوق لندن للمعادن الثمينة رسالةً إلى عددٍ من الدول التي تمتلك أسواقاً ضخمة للذهب ، من بينها دبي (الإمارات العربية المتحدة)، والصين، وسنغافورة، وجنوب أفريقيا، وروسيا، واليابان، والولايات المتحدة، وغيرها، موضحةً المعايير المتعلقة بغسل الأموال وقضايا أخرى، مثل مصادر الذهب. كما هددت الجمعية بإدراج هذه الدول في القائمة السوداء في حال عدم التزامها بالمعايير التنظيمية. وكانت هذه الخطوة الأولى من نوعها التي تتخذها الجمعية للتصدي للإنتاج والتجارة غير القانونية أو غير الأخلاقية للذهب. [ 117 ]

شركة إرنست ويونغ العالمية المحدودة

أُقيل أمجد ريحان، الشريك السابق في شركة المحاسبة البريطانية "إرنست ويونغ" ، بعد محاولته الإبلاغ عن عمليات غسيل الأموال وتهريب الذهب التي تقوم بها شركة "كالوتي للمجوهرات الدولية" ومقرها دبي . وادعى ريحان أن "كالوتي كانت تتاجر عن علم بسبائك الذهب المهربة من المغرب". إلا أنه بعد إبلاغه عن الأمر، حاولت هيئة مركز دبي للسلع المتعددة (DMCC ) ممارسة ضغوط غير مبررة عليه وعلى شركته. [ 118 ] وفي عام 2021، سحبت "إرنست ويونغ" دعوى قضائية استمرت ثماني سنوات ضد ريحان، مطالبةً إياه بتعويض قدره 10.8 مليون دولار. [ 119 ]

الولايات المتحدة

ينقسم النهج المتبع في الولايات المتحدة لمكافحة غسل الأموال عادةً إلى مجالين: التدابير الوقائية (التنظيمية)، والتدابير القضائية. [ 120 ] في الولايات المتحدة، يمكن للمبلغين عن المخالفات الإبلاغ عن أنشطة غسل الأموال إلى شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية (FinCEN) أو هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) إذا كانت القضية تتعلق أيضاً بورقة مالية.

وقائي

في محاولة لمنع دخول الأموال المشبوهة إلى النظام المالي الأمريكي، أصدر الكونغرس الأمريكي سلسلة من القوانين، بدءًا من عام 1970، تُعرف مجتمعةً باسم قانون السرية المصرفية . وتُلزم هذه القوانين، الواردة في المواد من 5311 إلى 5332 من الباب 31 من قانون الولايات المتحدة، المؤسسات المالية ، التي تشمل، وفقًا للتعريف الحالي، طيفًا واسعًا من الكيانات، بما في ذلك البنوك وشركات بطاقات الائتمان وشركات التأمين على الحياة وشركات تحويل الأموال ووسطاء الأوراق المالية، بالإبلاغ عن معاملات محددة إلى وزارة الخزانة الأمريكية . ويجب الإبلاغ عن المعاملات النقدية التي تتجاوز مبلغًا معينًا في تقرير المعاملات النقدية ، مع تحديد هوية الشخص الذي أجرى المعاملة ومصدر الأموال. وكان القانون في الأصل يُلزم بالإبلاغ عن جميع المعاملات التي تبلغ قيمتها 5000 دولار أمريكي أو أكثر، ولكن نظرًا لارتفاع معدلات الإبلاغ بشكل مفرط، رُفع الحد الأدنى إلى 10000 دولار أمريكي. وتُعد الولايات المتحدة من الدول القليلة في العالم التي تُلزم بالإبلاغ عن جميع المعاملات النقدية التي تتجاوز حدًا معينًا، مع إمكانية إعفاء بعض الشركات من هذا الشرط. [ 121 ] بالإضافة إلى ذلك، يتعين على المؤسسات المالية الإبلاغ عن أي معاملة تعتبرها "مشبوهة" في تقرير النشاط المشبوه (SAR)، ويُعرَّف ذلك بأنه معرفة أو اشتباه في أن الأموال مصدرها نشاط غير قانوني أو أنها تُخفي أموالاً ناتجة عن نشاط غير قانوني، أو أنها مُصممة للتهرب من متطلبات قانون السرية المصرفية (BSA)، أو أنها لا تخدم أي غرض تجاري معروف أو غرض قانوني واضح؛ أو أن المؤسسة تُستخدم لتسهيل نشاط إجرامي. كما تُعد محاولات العملاء للتحايل على قانون السرية المصرفية، عادةً عن طريق تقسيم الودائع النقدية إلى مبالغ تقل عن 10,000 دولار أمريكي وإيداعها في أيام أو مواقع مختلفة، انتهاكًا للقانون. [ 122 ]

تُدار قاعدة البيانات المالية المُنشأة من هذه التقارير من قِبل وحدة الاستخبارات المالية الأمريكية ، المعروفة باسم شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية (FinCEN)، ومقرها فيينا، بولاية فرجينيا. وتُتاح هذه التقارير للمحققين الجنائيين الأمريكيين، بالإضافة إلى وحدات الاستخبارات المالية الأخرى حول العالم، وتُجري FinCEN تحليلات حاسوبية لهذه التقارير لتحديد الاتجاهات وإحالة التحقيقات. [ 123 ]

يشترط قانون السرية المصرفية (BSA) على المؤسسات المالية إجراء العناية الواجبة بالعملاء، أو ما يُعرف اختصارًا بـ "اعرف عميلك". ويشمل ذلك الحصول على وثائق هوية مُرضية للتأكد من أن الحساب مسجل باسم العميل الحقيقي، وفهم طبيعة ومصدر الأموال التي تمر عبر حساباته. أما العملاء الآخرون، مثل أصحاب الحسابات المصرفية الخاصة وحسابات المسؤولين الحكوميين الأجانب، فيخضعون لإجراءات عناية واجبة مُعززة، لأن القانون يعتبر هذه الحسابات أكثر عرضة لخطر غسل الأموال. وتخضع جميع الحسابات لمراقبة مستمرة، حيث يقوم برنامج مصرفي داخلي بفحص المعاملات وتحديد تلك التي لا تندرج ضمن معايير محددة لإخضاعها للفحص اليدوي. وفي حال كشف الفحص اليدوي عن وجود شبهة في المعاملة، يتعين على المؤسسة تقديم تقرير عن نشاط مشبوه . [ 124 ]

