ميثاق الاستقرار والنمو

تم توقيع معاهدة الاستقرار والتنسيق والحوكمة (TSCG)، والمعروفة باسم الميثاق المالي الأوروبي ، في 2 مارس 2012 من قبل جميع الدول الأعضاء في منطقة اليورو وثماني دول أخرى أعضاء في الاتحاد الأوروبي ، ودخلت حيز التنفيذ في 1 يناير 2013. وحتى اليوم، صادقت جميع الدول الأعضاء الـ 27 الحالية في الاتحاد الأوروبي على المعاهدة أو انضمت إليها، بينما غادرت المملكة المتحدة، المعارضة الرئيسية لمعاهدة الاستقرار والتنسيق والحوكمة، الاتحاد الأوروبي في يناير 2020. وكان الهدف من معاهدة الاستقرار والتنسيق والحوكمة هو تعزيز إطلاق تعاون اقتصادي حكومي دولي جديد، خارج الإطار الرسمي لمعاهدات الاتحاد الأوروبي ، لأن معظم الدول الأعضاء (وليس جميعها) في ذلك الوقت كانت على استعداد للالتزام بتعهدات إضافية.

على الرغم من كونها معاهدة حكومية دولية خارج الإطار القانوني للاتحاد الأوروبي ، فإن جميع أحكامها تُعدّ امتدادًا للوائح الاتحاد الأوروبي القائمة، مستخدمةً نفس أدوات الإبلاغ والهياكل التنظيمية المُنشأة داخل الاتحاد الأوروبي في المجالات الثلاثة التالية: الانضباط المالي الذي يفرضه ميثاق الاستقرار والنمو (المُوسّع بموجب الباب الثالث )، وتنسيق السياسات الاقتصادية (المُوسّع بموجب الباب الرابع )، والحوكمة داخل الاتحاد الاقتصادي والنقدي ( المُوسّع بموجب الباب الخامس ). ^{[ 30 ]} تسري المعاهدة كاملةً على جميع الدول الأعضاء في منطقة اليورو. وقد أعلنت الدنمارك وبلغاريا ورومانيا عن اختيارها الطوعي، كدول غير أعضاء في منطقة اليورو، للالتزام بالأحكام المالية والاقتصادية للمعاهدة (الباب الثالث والرابع)، بينما لا ينطبق هذا الجزء الرئيسي من المعاهدة حاليًا على السويد وبولندا والمجر وجمهورية التشيك، إلى حين إعلانها خلاف ذلك أو اعتمادها لليورو.

يتعين على الدول الأعضاء الملتزمة بالباب الثالث من معاهدة الحكومة المركزية بشأن الموازنة العامة (TSCG) نقل هذه الأحكام المالية (المشار إليها باسم الميثاق المالي) إلى تشريعاتها الوطنية. وعلى وجه الخصوص، يجب أن تكون ميزانية الحكومة العامة متوازنة أو فائضة، وفقًا لتعريف المعاهدة. ومن المستجدات، ضرورة إنشاء آلية تصحيح تلقائي بموجب قانون مكتوب لتصحيح أي انحرافات جوهرية محتملة. كما يُشترط إنشاء مؤسسة وطنية مستقلة للمراقبة المالية (يُشار إليها عادةً باسم المجلس المالي )، تُناط بها مهمة التحقق من امتثال جميع البيانات الإحصائية والميزانيات المالية للحكومة للقواعد المالية المتفق عليها، وضمان حسن سير آلية التصحيح التلقائي.

تُعرّف المعاهدة الميزانية المتوازنة تمامًا كما فعلت اتفاقية الاستقرار والنمو، بأنها عجز في ميزانية الحكومة لا يتجاوز 3.0% من الناتج المحلي الإجمالي ، وعجز هيكلي لا يتجاوز هدف الميزانية متوسط ​​الأجل المحدد لكل دولة . إلا أن الاتفاق المالي فرض حدًا أعلى أكثر صرامة لهدف الميزانية متوسط ​​الأجل مقارنةً باتفاقية الاستقرار والنمو، إذ يُمكن الآن تحديده بحد أقصى 0.5% من الناتج المحلي الإجمالي للدول التي تتجاوز نسبة ديونها إلى ناتجها المحلي الإجمالي  60%، بينما تخضع الدول التي تقل مستويات ديونها عن 60% من الناتج المحلي الإجمالي فقط لاحترام حد أعلى لهدف الميزانية متوسط ​​الأجل عند 1.0% من الناتج المحلي الإجمالي المسموح به بموجب اتفاقية الاستقرار والنمو. ^{[ 31 ] [ 32 ]} وتقوم المفوضية الأوروبية بإعادة حساب وتحديد الحد الأدنى الدقيق لهدف الميزانية متوسط ​​الأجل لكل دولة كل ثلاث سنوات، وقد يتم تحديده عند مستويات أكثر صرامة من أقصى هامش مسموح به بموجب المعاهدة. ^{[ 30 ]}

تماشياً مع قواعد ميثاق الاستقرار والنمو الحالية، يُعتبر رصيد الميزانية العامة للدولة العضو متوافقاً مع معايير عجز التمويل الحكومي الشامل، إما إذا كان ضمن الحد الأقصى المسموح به للتمويل الحكومي الشامل الخاص بالدولة، أو إذا أظهر "تقدماً سريعاً" على "مسار التعديل" نحو الالتزام بهذا الحد. في هذه النقطة، يُعدّ التمويل الحكومي الشامل أكثر صرامة من ميثاق الاستقرار والنمو فقط باستخدام عبارة "تقدم سريع" (دون تحديد كمي لهذا المصطلح)، بينما اختارت لائحة ميثاق الاستقرار والنمو استخدام عبارة "تقدم كافٍ". وتماشياً مع قواعد ميثاق الاستقرار والنمو الحالية، ستحدد المفوضية الأوروبية لكل دولة الإطار الزمني المتاح لـ"مسار التعديل" حتى الوصول إلى الحد الأقصى المسموح به للتمويل الحكومي الشامل، استناداً إلى تقييم مخاطر استدامة الدين الخاص بكل دولة، مع مراعاة شرط ألا تقل التحسينات السنوية في رصيد الميزانية الهيكلية عن 0.5% من الناتج المحلي الإجمالي. ^{[ 30 ]}

تنص المعاهدة على أن يكون التحقق من الامتثال وحساب التصحيحات اللازمة لمعايير حد الدين و"كبح الدين" مطابقًا لقواعد الدين التشغيلي الحالية المنصوص عليها في ميثاق الاستقرار والنمو. وقد حددت معايير حد الدين وكبح الدين أربع طرق لامتثال الدولة العضو لقواعد الدين، إما بمجرد أن يكون مستوى الدين الإجمالي أقل من 60% من الناتج المحلي الإجمالي، أو إذا كان أعلى من 60% من الناتج المحلي الإجمالي، فيجب أن يُعتبر "متناقصًا بشكل كافٍ" وفقًا لصيغ حسابية محددة، إما على مدى "فترة ثلاث سنوات مستقبلية" أو "فترة ثلاث سنوات سابقة" أو "فترة ثلاث سنوات سابقة تستند إلى بيانات معدلة دوريًا". ^{[ 30 ]}

إذا كشفت أي من عمليات التدقيق الدورية التي يجريها المجلس المالي الوطني عن عدم امتثال ميزانية الحكومة العامة أو حسابها المالي التقديري لمعايير العجز أو الدين المنصوص عليها في المعاهدة، فإن الدولة ملزمة بتصحيح الوضع فورًا من خلال تطبيق تدابير مالية تعويضية كافية أو إجراء تغييرات على سياستها المالية الجارية للسنة (السنوات) المعنية. وإذا كانت الدولة مخالفة عند دخول المعاهدة حيز النفاذ، يُعتبر التصحيح كافيًا إذا حقق تحسينات سنوية كبيرة بما يكفي للبقاء على "مسار تعديل" محدد مسبقًا خاص بكل دولة نحو الحدود على المدى المتوسط. وعلى غرار بند الإعفاء العام في اتفاقية الاستقرار والنمو، تُعفى الدولة التي تعاني من ركود اقتصادي كبير أو حدث استثنائي مؤقت خارج عن سيطرتها وله تأثير كبير على الميزانية، من شرط إجراء تصحيح مالي تلقائي طوال مدة استمراره. ^{[ 33 ] [ 34 ]}

