مجموعة سباركاسن المالية

📅 آخر تحديث: ١ أغسطس ٢٠٢٦
✍️ نُشر في: ١ أغسطس ٢٠٢٦
📷 يحتوي على 26 صور
الموسوعة الحرة

تُعدّ مجموعة بنوك الادخار المالية ( Sparkassen -Finanzgruppe ) شبكةً من البنوك العامة التي تُشكّل مجتمعةً أكبر مجموعة خدمات مالية في ألمانيا وأوروبا من حيث الأصول. [ 2 ] ويُشير اسمها إلى بنوك الادخار التي تُسيطر عليها الحكومات المحلية ، والمعروفة في الألمانية باسم Sparkasse ، وجمعها Sparkassen . [ 3 ] ويتركز نشاطها بشكلٍ كبير في ألمانيا.

تاريخ

تُعتبر مؤسسة Ersparungsclasse der Allgemeinen Versorgungsanstalt ، التي تأسست في هامبورغ عام 1778، على نطاق واسع أول بنك ادخار حديث . وتؤكد روايات أخرى على أهمية بنك الادخار في غوتينغن ، الذي تأسس عام 1801، [ 4 ] : ​​78، والذي كان أول بنك ادخار يُنشأ بضامن بلدي، في حين أن المؤسسات السابقة كانت تُنشأ بمبادرة من التجار أو رجال الدين أو الأكاديميين (أنشأت هامبورغ لاحقًا بنوك الادخار البلدية الخاصة بها عام 1827). وفي عام 1838، اعتمدت مملكة بروسيا أول تشريع لبنوك الادخار ( Sparkassenreglement )، والذي وحّد الوضع القانوني لـ 234 بنك ادخار كانت موجودة آنذاك تحت ولايتها، ووضعها تحت نظام الحكومات المحلية المعنية؛ [ 4 ] : ​​78 وقد شكّل هذا التشريع نموذجًا لباقي الكيانات السياسية الألمانية. [ 5 ]

بين عامي 1850 و1903، انتشرت فكرة بنوك الادخار البلدية على نطاق أوسع، وارتفع عدد بنوك الادخار في ألمانيا من 630 إلى 2834 بنكًا. [ 6 ] : 16 وفي عام 1913، من بين 1765 بنك ادخار (Sparkassen) كانت تعمل في بروسيا وحدها، كان حوالي 90% منها تابعًا لمدينة أو مقاطعة ( بالألمانية : Kreis )، بينما كانت النسبة المتبقية البالغة 10% إما خاصة أو تابعة لجمعية. [ 7 ] : 19 وطوال القرن التاسع عشر، كانت الخدمات التي يمكن أن تقدمها بنوك الادخار مقيدة بشدة، ولكن تم تخفيف هذه القيود مع بدء البنوك المساهمة، بدءًا من دويتشه بنك، في التنافس على جمع مدخرات الأفراد. وفي عام 1909، سمح تشريع جديد لبنوك الادخار بتقديم حسابات جارية وحسابات دفع ذات صلة. [ 7 ] : 23 وقد شجع هذا التغيير على إنشاء كيانات عامة إقليمية تتولى تسوية المدفوعات بين بنوك الادخار المختلفة، والمعروفة باسم جيروزنترالن (Girozentralen ). أُنشئ أول مركز جيروسنترال في عام 1909 في ساكسونيا ، [ 8 ] : 15 وسرعان ما تبعته مراكز بافاريا (1914)، وراينلاند (1914)، وتورينجيا (1915)، وسيليزيا (1916)، ومنذ عام 1916، الاتحاد الوطني الألماني المركزي للجيروسترال، والذي أصبح في عام 1918 المركز الألماني للجيروسترال (DGZ). [ 5 ]

خلال الحرب العالمية الأولى أيضًا ، استغلت الحكومة الألمانية الإمبراطورية شبكة بنوك الادخار (Sparkassen) لإصدار سندات الحرب، مما شكل بداية نشاطها في مجال الأوراق المالية. [ 9 ] : 564 وفي عام 1921، سمحت تعديلات تشريعية إضافية لهذه البنوك بتغطية وبيع الأوراق المالية على نطاق أوسع، مما مكنها من العمل عمليًا كبنوك شاملة. [ 7 ] : 23 إلا أن بنوك الادخار تأثرت بشدة بالتضخم المفرط ، حيث انخفضت قاعدة ودائعها من حوالي 32 مليار مارك في أواخر عام 1918 (مقارنة بـ 19 مليار في عام 1913) إلى 608 ملايين مارك فقط في نهاية عام 1924. [ 8 ] : 20

في عام 1934، صُنفت جميع بنوك الادخار كمؤسسات ائتمانية بموجب تشريع مصرفي جديد عقب أزمة عام 1931. وشاركت مجموعة بنوك الادخار، التي عُرفت منذ عام 1935 باسم " مجموعة بنوك الادخار الاقتصادية" ، مجددًا في تمويل الحرب قبل وأثناء الحرب العالمية الثانية . وتم تأميم بنوك الادخار في ألمانيا الشرقية وفصلها عن بقية الشبكة في عام 1945، ثم أُعيد دمجها فيها بعد إعادة توحيد ألمانيا في عام 1990. [ 5 ]

المفاهيم الأساسية

تتميز مجموعة Sparkassen-Finanzgruppe بخصوصية شديدة، ويتطلب وصفها فهمًا للمفاهيم الرئيسية الفريدة لسياقها الألماني.