يتحمل المنظمون في القطاعات المعنية مسؤولية ضمان امتثال المؤسسات المالية لقانون السرية المصرفية. فعلى سبيل المثال، يقوم مجلس الاحتياطي الفيدرالي ومكتب مراقب العملة بتفتيش البنوك بانتظام، وقد يفرضان غرامات مدنية أو يحيلان قضايا عدم الامتثال إلى القضاء الجنائي. وقد غُرِّم عدد من البنوك وحُوكِمَت لعدم امتثالها لقانون السرية المصرفية. ولعل أشهر مثال على ذلك هو بنك ريغز في واشنطن العاصمة ، الذي حوكم وأُجبر على الإغلاق فعلياً نتيجةً لعدم تطبيقه ضوابط مكافحة غسل الأموال المناسبة، لا سيما فيما يتعلق بالشخصيات السياسية الأجنبية. [ 125 ]

إضافةً إلى قانون السرية المصرفية، تفرض الولايات المتحدة ضوابط على حركة العملات عبر حدودها، إذ تلزم الأفراد بالإبلاغ عن نقل مبالغ نقدية تزيد عن 10,000 دولار أمريكي باستخدام نموذج يُسمى "تقرير النقل الدولي للعملات أو الأدوات النقدية" (CMIR). [ 126 ] وبالمثل، يتعين على الشركات، مثل وكالات بيع السيارات، التي تتلقى مبالغ نقدية تزيد عن 10,000 دولار أمريكي، تقديم النموذج 8300 إلى دائرة الإيرادات الداخلية، مع تحديد مصدر هذه الأموال. [ 127 ]

في 1 سبتمبر 2010، أصدرت شبكة إنفاذ الجرائم المالية بيانًا استشاريًا بشأن " أنظمة تحويل القيمة غير الرسمية " مشيرًا إلى قضية الولايات المتحدة ضد بنكي . [ 128 ]

في الولايات المتحدة، ثمة تبعاتٌ مُتصوَّرة للوائح مكافحة غسل الأموال. تشمل هذه التبعات غير المقصودة [ 129 ] نشرَ شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية (FinCEN) قائمةً بـ"الشركات عالية المخاطر"، والتي يعتقد كثيرون أنها استهدفت شركات خدمات تحويل الأموال بشكلٍ غير عادل. يُشار إلى نشر هذه القائمة وما تبعه من تداعيات، كقيام البنوك بتخفيض تصنيف شركات خدمات تحويل الأموال بشكلٍ عشوائي، باسم " عملية نقطة الاختناق" . أصدرت شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية أمرًا بالاستهداف الجغرافي لمكافحة غسل الأموال غير المشروع في الولايات المتحدة. وهذا يعني أن شركات التأمين على الملكية في الولايات المتحدة مُلزمة بتحديد هوية الأشخاص الطبيعيين الذين يقفون وراء الشركات التي تدفع نقدًا بالكامل في عمليات شراء العقارات السكنية التي تتجاوز مبلغًا مُحددًا في مدن أمريكية مُعينة.

يُعدّ قانون شفافية الشركات (CTA) تشريعًا هامًا في الولايات المتحدة الأمريكية يهدف إلى مكافحة غسل الأموال وتعزيز الشفافية المالية. وقد سُنّ هذا القانون كجزء من قانون تفويض الدفاع الوطني للسنة المالية 2021، ويُلزم الشركات والشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLCs) والكيانات المماثلة بالإفصاح عن معلومات حول مالكيها المستفيدين لشبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية (FinCEN). ويهدف هذا الشرط إلى مساعدة السلطات في تحديد وتتبع الأفراد الذين يسيطرون على هذه الكيانات أو يستفيدون منها، وبالتالي سدّ الثغرات التي غالبًا ما تُستغلّ في أنشطة غير مشروعة.

يشترط قانون مكافحة الجرائم المالية (CTA) على الكيانات تقديم تقارير معلومات الملكية المستفيدة (BOI) إلى شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية (FinCEN). يجب أن تتضمن هذه التقارير تفاصيل مثل أسماء وعناوين وتواريخ ميلاد وأرقام هوية المالكين المستفيدين. [ 130 ] ويهدف القانون، من خلال جمع هذه المعلومات، إلى إنشاء قاعدة بيانات شاملة يمكن لوكالات إنفاذ القانون الفيدرالية والولائية والمحلية الوصول إليها للتحقيق في الجرائم المالية ومنعها. ويعكس هذا التشريع جهدًا دوليًا أوسع نطاقًا لتعزيز شفافية الشركات وضمان عدم استخدام الكيانات لإخفاء الأموال غير المشروعة أو ممارسة أنشطة غير قانونية بشكل مجهول.

العقوبات الجنائية

يُجرّم غسل الأموال في الولايات المتحدة منذ صدور قانون مكافحة غسل الأموال لعام 1986. ويحظر هذا القانون، الوارد في المادة 1956 من الباب 18 من قانون الولايات المتحدة، على الأفراد إجراء أي معاملة مالية بأموال متحصلة من جرائم محددة، تُعرف باسم "الأنشطة غير المشروعة المحددة". ويشترط القانون أن يكون لدى الفرد نية صريحة لإجراء المعاملة لإخفاء مصدر الأموال أو ملكيتها أو السيطرة عليها. ولا يوجد حد أدنى لقيمة الأموال، ولا يُشترط نجاح المعاملة في إخفاء مصدرها فعلياً. وقد تم تعريف "المعاملة المالية" تعريفاً واسعاً، ولا يشترط أن تشمل مؤسسة مالية أو حتى شركة. فمجرد تحويل الأموال من شخص لآخر، بقصد إخفاء مصدرها أو ملكيتها أو مكانها أو السيطرة عليها، يُعتبر معاملة مالية بموجب القانون. أما حيازة الأموال دون إجراء معاملة مالية أو نية إخفائها فلا تُعد جريمة في الولايات المتحدة. [ 131 ] بالإضافة إلى غسل الأموال، يحظر القانون الوارد في المادة 1957 من الباب 18 من قانون الولايات المتحدة إنفاق أكثر من 10,000 دولار أمريكي مُستمدة من نشاط غير مشروع، بغض النظر عما إذا كان الفرد يرغب في إخفائه أم لا. ويحمل هذا النشاط عقوبة أخف من عقوبة غسل الأموال، وعلى عكس قانون غسل الأموال، فإنه يشترط أن تمر الأموال عبر مؤسسة مالية. [ 131 ]