تنص المعاهدة على أن الدول الموقعة عليها ستسعى إلى دمجها في الإطار القانوني للاتحاد الأوروبي، بناءً على تقييم تجربة تنفيذها، في موعد أقصاه 1  يناير 2018. ^{[ 33 ]} وفي ديسمبر 2017، اقترحت المفوضية الأوروبية توجيهًا جديدًا من المجلس لدمج الأحكام المالية الرئيسية لمعاهدة TSCG (جميع مواد الباب الثالث منها - باستثناء المادة 7 ) في قانون الاتحاد الأوروبي. ^{[ 35 ]} اقترح البنك المركزي الأوروبي عدة تعديلات توضيحية على توجيه المجلس المقترح هذا في مايو 2018، مع الإشارة إلى أن اعتماد هذا التوجيه يجب أن يتم بالتزامن مع تعديل لائحة المجلس 1466/97 القائمة، وذلك ليعكس فرض قانون TSCG حدًا أقصى أكثر صرامة للعجز الهيكلي (MTO) عند 0.5% من الناتج المحلي الإجمالي للدول الأعضاء التي تتجاوز نسبة ديونها إلى ناتجها المحلي الإجمالي 60%، وهو حد أكثر صرامة من الحد الأقصى البالغ 1% من الناتج المحلي الإجمالي المسموح به بموجب لائحة المجلس 1466/97 لجميع الدول الأعضاء في منطقة اليورو بغض النظر عن نسبة ديونها إلى ناتجها المحلي الإجمالي. ^{[ 36 ]} في حال اعتماد توجيه المجلس، فإنه سيُواءم القواعد المالية للاتحاد الأوروبي مع القواعد المالية لقانون TSCG. ونظرًا لأن محتوى التوجيه لا يشمل جميع مواد قانون TSCG، فإنه لن يحل محله، بل سيستمر العمل به جنبًا إلى جنب. ^{[ 36 ]} لم يتم اعتماد توجيه المجلس المقترح مطلقًا، لكن الإصلاح الأخير لعام 2024 هو محاولة جديدة لدمج TSCG في قانون الاتحاد الأوروبي، ومن المرجح أن ينجح. 

تم تطبيق العديد من القوانين الثانوية لتعزيز كلٍ من الجانبين الوقائي والتصحيحي لاتفاقية الشراكة الاستراتيجية. ويجب التمييز بين قانون "الستة علب" لعام 2011 وقانون "الاثنين" لعام 2013.

بسبب الأزمة، فقدت بعض الدول الأعضاء إمكانية الوصول إلى الأسواق المالية لإعادة تمويل ديونها. ومن الواضح أن إطار ميثاق الاستقرار والنمو لم يكن كافيًا لضمان استقرار منطقة اليورو. ولهذا السبب، اعتُبرت آلية إنقاذ ضرورية لمواجهة هذه التحديات الاستثنائية. وكانت المحاولة الأولى هي إنشاء مرفق الاستقرار المالي الأوروبي (EFSF)، الذي أُنشئ خصيصًا في عام 2010 لمساعدة اليونان والبرتغال وأيرلندا. ومع ذلك، أُنشئ مرفق دائم بعد ذلك بعامين مع تأسيس آلية الاستقرار الأوروبية (ESM). وتتألف هذه الآلية من معاهدة دولية وُقعت في 2 فبراير 2012 من قِبل الدول الأعضاء في منطقة اليورو فقط.

تتلقى الدول الأعضاء المتعثرة مساعدات مالية على شكل قروض منخفضة الفائدة، ويخضع صرفها لشروط سياسية. وتتمثل هذه الشروط عادةً في برامج التكيف الاقتصادي الكلي، التي يُعتبر اعتمادها ضرورياً لمعالجة الاختلالات التي أدت إلى عدم الاستقرار الأصلي.

لا تُعتبر برامج الإنقاذ إجراءً تنفيذياً بالمعنى الدقيق للكلمة . ومع ذلك، بما أن الدعم المالي يستلزم دائماً الامتثال لعدة شروط مالية واقتصادية، فيمكن اعتبارها نوعاً من آليات التنفيذ اللاحقة .

تم اعتماد الإصلاح ودخل حيز التنفيذ في 30 أبريل 2024، وأدى إلى التغييرات التالية في اتفاقية الشراكة الاستراتيجية والنمو: ^{[ 56 ] [ 13 ]}

• ستُدمج "الخطط المالية الهيكلية الوطنية متوسطة الأجل"، التي تُقدم سنويًا بحلول 20 سبتمبر، مع "برنامج الاستقرار/التقارب" و"برنامج الإصلاح الوطني" السابقين، اللذين كانا يُقدمان سنويًا في أبريل، لتحل محلهما. مع الحفاظ على فترة زمنية تتراوح بين 4 و5 سنوات طوال مدة البرنامج/الخطة، فإن الهدف من الخطط الجديدة هو أن تقتصر التقارير السنوية اللاحقة على تقارير مرحلية حول مدى تقدم تنفيذ الخطة الأصلية.
• سيتم تمديد الحد الأقصى لمدة إجراءات العجز المفرط من أربع إلى سبع سنوات إذا تم احترام متطلبات إصلاح معينة، وذلك بالنسبة للدول الأعضاء التي تحتاج إلى مسار تعديل أبطأ نحو احترام حد العجز والدين الخاص باتفاقية الاستقرار والنمو.
• سيتم إلغاء قاعدة تخفيض الدين الجديدة (اللائحة 1177/2011) ، والمعروفة أيضًا بمعيار تخفيض الدين. في المستقبل، لن يُفعّل برنامج تخفيض الدين القائم على الدين إلا للدول الأعضاء التي تتجاوز نسبة دينها إلى الناتج المحلي الإجمالي 60%، إلى جانب وجود عجز في ميزانيتها، إذا انحرف حساب الرقابة الخاص بها في الوقت نفسه عن "مسار الإنفاق الصافي" المتفق عليه لكل دولة بنسبة 0.3 نقطة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي سنويًا، أو 0.6 نقطة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي تراكميًا. وبما أن عام 2025 سيكون أول عام مالي يخضع لـ"مسار الإنفاق الصافي" المُعدّل، فلن تتمكن أي دولة عضو من تفعيل برنامج تخفيض الدين القائم على الدين في عام 2024. مع ذلك، لن يتغير إجراء تفعيل برنامج تخفيض الدين القائم على العجز، نتيجة تجاوز حد العجز البالغ 3% في ميزان الميزانية الاسمية للحكومة العامة، بموجب هذا الإصلاح، وبالتالي سيتم تقييمه بالفعل في عام 2024.
• تم إلغاء كل من الهدف المتوسط ​​الأجل للميزانية (MTO) وإجراء "الانحراف الكبير" المرتبط به ضمن الذراع الوقائي لـ SGP.
• لن يركز نظام الرقابة المالية بعد الآن على أداء ميزان الميزانية الهيكلية، بل سيتحقق من بقاء النسبة المئوية السنوية للتغير في "صافي الإنفاق الأولي الممول وطنياً" للدولة العضو ضمن مسار صافي الإنفاق متعدد السنوات المتفق عليه لكل دولة، والذي أقره المجلس. وسيكون هذا المسار أساساً لإجراء رقابة مالية سنوية طوال مدة الخطة المالية الهيكلية متوسطة الأجل للدولة العضو. ويمثل "صافي الإنفاق الأولي الممول وطنياً" إجمالي نفقات الحكومة العامة باستثناء ما يلي: النفقات الإضافية الجديدة الممولة من تدابير الإيرادات التقديرية، مثل تدابير الضرائب الجديدة (كما هو موضح في كلمة "صافي")، ونفقات الفوائد (كما هو موضح في كلمة "أولي")، ونفقات البطالة الدورية (مما يجعل الرقم محايداً لدورة الأعمال)، والنفقات الوطنية على التمويل المشترك للبرامج الممولة من الاتحاد الأوروبي، والنفقات على برامج الاتحاد الأوروبي الممولة بالكامل من إيرادات صناديق الاتحاد الأوروبي.
• بالنسبة للدولة العضو التي لديها عجز حكومي أقل من 3٪ من القيمة المرجعية للناتج المحلي الإجمالي وديون عامة أقل من 60٪ من القيمة المرجعية للناتج المحلي الإجمالي، فإن المفوضية الأوروبية لن تقدم الآن سوى المشورة الفنية بناءً على طلب الدولة العضو المعنية، بشأن هدفها الخاص بالبلد للتوازن الأولي الهيكلي اللازم لضمان ما يلي: ^{[ 57 ]}
  • كما أن عجز الحكومة وديونها يظلان أقل من القيم المرجعية خلال فترة "الخطة المالية الهيكلية الوطنية متوسطة الأجل" التي تمتد من 4 إلى 5 سنوات، بالإضافة إلى فترة إضافية مدتها 10 سنوات يفترض فيها عدم حدوث تغيير في السياسة المالية.
  • يتوافق عجز الحكومة خلال نفس الفترة التي تتراوح بين 14 و15 عامًا مع "ضمانة مرونة العجز" الجديدة (المادة 6ب)، والتي تتطلب تعديلًا ماليًا إيجابيًا سنويًا للرصيد الأولي الهيكلي بنسبة 0.4% على الأقل من الناتج المحلي الإجمالي (أو 0.25% في حالة تمديد فترة التعديل والخطة إلى 7 سنوات) حتى يصبح الرصيد الهيكلي أعلى من أو يساوي -1.5% من الناتج المحلي الإجمالي.
  • تُحسب التوصيات الفنية المتعلقة بهدف الرصيد الأولي الهيكلي الذي يستوفي المعيارين المذكورين أعلاه، وفقًا للمنهجية الموضحة في أحدث تقرير لـ"مراقبة استدامة الدين". عند معرفة هدف الرصيد الأولي الهيكلي الموصى به، يمكن حساب الحد الأقصى المسموح به للنمو السنوي الصافي للإنفاق الأولي الاسمي وفقًا لهذه الصيغة:

نمو صافي الإنفاق الأولي الاسمي = النمو السنوي المحتمل للناتج المحلي الإجمالي + التضخم (كما يُقاس بمعامل انكماش الناتج المحلي الإجمالي) - التغير المطلوب في الرصيد الأولي الهيكلي / نسبة الإنفاق الأولي إلى الناتج المحلي الإجمالي

• بالنسبة للدول الأعضاء التي يتجاوز دينها العام 60% من القيمة المرجعية للناتج المحلي الإجمالي، أو يتجاوز عجزها الحكومي 3% من القيمة المرجعية للناتج المحلي الإجمالي، ستصدر المفوضية الأوروبية مسارات مرجعية لمسار الإنفاق الصافي الخاص بكل دولة، بما يضمن الالتزام بالقيم المرجعية للدين والعجز في المستقبل. يحدد مسار الإنفاق الصافي حدودًا سنوية لمقدار نمو الإنفاق الصافي للحكومة العامة، وستقوم المفوضية الأوروبية بتحديده وإبلاغه قبل نشر أول خطة مالية هيكلية وطنية متوسطة الأجل، مع فترة تعديل افتراضية تغطي السنوات الأربع للخطة، مع إمكانية تمديد فترة التعديل لمدة أقصاها ثلاث سنوات إضافية في حال استيفاء متطلبات إصلاحية معينة. يجب تحديد المسارات المرجعية لمسار الإنفاق الصافي الخاص بكل دولة وفقًا للمعايير الفرعية الخمسة التالية: ^{[ 57 ]}
  • يتم خفض عجز الموازنة الحكومية والحفاظ عليه دون 3% من الناتج المحلي الإجمالي بحلول نهاية فترة برنامج التنمية الاقتصادية.
  • بعد أن ينخفض ​​عجز الموازنة الحكومية إلى أقل من 3% من الناتج المحلي الإجمالي، يجب أن يتقارب أكثر نحو "هامش مرونة مشترك" أقل من حد العجز البالغ 3% من الناتج المحلي الإجمالي. يُطلق على هذا المعيار الجديد اسم "ضمانة مرونة العجز" (المادة 6ب)، والذي يتطلب تعديلًا ماليًا إيجابيًا سنويًا إضافيًا للرصيد الأولي الهيكلي بما لا يقل عن 0.4% من الناتج المحلي الإجمالي (أو 0.25% في حال تمديد فترة التعديل والخطة إلى 7 سنوات) حتى يصبح الرصيد الهيكلي أعلى من أو يساوي -1.5% من الناتج المحلي الإجمالي.
  • يجب أن تنخفض نسب الدين العام المتوقعة إلى الناتج المحلي الإجمالي التي تتجاوز 60% بمعدل سنوي أدنى، بما يتماشى مع ضمان استدامة الدين، وفقًا للمنهجية الموضحة في أحدث تقرير لـ"مراقبة استدامة الدين". ويضمن هذا الضمان انخفاض نسبة الدين الحكومي بمعدل سنوي أدنى قدره 1% من الناتج المحلي الإجمالي طالما تجاوزت نسبة الدين في الدولة العضو 90%، أو بنسبة 0.5% من الناتج المحلي الإجمالي طالما بقيت نسبة الدين في الدولة العضو بين 60% و90%.
  • إن الجهد المالي على مدى أفق الخطة خطي ويتناسب على الأقل مع إجمالي الجهد على مدى فترة التعديل بأكملها، وسيكون له بشكل افتراضي مدة 4 سنوات، على الرغم من أنه يمكن تمديده إلى 7 سنوات إذا تم استيفاء متطلبات إصلاح معينة.
  • في حال تجاوز العجز الاسمي في الميزانية العامة 3% من الناتج المحلي الإجمالي، يُعالَج العجز الهيكلي للحكومة العامة بتعديل مالي لا يقل عن 0.5% من الناتج المحلي الإجمالي سنويًا كمعيار مرجعي، حتى لو سمحت المعايير الفرعية الأربعة الأخرى المذكورة أعلاه بتعديل سنوي أقل. أما إذا تطلبت المعايير الفرعية الأربعة الأخرى تعديلًا سنويًا أعلى من 0.5% من الناتج المحلي الإجمالي، فيُطبَّق هذا التعديل الأعلى.
• كانت الغرامة القياسية في حالة عدم الامتثال لأهداف مسار الإنفاق الصافي 0.2% من الناتج المحلي الإجمالي في النسخة السابقة من ميثاق الاستقرار والنمو، ولكنها ستصل بعد الإصلاح إلى 0.05% من الناتج المحلي الإجمالي، وتتراكم كل ستة أشهر حتى تتخذ الدولة العضو المعنية "إجراءً فعالاً". وبعد الإصلاح، يُعتبر "الإجراء الفعال" قد اتُخذ إذا تم تصحيح صافي الإنفاق إلى مستوى يتوافق مع "مسار صافي الإنفاق" المتفق عليه.
• لم يطرأ أي تغيير على "بند الإعفاء العام" السابق بموجب الإصلاح. ونظرًا لأن تفعيل/إلغاء تفعيل هذا البند يشمل منطقة اليورو/الاتحاد الأوروبي ككل، فقد أضاف الإصلاح "بند إعفاء وطني"، والذي يمكن للمجلس تفعيله بناءً على طلب دولة عضو وتوصية من المفوضية الأوروبية. ويؤدي التفعيل المحتمل لـ"بند الإعفاء الوطني" إلى تعليق القواعد فقط بالنسبة للدولة العضو المعنية لفترة زمنية محددة، في حال وجود ظروف استثنائية خارجة عن سيطرة تلك الدولة تؤثر بشكل كبير على ماليتها العامة، شريطة ألا يُهدد التفعيل نفسه الاستدامة المالية على المدى المتوسط.

