الجرائم المالية

الجريمة المالية هي أي نشاط غير قانوني يتعلق بالمال أو التمويل أو الأنظمة المالية، ويُرتكب بهدف تحقيق مكاسب شخصية أو مؤسسية. وهي تشمل طيفاً واسعاً من الأفعال غير المشروعة. ^{[ 1 ]}

قد تشمل الجرائم المالية الاحتيال ( مثل احتيال الشيكات ، واحتيال بطاقات الائتمان ، واحتيال الرهن العقاري ، والاحتيال الطبي ، والاحتيال المؤسسي، والاحتيال في الأوراق المالية (بما في ذلك التداول بناءً على معلومات داخلية )، والاحتيال المصرفي ، والاحتيال التأميني ، والتلاعب بالسوق ، والاحتيال في الدفع ( عند نقاط البيع )، والاحتيال في مجال الرعاية الصحية ) ؛ وعمليات النصب والاحتيال ؛ والتهرب الضريبي ؛ والرشوة ؛ والاختلاس ؛ والابتزاز ؛ وسرقة الهوية ؛ وغسل الأموال وتمويل الإرهاب ؛ والتزوير والتزييف ، بما في ذلك إنتاج العملات والسلع الاستهلاكية المزيفة . ويمكن أن يرتكب هذه الجرائم أفراد أو شركات أو جماعات إجرامية منظمة . وقد تشمل ضحاياها أفرادًا وشركات وحكومات واقتصادات بأكملها.

تشمل الجرائم المالية الجرائم المرتكبة ضد الممتلكات ، والتي تنطوي على الاستيلاء غير المشروع على ملكية الممتلكات لاستخدامها الشخصي. وقد تشمل الجرائم المالية أيضاً أفعالاً إجرامية أخرى، مثل جرائم الحاسوب وإساءة معاملة كبار السن ، وحتى الجرائم العنيفة كالسرقة والسطو المسلح والقتل .

غالباً ما تصنف جهات إنفاذ القانون أشكال التواطؤ المالي الأكبر حجماً على أنها عصابات إجرامية .

ينطوي الاحتيال على الخداع المتعمد لحرمان الضحية من حق قانوني أو لتحقيق مكاسب غير مشروعة أو غير عادلة منها. ومن أبرز أنواع الاحتيال ما يلي:

• سرقة الهوية : سرقة البيانات الشخصية لشخص ما لارتكاب جرائم، أو فتح حسابات مصرفية، أو شراء سلع وخدمات، أو الحصول على قروض. ^{[ 2 ]}
• الاحتيال الإلكتروني والاحتيال عبر الإنترنت : الجرائم التي تستخدم الإنترنت، بما في ذلك التصيد الاحتيالي والاختراق وهجمات برامج الفدية لسرقة الأموال أو البيانات؛ وحسابات الغش لغسل الأموال؛ وعمليات الاحتيال في العملات المشفرة والاستثمار المستخدمة لسرقة الأصول الرقمية. ^{[ 3 ]}
• الاحتيال في الشركات والأوراق المالية: التحريف المتعمد للبيانات المالية أو عمليات الاحتيال الاستثماري مثل مخططات بونزي والمخططات الهرمية لخداع المستثمرين؛ التلاعب بالسوق؛ سرقة البيانات أو المعلومات السرية من الداخل لتحقيق مكاسب شخصية. ^{[ 4 ]}
• الاحتيال في التأمين والقطاع العام والرعاية الصحية : تقديم مطالبات كاذبة أو تضخيم التعويضات للحصول على تعويضات التأمين أو إعانات الرعاية الاجتماعية أو مدفوعات الرعاية الصحية بطريقة غير مشروعة. ^{[ 5 ] [ 6 ]}
• الاحتيال المصرفي واحتيال بطاقات الائتمان: الاستخدام غير المصرح به للبطاقات، أو تزوير الشيكات، أو الاحتيال في تقديم الطلبات لسرقة الأموال من المؤسسات المالية أو الأفراد. ^{[ 7 ]}