بحسب سجلات لجنة الأحكام في الولايات المتحدة، أدانت وزارة العدل الأمريكية في عام 2009 ما يزيد قليلاً عن 81,000 شخص؛ من بينهم حوالي 800 شخص أدينوا بتهمة غسل الأموال كتهمة رئيسية أو أخطر التهم. [ 132 ] وسّع قانون مكافحة إساءة استخدام المخدرات لعام 1988 تعريف المؤسسة المالية ليشمل شركات مثل تجار السيارات وموظفي إتمام معاملات العقارات، وألزمهم بتقديم تقارير عن المعاملات النقدية الكبيرة. كما اشترط التحقق من هوية مشتري الأدوات النقدية التي تزيد قيمتها عن 3,000 دولار. وشدّد قانون أنونزيو-ويلي لمكافحة غسل الأموال لعام 1992 العقوبات على انتهاكات قانون السرية المصرفية، واشترط ما يُسمى "تقارير الأنشطة المشبوهة"، وألغى " نماذج الإحالة الجنائية " المستخدمة سابقًا، واشترط التحقق من التحويلات البنكية وحفظ سجلاتها، وأنشأ المجموعة الاستشارية لقانون السرية المصرفية . نصّ قانون مكافحة غسل الأموال لعام 1994 على إلزام المؤسسات المصرفية بمراجعة برامج التدريب وتحسينها، ووضع إجراءات فحص لمكافحة غسل الأموال، ومراجعة إجراءات إحالة القضايا إلى جهات إنفاذ القانون وتحسينها، وتبسيط عملية الإعفاء من تقارير معاملات العملات ، واشترط تسجيل كل مؤسسة خدمات مالية من قبل مالكها أو الشخص المسيطر عليها، واشترط على كل مؤسسة خدمات مالية الاحتفاظ بقائمة بالشركات المرخصة للعمل كوكلاء فيما يتعلق بالخدمات المالية التي تقدمها، وجعل تشغيل مؤسسة خدمات مالية غير مسجلة جريمة فيدرالية، وأوصى الولايات بتبني قوانين موحدة تنطبق على مؤسسات الخدمات المالية. كما نصّ قانون استراتيجية مكافحة غسل الأموال والجرائم المالية لعام 1998 على إلزام المؤسسات المصرفية بوضع برامج تدريبية لمكافحة غسل الأموال للمفتشين، وإلزام وزارة الخزانة وغيرها من الوكالات بوضع "استراتيجية وطنية لمكافحة غسل الأموال"، وإنشاء فرق عمل "منطقة مكافحة غسل الأموال والجرائم المالية ذات الصلة" (HIFCA) لتركيز جهود إنفاذ القانون على المستويات الفيدرالية والولائية والمحلية في المناطق التي ينتشر فيها غسل الأموال. يمكن تحديد مناطق HIFCA جغرافياً أو إنشاؤها لمعالجة غسل الأموال في قطاع صناعي أو مؤسسة مالية أو مجموعة من المؤسسات المالية. [ 133 ]

عدّل قانون إصلاح الاستخبارات ومنع الإرهاب لعام 2004 قانون السرية المصرفية ليُلزم وزير الخزانة بإصدار لوائح تلزم بعض المؤسسات المالية بالإبلاغ عن التحويلات الإلكترونية للأموال عبر الحدود، إذا رأى الوزير أن الإبلاغ "ضروري بشكل معقول" لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب. [ 134 ] وفي مايو 2025، أصدر مكتب التحقيقات الفيدرالي أوامره لعملائه بإعطاء الأولوية للتحقيق في عمليات غسل الأموال المعقدة، بما في ذلك "منظمات غسل الأموال الصينية". [ 135 ]

استخدام تقنية مكافحة غسل الأموال

صناعة الألعاب والمقامرة

تبنّت صناعة الألعاب والمقامرة بشكل متزايد تقنيات مكافحة غسل الأموال استجابةً لتطور المتطلبات التنظيمية وتزايد تعقيد المعاملات الرقمية. غالباً ما تعمل الكازينوهات ومنصات الألعاب الإلكترونية بالعملات الافتراضية والمعاملات الصغيرة وأنظمة التداول المباشر بين الأفراد، مما يستلزم رقابة مشددة لضمان الشفافية المالية.

ولمواجهة هذه التحديات، طبّق العديد من المشغلين إجراءات امتثال متقدمة، مثل إجراءات اعرف عميلك (KYC)، ومراقبة المعاملات في الوقت الفعلي، وتحليلات السلوك المدعومة بالذكاء الاصطناعي. وتساعد هذه التقنيات في تحديد الأنشطة غير النظامية، ودعم الامتثال التنظيمي، وتعزيز نزاهة العمليات المالية في القطاع. [ 136 ]