البيانات الواردة في الجدول أدناه مستقاة من عملية التحقق الاعتيادية من امتثال جميع الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي في مايو 2023، ^{[ 12 ]} مع بيانات النتائج المالية للسنة المالية 2022 كما نُشرت على موقع يوروستات الإلكتروني في أبريل 2023، ^{[ 60 ]} وقيم الميزانية للفترة 2023-2026 كما وردت في برنامج الاستقرار أو برنامج التقارب المقدم من كل دولة عضو في أبريل 2023. ^{[ 61 ]} وقد سُجلت مخالفة فنية لمعايير "الاستقرار والنمو والتوازن" لدى 16 دولة من أصل 27 دولة عضو عند تحليل نتائجها المالية لعام 2022 وميزانياتها لعام 2023 في مايو 2023، ولكن نظرًا لاستثناء هذه المخالفات بسبب وجود ظروف مؤقتة واستثنائية - وهو ما انعكس في تفعيل بند الإعفاء العام - لم تُفتح أي تحقيقات جديدة ضد هذه الدول الأعضاء. ^{[ 12 ]}

مراجعة معايير برنامج المنح الدراسية (مايو 2023) [ 12 ]	رصيد الميزانية كنسبة  مئوية من الناتج المحلي الإجمالي (أسوأ قيمة في 2022-2023) [ 12 ]	نسبة الدين إلى الناتج المحلي الإجمالي (في عام 2022) [ 12 ]	فترات EDP منذ عام 1998 (بسبب انتهاك قاعدة العجز أو الدين) [ 62 ] [ 63 ]	السنوات المالية التي يزيد فيها العجز عن 3.0% [ 60 ] (1998-2023)	عدد السنوات التي تجاوز فيها العجز 3.0% [ 60 ] (1998-2023)
دولة	الحد الأقصى -3.0% (أو تم العثور على قيمة قريبة عند 3.0-3.5% إذا تم استيفاء المعايير الفرعية الأخرى)	بحد أقصى 60.0% (أو متناقصة بشكل كافٍ على مدى فترة زمنية سابقة 19-22 أو فترة زمنية مستقبلية 21-24 أو فترة معدلة دوريًا 19-22 )
النمسا	-3.2% (تم العثور على ما يقارب 3%)	78.4% (تتناقص بسرعة كافية)	2009–14	2004، 2009-2010، 2020-2022	6
بلجيكا	-5.1%	105.1% (تتناقص بسرعة كافية)	2009–14	2009–14، 2020–حتى الآن	10
بلغاريا	-6.1%	22.9%	2010–12	2009-2010، 2014، 2020-2021	5
كرواتيا	-0.7%	68.4% (تتناقص بسرعة كافية)	2013–17	1999–2004، 2009–15، 2020	14
قبرص	2.0%	86.5% (تتناقص بسرعة كافية)	2004-2006، 2010-2016	1998–99، 2002–4، 2009–14، 2018، 2020	13
جمهورية التشيك	-3.6%	44.1%	2004-2008، 2009-2014	1998–2003، 2009–10، 2012، 2020–حتى الآن	13
الدنمارك	3.3%	30.1%	2010–14	2012	1
إستونيا	-4.3%	18.4%	لا توجد انتهاكات	1999، 2020، 2023–حتى الآن	3
فنلندا	-2.6%	73.0% (متزايدة)	2010–11	2020	1
فرنسا	-4.9%	111.6% (تتناقص، ولكن ليس بالسرعة الكافية)	2003-2007، 2009-2018	2002-2005، 2008-2016، 2020-حتى الآن	17
ألمانيا	-4.25%	66.3% (تتناقص بسرعة كافية)	2003-2007، 2009-2012	2002-2005، 2009-2010، 2020-2021	8
اليونان	-2.3%	171.3% (تتناقص بسرعة كافية)	2004-2007، 2009-2017	1998–2015، 2020–21	20
هنغاريا	-6.2%	73.3% (تتناقص بسرعة كافية)	2004–13	1998-1999، 2001-2011، 2020-حتى الآن	17
أيرلندا	1.6%	44.7%	2009–16	2008–14، 2020	8
إيطاليا	-8.0%	144.4% (تتناقص، ولكن ليس بالسرعة الكافية)	2005-2008، 2009-2013	2001، 2003-2006، 2009-2011، 2020-حتى الآن	12
لاتفيا	-4.4%	40.8%	2009–13	1999، 2008-2011، 2020-2022	8
ليتوانيا	-2.2%	38.4%	2009–13	2000-1، 2008-12، 2020	8
لوكسمبورغ	-1.5%	24.6%	لا توجد انتهاكات	2020	1
مالطا	-5.8%	53.4%	2004-2007، 2009-2012، 2013-2015	1998–2004، 2008–2009، 2012، 2020–حتى الآن	14
هولندا	-3.0%	51.0%	2004-2005، 2009-2014	2003، 2009-2012، 2020	6
بولندا	-4.7%	49.1%	2004-2008، 2009-2015	1998، 2000-2006، 2008-2014، 2020، 2022-حتى الآن	18
البرتغال	-0.4%	113.9% (تتناقص بسرعة كافية)	2005-2008، 2009-2017	1998، 2000-2006، 2008-2015، 2020	17
رومانيا	-6.2%	47.3%	2009–13، 2020–حتى الآن	1998–2001، 2008–12، 2019–حتى الآن	14
سلوفاكيا	-6.3%	57.8%	2004-2008، 2009-2014	1998–2003، 2006، 2009–2012، 2014، 2020–2021، 2023–حتى الآن	15
سلوفينيا	-4.1%	69.9% (تتناقص بسرعة كافية)	2009–16	2000-2001، 2009-2014، 2020-2021	10
إسبانيا	-4.8%	113.2% (تتناقص بسرعة كافية)	2009–19	2008–17، 2019–حتى الآن	15
السويد	-0.4%	33.0%	لا توجد انتهاكات	لا توجد انتهاكات	0
منطقة اليورو 20 (ابتداءً من عام 2023)	-3.6%	90.9% (تتناقص بسرعة كافية)	لا يمكن معالجة البيانات الإلكترونية	2003، 2009-2013، 2020-حتى الآن	10
الاتحاد الأوروبي 27 (منذ عام 2020)	-3.3% (تم العثور على ما يقارب 3%)	83.5% (تتناقص بسرعة كافية)	لا يمكن معالجة البيانات الإلكترونية	2003، 2009-2012، 2020-حتى الآن	9
المملكة المتحدة (عضو سابق)	لم يعد يتم تقييمه	لم يعد يتم تقييمه	2006-2007، 2008-2017	2003–5، [ 64 ] 2008–16، [ 64 ] 2020–حتى الآن [ 65 ]	16

سيُعاد تقييم برنامج الدين الأوروبي اعتبارًا من 19 يونيو 2024، ^{[ 13 ]} حيث سيتم تحليل برنامج الإصلاح الوطني لعام 2024 وبرنامج الاستقرار أو التقارب لعام 2024 لكل دولة، ^{[ 14 ] [ 15 ]} مع التحقق من امتثال النتائج المالية لعام 2023 وميزانية عام 2024 لقواعد ميثاق الاستقرار والنمو لعام 2019؛ مع العلم أنه سيتم تقييم تجاوزات العجز بنسبة 3% فقط، لأنه لا يمكن لأي تجاوز لحدود الدين أو تخفيضه أن يؤدي إلى تطبيق برنامج الدين الأوروبي في عام 2024. ^{[ 16 ]} وقد بررت المفوضية الأوروبية استمرارها في تعطيل قاعدة حدود الدين أو تخفيضه لمدة عام آخر في الفترة 2023-2024 بما يلي: "إن الامتثال لمعيار تخفيض الدين قد ينطوي على جهد مالي مكثف في البداية، مما قد يُعرّض النمو الاقتصادي للخطر. لذلك، ترى المفوضية أن الامتثال لمعيار تخفيض الدين غير مُبرر في ظل الظروف الاقتصادية السائدة." ^{[ 12 ]}

أظهرت نتائج 10 دول من أصل 27 دولة عضواً (بلجيكا، التشيك، فرنسا، المجر، إيطاليا، مالطا، بولندا، رومانيا، سلوفاكيا، وإسبانيا) عجزاً فنياً في "معايير ميثاق الاستقرار والنمو" وفقاً لنتائجها المالية لعام 2023 التي نشرها يوروستات في أبريل 2024. ^{[ 60 ]} ستنتظر المفوضية الأوروبية استلام قيم الميزانية للفترة 2024-2027 عبر برنامج الاستقرار أو برنامج التقارب المقدم من كل دولة عضو، ^{[ 15 ]} قبل البت في فتح برنامج دعم اقتصادي للدول الأعضاء المعنية.