حامل

في سياق Sparkassen-Finanzgruppe، تشير الكلمة الألمانية Träger ("المالك") إلى العلاقة الشبيهة بالمالك بين الحكومة المحلية ومؤسسة القطاع العام ( الألمانية : Anstalt des öffentlichen Rechts )، أي Sparkasse . من أمثلة هذه الكيانات الحكومية المحلية البلدية ( ألمانية : Gemeinde )، اتحاد البلديات ( Gemeindeverband ) أو المنطقة ( ألمانية : Kreis، Landkreis، kreisfreie Stadt أو Stadtkreis ).

يشير مصطلح "Träger" إلى شكل من أشكال السيطرة لا يُعتبر ملكيةً بالمعنى القانوني، ولكنه يُشابهها وظيفيًا. ذلك لأن "Sparkasse" كيان عام مستقل، إلا أن "Träger" يتمتع بحقوق إدارية تُشبه حقوق الملكية. ونتيجةً لذلك، تخضع معظم "Sparkassen" لإشراف سياسيين منتخبين محليًا. لا يُمكن بيع منصب "Träger" (بالألمانية: Trägerschaft )، ولا يمنح حقوقًا في الفائض المالي لـ"Sparkasse"، والذي يُحتفظ به عادةً أو يُستخدم في مشاريع الرعاية الاجتماعية المحلية. [ 10 ] : 14

وحتى أوائل القرن الحادي والعشرين، قدمت شركة Träger أيضًا ضمانات مالية صريحة للمؤسسات التي سيطرت عليها، ولكن تم التخلص من هذه الضمانات في الغالب بموجب اتفاقية أبرمت في 17 يوليو 2001 بين مجموعة من المفاوضين الألمان والمفوضية الأوروبية التي يمثلها مفوض المنافسة ماريو مونتي ، والمعروفة باللغة الألمانية باسم Brüsseler Konkordanz .

المبدأ الإقليمي

ينص المبدأ الإقليمي ( بالألمانية : Regionalprinzip ) على أن كيانات مجموعة سباركاسن-فينانز، مثل سباركاسن أو شركات التأمين العامة، تتمتع باحتكار محلي ضمن المجموعة في المنطقة الجغرافية التي تأسست فيها، أي إقليمها الجغرافي . وقد تم ترسيخ هذا المبدأ في تشريعات سباركاسن ( بالألمانية : Sparkassengesetz ، اختصارًا SpkG)، وهي تشريعات خاصة بكل ولاية من الولايات الألمانية ( بالألمانية : Länder ) باستثناء هامبورغ ، التي لا يوجد بها تشريع SpkG. وتتمتع ولايتا هيسن وشليسفيغ -هولشتاين بتشريعات أقل تقييدًا بشأن المبدأ الإقليمي مقارنةً بالولايات الألمانية الأخرى ، ويعود ذلك إلى أن سباركاسن فيهما، كما هو الحال في هامبورغ، تتخذ الشكل القانوني لشركات المساهمة ( Aktiengesellschaft ) بدلاً من كيانات القطاع العام.

كيانات المجموعة

في أواخر عام 2020، ضمت مجموعة Sparkassen-Finanzgruppe 520 كيانًا عضوًا، كما هو موضح في تقريرها السنوي لعام 2021: [ 11 ]

الجمعيات الوطنية والإقليمية

خريطة تغطية Sparkassenverbände الإقليمية

تُعدّ جمعية بنوك الادخار الألمانية (DSGV) جمعية غير ربحية، مقرها برلين ، تأسست عام 1924. [ 12 ] وتعمل كمنظمة جامعة لتسهيل عمليات صنع القرار، وتنسيق الاستراتيجيات، وتمثيل المصالح السياسية والتنظيمية لأعضائها على المستويين الوطني والدولي. [ 13 ]

تُعدّ الجمعيات الإقليمية الاثنتا عشرة ( بالألمانية : Sparkassenverbände ) هيئاتٍ قانونية، وتُعتبر بنوك الادخار Träger أعضاءً قانونيين فيها. وهي مسؤولة عن التنسيق بين بنوك الادخار في المنطقة، وتُدير الصناديق الفرعية الإقليمية المُشاركة في نظام الحماية المؤسسية لمجموعة Sparkassen-Finanzgruppe (باستثناء برلين حيث يوجد ترتيب خاص). كما تعمل هذه الجمعيات كمراجعين وتُشغّل أكاديميات بنوك الادخار الإقليمية لأغراض التعليم والتدريب. [ 14 ]

وهي، من الشمال إلى الجنوب:

إضافةً إلى ذلك، توجد جمعية متخصصة، هي جمعية قروض الادخار الحر (VFS)، خاصة بقروض الادخار التي هي (أو كانت مؤخراً) شركات مساهمة. وهذه الشركات أعضاء في كل من اتحاد قروض الادخار الإقليمي المعني وجمعية قروض الادخار الحر. [ 15 ]

سباركاسن

تغطية بنوك الادخار في ألمانيا

تعمل بنوك الادخار (Sparkassen) كبنوك تجارية ضمن هيكل لا مركزي. [ 16 ] كل بنك ادخار مستقل، يُدار محليًا، ويركز أنشطته التجارية على العملاء في المنطقة التي يقع فيها وفقًا للمبدأ الإقليمي. وبشكل عام، لا تهدف بنوك الادخار إلى الربح. عادةً ما تكون الجهات التابعة لبنوك الادخار بلدية واحدة أو عدة بلديات ضمن مقاطعة واحدة. [ 17 ]

بصفتها بنوكًا خاضعة للقانون العام، تتمتع الغالبية العظمى من بنوك الادخار (Sparkassen) بتفويض عام يلزمها بخدمة أصحاب المصلحة والمجتمعات المحلية. [ 18 ] خمس مؤسسات تُعرف باسم "بنوك الادخار الحرة" ( بالألمانية : freie Sparkassen ) هي شركات مساهمة، أو كانت كذلك مؤخرًا. وهي: بنك ادخار بوردشولمر ، وبنك ادخار بريمن ، وبنك ادخار هامبورغ ، وبنك ادخار لوبيك ، وبنك ادخار ميتلهولشتاين . وتُعدّ مؤسساتها الخيرية (Träger ) أعضاءً في اتحاد بنوك الادخار (VFS)، كما هو الحال مع بنك ادخار وستهولشتاين على الرغم من وضعه القانوني الحالي كقطاع عام.

لا تزال خدمة المصالح العامة إحدى أهم سمات البنوك العامة عموماً، وبنوك الادخار خصوصاً. ورغم أن مفهوم المصلحة العامة غير محدد بدقة، فإن أهداف هذه الشركات عادةً ما تكون:

  • تقديم الخدمات المالية والنقدية في المناطق المتخلفة اقتصادياً؛
  • دعم عمليات الادخار وتراكم رأس المال؛
  • تعزيز المنافسة في القطاع المصرفي. [ 19 ]

تبلغ إجمالي أصول بنوك الادخار حوالي تريليون يورو. وتدير هذه البنوك، البالغ عددها 431 بنكًا، شبكة تضم أكثر من 15,600 فرع ومكتب، وتوظف ما يزيد عن 250,000 شخص. [ 20 ] تُعد بنوك الادخار بنوكًا شاملة ، إذ تقدم باقة متكاملة من الخدمات المصرفية للعملاء من الأفراد والشركات المتوسطة الحجم. [ 16 ] ويتعامل 50 مليون عميل مع بنوك الادخار في أنشطتهم التجارية. [ 21 ] وعلى الرغم من استقلاليتها وانتشارها الإقليمي، تعمل بنوك الادخار كوحدة واحدة تحت العلامة التجارية "سباركاسه" بشعارها المميز ولونها الأحمر المعروف.

تختلف أحجام بنوك الادخار اختلافاً كبيراً تبعاً لاقتصاد المنطقة التي تنتمي إليها. فبينما بلغ إجمالي أصول أكبر بنك ادخار، وهو هامبورغر سباركاسه ، 37.7 مليار يورو وعدد موظفيه 5500 موظف في عام 2009، لم تتجاوز أصول أصغر بنك ادخار ( شتاتسباركاسه باد ساكسا ) 129.6 مليون يورو وعدد موظفيه 45 موظفاً. [ 22 ]

بنك لاندسبانكن

خريطة تغطية بنك لاندسبانكن في ألمانيا

تُملك بنوك الادخار الإقليمية في الغالب من خلال جمعياتها الإقليمية والولايات الفيدرالية المعنية. وقد انخفضت أصول بنوك الادخار الإقليمية بنسبة 45%، أي ما يزيد عن 702 مليار يورو، بين نهاية عام 2008 ونهاية عام 2017. [ 11 ] : 54

لطالما اضطلعت بنوك الولايات بدور المزود المركزي للخدمات المالية لاتحادات بنوك الادخار الإقليمية، وبصفتها "البنك الرئيسي" لكل ولاية . وهي أيضاً بنوك محلية، وبنوك تمويل عقاري، وبنوك تجارية عامة. وتُحدد واجباتها وصلاحياتها في قوانين البنوك الخاصة بكل ولاية ( Landesbankengesetze ). وتشمل مهام بنوك الادخار تحديداً المقاصة المركزية للمدفوعات غير النقدية، وتوفير السيولة لبنوك الادخار الإقليمية . كما تُقدم هذه البنوك العديد من الخدمات لبنوك الادخار في المنطقة في مجال الأوراق المالية والمعاملات التجارية العابرة للحدود. وعلى عكس بنوك الادخار، تُركز بنوك الولايات على الخدمات المصرفية بالجملة بدلاً من الخدمات المصرفية للأفراد. [ 23 ]

