بنك الاعتماد والتجارة الدولي

كان بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) بنكًا دوليًا أسسه عام 1972 آغا حسن عابدي ، وهو ممول باكستاني . ^{[ 1 ]} سُجّل البنك في لوكسمبورغ، وكان له مكاتب رئيسية في كراتشي ولندن . بعد عقد من افتتاحه، امتلك بنك الاعتماد والتجارة الدولي أكثر من 400 فرع في 78 دولة، وأصولًا تتجاوز 20 مليار دولار أمريكي ، مما جعله سابع أكبر بنك خاص في العالم. ^{[ 2 ] [ 3 ]}

خضع بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) لتدقيق الهيئات التنظيمية المالية وأجهزة الاستخبارات في ثمانينيات القرن الماضي، بسبب مخاوف من ضعف الرقابة عليه. وكشفت التحقيقات اللاحقة تورطه في عمليات غسيل أموال واسعة النطاق وجرائم مالية أخرى ، واستحواذه بطريقة غير قانونية على حصة مسيطرة في بنك أمريكي كبير. أصبح بنك الاعتماد والتجارة الدولي محور معركة تنظيمية ضخمة عام 1991، وفي 5 يوليو من ذلك العام، داهمت سلطات الجمارك والهيئات المصرفية في سبع دول فروعه وأغلقت سجلاتها ^{[ 4 ]} خلال عملية "سي تشيس". ^{[ 5 ] [ 6 ] [ 7 ]}

خلص المحققون في الولايات المتحدة والمملكة المتحدة إلى أن بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) قد أُنشئ عمدًا لتجنب المراجعة التنظيمية المركزية ، وعمل على نطاق واسع في مناطق تخضع لسرية البنوك . وكانت شؤونه بالغة التعقيد. وكان مسؤولوه مصرفيين دوليين متمرسين، وكان هدفهم الواضح هو إبقاء شؤونهم سرية، وارتكاب عمليات احتيال على نطاق واسع، وتجنب كشف أمرهم. ^{[ 8 ]}

رفع المصفيون ، شركة ديلويت آند توش ، دعوى قضائية ضد مدققي حسابات البنك، برايس ووترهاوس وإرنست ويونغ ، وتمت تسويتها مقابل 175 مليون دولار في عام 1998. وبحلول عام 2013، ادعت شركة ديلويت آند توش أنها استردت حوالي 75% من الأموال المفقودة للدائنين. ^{[ 9 ]}

لا يزال يُستشهد ببنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) كدرسٍ يجب على الشخصيات البارزة في عالم المال والمصارف أن تأخذه بعين الاعتبار. في مارس 2023، صرّح القائم بأعمال مراقب العملة في الولايات المتحدة، مايكل جيه هسو، قائلاً: "هناك أوجه تشابه قوية بين إف تي إكس وبنك الاعتماد والتجارة الدولي، المعروف في الأوساط التنظيمية المصرفية باسم BCCI، والذي انهار عام 1991 وأدى إلى تغييرات جوهرية في كيفية الإشراف على البنوك العالمية". ^{[ 10 ]}

أسس آغا حسن عابدي ، مؤسس بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI)، البنك عام 1972. وكان عابدي مصرفيًا بارزًا، وقد سبق له تأسيس بنك يونايتد المحدود في باكستان عام 1959 برعاية سايغولز . وقبل تأميم بنك يونايتد المحدود عام 1974، سعى إلى إنشاء كيان مصرفي جديد عابر للحدود. تأسس بنك الاعتماد والتجارة الدولي برأس مال قدره 25% من بنك أوف أمريكا ، والنسبة المتبقية البالغة 75% من الشيخ زايد بن سلطان آل نهيان ، حاكم أبوظبي في دولة الإمارات العربية المتحدة .