انظر أيضاً

ملحوظات

  1. ↑ فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية. "نبذة عن فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية" . مؤرشف من الأصل بتاريخ 25 سبتمبر 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 20 سبتمبر 2011 .
  2. ↑ فريق العمل المعني بالإجراءات المالية. "حول مبادرة البلدان والأقاليم غير المتعاونة" . مؤرشف من الأصل بتاريخ 28 سبتمبر 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 20 سبتمبر 2011 .
  3. ↑ "النظام العالمي لمكافحة غسل الأموال: لمحة موجزة"، بقلم ريتشارد هورويتز، صحيفة جزر كايمان، 6 يناير 2010. Compasscayman.com . تاريخ الاطلاع: 10 نوفمبر 2013 .
  4. ↑ فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية. "أسئلة وأجوبة حول غسل الأموال" . مؤرشف من الأصل في 6 أبريل 2011. تم الاطلاع عليه في 20 سبتمبر 2011 .
  5. ↑ «تقرير دويتشه بنك يكشف عن أوجه قصور في عملية التدقيق، ويثير مخاوف بشأن مكافحة غسل الأموال» . بزنس إنسايدر . تاريخ الاطلاع: 10 أغسطس 2018 .
  6. ↑ لي، إكس.، كاو، إكس.، تشيو، إكس.، تشاو، جيه.، وتشنغ، جيه. (أغسطس 2017). حل ذكي لمكافحة غسل الأموال قائم على اكتشاف مجتمعي مبتكر في شبكات المعاملات الضخمة على سبارك. في المؤتمر الدولي الخامس لعام 2017 حول الحوسبة السحابية المتقدمة والبيانات الضخمة (CBD) (ص 176-181). IEEE.
  7. ↑ "غسل الأموال في القانون الدولي" ، القانون الدولي ، مطبعة جامعة أكسفورد، 27-10-2021، doi : 10.1093/obo/9780199796953-0233 ، ISBN 978-0-19-979695-3تم الاطلاع عليه بتاريخ 24 يونيو 2023
  8. ↑ "أوصاف وظائف الجرائم المالية - FinCrimeJobs.com" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 18 ديسمبر 2022 .
  9. ↑ روث، جون؛ وآخرون . (20 أغسطس 2004). "دراسة حول تمويل الإرهاب" (ملف PDF) . اللجنة الوطنية المعنية بالهجمات الإرهابية على الولايات المتحدة. الصفحات 54-56 . تاريخ الاطلاع: 20 سبتمبر 2011 .  
  10. ↑ "دليل قانون السرية المصرفية/مكافحة غسل الأموال: تقييم برنامج الامتثال لقانون السرية المصرفية/مكافحة غسل الأموال - التدريب" . مجلس فحص المؤسسات المالية الفيدرالية (FFIEC) . تم الاطلاع عليه في 2 مارس 2026 .
  11. ↑ ييب، ديريك تشاو تشان؛ نيمسيك، مارتن فان ديك (2021). تطبيق أنظمة مراقبة معاملات مكافحة غسل الأموال: اكتشاف الحالات الشاذة (ملف PDF) . معهد SAS.
  12. ↑ "دليل قانون السرية المصرفية/مكافحة غسل الأموال: تقييم الامتثال للمتطلبات التنظيمية لقانون السرية المصرفية - الإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة" . مجلس فحص المؤسسات المالية الفيدرالية (FFIEC) . تم الاطلاع عليه في 2 مارس 2026 .
  13. ↑ ديبورا بول؛ كاسيل برايان-لو (22 مارس 2011). "البنوك الأمريكية تعارض قواعد نقدية أكثر صرامة" . صحيفة وول ستريت جورنال . تم الاطلاع عليه بتاريخ 19 سبتمبر 2011 .
  14. ↑ نشرة مكافحة غسل الأموال ، العدد 154، يونيو 2008، د. جاكي هارفي (كلية نيوكاسل للأعمال)
  15. ↑ "المسار المفقود" . مجلة الإيكونوميست . 20 أكتوبر 2005. تم الاطلاع عليه بتاريخ 19 سبتمبر 2011 .
  16. ↑ ليفي، مايكل وويليام جيلمور (2002). "تمويل الإرهاب، وغسل الأموال، وصعود التقييم المتبادل: نموذج جديد لمكافحة الجريمة؟". المجلة الأوروبية لإصلاح القانون . 4 (2): 337-364 . doi : 10.1023/A:1021266113569 .
  17. ↑ ليفي، مايكل (مايو 2010). "مكافحة تمويل الإرهاب: تاريخ وتقييم السيطرة على "تمويل التهديدات"". المجلة البريطانية لعلم الجريمة . 50 (4): 650– 669. doi : 10.1093/bjc/azq025 . S2CID 145720117 . 
  18. ↑ "الاعتراف بالحقيقة" . مجلة الإيكونوميست . 14 أكتوبر 2004.{{cite news}}: CS1 maint: deprecated archiveal service ( link )
  19. ↑ بارتليت، برنت (مايو 2002). "الآثار السلبية لغسل الأموال على التنمية الاقتصادية" . بنك التنمية الآسيوي. مؤرشف من الأصل في 2 يونيو 2011. تم الاطلاع عليه في 19 سبتمبر 2011 .
  20. ↑ فريق العمل المعني بحماية البيانات التابع للمادة 29. "الرأي 14/2011 بشأن قضايا حماية البيانات المتعلقة بمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب" (ملف PDF) . المفوضية الأوروبية . تاريخ الاطلاع: 18 فبراير 2014 .{{cite web}}: صيانة CS1: الأسماء الرقمية: قائمة المؤلفين ( رابط )
  21. ↑ فريق العمل المعني بحماية البيانات بموجب المادة 29. "الرأي 14/2011 الملحق: التوصيات" (ملف PDF) . المفوضية الأوروبية . تاريخ الاطلاع: 18 فبراير 2014 .{{cite web}}: صيانة CS1: الأسماء الرقمية: قائمة المؤلفين ( رابط )
  22. ↑ الاتحاد الأمريكي للحريات المدنية. "مجمع صناعة المراقبة" (ملف PDF) . تم الاطلاع عليه بتاريخ 23 أكتوبر 2011 .