بعد عمليات اندماج وإعادة هيكلة متعددة، كان هناك خمسة بنوك إقليمية تعمل في ألمانيا اعتبارًا من أواخر عام 2022:

تُعتبر مؤسستا FIDES Alpha و Gamma كيانات وصية على الصناديق الفرعية الإقليمية التابعة لاتحاد بنوك الادخار (Sparkassenverbände ) ضمن نظام الحماية المؤسسية (IPS) بموجب قانون حماية الودائع الألماني ( DSGV ) ، بينما تُعتبر مؤسستا FIDES Beta و Delta كيانات وصية على الصندوق الفرعي التابع لبنوك الادخار الحكومية (Landesbanken) ضمن نظام الحماية المؤسسية (IPS). [ 27 ] [ 28 ]

لا ينتمي بنك لاندسبانك برلين (LBB) إلى نفس الفئة لأنه تم تحويله إلى شركة مساهمة ( بالألمانية : Aktiengesellschaft ) في عام 2007، عندما أنقذته DSGV واستحوذت على الملكية الكاملة من خلال اثنين من كياناته القانونية، وهما Erwerbsgesellschaft der S-Finanzgruppe mbH & Co. KG (التي تمتلك 89.37 بالمائة) و ​​Beteiligungsgesellschaft der S-Finanzgruppe mbH & Co. KG (التي تمتلك 10.63 بالمائة).

شركات التأمين العامة

خريطة تغطية شركات التأمين العامة في ألمانيا

شركات التأمين العامة التسع التي تنتمي إلى مجموعة سباركاسن-فينانزغروب هي: [ 30 ]

Landesbausparkassen

يتمثل النشاط الأساسي لبنوك الادخار العقاري الثمانية ( Landesbausparkassen ) في منتجات الادخار العقاري الجماعي ( Bausparen ) وقروض الرهن العقاري السكني منخفضة الفائدة، [ 31 ] بحصة سوقية تبلغ حوالي الثلث في سوق الرهن العقاري الألماني وأصول تراكمية قدرها 74.5 مليار يورو. [ 11 ] : 59. وفي عام 2022، كانت هذه البنوك، من الشمال إلى الجنوب، على النحو التالي:

تأسست أولى صناديق ائتمان البناء الإقليمية (Landesbausparkassen) عام 1929. [ 5 ] وتتنوع أشكال الشركات وهياكل الملكية لهذه الصناديق، على الرغم من أنها جميعًا تضم ​​جمعية إقليمية واحدة أو أكثر ( Sparkassenverbände ). بعضها، مثل LBS Ost وBausparkasse Schleswig-Holstein-Hamburg، شركات مساهمة، بينما البعض الآخر كيانات تابعة للقطاع العام. يمتلك كل من Sparkassenverbade (57.5%) و Hamburger Sparkasse (42.5%) صندوق ائتمان البناء الإقليمي (LBS Nord). أما LBS Nord فيمتلكها كل من NordLB (44%) و Landesbank Berlin (12%) وLwer Saxon Sparkassenverbade (44%). تُملك أغلبية أسهم بنك Landesbausparkasse Hessen-Thüringen (بنسبة 68.85%) من قبل اتحاد صناديق الادخار الإقليمي، بالإضافة إلى حصص من ولايتي هيسن وتورينجيا، واتحادي صناديق الادخار في شمال الراين وستفاليا، وكيانين قانونيين تابعين لمجموعة Finanzgruppe، وهما FIDES Alpha وFIDES Beta. أما بنك Landesbausparkasse Saar، فتملكه ولاية سارلاند (بنسبة 74.9%) واتحاد صناديق الادخار فيها (بنسبة 25.1%). وبالنسبة للحصص المتبقية، فإن الجهة الإقليمية المعنية هي Träger . [ 32 ]

حدث المزيد من الدمج في عام 2023: تم تشكيل LBS Süd ( Landesbausparkasse Süd، Stuttgart und München ) من خلال اندماج LBS بايرن وLBS Südwest؛ LBS NordWest ( Landesbausparkasse NordWest، Münster und Hannover ) عن طريق اندماج LBS Nord وLBS West؛ وLBS NordOst ( Landesbausparkasse NordOst، هامبورغ، Kiel und Potsdam ) عن طريق اندماج Bausparkasse Schleswig-Holstein-Hamburg AG وLBS Ost.