شهد بنك الاعتماد والتجارة الدولي ( BCCI) توسعًا سريعًا في سبعينيات القرن الماضي، ساعيًا إلى تحقيق نمو طويل الأجل في الأصول بدلًا من التركيز على الأرباح، باحثًا عن الأفراد ذوي الملاءة المالية العالية والودائع الكبيرة المنتظمة. وانقسمت الشركة نفسها إلى شركة BCCI Holdings، التي بدورها انقسمت إلى BCCI SA ( لوكسمبورغ ) وBCCI Overseas ( جزر كايمان الكبرى ). كما استحوذ BCCI على بنوك موازية من خلال عمليات الاستحواذ: شراء بنك التجارة والاستثمار (BCP) في جنيف عام 1976، وإنشاء شركة الكويت الدولية للتمويل ( KIFCO )، وشركة الائتمان والتمويل المحدودة، وسلسلة من الشركات التي تتخذ من جزر كايمان مقرًا لها تحت اسم ICIC (شركة الائتمان والاستثمار الدولية الخارجية، والائتمان والتجارة الدولية الخارجية، وغيرها). إجمالًا، توسع BCCI من 19 فرعًا في خمس دول عام 1973 إلى 27 فرعًا عام 1974، ثم إلى 108 فروع بحلول عام 1976، مع نمو الأصول من 200 مليون دولار إلى 1.6 مليار دولار. ^{[ 11 ]} وقد تسبب هذا النمو في مشاكل رأسمالية جوهرية واسعة النطاق. زعمت صحيفة الغارديان أن بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) كان يستخدم أموال الودائع لتمويل نفقات التشغيل بدلاً من استثمارها. وقد جادل الصحفي الاستقصائي والمؤلف جوزيف ج. ترينتو بأن تحول البنك كان بتوجيه من رئيس المخابرات السعودية بهدف تمكينه من تمويل عمليات استخباراتية أمريكية سرية في أعقاب فضيحة ووترغيت ، حين كانت وكالات الاستخبارات الأمريكية تدافع عن نفسها ضد تحقيقات السلطات المحلية. ^{[ 12 ]}

في عام 1973، تقدم بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) بطلب للحصول على ترخيص مصرفي خارجي في سنغافورة، إلا أن سلطة النقد السنغافورية (MAS) رفضت الطلب بحجة أن البنك حديث التأسيس (عمره عام واحد فقط) ورأس ماله منخفض. وفي عام 1980، حاول البنك إعادة تقديم الطلب، لكن سلطة النقد السنغافورية رفضته مرة أخرى بسبب ضعف سمعته الدولية. ^{[ 13 ]}

دخل بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) الأسواق الأفريقية عام 1979، والآسيوية في أوائل ثمانينيات القرن الماضي. وكان من أوائل البنوك الأجنبية التي مُنحت ترخيصًا للعمل في منطقة شنتشن الاقتصادية الخاصة الصينية ، ما يُعدّ دليلًا على مهارات آغا حسن عابدي في العلاقات العامة، وهو إنجاز لم تحققه بعد بنوك مثل سيتي كورب وجي بي مورغان . وكانت بعض أكبر البنوك الحكومية الصينية من بين المودعين في فرع بنك الاعتماد والتجارة الدولي في شنتشن. ^{[ 14 ] [ 15 ]}

كان هناك فصل صارم بين الأقسام؛ إذ كان المديرون والمديرون العامون البالغ عددهم 248 يرفعون تقاريرهم مباشرةً إلى عابدي والرئيس التنفيذي صالح نقوي. وقد صُمم الهيكل بطريقة تضمن عدم وجود إشراف تنظيمي شامل من أي دولة، وذلك لتجنب إعاقة فرص النمو والتوسع المحتملة. ^{[ 16 ]} وكانت شركتاها القابضتان تتخذان من لوكسمبورغ وجزر كايمان مقرًا لهما ، وهما منطقتان معروفتان بضعف التنظيم المصرفي فيهما. كما لم تكن خاضعة لتنظيم أي دولة لديها بنك مركزي . وفي عدة مناسبات، أبلغ مكتب مراقب العملة ، وهو مكتب تابع لوزارة الخزانة الأمريكية يُعنى بتنظيم البنوك الوطنية، مجلس الاحتياطي الفيدرالي بوضوح تام أنه لا يجب السماح لبنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) بشراء أي بنك أمريكي بسبب ضعف تنظيمه. 