سيتم تحديث جدول الامتثال لمعايير ميثاق الاستقرار والنمو لعام 2024 أدناه بأحدث البيانات، فور نشر برنامج الاستقرار/التقارب لعام 2024 لكل دولة. الألوان المستخدمة للدلالة على الامتثال لمعايير ميثاق الاستقرار والنمو هي اختيارات أولية فقط، بناءً على ما إذا كانت البيانات المالية المُبلغ عنها تتجاوز حدود المعايير بعد الأخذ في الاعتبار أحدث بيانات السياسة المالية للمفوضية الأوروبية، والتي تستثني جميع المخالفات المتعلقة بالديون، ولكن دون مراعاة أي عوامل أو معايير فرعية إضافية عند تقييم الامتثال لمعايير العجز. ستنشر المفوضية الأوروبية التقييم النهائي للامتثال لمعايير ميثاق الاستقرار والنمو لكل دولة في 19 يونيو 2024، في شكل تقرير تقييم بموجب المادة 126(3)، والذي يبحث فيما إذا كان "الانتهاك الظاهر" "حقيقيًا" (مُشار إليه باللون الأحمر) أو يمكن "استثناؤه" (مُشار إليه باللون الأصفر). ^{[ 13 ]}

مراجعة معايير برنامج المنح الدراسية (يونيو 2024) [ 60 ] [ 15 ]	رصيد الميزانية كنسبة  مئوية من الناتج المحلي الإجمالي (أسوأ قيمة في 2023-2024) [ 60 ] [ 15 ]	نسبة الدين إلى الناتج المحلي الإجمالي (في عام 2023) [ 60 ] [ 15 ]	فترات EDP منذ عام 1998 (بسبب انتهاك قاعدة العجز أو الدين) [ 62 ] [ 63 ]	السنوات المالية التي يزيد فيها العجز عن 3.0% [ 60 ] (1998-2023)	عدد السنوات التي تجاوز فيها العجز 3.0% [ 60 ] (1998-2023)
دولة	الحد الأقصى -3.0% (أو تم العثور على قيمة قريبة عند 3.0-3.5% إذا تم استيفاء المعايير الفرعية الأخرى)	بحد أقصى 60.0% (أو متناقصة بشكل كافٍ على مدى فترة زمنية سابقة 20-23 أو فترة زمنية مستقبلية 22-25 أو فترة معدلة دوريًا 20-23 )
النمسا	-2.7%	77.8% (تتناقص بسرعة كافية)	2009–14	2004، 2009-2010، 2020-2022	6
بلجيكا	-4.4%	105.2% (تتناقص بسرعة كافية)	2009–14	2009–14، 2020–حتى الآن	10
بلغاريا	-1.9%	23.1%	2010–12	2009-2010، 2014، 2020-2021	5
كرواتيا	-0.7%	63.0% (تتناقص بسرعة كافية)	2013–17	1999–2004، 2009–15، 2020	14
قبرص	3.1%	77.3% (تتناقص بسرعة كافية)	2004-2006، 2010-2016	1998–99، 2002–4، 2009–14، 2018، 2020	13
جمهورية التشيك	-3.7%	44.0%	2004-2008، 2009-2014	1998–2003، 2009–10، 2012، 2020–حتى الآن	13
الدنمارك	3.1%	29.3%	2010–14	2012	1
إستونيا	-3.4% (تم العثور على ما يقارب 3%)	19.6%	لا توجد انتهاكات	1999، 2020، 2023–حتى الآن	3
فنلندا	-3.4% (تم العثور على ما يقارب 3%)	75.8% (متزايدة)	2010–11	2020	1
فرنسا	-5.5%	110.6% (تتناقص، ولكن ليس بالسرعة الكافية)	2003-2007، 2009-2018	2002-2005، 2008-2016، 2020-حتى الآن	17
ألمانيا	-2.5%	63.6% (تتناقص بسرعة كافية)	2003-2007، 2009-2012	2002-2005، 2009-2010، 2020-2021	8
اليونان	-1.6%	161.9% (انخفاض سريع بما فيه الكفاية)	2004-2007، 2009-2017	1998–2015، 2020–21	20
هنغاريا	-6.7%	73.5% (تتناقص بسرعة كافية)	2004–13	1998-1999، 2001-2011، 2020-حتى الآن	17
أيرلندا	1.7%	43.7%	2009–16	2008–14، 2020	8
إيطاليا	-7.4%	137.3% (تتناقص، ولكن ليس بالسرعة الكافية)	2005-2008، 2009-2013	2001، 2003-2006، 2009-2011، 2020-حتى الآن	12
لاتفيا	-2.2%	43.6%	2009–13	1999، 2008-2011، 2020-2022	8
ليتوانيا	-0.8%	38.3%	2009–13	2000-1، 2008-12، 2020	8
لوكسمبورغ	-1.3%	25.7%	لا توجد انتهاكات	2020	1
مالطا	-4.9%	50.4%	2004-2007، 2009-2012، 2013-2015	1998–2004، 2008–2009، 2012، 2020–حتى الآن	14
هولندا	-0.3%	46.5%	2004-2005، 2009-2014	2003، 2009-2012، 2020	6
بولندا	-5.1%	49.6%	2004-2008، 2009-2015	1998، 2000-2006، 2008-2014، 2020، 2022-حتى الآن	18
البرتغال	1.2%	99.1% (تتناقص بسرعة كافية)	2005-2008، 2009-2017	1998، 2000-2006، 2008-2015، 2020	17
رومانيا	-6.6%	48.8%	2009–13، 2020–حتى الآن	1998–2001، 2008–12، 2019–حتى الآن	14
سلوفاكيا	-4.9%	56.0%	2004-2008، 2009-2014	1998–2003، 2006، 2009–2012، 2014، 2020–2021، 2023–حتى الآن	15
سلوفينيا	-2.5%	69.2% (تتناقص بسرعة كافية)	2009–16	2000-2001، 2009-2014، 2020-2021	10
إسبانيا	-3.6%	107.7% (تتناقص بسرعة كافية)	2009–19	2008–17، 2019–حتى الآن	15
السويد	-1.2%	31.2%	لا توجد انتهاكات	لا توجد انتهاكات	0
منطقة اليورو 20 (ابتداءً من عام 2023)	-3.6%	88.6% (تتناقص بسرعة كافية)	لا يمكن معالجة البيانات الإلكترونية	2003، 2009-2013، 2020-حتى الآن	10
الاتحاد الأوروبي 27 (منذ عام 2020)	-3.5% (تم العثور على ما يقارب 3%)	81.7% (تتناقص بسرعة كافية)	لا يمكن معالجة البيانات الإلكترونية	2003، 2009-2012، 2020-حتى الآن	9
المملكة المتحدة (عضو سابق)	لم يعد يتم تقييمه	لم يعد يتم تقييمه	2006-2007، 2008-2017	2003–5، [ 64 ] 2008–16، [ 64 ] 2020–حتى الآن [ 66 ]	16

يجوز لتقرير التقييم الصادر بموجب المادة 126(3) أن يُعلن إعفاءً من المخالفة العددية الظاهرة، وأن يُقرّ بها، إذا كانت هذه المخالفة، على سبيل المثال، ناجمة فقط عن "نفقات إضافية ناتجة عن تنفيذ إصلاحات هيكلية لتحسين نظام التقاعد"، أو "دفع أموال الإنقاذ لآليات الاستقرار المالي"، أو "دفع أموال وطنية إلى الصندوق الأوروبي للاستثمارات الاستراتيجية " ، أو "ظهور ركود اقتصادي على مستوى الاتحاد الأوروبي"، أو "نفقات مؤقتة واستثنائية أخرى مسموح بها تحديدًا بموجب السياسة المالية المتفق عليها حاليًا للاتحاد الأوروبي" . مع ذلك، فإن أي مخالفة غير معفاة لمعايير العجز أو الدين المنصوص عليها في ميثاق الاستقرار والنمو، والتي يُعلن عنها في تقرير المادة 126(3)، ستؤدي إلى نشر تقريري المادة 126(6) و126(7) بعد ذلك بفترة وجيزة، حيث يُوصى المجلس بفتح ملف عجز أو دين، وتحديد موعد نهائي لتصحيح المخالفة من قِبل الدولة العضو. وإذا أصدرت المفوضية أي توصية بشأن ملف العجز أو الدين في يونيو، فمن المتوقع أن يعتمد المجلس هذا الملف رسميًا ويفتحه في يوليو. ^{[ 47 ]}