في عام 2005، قُدّرت تكلفة الاحتيال في القطاع المالي بالمملكة المتحدة بنحو 14 مليار جنيه إسترليني سنويًا. ^{[ 8 ]} وفي عام 2025، قدّرت وزارة الداخلية البريطانية التكلفة الاقتصادية والاجتماعية للاحتيال في الفترة 2023-2024 على الأفراد والشركات بأكثر من 14 مليار جنيه إسترليني. وتشمل هذه التكلفة 9 مليارات جنيه إسترليني للأفراد وأكثر من 5 مليارات جنيه إسترليني للشركات. ^{[ 9 ]}

مع ازدياد حجم المعاملات الرقمية، أصبح الاحتيال والأمن السيبراني أكثر ترابطاً. وقد أصبحت أنماط الاحتيال والجرائم المالية أكثر رقمية وأسرع تغيراً، مستفيدة من الخصائص الكامنة في البنية التحتية للمدفوعات الرقمية.وقد تسبب ذلك في عدم فعالية الأنظمة التقليدية القائمة على القواعد، ومهد الطريق لتقنيات الكشف عن الاحتيال القائمة على التعلم الآلي والذكاء الاصطناعي .

بفضل القدرات الناشئة للذكاء الاصطناعي التوليدي والاستثمارات التقنية، عززت المنظمات الإجرامية قدراتها في مجال الجرائم المالية والاحتيال في السنوات الأخيرة. وقد لخص مدير الإنتربول مؤخرًا التحديات بقوله: "إننا نواجه وباءً في نمو الاحتيال المالي، مما يؤدي إلى تعرض الأفراد، وخاصة الفئات الضعيفة، والشركات للاحتيال على نطاق واسع وعالمي".

الفساد هو إساءة استخدام السلطة الممنوحة لتحقيق مكاسب شخصية أو خاصة. وهو ينطوي على سلوك غير نزيه أو غير قانوني أو غير أخلاقي من جانب الأفراد ذوي النفوذ، مثل السياسيين أو المسؤولين الحكوميين أو المديرين التنفيذيين، الذين يستغلون مناصبهم لتحقيق مكاسب غير عادلة. ومن الأشكال ^{الشائعة للفساد} الرشوة والاختلاس والابتزاز . [ ¹⁰ ]

تُعرَّف الرشوة عمومًا بأنها طلب أو قبول أو نقل قيمة بطريقة فاسدة مقابل القيام بعمل رسمي. وهي تشمل عرض أو إعطاء أو طلب أو تلقي أي شيء ذي قيمة كوسيلة للتأثير على تصرفات فرد يشغل منصبًا عامًا أو قانونيًا. كما يُعد طلب الرشوة جريمة. ^{[ 11 ]} أصدرت الولايات المتحدة قانون ممارسات الفساد الأجنبية عام 1977 للتصدي لرشوة المسؤولين الأجانب. هيمن هذا التشريع على جهود مكافحة الفساد الدولية حتى عام 2010 تقريبًا، حين بدأت دول أخرى في سن تشريعات أوسع وأكثر صرامة، ولا سيما قانون الرشوة البريطاني لعام 2010. ^{[ 12 ] [ 13 ]} أصدرت المنظمة الدولية للمعايير معيارًا دوليًا لنظام إدارة مكافحة الرشوة عام 2016. ^{[ 14 ]} في السنوات الأخيرة، ازداد التعاون بين الدول في مجال إنفاذ القانون. ^{[ 15 ]} في عام 2016، توصلت مجموعة أودبريشت ، إحدى أكبر شركات البناء في أمريكا اللاتينية ، إلى تسوية بقيمة 2.6 مليار دولار مع السلطات في الولايات المتحدة الأمريكية وسويسرا، بعد أن اعترف مسؤولون تنفيذيون بدفع رشى مقابل عقود في البرازيل وأكثر من 10 دول أخرى. ^{[ 16 ]}