  23. ↑ مالين، باتريشيا (13 فبراير 2013). "في المكسيك، يأتي حوالي 10 مليارات دولار سنويًا من غسيل الأموال، وهو أمر غير مجرّم في 16 ولاية من أصل 31" . صحيفة إنترناشونال بيزنس تايمز . تاريخ الاطلاع: 12 مارس 2014 .
  24. ↑ مجموعة العمل المالي (21 يوليو/تموز 2017). "أعضاء ومراقبو مجموعة العمل المالي" . www.fatf-gafi.org . مؤرشف من الأصل في 19 سبتمبر/أيلول 2015. تم الاطلاع عليه في 21 يوليو/تموز 2017 .
  25. ↑ فريق العمل المعني بالإجراءات المالية. "الأسئلة الشائعة للدول الأعضاء والمراقبين" . www.fatf-gafi.org . مؤرشف من الأصل في 3 يوليو 2011. تم الاطلاع عليه في 1 مارس 2011 .
  26. ↑ "مهمة" . مؤرشف من الأصل في 4 مارس 2016. تم الاطلاع عليه في 21 يونيو 2014 .
  27. ↑ فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (23 يونيو 2017). "الولايات القضائية عالية المخاطر وغير المتعاونة" . www.fatf-gafi.org .
  28. ↑ شبكة المعلومات الدولية لمكافحة غسل الأموال . تم الاطلاع عليه بتاريخ 21 أكتوبر 2011.
  29. ↑ نزاهة السوق المالية للبنك الدولي. مؤرشف في 18 ديسمبر 2014 على موقع Wayback Machine . Amlcft.org. تم الاطلاع عليه في 21 أكتوبر 2011.
  30. ↑ مؤشر بازل لمكافحة غسل الأموال . تم الاطلاع عليه بتاريخ 25 سبتمبر 2018.
  31. ↑ "مركز تحليل المعاملات والتقارير المالية في أفغانستان" . فينتراكا . تم الاطلاع عليه بتاريخ 23 فبراير 2026 .
  32. ↑ "نظرة عامة على قانون مكافحة الجرائم المالية (FinTRACA)" . بنك أفغانستان . مؤرشف من الأصل بتاريخ 16 نوفمبر 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 23 فبراير 2026 .
  33. ↑ "تقرير استراتيجية مكافحة المخدرات الدولية لعام 2008، المجلد الثاني" . وزارة الخارجية الأمريكية . 2008. تاريخ الاطلاع: 23 فبراير 2026 .
  34. ↑ «وحدة مكافحة غسل الأموال تعمل خارج نطاق الرقابة، مما يُضعف العلاقات الأفغانية مع التمويل العالمي» . رويترز . مؤرشف من الأصل بتاريخ 18 مايو 2023. تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 أبريل 2026 .
  35. ↑ "بيان بشأن قانون مكافحة الجرائم المالية والمعاملات غير المشروعة (FinTRACA) ووحدة الاستخبارات المالية في أفغانستان - مجموعة إيغمونت" . مجموعة إيغمونت . مؤرشف من الأصل بتاريخ 14 أبريل 2026. تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 أبريل 2026 .
  36. ↑ "نبذة عن FMC" . www.cba.am. تم الاطلاع عليه بتاريخ 10 ديسمبر 2022 .
  37. ↑ أيفازيان، أليسا (12-06-2014). "دراسة حول تطبيق آليات مكافحة غسل الأموال في جمهورية أرمينيا" . dspace.aua.am .
  38. ↑ "تقارير المواد المشبوهة (SMRs) | AUSTRAC" . www.austrac.gov.au .
  39. ↑ "الأمن القومي الأسترالي: ما تفعله أستراليا" . مؤرشف من الأصل في 22 نوفمبر 2014. تم الاطلاع عليه في 18 ديسمبر 2022 .
  40. ↑ قانون تقارير المعاملات المالية لعام 1988 (الكومنولث)، المادة 24.
  41. ↑ قانون عائدات الجريمة لعام 2002 ( أستراليا)
  42. ↑ "ملاذ آمن في الخليج: مجرمون من البلقان، وأموالهم، يختبئون في الإمارات العربية المتحدة" . مبادرة عالمية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 19 أبريل 2022 .
  43. ↑ "دبي وجهة: مجرمون ألبان يجدون ملاذاً آمناً في الإمارات العربية المتحدة" . بالكان إنسايت . 25 مايو 2022. تم الاطلاع عليه بتاريخ 25 مايو 2022 .
  44. ↑ "أربعة أحكام بالسجن المؤبد على عصابة دوريس الإجرامية في ألبانيا" . بالكان إنسايت . 17 يناير 2012. تم الاطلاع عليه بتاريخ 17 يناير 2012 .
  45. ↑ "تعديل قانون مكافحة غسل الأموال لعام 2012" . بوابة موارد مكتب OGR Legal . مكتب OGR Legal. 14 أكتوبر 2015. تاريخ الاطلاع: 2 نوفمبر 2015 .
  46. ↑ "قانون مكافحة غسل الأموال" (ملف PDF) .
  47. ↑ "القوانين والتشريعات" . بنك بنغلاديش .
  48. ↑ حكومة كندا، مركز تحليل المعاملات والتقارير المالية في كندا (2005-10-06). "قانون ولوائح مركز تحليل المعاملات والتقارير المالية | FINTRAC – Canada.ca" . fintrac-canafe.canada.ca . تاريخ الاطلاع: 2026-07-12 .
  49. ↑ «الحكومة الكندية الجديدة تُشدد نظام مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب» . وزارة المالية الكندية. 5 أكتوبر/تشرين الأول 2006. تاريخ الاطلاع: 2 مارس/آذار 2026 .
  50. ↑ ميسنر، ديرك (18 يناير 2019). "غسيل الأموال في مقاطعة كولومبيا البريطانية يُقدّر بمليار دولار سنوياً - لكن التقارير لم تُشارك مع المقاطعة، بحسب المدعي العام" . سي بي سي نيوز .
  51. ↑ «تفسير بعض المسائل المتعلقة بتطبيق القانون في التعامل مع قضايا غسل الأموال الجنائية» . ترجمة القانون الصيني . ترجمة القانون الصيني . تاريخ الاطلاع: ٢٢ ديسمبر ٢٠٢٥ .