خلال السنوات السبع الأولى، منذ دخول ميثاق الاستقرار والنمو حيز التنفيذ، كان مطلوبًا من جميع الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي السعي نحو هدف مالي مشترك يتمثل في "تحقيق وضع ميزانية قريب من التوازن أو فائض على مدار دورة أعمال كاملة، مع توفير هامش أمان لضمان الالتزام المستمر بحد العجز الحكومي البالغ 3%" . وقد فسّر مكتب موظفي المفوضية الجزء الأول من هذا الهدف المالي على أنه يعني تحقيق "ميزانية معدلة دوريًا، صافية من التدابير المؤقتة وغير المتكررة" (يُشار إليها أيضًا باسم "الميزان الهيكلي") بشكل مستمر كل عام طوال دورة الأعمال، بحد أدنى 0.0% . وفي عام 2000، تم تفسير الجزء الثاني وتطبيقه في صيغة حسابية للهدف المالي، وذلك أيضًا لضمان الالتزام بما يُسمى "الحد الأدنى المرجعي" (يُشار إليه لاحقًا باسم "الحد الأدنى المرجعي للهدف المالي"). عند تقييم برامج التقارب/الاستقرار السنوية للدول الأعضاء، تحققت دائرة موظفي المفوضية من مدى توافق التوازن الهيكلي للدولة مع كل من معيار "الاقتراب من التوازن أو الفائض" المشترك، ومع معيار "الحد الأدنى المرجعي" الخاص بكل دولة. وقد جرت الجولة الأخيرة من التقييم في ربيع عام 2005، ^{[ 67 ]} بينما أُجريت جميع التقييمات اللاحقة وفقًا لآلية جديدة مُعدّلة، تُدخل مفهوم الحد الأدنى المرجعي الخاص بكل دولة كمعيار توجيهي شامل للسياسة المالية.

لضمان الامتثال طويل الأمد لمعايير العجز والدين في إطار شراكة الاستقرار والنمو، سعت الدول الأعضاء منذ إصلاح الشراكة في مارس 2005 إلى تحقيق أهدافها الميزانية متوسطة الأجل الخاصة بكل دولة. ويُمثل هذا الهدف الحدّ الذي يجب أن يساويه أو يتجاوزه التوازن الهيكلي بالنسبة للناتج المحلي الإجمالي سنويًا على المدى المتوسط. وتختار كل دولة هدفها الميزانية متوسطة الأجل، على أن يكون مساويًا أو أفضل من الحد الأدنى المحسوب (الحد الأدنى للهدف الميزانية متوسطة الأجل) لضمان استدامة الحسابات الحكومية على المدى الطويل (يُحسب هذا الحد بناءً على كل من النمو المحتمل للناتج المحلي الإجمالي في المستقبل ، والتكلفة المستقبلية للدين الحكومي، والزيادات المستقبلية في التكاليف المرتبطة بالعمر). ^{[ 68 ]}

تحسب المفوضية الأوروبية الرصيد الهيكلي باعتباره الرصيد المعدل دوريًا مطروحًا منه "التدابير الاستثنائية" (أي المدفوعات الاستثنائية الناتجة عن إصلاح نظام التقاعد ). ويُحسب الرصيد المعدل دوريًا بتعديل رصيد الحكومة العامة المحقق (  كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي) مقارنةً بوضع النمو الاقتصادي النسبي لكل عام في الدورة الاقتصادية (المشار إليه باسم " فجوة الناتج ")، والتي تُحسب بطرح نمو الناتج المحلي الإجمالي المحقق من نمو الناتج المحلي الإجمالي المحتمل . لذا، إذا سُجل عام بمتوسط ​​نمو الناتج المحلي الإجمالي في الدورة الاقتصادية (يساوي معدل نمو الناتج المحلي الإجمالي المحتمل)، فإن فجوة الناتج ستكون صفرًا، مما يعني أن "الرصيد المعدل دوريًا" سيكون مساويًا لـ"رصيد الميزانية الحكومية". وبهذه الطريقة، ولأنه مقاوم لتغيرات نمو الناتج المحلي الإجمالي، يُعتبر الرصيد الهيكلي محايدًا وقابلًا للمقارنة عبر دورة اقتصادية كاملة (بما في ذلك سنوات الركود وسنوات النمو المرتفع)، مما يجعله مثاليًا للاستخدام باستمرار كهدف ميزانية متوسط ​​الأجل. ^{[ 68 ] [ 69 ]}

عندما لا يبلغ بلد ما هدفه الأقصى للنمو الاقتصادي، يُطلب منه في السنة (السنوات) اللاحقة تنفيذ تحسينات سنوية على ميزانه الهيكلي بما يعادل 0.5% كحد أدنى من الناتج المحلي الإجمالي، مع العلم أن بعض القواعد الفرعية (بما في ذلك "معيار الإنفاق") قد تُعدّل هذا الشرط تعديلاً طفيفاً. عندما تكون الدول الأعضاء في طور تحسين ميزانها الهيكلي حتى بلوغ هدفها الأقصى للنمو الاقتصادي، يُشار إليها بأنها على "مسار التعديل"، وعليها أن تُقدّم تقريراً سنوياً عن السنة المستهدفة المُحدّثة التي تتوقع فيها بلوغ هدفها الأقصى للنمو الاقتصادي. تقع على عاتق كل دولة عضو، من خلال ملاحظة في تقريرها السنوي عن التقارب/الاستقرار، مسؤولية تحديد هدفها الأقصى للنمو الاقتصادي الحالي عند نقطة تساوي أو تتجاوز "الحد الأدنى للنمو الاقتصادي" الذي تحسبه المفوضية الأوروبية كل ثلاث سنوات (آخرها في أكتوبر 2012 ^{[ 70 ]} ). إن "الحد الأدنى لنسبة المواد الخام" الذي يجب على "الجهة المختارة وطنياً" احترامه، يساوي الحد الأكثر صرامة من الحدود الثلاثة التالية (والتي منذ تغيير الطريقة في عام 2012 يتم تقريبها تلقائيًا إلى أدنى قيمة ربعية ، إذا تم حسابها إلى رقم يختلف فيه آخر رقمين بعد علامات الترقيم عن 00/25/50/75، أي سيتم تقريب -0.51% إلى -0.75% ^{[ 71 ]} ) :

(1) MTO ^MB (المعيار الأدنى، يضيف هامش أمان للميزانية العامة لضمان احترام حد 3٪ خلال فترات الركود الاقتصادي)

(2) ^الحد الأدنى للقيمة التي تضمن استدامة الميزانيات العامة على المدى الطويل مع مراعاة الالتزامات الضمنية والديون، بهدف ضمان التقارب على المدى الطويل لنسب الدين نحو مستويات حكيمة أقل من 60% مع مراعاة التأثير المتوقع لشيخوخة السكان على الميزانية.

(3) MTO ^ea/erm2/fc (حددت لائحة المجلس 1466/97 من اتفاقية الاستقرار والنمو بشكل صريح حدًا قدره -1.0% ينطبق على دول منطقة اليورو أو أعضاء آلية سعر الصرف الأوروبية 2 بالفعل في عام 2005؛ ولكن إذا التزمت الدولة بشرط أكثر صرامة من خلال التصديق والقبول الملزم للباب الثالث من الاتفاق المالي ، فسيتم استبداله بحد أكثر صرامة قدره -0.5% كلما تجاوزت نسبة الدين إلى الناتج المحلي الإجمالي للدولة العضو 60%) .