بحلول عام 1980، أفادت التقارير أن أصول بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) تجاوزت 4 مليارات دولار أمريكي، مع أكثر من 150 فرعًا في 46 دولة. وقد أثار هذا الأمر حيرة بنك أوف أمريكا ، فخفض حصته في البنك عام 1980، لتصبح الشركة مملوكة لعدد من المجموعات، حيث استحوذت شركة الائتمان والاستثمار الدولية (ICIC) على 70% من أسهمها. ^{[ 17 ]} وبحلول عام 1989، انخفضت حصة ICIC إلى 11%، بينما امتلكت مجموعات أبوظبي ما يقارب 40%. ومع ذلك، احتفظت جهات مرشحة من بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) بعدد كبير من الأسهم.

في عام ١٩٨٢، اشترى ١٥ مستثمراً من الشرق الأوسط أسهم شركة "فايننشال جنرال بانكشيرز"، وهي شركة قابضة مصرفية كبيرة مقرها واشنطن العاصمة. كان جميع المستثمرين عملاءً لدى بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI)، لكن الاحتياطي الفيدرالي تلقى تأكيدات بأن بنك الاعتماد والتجارة الدولي لن يتدخل بأي شكل من الأشكال في إدارة الشركة، التي أعيد تسميتها إلى "فيرست أميركان بانكشيرز". ولتبديد مخاوف الجهات التنظيمية، عُيّن كلارك كليفورد ، مستشار خمسة رؤساء، رئيساً لمجلس إدارة "فيرست أميركان". ترأس كليفورد مجلس إدارة مؤلفاً منه ومن عدد من المواطنين الأمريكيين البارزين، بمن فيهم عضو مجلس الشيوخ الأمريكي السابق ستيوارت سيمينغتون . في الحقيقة، كان بنك الاعتماد والتجارة الدولي متورطاً في شراء "فايننشال جنرال بانكشيرز/فيرست أميركان" منذ البداية. فقد عُرض على عبيدي شراء الشركة في وقت مبكر من عام ١٩٧٧، ولكن بحلول ذلك الوقت كانت سمعة بنك الاعتماد والتجارة الدولي في الولايات المتحدة سيئة للغاية لدرجة أنه لم يكن بإمكانه شراء بنك أمريكي بمفرده (كما ذُكر أعلاه، عارض مكتب مراقب العملة بشدة السماح لبنك الاعتماد والتجارة الدولي بشراء طريقه إلى القطاع المصرفي الأمريكي). وبدلاً من ذلك، استخدم مستثمري "فيرست أميركان" كوكلاء. علاوة على ذلك، تم التعاقد مع مكتب كليفورد للمحاماة كمستشار قانوني عام، وتولى أيضاً معظم الأعمال القانونية الأمريكية لبنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI). كما كان لبنك الاعتماد والتجارة الدولي دورٌ بارزٌ في شؤون موظفي شركة فيرست أميركان. وكانت العلاقة بينهما وثيقةً لدرجة أن شائعات انتشرت مفادها أن بنك الاعتماد والتجارة الدولي هو المالك الحقيقي لشركة فيرست أميركان.

كان لدى بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) نظام تدقيق سنوي غير معتاد: كانت شركة برايس ووترهاوس هي المحاسب الرسمي لبنك الاعتماد والتجارة الدولي في الخارج، بينما تولت شركة إرنست ويونغ تدقيق حسابات بنك الاعتماد والتجارة الدولي وبنك الاعتماد والتجارة الدولي القابضة (لندن ولوكسمبورغ). أما شركات أخرى مثل KIFCO وICIC فلم تخضع لتدقيق أي من الجهتين. في أكتوبر 1985، أمر بنك إنجلترا والمعهد النقدي في لوكسمبورغ (جهة تنظيم البنوك في لوكسمبورغ) بنك الاعتماد والتجارة الدولي بالتحول إلى محاسب واحد، وذلك بسبب المخاوف من الخسائر التي تكبدها البنك في أسواق السلع والأسواق المالية. وأصبحت برايس ووترهاوس المحاسب الوحيد للبنك في عام 1987.