  52. 1 2 "مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب" . الاتحاد الأوروبي . تم الاطلاع عليه بتاريخ 15 يناير 2019 .تم التحديث حسب الحاجة؛ روابط للعديد من الوثائق ذات الصلة.
  53. 1 2 "التوافق العالمي لمكافحة غسل الأموال: خطوتان للأمام، خطوة للخلف" (ملف PDF) . pwc.com . قسم الممارسات التنظيمية للخدمات المالية في شركة برايس ووترهاوس كوبرز، يونيو 2015.
  54. ↑ فيشال ماريا (13 سبتمبر 2018). "التوجيه الخامس للاتحاد الأوروبي لمكافحة غسل الأموال: ما معناه؟" . فوربس . تم الاطلاع عليه بتاريخ 15 يناير 2019 .
  55. ^ "يور-ليكس – 52013PC0045 – AR – يورو-ليكس" . 4 نوفمبر 2023.
  56. ↑ «الاتحاد الأوروبي يتخذ إجراءات ضد 10 دول أعضاء في الاتحاد الأوروبي في حملة لمكافحة غسل الأموال» . رويترز . 24 يناير 2019. تاريخ الاطلاع: 24 يناير 2019 .
  57. ↑ «الاتحاد الأوروبي يوسع قائمته السوداء للأموال القذرة، ويضيف السعودية» . رويترز . ١٣ فبراير ٢٠١٩. تاريخ الاطلاع: ١٣ فبراير ٢٠١٩ .
  58. ↑ "سياسة الاتحاد الأوروبي بشأن الدول الثالثة عالية المخاطر" . المفوضية الأوروبية .
  59. ↑ "التوجيه السادس للاتحاد الأوروبي لمكافحة غسل الأموال في ألمانيا: ما تحتاج الشركات إلى معرفته" . سترايب.
  60. ↑ "قانون منع غسل الأموال لعام 2002" (ملف PDF) . وحدة الاستخبارات المالية (FIU-IND)، وزارة المالية، الهند. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 12 يوليو 2017. تم الاطلاع عليه بتاريخ 10 أكتوبر 2012 .
  61. ↑ "قانون منع غسل الأموال (المعدل) لعام 2005" (ملف PDF) . مؤرشف من النسخة الأصلية (ملف PDF) بتاريخ 19 ديسمبر 2010. تم الاطلاع عليه بتاريخ 10 نوفمبر 2013 .
  62. ↑ "قانون منع غسل الأموال (المعدل) لعام 2009" (ملف PDF) . www.prsindia.org . مؤرشف من النسخة الأصلية (ملف PDF) بتاريخ 22 يناير 2015. تم الاطلاع عليه بتاريخ 10 نوفمبر 2013 .
  63. ↑ "دليل غسل الأموال، 2021" . مارس 2021. تم الاطلاع عليه بتاريخ 17 مارس 2021 .
  64. ↑ "وظائف ED" . مؤرشف من الأصل في 26 أبريل 2012. تم الاطلاع عليه في 20 مايو 2013 .
  65. ↑ "استرداد المتأخرات من حسن علي غير ممكن: وزير المالية" . آوتلوك إنديا . تم الاطلاع عليه بتاريخ 6 يوليو 2014 .
  66. ↑ "بنك الاحتياطي الهندي - الإشعارات" . www.rbi.org.in. تم الاطلاع عليه بتاريخ 1 يونيو 2018 .
  67. ↑ إيكويمي، إيجيك؛ أغو، أوكاي بنديكت (28 مارس 2025). "تداعيات الفساد وغسل الأموال في الدول النامية: تحليل أولي حول سبل المضي قدمًا" . مجلة القانون الفصلية لأيرلندا الشمالية . 76 (AD1): 20 وما بعدها. doi : 10.53386/nilq.v76iAD1.1159 . ISSN 2514-4936 . 
  68. ↑ منظمة التجارة العالمية (27-11-2015). كولومبيا - تدابير تتعلق باستيراد المنسوجات والملابس والأحذية (ملف PDF) . الصفحات 88 وما بعدها. 
  69. ↑ "الجريمة الاقتصادية: تهديد للأعمال التجارية على مستوى العالم" (ملف PDF) . مؤرشف من النسخة الأصلية (ملف PDF) بتاريخ 12-06-2018.
  70. ↑ "مكتب السياسة الوطنية لمكافحة المخدرات" . البيت الأبيض . تم الاطلاع عليه بتاريخ 10-06-2018 .
  71. ↑ تشان، إريك. "إتمام الصفقة - مكافحة غسل الأموال" (ملف PDF) . تم الاطلاع عليه بتاريخ 28 مايو 2017 .
  72. ↑ "قوانين سنغافورة على الإنترنت - 65أ - قانون مكافحة الفساد والاتجار بالمخدرات والجرائم الخطيرة الأخرى (مصادرة المنافع)" . statutes.agc.gov.sg . مؤرشف من الأصل بتاريخ 11 مايو 2017. تم الاطلاع عليه بتاريخ 28 مايو 2017 .
  73. ↑ "قوانين سنغافورة على الإنترنت - 190أ - قانون المساعدة المتبادلة في المسائل الجنائية" . statutes.agc.gov.sg . مؤرشف من الأصل بتاريخ 24 يوليو 2017. تم الاطلاع عليه بتاريخ 28 مايو 2017 .
  74. ↑ روم، ريدينغ. "الإطار التنظيمي والإشرافي > مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب" . www.mas.gov.sg. تاريخ الاطلاع: 28 مايو 2017 .
  75. ↑ "دور دبي في تسهيل الفساد والتدفقات المالية غير المشروعة العالمية" . مؤسسة كارنيغي للسلام الدولي . تم الاطلاع عليه بتاريخ 7 يوليو 2020 .
  76. ↑ "وثائق باندورا تكشف دور العائلات المالكة الإماراتية في تدفقات الأموال السرية" . الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين . 16 نوفمبر 2021. تاريخ الاطلاع: 16 نوفمبر 2021 .
  77. 1 2 "الإمارات العربية المتحدة تواجه خطر الإدراج على قائمة المراقبة العالمية بسبب الأموال القذرة" . Bloomberg.com . 4 يناير 2022. تم الاطلاع عليه في 4 يناير 2022 .