يحدث الاختلاس عندما يستولي شخص ما على أموال أو ممتلكات أو أصول أُودعت لديه بشكل قانوني. وهو خرق للأمانة، حيث يكون للمُخالف حق الوصول المشروع والقانوني إلى الأصول، بحكم وظيفته أو منصبه أو علاقته، ولكنه يختار إساءة استخدام هذه السلطة لتحقيق مكاسب شخصية. ^{[ 17 ]} في يونيو 2026، حُكم على بيتر موريل ، الرئيس التنفيذي السابق للحزب الوطني الاسكتلندي والزوج المنفصل عن الوزيرة الأولى السابقة لاسكتلندا ، نيكولا ستيرجن ، بالسجن خمس سنوات لاختلاسه أكثر من 400 ألف جنيه إسترليني من الحزب الوطني الاسكتلندي. ^{[ 18 ]}

الابتزاز هو الاستخدام غير المشروع للقوة الفعلية أو التهديد بها، أو العنف، أو الترهيب، للحصول على المال أو الممتلكات من فرد أو جهة. وهو ينطوي عادةً على تهديد الممتلكات الشخصية للضحية أو عائلته وأصدقائه. وبينما يُعدّ التهديد بالعنف أو إتلاف الممتلكات أمرًا شائعًا، فإنه قد ينطوي أيضًا على الإضرار بالسمعة. تشمل الأشكال الرئيسية للابتزاز: الاحتيال ، وشبكات الحماية ، والابتزاز الإلكتروني، بما في ذلك برامج الفدية . الاحتيال هو شكل من أشكال الابتزاز حيث يكون التهديد، بدلًا من الأذى الجسدي، هو كشف معلومات مُسيئة تتعلق بالضحية. في السنوات الأخيرة، سهّل الانتشار السريع للتكنولوجيا أشكالًا من الابتزاز الإلكتروني التي تتضمن عادةً استخدام برامج خبيثة تُقيّد الوصول إلى أنظمة تكنولوجيا المعلومات حتى يتم تلبية مطالب الدفع. ^{[ 19 ]} في عام 2025، أُدين ثلاثة أفراد بالتآمر لابتزاز 15 مليون يورو من عائلة بطل الفورمولا 1 السابق مايكل شوماخر . وقد هددوا بالإضرار بالسمعة من خلال نشر مواد تشهيرية على الإنترنت المظلم. ^{[ 20 ]}

يحدث التلاعب بالسوق عندما يتصرف شخص أو مجموعة أشخاص بطريقة تضر بالمستثمرين الآخرين في الأسواق المالية. ويشمل ذلك ممارسات غير قانونية تقوض نزاهة السوق، وتشوه أسعار الأصول، وتضر بالمستثمرين غير المدركين. وهناك ثلاثة أنواع رئيسية من التلاعب بالسوق: التداول بناءً على معلومات داخلية ، والتلاعب بالسوق ، والإفصاح غير القانوني. ^{[ 21 ]} في المملكة المتحدة، على سبيل المثال، تخضع هذه الجرائم لرقابة مشددة من قبل هيئة السلوك المالي (FCA) بموجب لائحة التلاعب بالسوق في المملكة المتحدة (UK MAR) وقانون الخدمات والأسواق المالية (FSMA). ^{[ 22 ]}

يحدث التداول بناءً على معلومات داخلية عندما يستخدم شخص ما معلومات داخلية لإجراء معاملة في أداة مالية تتعلق بتلك المعلومات. تتسم هذه المعلومات بالدقة، وهي غير متاحة للعامة، وتتعلق بجهة (جهات) إصدار الأدوات المالية، وإذا ما تم نشرها فسيكون لها تأثير كبير على الأسعار. ^{[ 23 ]} في عام 2012، حُكم على ماثيو كلوغر ، وهو محامٍ عمل في بعض أعرق مكاتب المحاماة في الولايات المتحدة الأمريكية، بالسجن لمدة قياسية بلغت 12 عامًا لإدارته مخططًا للتداول بناءً على معلومات داخلية بقيمة 37 مليون دولار على مدى 17 عامًا. ^{[ 24 ]}