يعني الحد الأدنى الثالث المذكور أعلاه (MTO ^{ea/erm2/fc ) أن الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي التي صادقت على} الاتفاق المالي والملتزمة بأحكامه المالية الواردة في الباب الثالث (والذي يتطلب إعلان نوايا إضافي خاص للدول الأعضاء من خارج منطقة اليورو)، ملزمة باختيار حد أدنى للميزانية لا يتجاوز عجزًا هيكليًا بنسبة 1.0% من الناتج المحلي الإجمالي كحد أقصى إذا كانت نسبة الدين إلى الناتج المحلي الإجمالي لديها أقل بكثير من 60%، وبنسبة 0.5% من الناتج المحلي الإجمالي كحد أقصى إذا كانت نسبة الدين إلى الناتج المحلي الإجمالي لديها أعلى من 60%. ^{[ 68 ] [ 69 ]} في الفترة 2013-2022، لم تكن الدول الست التالية ملزمة بالأحكام المالية للاتفاق المالي: المملكة المتحدة، جمهورية التشيك، كرواتيا، بولندا، السويد، والمجر. أصبحت كرواتيا ملزمة بأحكام الاتفاق المالي وحدوده الأكثر صرامة البالغة -0.5% عند اعتمادها اليورو في 1 يناير 2023، وكانت ملزمة بحد -1.0% أثناء عضويتها في آلية سعر الصرف الأوروبية الثانية (ERM-2) من 10 يوليو 2020 حتى 31 ديسمبر 2022. أما الدول غير الأعضاء في منطقة اليورو، والتي لم تكن أعضاء في آلية سعر الصرف الأوروبية الثانية (ERM-2) ولم تلتزم باحترام الأحكام المالية للاتفاق المالي ( جمهورية التشيك، بولندا، السويد، والمجر، اعتبارًا من أبريل 2024)، فستظل مطالبة بتحديد حد أدنى وطني للاستهلاك التشغيلي (MTO) مع مراعاة أن يكون "الحد الأدنى المحسوب للاستهلاك التشغيلي" مساويًا لأشد حد تم تحديده من قبل آلية سعر الصرف التشغيلي الرئيسية (MTO ^MB) وآلية سعر الصرف التشغيلي الدولية (MTO ^ILD) .

كانت المملكة المتحدة، العضو السابق في الاتحاد الأوروبي، الدولة الوحيدة التي استُثنيت من الامتثال لإجراءات تحديد الحد الأدنى للتكلفة التشغيلية المذكورة أعلاه، وذلك بموجب بروتوكول ملحق بمعاهدة الاتحاد الأوروبي. بعبارة أخرى، بينما تلتزم جميع الدول الأعضاء الأخرى على المستوى الوطني باختيار حد أدنى للتكلفة التشغيلية يراعي الحد الأدنى المحسوب لها، فإن الحد الأدنى المحسوب للمملكة المتحدة لم يُقدّم إلا من قِبل المفوضية الأوروبية للاسترشاد به، دون أي التزام من جانب المملكة المتحدة بتحديد حد أدنى وطني متوافق مع هذه المعايير بشكل هيكلي.

يتم إعادة حساب الحد الأدنى لـ MTOs كل ثلاث سنوات من قبل اللجنة الاقتصادية والمالية ، بناءً على الإجراءات والصيغ المذكورة أعلاه، والتي تتطلب من بين أمور أخرى النشر المسبق لتقرير الشيخوخة الثلاثي للجنة. على الرغم من أن الدول الأعضاء التي لديها "برنامج تعديل اقتصادي كلي" مفتوح يغطي السنة الأولى بأكملها، والتي كان من المفترض أن يُطبق عليها "الحد الأدنى للدخل الخاضع للضريبة" المُعاد حسابه، لن تخضع لإعادة حساب هذا الحد ^الأدنى نظرًا لاستمرار تنفيذ الإصلاحات الهيكلية كجزء من ذلك البرنامج، وبالتالي لن تكون ملزمة بأي "حد أدنى للدخل الخاضع للضريبة" لهذه الفترة المحددة التي تمتد لثلاث سنوات (أي اليونان في الفترة 2012-2015 و2015-2018 ، بينما تم حساب "الحد الأدنى للدخل الخاضع للضريبة " لعام 2010 نظرًا لأن برنامجها الأول للفترة 2010-2012 لم يبدأ إلا في مايو 2010). ^{[ 78 ]} كما يمكن للدولة العضو تحديث الحد الأدنى للدخل الخاضع للضريبة خارج الجدول الزمني العادي الذي يمتد لثلاث سنوات ، إذا نفذت إصلاحات هيكلية ذات تأثير كبير على استدامة المالية العامة على المدى الطويل (أي إصلاح رئيسي لنظام التقاعد) - ثم قدمت طلبًا رسميًا لإعادة حساب استثنائية. ^{[ 75 ]}

على سبيل المثال، بعد أن أجرت خدمة موظفي المفوضية إعادة الحساب العادية للحد الأدنى من تكاليف التشغيل الدنيا في خريف عام 2012، استنادًا جزئيًا إلى قيم المدخلات من تقرير الشيخوخة لعام 2012 الذي نُشر في نوفمبر 2011، تم إجراء العديد من عمليات إعادة الحساب الاستثنائية لاحقًا خلال الفترة 2013-2014. تم تعديل حدود MTO ^ILD لبلجيكا والدنمارك والمجر وهولندا في عام 2013، نظرًا لتأثير إصلاحات نظام التقاعد لعام 2012 التي أُدرجت لاحقًا في بعض قيم S2 _COA المُحدثة في تقرير الاستدامة المالية للمفوضية لعام 2012 الصادر في 18 ديسمبر 2012. كما عُدّلت حدود MTO ^ILD لاحقًا بطريقة مماثلة لإسبانيا وبولندا ولاتفيا وسلوفاكيا وسلوفينيا، حيث لم يُقيّم تأثير البيانات الناتج عن إصلاحات نظام التقاعد لعام 2012 إلا بنشر بعض قيم S2 _COA المُعدّلة في الرسم البياني 5.4 من تقرير يوليو 2014 بعنوان " برامج الاستقرار والتقارب لعام 2014: نظرة عامة" . ونتيجةً لذلك، غيّرت قيم S2 _COA المُعدّلة بسبب إصلاحات نظام التقاعد حدود MTO ^ILD المحسوبة إلى حدود أقل صرامة لجميع البلدان المعنية. ^{[ 79 ]}

في مارس 2017، التزمت المفوضية ببدء تحديث الحد الأدنى لمعيار عائد الاستثمار (MTO ^MB ) سنويًا في مارس/أبريل (استنادًا إلى بيانات مدخلات ROG المعاد حسابها من أحدث توقعاتها الاقتصادية الخريفية)، نظرًا لأن MTO ^MB أصبح جزءًا أساسيًا من كيفية تطبيق "بنود المرونة" التي تم إدخالها مؤخرًا (وهو مصطلح جامع لـ "بند الإصلاح الهيكلي" و"بند الاستثمار")، عند إجراء التقييم السنوي للامتثال لمعايير العجز والدين لكل دولة عضو ضمن الذراع الوقائي لاتفاقية الاستقرار والنمو. باستثناء الحالة التي تطلب فيها دولة عضو إعادة حساب استثنائية لعائد الاستثمار (MTO ^ILD) الخاص بها (بسبب تنفيذ إصلاحات هيكلية رئيسية)، ستظل جميع "القيم الدنيا لعائد الاستثمار" المحسوبة ثابتة طوال فترة السنوات الثلاث التي تغطيها، ولن يتم تغييرها بواسطة MTO ^MB المنقح سنويًا . ^{[ 80 ]}

يعرض الجدول أدناه بيانات الإدخال والحد الأدنى المحسوب لـ MTOs فقط من آخر خمس عمليات إعادة حساب عادية، دون عرض أي عمليات إعادة حساب استثنائية محتملة بينها.

عند إعادة حساب "الحد الأدنى للعائد على الاستثمار" لأي دولة، يُعلن عن "عائد على الاستثمار مُختار وطنيًا" يساوي أو يتجاوز "الحد الأدنى للعائد على الاستثمار" المُعاد حسابه، وذلك ضمن التقرير الدوري التالي للاستقرار/التقارب، على أن يسري مفعوله من حيث الامتثال للحسابات المالية في السنوات اللاحقة لإعلان "العائد على الاستثمار المُختار وطنيًا" الجديد. وتُبين الجداول أدناه جميع العوائد على الاستثمار الخاصة بكل دولة والتي اختارتها الحكومات الوطنية خلال الفترة 2005-2015، مع تلوين كل عام باللون الأحمر/الأخضر للدلالة على ما إذا كان قد تم تحقيق "العائد على الاستثمار المُختار وطنيًا" أم لا، وفقًا لأحدث مراجعة لبيانات التوازن الهيكلي المحسوبة وفقًا لـ"منهجية المفوضية الأوروبية". ^{[ 118 ] [ 119 ]} تطبق بعض الدول، مثل الدنمارك ولاتفيا، طريقة وطنية لحساب أرقام التوازن الهيكلي الواردة في تقرير التقارب الخاص بها (والتي تختلف اختلافًا كبيرًا عن نتائج طريقة المفوضية)، ولكن من أجل عرض نتائج قابلة للمقارنة لجميع الدول الأعضاء، يتم تحديد لون "تم تحقيق الهدف الأقصى" للجداول (وإذا لم يتم تحقيقه، يتم أيضًا تحديد سنة التوقع المذكورة للوصول إليه) فقط من خلال نتائج طريقة حساب المفوضية.