في عام 1990، كشفت مراجعة حسابات أجرتها شركة برايس ووترهاوس لبنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) عن خسارة غير مبررة بمئات الملايين من الدولارات. تواصل البنك مع الشيخ زايد بن سلطان آل نهيان ، الذي سدد الخسارة مقابل زيادة حصته في البنك إلى 78%. ثم نُقلت معظم وثائق البنك إلى أبوظبي. وكشفت المراجعة أيضاً عن العديد من المخالفات، وأخطرها أن البنك قدّم قروضاً ضخمة بقيمة 1.48 مليار دولار لمساهميه، الذين استخدموا أسهم البنك كضمان.

أكدت عملية التدقيق ما كان يشك فيه العديد من الأمريكيين الذين يتابعون بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) منذ فترة طويلة ، وهو أن البنك كان يمتلك سرًا (وبصورة غير قانونية) أسهم شركة فيرست أمريكان. عندما سمح الاحتياطي الفيدرالي لمجموعة من المستثمرين العرب بشراء أسهم فيرست أمريكان، اشترط عليهم استكمال أموالهم الشخصية بقروض من بنوك لا علاقة لها ببنك الاعتماد والتجارة الدولي. وخلافًا لهذا الاتفاق، اقترض العديد من المساهمين مبالغ طائلة من البنك، بل والأخطر من ذلك، أنهم رهنوا أسهمهم في فيرست أمريكان كضمان. وعندما عجزوا عن سداد فوائد القروض، سيطر البنك على الأسهم. وتشير التقديرات اللاحقة إلى أن البنك، بهذه الطريقة، استحوذ على 60% أو أكثر من أسهم فيرست أمريكان. 

على الرغم من هذه المشاكل، وقّعت شركة برايس ووترهاوس على التقرير السنوي لبنك الاعتماد والتجارة الدولي لعام 1989، ويعود ذلك إلى حد كبير إلى التزام زايد الراسخ بدعم البنك. وخلف عابدي في منصب رئيس البنك صالح نقوي، الذي استُبدل، في أعقاب الجدل الدائر حول بنك الاعتماد والتجارة الدولي، بظفر إقبال تشودري في أواخر ثمانينيات القرن الماضي.

زعمت هيئة الاعتماد والتجارة الدولية (BCCI) أن نموها كان مدفوعًا بالزيادة المطردة في عدد الودائع من الدول الغنية بالنفط التي تمتلك أسهمًا في البنك، فضلًا عن ودائع الدول النامية ذات السيادة. إلا أن هذا الادعاء لم يُرضِ الجهات التنظيمية. فعلى سبيل المثال، أمر بنك إنجلترا هيئة الاعتماد والتجارة الدولية بتقييد شبكة فروعها في المملكة المتحدة بـ 45 فرعًا. ^{[ 18 ]}

كان هناك قلق بالغ بشأن محفظة قروض بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI)، نظرًا لجذوره في مناطق لا تزال فيها الخدمات المصرفية الحديثة غريبة. فعلى سبيل المثال، كان عدد كبير من عملائه من المسلمين المتدينين الذين يعارضون فرض فوائد على القروض - وهي ركن أساسي من أركان الخدمات المصرفية الحديثة - لأنهم يعتبرونها ربا . في العديد من دول العالم الثالث، لم تكن المكانة المالية للفرد بنفس أهمية علاقته بمصرفه. ومن الأمثلة البارزة على ذلك عائلة جوكال، وهي عائلة بارزة من أقطاب الشحن البحري. كان الأشقاء الثلاثة من عائلة جوكال، عباس ومصطفى ومرتضى، مالكين لمجموعة الخليج. وكانت تربطهم علاقة مع عابدي تعود إلى أيامه في البنك المتحد. تولى عابدي شخصيًا إدارة قروضهم، دون إيلاء اهتمام كبير لتفاصيل مثل وثائق القرض أو الجدارة الائتمانية. في إحدى الفترات، بلغت قروض بنك الاعتماد والتجارة الدولي لشركات جوكال ما يعادل 1.2 مليار دولار أمريكي، أي ثلاثة أضعاف رأس مال البنك. ^{[ 19 ]} حظيت قضية نازمو فيراني، قطب العقارات المقيم في المملكة المتحدة والذي اقترض 500 مليون جنيه إسترليني بدون ضمانات، بتغطية إعلامية واسعة. ^{[ 20 ]} تنص الممارسات المصرفية الراسخة على ألا يقرض البنك أكثر من 10% من رأسماله لعميل واحد. ^{[ 18 ]}  