بنك ديكا

برج تريانون في فرانكفورت، المقر الرئيسي لبنك ديكا بنك

يُعد بنك ديكا، مع شركاته التابعة، مدير الأصول المركزي لمجموعة التمويل التابعة لبنوك الادخار الألمانية. يقع مقره في فرانكفورت وبرلين ، ويُقدم خدمات إدارة الأصول وغيرها من الخدمات لبنوك الادخار وبنوك الولايات. [ 33 ] وقد تأسس عام 1999 نتيجة اندماج شركة دويتشه جيروزنترال (DGZ)، التي تأسست عام 1918 كمركز وطني لجمعيات الادخار الإقليمية، وشركة ديكا (Deutsche Kapitalanlagegesellschaft)، وهي شركة استثمارية تأسست عام 1956. [ 34 ]

حتى 8 يونيو 2011، كانت شركة ديكا بنك مملوكةً لشركة دي إس جي في وبنوك الولايات، اللتين جمعتا الأسهم في شركة جي إل بي جي إم بي إتش آند كو. أو إتش جي، التي كانت تمتلك أسهم ديكا بنك. [ 35 ] في 7 أبريل 2011، اشترت بنوك الادخار حصة 50% من بنوك الولايات مقابل 2.3 مليار يورو لتصبح المالك الوحيد لديكا بنك. [ 36 ] أُغلقت عملية الاستحواذ في 8 يونيو 2011، وأصبحت ديكا بنك مملوكةً بالكامل ومباشرةً لبنوك الادخار. [ 37 ]

يعمل 3700 شخص في جميع أنحاء المجموعة في أحد أقسام الأعمال الثلاثة: AMK (إدارة الأصول وأسواق رأس المال)، وAMI (إدارة الأصول العقارية)، و C&M (الشركات والأسواق)، أو قسم المبيعات، أو أحد المراكز المؤسسية. [ 38 ]

المؤسسات

المقر الرئيسي لمؤسسة بنوك الادخار الألمانية للتعاون الدولي في بون

حتى نهاية عام 2020، بلغ إجمالي عدد مؤسسات شبكة بنوك الادخار في ألمانيا 769 مؤسسة، برأس مال إجمالي قدره 2.72 مليار يورو. [ 11 ] : 65 وعلى الصعيد الوطني، تتولى مؤسسة بنوك الادخار الألمانية للتعاون الدولي ( بالألمانية : Deutsche Sparkassenstiftung für internationale Kooperation eV ) في بون ، والمعروفة أيضًا باسم Deutsche Sparkassenstiftung، تنسيق الجهود المبذولة لدعم التنمية الدولية. [ 11 ] : 66

ترتيبات جماعية

تتسم الترتيبات القانونية والمالية الداخلية لمجموعة سباركاسن-فينانزغروب بالتعقيد، بما يتماشى مع هيكلها اللامركزي إلى حد كبير والذي يعكس تاريخها الطويل.

نظام الحماية المؤسسية

تتمثل السمة الأساسية لمجموعة سباركاسن-فينانزغروب في مجموعة من ترتيبات الدعم المتبادل المعروفة باسم نظام الحماية المؤسسية (IPS) في قانون الاتحاد الأوروبي، وتحديدًا لائحة متطلبات رأس المال . يُعد نظام الحماية المؤسسية لمجموعة سباركاسن-فينانزغروب معقدًا، ولا تُنشر تفاصيله التعاقدية. بدأ هذا النظام في عام 1969 بإنشاء أنظمة حماية ( بالألمانية : Sicherungseinrichtungen ) على أساس إقليمي، ثم توسع ليشمل بنوك الولايات من خلال اتحاد المسؤولية ( بالألمانية : Haftungsverbund ) في عام 1973، وأُعيد تشكيله في عام 2005 عقب مفاوضات مع المفوضية الأوروبية بشأن مراقبة مساعدات الدولة . [ 5 ]

اعتبارًا من عام 2021، ضمت Sparkassen-Finanzgruppe IPS 13 صندوقًا فرعيًا مشاركًا ( بالألمانية : Teilfonds ):

  • أحد عشر صندوقًا فرعيًا لبنوك الادخار الإقليمية ( بالألمانية : Sparkassenstützungsfonds ) تُدار من قِبل اتحادات بنوك الادخار الإقليمية المعنية ، وتغطي جميع أنحاء ألمانيا باستثناء برلين التي تعتمد على صندوق الاحتياطي لبنك ولاية برلين؛ [ 39 ] : 19
  • صندوق فرعي وطني تابع لبنوك لاندسبانكن وجيروزنترالن ؛
  • صندوق فرعي وطني تابع لصناديق Landesbausparkassen الثمانية .

يضم الصندوق الفرعي لبنوك الولايات الستة المتبقية (بايرن إل بي، وهيلابا، وإل بي بي دبليو، ونورد/إل بي، وسار إل بي، ولاندسبانك برلين إيه جي)، بالإضافة إلى بنك ديكا الوطني ؛ وكياني برلين لاندسبانك برلين هولدينغ وبرلين هايب ؛ و"البنك السيئ" التابع لبنك ويست إل بي المنحل، بورتيجون إيه جي؛ وبنك فرانكفورتر بانكيسيلشافت ، وهو البنك الخاص الرئيسي للمجموعة؛ وبنك ويبر ، وهو بنك خاص آخر كان مملوكًا سابقًا لويست إل بي، ثم لاحقًا لبنك ميتلبراندنبورغيشه سباركاسه الذي يتخذ من بوتسدام مقرًا له ؛ وذراعين متخصصين لمجموعة سباركاسن-فينانزغروب، وهما إس-كريديت بارتنر (قروض السيارات والائتمان الاستهلاكي) وإس بروكر (وساطة الأوراق المالية). [ 10 ] : غادر بنك هامبورغ التجاري الصندوق بحلول نهاية عام 2021 .