يحدث التلاعب بالسوق عندما يؤثر شخص ما بشكل مصطنع على العرض أو الطلب على ورقة مالية، كأن يتسبب في ارتفاع أو انخفاض الأسعار. وقد يشمل ذلك أساليب مثل نشر معلومات كاذبة أو مضللة عن شركة ما؛ أو القيام بسلسلة من المعاملات لإظهار أن الورقة المالية أكثر تداولاً؛ أو التلاعب بعروض الأسعار أو الصفقات لإظهار وجود طلب أكبر أو أقل على الورقة المالية مما هو عليه في الواقع. ^{[ 25 ]} في عام 2021، فرضت هيئة الأسواق المالية الفرنسية (AMF) غرامة إجمالية قدرها 32 مليون يورو على شركتي أموندي لإدارة الأصول وأموندي للوساطة . وقد أُدينتا بالتلاعب بالأسعار والتداول الوهمي، لا سيما في عقود يورو ستوكس 50 الآجلة . ومُنع اثنان من الموظفين السابقين من ممارسة أي نشاط في السوق لمدة عشر سنوات. ^{[ 26 ]}

يُعدّ الإفصاح غير القانوني عن المعلومات الداخلية جريمةً عندما يمتلك شخصٌ معلوماتٍ داخليةً ويُفصح عنها لأي شخصٍ آخر، باستثناء الحالات التي يتم فيها الإفصاح في سياق ممارسة العمل أو المهنة أو أداء الواجبات المعتادة. ^{[ 27 ]} في عام 2022، فرضت هيئة السلوك المالي البريطانية غرامةً قدرها 80,000 جنيه إسترليني على السير كريستوفر جنت ، الرئيس غير التنفيذي السابق لمجموعة كونفاتيك ، لإفصاحه غير القانوني عن معلوماتٍ داخلية. وتتعلق هذه الإفصاحات بإعلانٍ مُتوقعٍ من كونفاتيك بشأن مراجعة المبادئ التوجيهية المالية وخطط الرئيس التنفيذي للتقاعد. ^{[ 28 ]}

تُثير عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب ، في معظم الدول، قضايا بالغة الأهمية فيما يتعلق بالوقاية والكشف والملاحقة القضائية. وتزيد الأساليب المتطورة المستخدمة في غسل الأموال وتمويل الإرهاب من تعقيد هذه القضايا. وقد تشمل هذه الأساليب المتطورة أنواعًا مختلفة من المؤسسات المالية؛ ومعاملات مالية متعددة؛ واستخدام وسطاء، مثل المستشارين الماليين والمحاسبين والشركات الوهمية ومقدمي الخدمات الآخرين؛ وتحويلات مالية من وإلى دول مختلفة؛ واستخدام أدوات مالية متنوعة وأنواع أخرى من الأصول التي تُخزّن القيمة. ومع ذلك، فإن غسل الأموال مفهوم بسيط في جوهره. فهو العملية التي يتم من خلالها إخفاء عائدات النشاط الإجرامي لإخفاء مصدرها الحقيقي. وبشكل أساسي، ينطوي غسل الأموال على عائدات الأموال المتحصلة من أنشطة إجرامية، وليس على الأموال نفسها. يمكن تعريف غسل الأموال بعدة طرق، ومعظم الدول تتبنى التعريف الذي اعتمدته اتفاقية الأمم المتحدة لمكافحة الاتجار غير المشروع بالمخدرات والمؤثرات العقلية (1988) (اتفاقية فيينا) واتفاقية الأمم المتحدة لمكافحة الجريمة المنظمة عبر الوطنية (2000) (اتفاقية باليرمو):

i. تحويل أو نقل الممتلكات، مع العلم بأن هذه الممتلكات مستمدة من أي جريمة (تهريب المخدرات) أو من فعل المشاركة في هذه الجريمة أو الجرائم، بغرض إخفاء أو تمويه الأصل غير المشروع للممتلكات أو مساعدة أي شخص متورط في ارتكاب هذه الجريمة أو الجرائم على التهرب من العواقب القانونية لأفعاله؛

ثانياً: إخفاء أو تمويه الطبيعة الحقيقية أو المصدر أو الموقع أو التصرف أو الحركة أو الحقوق المتعلقة بالممتلكات أو ملكيتها، مع العلم أن هذه الممتلكات مستمدة من جريمة أو جرائم أو من فعل المشاركة في مثل هذه الجريمة أو الجرائم، و؛

ثالثاً: حيازة أو امتلاك أو استخدام الممتلكات، مع العلم وقت استلامها بأن هذه الممتلكات مستمدة من جريمة أو جرائم أو من فعل المشاركة في هذه الجريمة أو الجرائم.