إضافةً إلى انتهاكات قوانين الإقراض، اتُهم بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) بفتح حسابات أو غسل أموال لشخصيات مثل صدام حسين ، ومانويل نورييغا ، وحسين محمد إرشاد ، وسامويل دو ، ^{[ 18 ]} ولمنظمات إجرامية، مثل كارتل ميديلين وأبو نضال . ^{[ 21 ]} أطلق خبراء الشرطة والاستخبارات على بنك الاعتماد والتجارة الدولي لقب "بنك المحتالين والمجرمين الدولي" لميله إلى خدمة العملاء المتورطين في تجارة الأسلحة والمخدرات والأموال المشبوهة. ^{[ 22 ]} وقد ساعد كل من سيد حسين (مواليد 1960 أو 1961) وأمجد عوان (مواليد 1946 أو 1947)، وهو مصرفي باكستاني ترأس فرع بنك الاعتماد والتجارة الدولي في بنما في أوائل الثمانينيات، نورييغا في إدارة حساباته لدى بنك الاعتماد والتجارة الدولي. ^{[ 23 ] [ 24 ]}

أدلى ويليام فون راب، المفوض السابق للجمارك الأمريكية ، بشهادته أمام لجنة كيري بأن وكالة الاستخبارات المركزية الأمريكية كانت تمتلك "عدة" حسابات لدى بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI). ووفقًا لمقال نُشر عام 1991 في مجلة تايم ، كان لدى مجلس الأمن القومي أيضًا حسابات لدى بنك الاعتماد والتجارة الدولي، استُخدمت في مجموعة متنوعة من العمليات السرية، بما في ذلك تحويل الأموال والأسلحة خلال فضيحة إيران-كونترا . ^{[ 25 ]} وفي عام 1991، وبسبب رقابة الكونغرس، اعترفت وكالة الاستخبارات المركزية بأنها كانت على علم بأنشطة غسل الأموال غير القانونية التي يقوم بها بنك الاعتماد والتجارة الدولي والمتعلقة بالمخدرات. ^{[ 26 ]}

بدأ انهيار بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) عام 1986، عندما تسللت عملية سرية تابعة للجمارك الأمريكية بقيادة العميل الخاص روبرت مازور إلى قسم العملاء الخاصين بالبنك في تامبا، فلوريدا ، وكشفت عن دوره الفعال في استقطاب الودائع من تجار المخدرات وغاسلي الأموال. ^{[ 27 ]} اختُتمت هذه العملية السرية التي استمرت عامين عام 1988 بحفل زفاف وهمي حضره ضباط من بنك الاعتماد والتجارة الدولي وتجار مخدرات من مختلف أنحاء العالم، والذين كانوا قد أقاموا صداقة شخصية وعلاقة عمل مع العميل السري مازور. في الوقت نفسه الذي كان يتعامل فيه سرًا مع مسؤولي بنك الاعتماد والتجارة الدولي، استغل مازور عمليته السرية لإقامة علاقة مع قيادة كارتل ميديلين باعتباره أحد مصادرهم لغسل عائدات المخدرات. وقد سُلِّط الضوء على أدوار مازور وآخرين في هذه العملية السرية في فيلم "المتسلل" (2016، المقتبس من السيرة الذاتية التي تحمل الاسم نفسه).