يتحمل كل صندوق فرعي إقليمي الخسائر حسب الحاجة لدعم الكيانات الأعضاء المحتاجة بشكل وقائي، ما لم ينضب الصندوق نفسه، فحينها يُدعم بدوره من قبل الصناديق الفرعية الإقليمية الأخرى على أساس تناسبي ("الموازنة فوق الإقليمية")، وإذا لزم الأمر، يُدعم أيضًا من قبل الصندوقين الفرعيين الوطنيين ("الموازنة على مستوى النظام"). [ 10 ] : 19 إلا أن الصيغة الدقيقة لهذه الموازنة لم تُعلن للعموم، والحماية ليست تلقائية بأي حال من الأحوال، بل تعتمد على التصويت داخل اتحاد صناديق الادخار (Sparkassenverbände) ومديري الصناديق الفرعية المعنية. [ 39 ] : 18 وقد أثار هذا الغموض مخاوف لدى الجهات الرقابية في البنك المركزي الأوروبي وهيئة الرقابة المالية الألمانية (BaFin)، وأدى إلى إصلاح جزئي لنظام الحماية من الاحتكار (IPS) الذي اعتمدته الهيئة العامة لحماية البيانات (DSGV) في أغسطس 2021. [ 10 ] : 23-24 ومن المقرر إنشاء صندوق حماية وطني جديد برأس مال قدره 2.6 مليار يورو، يُدفع من قبل بنوك الادخار (Sparkassen) وبنوك الولايات (Landesbanken) بين عامي 2025 و2032، ومن المتوقع أن يسمح هذا الصندوق بتدخل أسرع في حالات الحاجة المستقبلية، مكملاً بذلك نظام الحماية من الاحتكار الحالي الذي يضم 13 صندوقًا فرعيًا إقليميًا وقطاعيًا. [ 40 ]

لا تفصح هيئة حماية البيانات المالية الألمانية (DSGV) عادةً عن حالات أو مبالغ تدخلات برنامج دعم الاستثمار (IPS). ومن الحالات المعروفة إنقاذ بنك نورد دويتشه لاندسبانك في عام 2019، حيث ساهم برنامج دعم الاستثمار بمبلغ 1.2 مليار يورو كرأس مال جديد بالإضافة إلى مساهمات الولايات المعنية. [ 10 ] : 21 كما أبرزت هذه الحالة طول أمد عملية اتخاذ القرار بشأن برنامج دعم الاستثمار في مجموعة سباركاسن-فينانزغروب، مع تأخير دام قرابة خمسة أشهر بين قرار تدخل البرنامج والاتفاق على المبادئ الأساسية ( بالألمانية : Grundlagenvereibarung ) لإعادة رسملة نورد دويتشه لاندسبانك. [ 39 ] : 18

أدى تعديل النظام الأساسي لآلية دعم السياسات ( بالألمانية : Satzung ) في أوائل عام 2024 إلى قيام وكالة موديز للتصنيف الائتماني برفع تصنيفاتها لأعضاء هذه الآلية، وتحديدًا لبنوك الولايات، مشيرةً إلى أن: "النظام الأساسي المعدل يُنتج آلية دعم سياسات أكثر تنظيمًا، تُفعّل نظام تدخل مبكر بمعايير محددة بوضوح وتصعيد سريع لخطوات صنع القرار، فضلًا عن زيادة التمويل المسبق بمرور الوقت، الأمر الذي، في رأي وكالة التصنيف، يزيد من احتمالية تقديم الدعم وسرعته". [ 41 ]

نظام ضمان الودائع

تماشياً مع توجيهات الاتحاد الأوروبي بشأن نظام ضمان الودائع لعام 2014، تم اعتماد نظام ضمان الودائع الخاص بمجموعة سباركاسن-فينانزغروب كنظام ضمان الودائع لجميع البنوك الأعضاء فيها. [ 11 ] : 77-79. في أغسطس 2021، اعتمد أعضاء نظام ضمان الودائع الألماني (DSGV) بالإجماع قراراً لإصلاح النظام وإنشاء صندوق لتأمين الودائع، تدريجياً بدءاً من عامي 2024-2025. [ 10 ] : 24