تُعرّف فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية بشأن غسل الأموال (FATF)، المعترف بها كجهة دولية لوضع المعايير لجهود مكافحة غسل الأموال، مصطلح "غسل الأموال" باختصار بأنه "معالجة العائدات الإجرامية لإخفاء أصلها غير المشروع" من أجل "إضفاء الشرعية" على المكاسب غير المشروعة للجريمة.

في عام 2005، قُدِّر حجم غسيل الأموال في القطاع المالي بالمملكة المتحدة بنحو 25 مليار جنيه إسترليني سنويًا. ^{[ 8 ]} وفي عام 2009، قدَّرت دراسة أجراها مكتب الأمم المتحدة المعني بالمخدرات والجريمة ^{[ 29 ]} أن عائدات الجريمة بلغت 3.6% من الناتج المحلي الإجمالي العالمي ، منها 2.7% (أو 1.6 تريليون دولار) تم غسلها. ^{[ 30 ] [ 31 ]} وفي عام 2026، لا تزال هذه النسبة الأساسية هي أساس تقديرات الأمم المتحدة العالمية، وتُعادل ما بين 800 مليار دولار و2 تريليون دولار. ^{[ 32 ]}

الجرائم الأصلية هي الجرائم غير المشروعة التي تُولّد أموالاً غير مشروعة تُغسل لاحقاً. في الاتحاد الأوروبي، توجد 22 فئة من الجرائم الأصلية، تشمل: تهريب الأسلحة ؛ الرشوة؛ الفساد؛ الجرائم الإلكترونية ؛ تهريب المخدرات ؛ الجرائم البيئية ؛ الابتزاز؛ تمويل الإرهاب؛ التزوير؛ الاحتيال؛ الاتجار بالبشر ؛ التداول بناءً على معلومات داخلية؛ الابتزاز المنظم ؛ الاستغلال الجنسي والسرقة . ^{[ 33 ]}

حثّت وزارة الإسكان الأيرلندية الوزير دارا أوبراين على "مطالبة الإمارات العربية المتحدة بأشد العبارات بتقديم توضيح بشأن علاقتها بدانيال كينيهان "، أحد أباطرة المخدرات المتهم مع شقيقه كريستوفر كينيهان في عام 2018 من قبل المحكمة العليا بالسيطرة على عمليات تهريب المخدرات اليومية في أيرلندا وإدارتها . الأخوان كينيهان هما ابنا مؤسس كارتل كينيهان، كريستي كينيهان الأب، الذي هرّب المخدرات والأسلحة النارية إلى المملكة المتحدة وأيرلندا وأوروبا القارية لفترة طويلة. لسنوات عديدة، أقامت قيادة كينيهان في دبي، حيث نفى دانيال تورطه في الجريمة المنظمة ، مدافعًا عن نفسه بأنه "رجل أعمال بارز في مجال الملاكمة الاحترافية". ووفقًا لتحقيق أجرته بانوراما، عمل دانيال في مجال الملاكمة من خلال شركة MTK، وفي الوقت نفسه أدار أكبر شبكات غسيل الأموال وتهريب المخدرات وعمليات الإعدام في أوروبا من دبي. قال متحدث باسم الوزير أوبراين، رداً على سؤال حول ما إذا كان الوزير سيثير المخاوف بشأن وجود دانيال وعملياته في دبي خلال زيارته في مارس 2022 بمناسبة عيد القديس باتريك : "إن احترام حقوق الإنسان حجر الزاوية في السياسة الخارجية لأيرلندا" . ^{[ 34 ] [ 35 ]}

أدركت الهيئات التنظيمية وهيئات إنفاذ القانون منذ سنوات عديدة إمكانية استخدام التقنيات الرقمية لتسهيل الجريمة. ويشمل ذلك أشكالاً مختلفة من الاحتيال، فضلاً عن الابتزاز عبر آليات الجرائم الإلكترونية مثل برامج الفدية وهجمات الحرمان من الخدمة الموزعة (DDoS). ^{[ 36 ]}