ملاحظة أ: لم يصبح تحديد أهداف التمويل الدنيا الخاصة بكل دولة إلزاميًا إلا بدءًا من السنة المالية 2006. ومع ذلك، قامت الدنمارك والسويد بذلك بمبادرة منهما في عام 2005. بالنسبة للدول التي لم يكن لديها هدف تمويل دني خاص بها في عام 2005، يشير لون الامتثال الأخضر/الأحمر في تلك السنة تحديدًا إلى ما إذا كان التوازن الهيكلي للدولة متوافقًا مع كل من الهدف المشترك "الاقتراب من التوازن أو الفائض" (بحد أدنى 0.0%) و"المعيار الأدنى" الخاص بكل دولة. وكان المعيار الأخير أكثر صرامة بالنسبة لدولتين فقط في عام 2005، حيث تم تحديد هدف بنسبة +0.8% لفنلندا، وهدف بنسبة +0.1% للوكسمبورغ، وهدف بنسبة 0.0% لبقية الدول. ^{[ 285 ]}

ملاحظة ب: نظرًا لتطبيق يوروستات تغييرًا جوهريًا في منهجية حساب أرصدة الميزانية (بتصنيف "خطط المعاشات التقاعدية ذات المساهمات المحددة الممولة" خارج نطاق رصيد ميزانية الحكومة)، مما أدى تقنيًا إلى خفض الإيرادات وبيانات رصيد الميزانية بنسبة 1% من الناتج المحلي الإجمالي للدول التي لديها مثل هذه الخطط، فقد عُدّلت أهداف الحد الأدنى للدخل (MTOs) الأولى التي قدمتها السويد والدنمارك تقنيًا لتكون أقل بنسبة 1%، وذلك لتكون قابلة للمقارنة مع بيانات الرصيد الهيكلي المحسوبة وفقًا لأحدث منهجية ليوروستات. عند التحقق من الامتثال لأهداف الحد الأدنى للدخل في الفترة 2005-2007، من خلال النظر إلى بيانات الرصيد الهيكلي المحسوبة وفقًا لأحدث منهجية ليوروستات، يُجرى هذا التحقق على "أهداف الحد الأدنى للدخل المعدلة تقنيًا" بدلًا من "أهداف الحد الأدنى للدخل المُبلغ عنها أصلًا" للدنمارك والسويد. ^{[ 153 ]}

ملاحظة بشأن المملكة المتحدة: تعفي الفقرة 4 من بروتوكول المعاهدة رقم 15 المملكة المتحدة من الالتزام الوارد في المادة 126 (1+9+11) من معاهدة عمل الاتحاد الأوروبي بتجنب العجز المفرط في الميزانية العامة، طالما اختارت الدولة عدم اعتماد اليورو. ومع ذلك، تنص الفقرة 5 من البروتوكول نفسه على أن "تسعى المملكة المتحدة جاهدة لتجنب العجز المفرط في الميزانية العامة". من جهة، يعني هذا أن المفوضية والمجلس سيواصلان تقديم توصيات بشأن برنامج الحد من العجز في الميزانية العامة إلى المملكة المتحدة كلما تم رصد عجز مفرط، ^{[ 286 ]} ولكن من جهة أخرى، لا يمكنهما قانونًا فرض أي عقوبات على المملكة المتحدة إذا لم تمتثل للتوصيات. وبسبب هذا الإعفاء الخاص، لم تُدرج المملكة المتحدة أيضًا قواعد تعديل الحد الأقصى للسعر التشغيلي الإضافية التي أدخلها إصلاح اتفاقية الاستقرار والنمو لعام 2005 وإصلاح حزمة الست عملات . بدلاً من ذلك، حددت المملكة المتحدة مفهوم الميزانية الخاص بها والذي يتضمن "القاعدة الذهبية" و "قاعدة الاستثمار المستدام" ، والتي سارت فعلياً طوال الفترة 1998-2008، وهو التفسير الوطني للمملكة المتحدة لكيفية فهم نص لائحة ميثاق الاستقرار والنمو.

• لا يتحقق ما يُسمى بالقاعدة الذهبية إلا إذا كان متوسط ​​رصيد الميزانية الجارية (وهو "الرصيد الاسمي للميزانية العامة للحكومة قبل خصم النفقات المخصصة لـ"صافي الاستثمار العام")، مُعبرًا عنه كنسبة من الناتج المحلي الإجمالي، متوازنًا أو فائضًا (بحد أدنى 0.0%) خلال الفترة الممتدة من السنة الأولى إلى السنة الأخيرة من الدورة الاقتصادية. وبالتالي، لا يمكن الجزم بتحقيق القاعدة الذهبية قبل اكتمال الدورة الاقتصادية. ولم تُحدد أهداف سنوية محددة لرصيد الميزانية الجارية المعدلة دوريًا، والذي سُمح له بالتذبذب طوال الدورة، ولكن فقط بما يضمن تحقيق القاعدة الذهبية في موعد أقصاه نهاية الدورة. للمقارنة مع مخطط حساب التوازن الهيكلي للمفوضية، وُجد أن رصيد CACB في المملكة المتحدة أعلى بنسبة 1-2% في المتوسط ​​من رقم رصيد الميزانية الهيكلية لجميع الفترات متوسطة الأجل المُبلغ عنها منذ عام 1998، وذلك ببساطة لأن رصيد CACB يساوي: "رصيد الميزانية الهيكلية" + "صافي استثمارات القطاع العام" (بين 1-2% عند حساب المتوسط ​​على مدى خمس سنوات) + "التعديل العكسي للإيرادات/النفقات غير المتكررة" (يقترب من 0% عند حساب المتوسط ​​على مدى خمس سنوات). ^{[ 278 ] [ 282 ]}
• نصّت قاعدة الاستثمار المستدام (التي طُبّقت أيضًا خلال الفترة 1998-2008) على ضرورة الحفاظ على "صافي الدين العام كنسبة من الناتج المحلي الإجمالي" عند مستوى ثابت لا يتجاوز 40% طوال الدورة الاقتصادية. وبما أن هذا الهدف حُدّد بناءً على "صافي الدين"، فقد اختلف عن هدف برنامج النمو المستدام البالغ 60%، والذي كان مرتبطًا بـ"إجمالي الدين". ^{[ 278 ] [ 282 ]}
• عندما اتضح انتهاء الدورة الاقتصادية البريطانية الممتدة من عام 1997 إلى عام 2006، وجدت الحكومة البريطانية أن كلاً من "القاعدة الذهبية" و"قاعدة الاستثمار المستدام" قد تحققتا خلال هذه الدورة تحديدًا. ابتداءً من عام 2008 إلى عام 2009 وطوال الدورة الاقتصادية الحالية، استُبدلت القاعدتان السابقتان بـ"قاعدة تشغيل مؤقتة"، نظرًا لتوقعات عدم طبيعية الدورة الحالية (إذ تتميز بمرحلة تعافٍ مطولة مقارنةً بالدورة الطبيعية). تهدف "قاعدة التشغيل المؤقتة" الآن إلى: "السماح بتدهور حاد في مؤشر CACB على المدى القصير (من خلال تطبيق سياسة مالية توسعية فعالة بالإضافة إلى أدوات التثبيت التلقائية خلال عامي 2008-2009 و2009-2010)، ثم بمجرد تعافي الاقتصاد من الانكماش، وضع سياسات لتحسين مؤشر CACB سنويًا، بحيث يصل إلى التوازن ويبدأ صافي الدين في الانخفاض على المدى المتوسط" . ^{[ 282 ]}
• بما أنه لم يتم اختيار أي شركة نقل متعددة الجنسيات على المستوى الوطني من قبل المملكة المتحدة من حيث "التوازن الهيكلي" - طوال الفترة التي يغطيها الجدول، فإن ألوان الامتثال للمملكة المتحدة تشير إلى ما إذا كان توازنها الهيكلي في كل عام يحترم "الحد الأدنى لشركة النقل متعددة الجنسيات" كما تم حسابه من حيث التوازن الهيكلي من قبل اللجنة.