المحاسبة والتدقيق

تنشر مجموعة سباركاسن-فينانزغروب بيانات مالية مجمعة غير مدققة وغير موحدة لأنشطة كياناتها في ألمانيا، وذلك تماشياً مع متطلبات الإفصاح الخاصة ببرامج حماية المؤسسات المنصوص عليها في المادة 113(7)(هـ) من لائحة متطلبات رأس المال للاتحاد الأوروبي . وبالتحديد، شمل نطاق التجميع في عام 2021 (تقرير السنة المالية 2020) جميع بنوك الادخار ، وبنوك الولايات، وبنوك قروض بنوك الولايات، بالإضافة إلى بنك هامبورغ التجاري نظراً لانضمامه آنذاك إلى برنامج حماية المؤسسات. ولا تشمل هذه البيانات الفروع الأجنبية لبنوك الولايات أو أي من شركاتها التابعة، سواءً كانت محلية أو أجنبية، كما لا تشمل الفروع الأجنبية لبنوك قروض بنوك الولايات. [ 11 ] : 84 وبناءً على ذلك، بلغ إجمالي أصول المجموعة المجمعة 2.4 تريليون يورو بنهاية عام 2020، منها 1.4 تريليون يورو في بنوك الادخار المحلية. [ 11 ] : 46-47

الكيانات التالية أعضاء في مجموعة IPS على الرغم من أنها غير مدرجة ضمن نطاق التجميع المحاسبي للمجموعة: Berlin Hyp ، و Deutsche Hypothekenbank ، وFrankfurter Bankgesellschaft (Deutschland) AG، و Landesbank Berlin Holding ، و Portigon AG ، و S-Kreditpartner ، وS Broker ، و Weberbank . [ 11 ] : 84

لا تخضع معظم كيانات مجموعة سباركاسن-فينانزغروب لتدقيق خارجي، بل تخضع لتدقيق من قبل كيانات التدقيق التابعة للمجموعة نفسها. مع ذلك، تنشر بعض الكيانات على مستوى المجموعة، مثل بنك ديكا ، بيانات مالية مدققة خارجياً.

العلامة التجارية

يُعدّ شعار Sparkassen-Finanzgruppe ذو الشكل S أحد أبرز رموز العلامات التجارية في ألمانيا. وقد طُرح لأول مرة عام 1938، واتخذ شكله الحالي، مع اللون الأحمر المميز، عام 1972 على يد المصمم أوتل آيشر . كما يستخدم بنك Erste في النمسا هذا الشعار بموجب ترخيص منذ خمسينيات القرن الماضي. [ 5 ]

قيادة

الشخصية العامة البارزة في مجموعة سباركاسن-فينانز على المستوى الوطني هي رئيس DSGV، والمعروف أيضًا باسم رئيس سباركاسن .