تتطور فرص استغلال المجرمين لهذه التقنيات وتتوسع وتصبح أسهل، وقد أقرّت بذلك هيئات إنفاذ القانون والجهات التنظيمية. وأشار المنظمون الأمريكيون إلى أن التقنيات الرقمية عالية الجودة أصبحت متاحة على نطاق واسع وبتكلفة منخفضة، مما يُسهّل الاستغلال الإجرامي ويزيد من احتمالية نجاحه، ويُقلّل من العوائق التقنية أمام الاستغلال. ^{[ 37 ]} وفي عام 2026، سلّطت وزارة الخزانة الأمريكية الضوء على إمكانية استخدام المجرمين لأدوات الذكاء الاصطناعي وغيرها من التقنيات لارتكاب جرائم مالية. فهم قادرون، على سبيل المثال، على إنشاء نسخ صوتية مُقلّدة، ووثائق هوية مزوّرة، ومقاطع فيديو تُظهر شخصيات عامة بشكلٍ مُقنع، ومواد كاذبة ومُسيئة، وملفات تعريف مزوّرة على وسائل التواصل الاجتماعي. ^{[ 38 ]} كما حدّد المنظمون الماليون الأستراليون والبريطانيون الإمكانات الشاملة للذكاء الاصطناعي، والتقنيات الرقمية الأخرى، في تسهيل مجموعة واسعة من الجرائم المالية. ^{[ 39 ] [ 40 ]}

أبرز تقرير صادر عن يوروبول تزايدَ وصول المجرمين إلى التقنيات الرقمية المتقدمة عبر الاستعانة بمصادر خارجية، وذلك من خلال ظهور "نموذج أعمال الجريمة كخدمة". يوفر هذا النموذج وصولاً سهلاً ومنخفض التكلفة إلى المنتجات الرقمية غير المشروعة والخدمات التقنية، بما في ذلك المواقع الإلكترونية الآمنة وغيرها من البنى التحتية التي يمكنها استضافة أنشطة أو مواد غير قانونية، والتي يمكن للمجرمين غير الملمين بتقنية المعلومات استئجارها أو شراؤها، مما يُمكّنهم من القيام بأنشطة غير قانونية تتطلب في الأصل خبرةً تقنيةً متخصصة. ^{[ 41 ]}

توجد وكالات إنفاذ قانون تركز أنشطتها الرئيسية على المخالفات الجنائية لقانون الضرائب في بلدانها والجرائم المالية ذات الصلة، مثل غسل الأموال، ومخالفات العملة، والاحتيال المتعلق بسرقة الهوية الضريبية، وتمويل الإرهاب. ومن هذه الوكالات:

• أستراليا - مكتب الضرائب الأسترالي
• كندا - وزارة المالية هي المحرك الرئيسي للسياسات المتعلقة بمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. وتتولى الشرطة الملكية الكندية (RCMP) مسؤولية إنفاذ القانون الفيدرالي بشكل أساسي.
• الدنمارك - التضامن الوطني لـ Særlig Kriminalitet (NSK)
• المكسيك - Unidad de Inteligencia Financiera
• هولندا - Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst
• نيجيريا - هيئة مكافحة الجرائم الاقتصادية والمالية
• النرويج - Økokrim
• السويد - هيئة حماية البيئة
• المملكة المتحدة - إدارة الإيرادات والجمارك لجلالة الملك
• الولايات المتحدة الأمريكية - دائرة الإيرادات الداخلية، قسم التحقيقات الجنائية

• هافوكسكوب للأسواق السوداء - قاعدة بيانات حول أنشطة السوق السوداء مثل غسيل الأموال والتهرب الضريبي. مؤرشفة بتاريخ 7 نوفمبر 2010 على موقع Wayback Machine.
• مكتب التحقيقات الفيدرالي - تقرير الجرائم المالية للجمهور
• موقع جرائم مالية تابع للاتحاد الأوروبي
• التعاون الدولي بشأن غسل الأموال ومجموعة العمل المالي (FATF)