  78. ↑ "إمارات الإمارات العربية المتحدة مدرجة على "القائمة الرمادية" لغسيل الأموال"" الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين . 4 مارس 2022. تم الاطلاع عليه في 4 مارس 2022. "
  79. ↑ إنجلترا، أندرو (4 مارس 2022). "هيئة مكافحة الجرائم المالية تضع الإمارات العربية المتحدة على "القائمة الرمادية"صحيفة فايننشال تايمز .مؤرشفة من الأصل بتاريخ 10 ديسمبر 2022. تم الاطلاع عليها بتاريخ 4 مارس 2022 .
  80. ↑ "تدابير مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في دولة الإمارات العربية المتحدة" (ملف PDF) . الشرق الأوسط وشمال أفريقيا: فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية . تاريخ الاطلاع: 1 أبريل 2020 .
  81. ↑ كارنيتشنيغ، ماثيو (21 يونيو 2023). "الغرب يريد غض الطرف عن غسيل الأموال في الإمارات" . بوليتيكو . تم الاطلاع عليه بتاريخ 25 يونيو 2023 .
  82. ↑ «تقرير: تصدير كميات كبيرة من الذهب المهرب من أفريقيا إلى الإمارات العربية المتحدة» . صحيفة فايننشال تايمز. 30 مايو 2024. مؤرشف من الأصل في 4 يونيو 2024. تم الاطلاع عليه في 5 يونيو 2024 .
  83. ↑ «نائب في البرلمان عن حزب فاين غايل يطالب الوزير بالتركيز على زعيم عصابة كينيهان الإجرامية خلال زيارته لدبي في عيد القديس باتريك» . صحيفة آيرش إكزامينر . ١٥ فبراير ٢٠٢٢. تاريخ الاطلاع: ١٥ فبراير ٢٠٢٢ .
  84. ↑ «تقرير بانوراما: زعيم الجريمة المشتبه به كينيهان "لا يزال يعمل في مجال الملاكمة"» . صحيفة الغارديان . فبراير 2021. تاريخ الاطلاع: 1 فبراير 2021 .
  85. ↑ «مكافحة غسل الأموال: المفوضية تُحدّث قائمتها للولايات القضائية عالية المخاطر في دول ثالثة لتعزيز الجهود الدولية لمكافحة الجرائم المالية» . المفوضية الأوروبية . تاريخ الاطلاع: 20 ديسمبر/كانون الأول 2022 .
  86. ↑ «الإمارات العربية المتحدة تُدرج على القائمة السوداء للاتحاد الأوروبي في ضربة جديدة لعصابة كينيهان للمخدرات» . صحيفة آيريش تايمز . تم الاطلاع عليه بتاريخ 31 ديسمبر 2022 .
  87. ↑ «أعضاء البرلمان الأوروبي يؤيدون تحديث قائمة الاتحاد الأوروبي للدول عالية المخاطر المتعلقة بغسل الأموال» . البرلمان الأوروبي . تم الاطلاع عليه بتاريخ 9 يوليو 2025 .
  88. ↑ «اشتباكات بين أعضاء البرلمان الأوروبي والمفوضية الأوروبية بشأن القائمة السوداء لمكافحة غسل الأموال» . يورو نيوز . تم الاطلاع عليه بتاريخ 1 يوليو 2025 .
  89. ↑ "الإمارات العربية المتحدة تُرفع من قائمة مراقبة الاتحاد الأوروبي، لكن النقاد يقولون إن الإصلاحات غير كافية" . OCCRP . تم الاطلاع عليه بتاريخ 15 يوليو 2025 .
  90. ↑ "وزارة الخزانة تستهدف شبكة مالية تدعم الجيش الإيراني" . وزارة الخزانة الأمريكية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 13 سبتمبر 2025 .
  91. ↑ "OPSI: قانون مكافحة الإرهاب" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 فبراير 2009 .
  92. ↑ "OPSI: قانون مكافحة الإرهاب والجريمة والأمن" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 فبراير 2009 .
  93. ↑ "OPSI: قانون عائدات الجريمة" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 فبراير 2009 .
  94. ↑ "OPSI: قانون مكافحة الجريمة المنظمة الخطيرة والشرطة لعام 2005" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 فبراير 2009 .
  95. ↑ "قانون تمويل الجريمة لعام 2017" . GOV.UK. 30 سبتمبر 2021.
  96. ↑ "قانون العقوبات ومكافحة غسل الأموال لعام 2018: تحديات جديدة في الامتثال للعقوبات؟" . شيرمان آند ستيرلينغ . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 نوفمبر 2018 .
  97. ↑ المواد 327 – 340، قانون عائدات الجريمة لعام 2002
  98. ↑ المادة 330، قانون عائدات الجريمة لعام 2002
  99. 1 2 المادة 340، قانون عائدات الجريمة لعام 2002
  100. ↑ المادة 329، قانون عائدات الجريمة لعام 2002
  101. ↑ المادة 327 من قانون عائدات الجريمة لعام 2002
  102. 1 2 المادة 334، قانون عائدات الجريمة لعام 2002
  103. ↑ "OPSI: لوائح مكافحة غسل الأموال لعام 2003" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 فبراير 2009 .
  104. 1 2 3 "OPSI: لوائح غسل الأموال لعام 2007" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 فبراير 2009 .
  105. ↑ المادة 333أ، قانون عائدات الجريمة لعام 2002
  106. ↑ "مجموعة التوجيه المشتركة لمكافحة غسل الأموال" . مؤرشف من الأصل في 6 أكتوبر 2011. تم الاطلاع عليه في 14 فبراير 2009 .
  107. ↑ "نصائح نقابة المحامين بشأن مكافحة غسل الأموال" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 فبراير 2015 .
  108. ↑ المادة 340 (2)، قانون عائدات الجريمة لعام 2002
  109. ↑ ديفيد وينش، "تغييرات قانون غسل الأموال" مؤرشف في 7 يوليو 2011 في Wayback Machine (2006)