انظر أيضاً

مراجع

  1. ^ “Finanzbericht 2023 der Sparkassen-Finanzgruppe” (PDF) . Finanzgruppe Deutscher Sparkassen- und Giroverband . تم الاسترجاع 2024-09-11 .
  2. ↑ "Über uns" .
  3. ^ "سباركاسن-فينانزجروب" . مؤسسة Sparkassenstiftung الألمانية للتعاون الدولي .
  4. 1 2 أندرياس هاكيثال (2004). "البنوك الألمانية والهيكل المصرفي". في: يان ب. كراهنين وراينهارد هـ. شميدت (محرران). النظام المالي الألماني . مطبعة جامعة أكسفورد.
  5. 1 2 3 4 5 6 Sparkassenhistorisches Dokumentationszentrum des Deutschen Sparkassen- und Giroverbandes, Geschichte der Sparkassen-Finanzgruppe (PDF) , DSGV
  6. ^ Die DekaBank seit 1918 (PDF) ، Deutscher Sparkassenverlag، 2018
  7. 1 2 3 تيموثي دبليو. غينان (2001)، المراقبون المفوضون، كبارًا وصغارًا: تطور النظام المصرفي الألماني، 1800-1914 (ملف PDF) ، نيو هيفن، كونيتيكت: مركز النمو الاقتصادي بجامعة ييل
  8. 1 2 مجلس الاحتياطي الفيدرالي (مارس 1945)، دليل قوات الخدمة بالجيش M356-5 / دليل الحكومة العسكرية - ألمانيا - القسم 5: المال والمصارف ، واشنطن العاصمة: قوات الخدمة بالجيش الأمريكي
  9. ↑ ثيو بالدرستون (1991)، "الخدمات المصرفية الألمانية بين الحربين: أزمة بنوك الائتمان" ، مجلة تاريخ الأعمال ، 65 (3)، كلية هارفارد: 554–، doi : 10.2307/3116768 ، JSTOR 3116768 ، S2CID 154642962  
  10. 1 2 3 4 5 6 جاكوب دي هان (2022). "مخططات الحماية المؤسسية في القطاع المصرفي الألماني" . البرلمان الأوروبي .
  11. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 " التقرير السنوي لمجموعة تمويل بنوك الادخار" . dsgv.de.
  12. ^ Fakten، Analysen، Positionen: Zur Geschichte der Sparkassen in Deutschland Nr. 45، الناشر: Deutscher Sparkassen- und Giroverband، ص.10، تاريخ الوصول: 13/06/2011
  13. ↑ موقع DSGV الإلكتروني  ؛ تاريخ الوصول: 13/06/2011
  14. ^ DSGV-موقع المنظمة-Verbände  ; تم الوصول إليه: 13.06.2011
  15. ^ Verband der deutschen freien Sparkassen eV  ؛ تم الوصول إليه: 13.06.2011
  16. 1 2 DSGV-موقع الويب-المنظمة-سباركاسن ; تم الوصول إليه: 13.06.2011
  17. ^ كلاوس أولريش: Die deutsche Sparkassenorganisation ، Deutscher Sparkassen Verlag GmbH، P.15/16.
  18. ↑ كاسيل، مارك ك. (2021). الاعتماد على الدولة : الاقتصاد السياسي لبنوك الادخار العامة . نيوكاسل أبون تاين. ISBN  978-1-78821-197-0. OCLC 1227268773 . {{cite book}}: CS1 maint: موقع الناشر مفقود ( رابط )
  19. ↑ أندريا كوسيتسكي: Das öffentlich-rechtliche Kreditgewerbe: تحليل تجريبي zur Struktureffizienz und zur Unternehmensgröße im Sparkassensektor، Dt. Universitäts-Verlag، فيسبادن 2004، ISBN 3-8244-7887-0، ص13.؛ مايك روسلر: Der Genossenschaftliche Bankensektor، Grin-Verlag 2008، ISBN 978-3-640-71737-8، ص.14
  20. ^ داس بروفيل ، الناشر: Deutscher Sparkassen- und Giroverband، ص.3. تاريخ الوصول: 13/06/2011
  21. ^ داس بروفيل ، الناشر: Deutscher Sparkassen- und Giroverband، ص.4. تاريخ الوصول: 13/06/2011
  22. ↑ "قائمة قروض الإسكان 2009" (ملف PDF) . مؤرشف من النسخة الأصلية (ملف PDF) بتاريخ 25 مارس 2012. تم الاطلاع عليه بتاريخ 17 يونيو 2011 .
  23. ^ كلاوس أولريش: Die deutsche Sparkassenorganisation ، Deutscher Sparkassen Verlag GmbH، ص.36-38.
  24. ↑ "عرض تقديمي لشركة LBBW" (ملف PDF) . LBBW.de. يوليو 2022. ص 8. 
  25. ↑ "بايرن إل بي - كتاب الحقائق" (ملف PDF) . BayernLB.com . نوفمبر 2022. ص 6. 
  26. ↑ "BayernLB Holding AG (Bayerische Landesbank): القسم العام من خطة التسوية المُخصصة لعام 2022 §165(d)" (ملف PDF) . FDIC.gov . ص 3. 
  27. 1 2 "ساتزونج" (PDF) . هيلابا.كوم . 2022. ص. 6. 
  28. 1 2 "عرض تقديمي لمجموعة NORD/LB" (ملف PDF) . NordLB.com . أغسطس 2022. ص 3. 
  29. ^ “Finanzbericht 2021” (PDF) . سارLB.de . ص. 7. 
  30. ^ "Überall في ألمانيا: Die öffentlichen Erstversicherungsgruppen" . Verband öffentlicher Versicherer .
  31. ^ DSGV-موقع الويب-المنظمة-Landesbausparkassen  ؛ تم الوصول إليه: 13.06.2011
  32. ↑ نظرة عامة على نظام Landesbausparkassen الإقليمي  ؛ تاريخ الوصول: 13/06/2011
  33. ↑ التقرير السنوي لمجموعة ديكا بنك 2010، صفحة 18.
  34. ^ Chronik der DekaBank 1999-2007 في: Die DekaBank seit 1918 ، الناشر: Institut für Bankhistorische Forschung eV، ISBN 978-3-09-303815-0، ص 463.
  35. ↑ التقرير السنوي لمجموعة ديكا بنك 2010، صفحة 19.
  36. ↑ بيان صحفي رقم 36 صادر عن DSGV بتاريخ 07.04.2011 تاريخ الوصول: 13/06/2011
  37. ↑ بيان صحفي رقم 55 صادر عن DSGV بتاريخ 08.06.2011 تاريخ الوصول: 13/06/2011
  38. ↑ التقرير السنوي لمجموعة ديكا بنك، الصفحات 19-21.
  39. 1 2 3 راينر هاسيلمان؛ جان بيتر كراهنين؛ توبياس هـ. تروجر؛ مارك وارنبرج (2022). "أنظمة الحماية المؤسسية: ما هي الاختلافات ونقاط القوة والضعف وسجلات الأداء؟" . البرلمان الأوروبي .
  40. ^ ماركوس فروهاوف (25 أغسطس 2021). "Sparkassen einigen sich auf Sicherungstopf" . فاز.نت.​
  41. ↑ موديز (15 مارس 2024)، إجراء التصنيف: موديز ترفع تصنيف الودائع طويلة الأجل والسندات غير المضمونة لكبار الدائنين لبنك لاندسبانك بادن-فورتمبيرغ؛ نظرة مستقبلية مستقرة (ملف PDF)