  110. 1 2 3 التقرير السنوي لنظام الإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة لعام 2010، صادر عن وكالة مكافحة الجريمة المنظمة (SOCA).
  111. ↑ ماريا، فيشال. "كيف يكافح نظام الثروة غير المبررة غسيل الأموال" . فوربس .
  112. ١ ٢ "أعضاء البرلمان يدعمون سجلات الملكية العامة في محاولة لتحسين الشفافية في الملاذات الضريبية - AOL" . www.aol.co.uk. تاريخ الاطلاع: ١٤ نوفمبر ٢٠١٨ .
  113. ↑ "مشروع قانون العقوبات ومكافحة غسل الأموال: مذكرة سياسة الاستثناءات والتراخيص" . GOV.UK. تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 نوفمبر 2018 .
  114. ↑ "مراحل مشروع القانون - قانون العقوبات ومكافحة غسل الأموال لعام 2018 - البرلمان البريطاني" . services.parliament.uk . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 نوفمبر 2018 .
  115. ↑ "الأقاليم ما وراء البحار ستقاوم مطالب السجل العام" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 نوفمبر 2018 .
  116. ↑ "مزادات عائدات الجريمة" . 21 مايو 2018. تم الاطلاع عليه بتاريخ 13 مايو 2020 .
  117. ↑ هوبسون، بيتر (12 نوفمبر 2020). "حصري: هيئة سوق الذهب تهدد بإدراج الإمارات العربية المتحدة ومراكز أخرى على القائمة السوداء" . رويترز . تم الاطلاع عليه بتاريخ 12 نوفمبر 2020 .
  118. ↑ "ريحان ضد إي واي غلوبال المحدودة وآخرين - المحاكم والهيئات القضائية" (ملف PDF) . المحكمة العليا في المملكة المتحدة . تم الاطلاع عليه بتاريخ 17 أبريل 2020 .
  119. ↑ «شركة إرنست ويونغ تسحب استئنافها ضد قضية المبلغ عن المخالفات في دبي بقيمة 11 مليون دولار» . صحيفة فايننشال تايمز . مؤرشف من الأصل بتاريخ 10 ديسمبر 2022. تم الاطلاع عليه بتاريخ 28 مارس 2021 .
  120. ↑ "تاريخ قوانين مكافحة غسل الأموال | FinCEN.gov" . www.fincen.gov . تاريخ الاطلاع: 22 فبراير 2018 .
  121. ↑ "موقع FFIEC الإلكتروني بشأن إعفاءات CTR" . تم الاطلاع عليه في 3 نوفمبر 2014 .
  122. ↑ شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN). "قانون السرية المصرفية" . مؤرشف من الأصل في 7 مارس 2011. تم الاطلاع عليه في 2 مارس 2011 .
  123. ↑ مهمة شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN). "مهمة شبكة مكافحة الجرائم المالية" . مؤرشف من الأصل في 30 أبريل 2011. تم الاطلاع عليه في 2 مارس 2011 .
  124. ↑ روث، جون؛ دوغلاس غرينبيرغ وسيرينا ويلي (2004). " دراسة حول تمويل الإرهاب" (ملف PDF) . الصفحات 54-56 . تاريخ الاطلاع: 2 مارس 2011 . 
  125. ↑ جوزيف، ليستر؛ جون روث (سبتمبر 2007). "الملاحقة الجنائية للبنوك بموجب قانون السرية المصرفية" (ملف PDF) . نشرة المدعين العامين في الولايات المتحدة . تم الاطلاع عليه في 2 مارس 2011 .
  126. ↑ "موارد هيئة الأوراق المالية والبورصات" . تم الاطلاع عليه في 2 مارس 2011 .
  127. ↑ "موقع مصلحة الضرائب الأمريكية الإلكتروني بخصوص النموذج 8300" . مؤرشف من الأصل بتاريخ 22 فبراير 2011. تم الاطلاع عليه بتاريخ 2 مارس 2011 .
  128. ↑ ""أنظمة تحويل القيمة غير الرسمية"، شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية، 1 سبتمبر 2010. مؤرشف من الأصل في 5 سبتمبر 2010.
  129. ↑ "لوائح مكافحة غسل الأموال للمؤسسات المالية - التحقق الوطني والعملة" . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 نوفمبر 2018 .
  130. ↑ "ما هي الملكية المستفيدة؟ - ملف FinCEN BOI" . 24 يناير 2024.
  131. 1 2 كاسيلا، ستيفان (سبتمبر 2007). "قوانين غسل الأموال" (ملف PDF) . نشرة المدعين العامين في الولايات المتحدة : 21-34 . تم الاطلاع عليه في 2 مارس 2011 .
  132. ↑ "تاريخ لجنة الأحكام الأمريكية، 2009" (ملف PDF) . 2009. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) في 21 يوليو 2011. تم الاطلاع عليه في 2 مارس 2011 .
  133. ↑ وزارة الخزانة الأمريكية. "ما هو قانون مكافحة الجرائم المالية المتعلقة بالتأمين الصحي؟" . شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية . مؤرشف من الأصل في 6 مارس 2014. تم الاطلاع عليه في 6 مارس 2014 .
  134. ↑ "قانون إصلاح الاستخبارات ومنع الإرهاب لعام 2004، القانون العام رقم 108-458، المادة 6302، 118 Stat. 3638، 3748" (ملف PDF) . تم الاطلاع عليه في 2 مارس 2026 .
  135. ↑ لينش، سارة (12 مايو 2025). "أمر مكتب التحقيقات الفيدرالي بإعطاء الأولوية للهجرة، في حين تُقلّص وزارة العدل قضايا ذوي الياقات البيضاء" . رويترز . تم الاطلاع عليه في 13 مايو 2025 .
  136. ^ "AML في صناعة الألعاب: Cómo Pin Up Casino في تشيلي لمكافحة غسل الأموال" . uniradiosonora.com . تم الاسترجاع في 31 مارس 2025 .