في عام 1988، تورط البنك في عملية غسيل أموال واسعة النطاق. وبعد محاكمة استمرت ستة أشهر، وتحت ضغط هائل من السلطات الأمريكية، أقرّ بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) بالذنب في عام 1990، ولكن استنادًا فقط إلى مبدأ المسؤولية التضامنية . وبينما لم تتخذ الهيئات التنظيمية الفيدرالية أي إجراء، أجبرت هيئات تنظيمية في فلوريدا بنك الاعتماد والتجارة الدولي على الانسحاب من الولاية. ^{[ 18 ]}

في عام 1990، دافع السيناتور الأمريكي أورين هاتش بحماس عن البنك في خطاب ألقاه في مجلس الشيوخ. وقد شارك هو ومساعده، مايكل بيلسبري، في جهود لمواجهة الدعاية السلبية التي أحاطت بالبنك، وحثّ هاتش البنك على الموافقة على قرض بقيمة 10 ملايين دولار لصديقه المقرب، منذر حوراني . ^{[ 28 ]}

في مارس 1991، طلب بنك إنجلترا من شركة برايس ووترهاوس إجراء تحقيق. وفي 24 يونيو 1991، وباستخدام الاسم الرمزي "عاصفة رملية" لوصف بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI)، قدمت برايس ووترهاوس تقرير "عاصفة رملية " الذي يُظهر تورط بنك الاعتماد والتجارة الدولي في "عمليات احتيال وتلاعب واسعة النطاق" جعلت من الصعب، إن لم يكن من المستحيل، إعادة بناء تاريخه المالي.

تضمن تقرير "ساندستورم"، الذي سُرّبت أجزاء منه إلى صحيفة "صنداي تايمز" ، تفاصيل حول كيفية تلاعب جماعة أبو نضال الإرهابية بالبيانات، واستخدامها لهويات مزيفة لفتح حسابات في فرع بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) في شارع سلون بلندن . وقد عيّن جهاز الأمن الداخلي البريطاني ( MI5 ) مصدرين داخل الفرع لتسليم نسخ من جميع الوثائق المتعلقة بحسابات أبو نضال. كان أحد المصدرين مدير الفرع، غسان قاسم، وهو سوري الأصل، والآخر موظف بريطاني شاب.

كان سمير نجم الدين، أو نجم الدين، هو الشخص المسؤول عن حسابات بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) في العراق، وكان يعمل لدى أبو نضال. طوال ثمانينيات القرن الماضي، أصدر بنك الاعتماد والتجارة الدولي خطابات اعتماد بملايين الدولارات لنجم الدين، معظمها لتمويل صفقات أسلحة مع العراق. لاحقًا، أدلى قاسم بشهادته الخطية بأن نجم الدين كان يُرافقه في كثير من الأحيان أمريكي، والذي عرّفه قاسم لاحقًا بأنه الممول مارك ريتش . لاحقًا، وُجهت إلى ريتش تهم في الولايات المتحدة بالتهرب الضريبي والابتزاز في قضية منفصلة على ما يبدو ، ثم فرّ من البلاد.

كما صرّح قاسم للصحفيين بأنه اصطحب أبو نضال، الذي كان يستخدم اسم شاكر فرحان، في جولة بالمدينة لشراء ربطة عنق، دون أن يدرك هويته. وقد أدى هذا الكشف في عام 1991 إلى أحد أشهر عناوين الصفحة الأولى لصحيفة "لندن إيفنينغ ستاندرد": "اصطحبت أبو نضال للتسوق " .

كان بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) ينتظر الموافقة النهائية على خطة إعادة هيكلة كان من شأنها أن تعيده إلى الظهور باسم "بنك الواحة". إلا أنه بعد تقرير العاصفة الرملية، خلصت الجهات التنظيمية إلى أن بنك الاعتماد والتجارة الدولي يعاني من مشاكل جمة تستدعي الاستيلاء عليه. وكان قد صدر أمرٌ بإغلاق عملياته الأمريكية في مارس/آذار الماضي بسبب سيطرته غير القانونية على بنك فيرست أمريكان.

في الخامس من يوليو/تموز عام ١٩٩١، أقنعت الهيئات التنظيمية محكمة في لوكسمبورغ بإصدار أمر بتصفية بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) لعدم قدرته على سداد ديونه. ووفقًا لأمر المحكمة، فقد خسر البنك في العام السابق أكثر من رأس ماله واحتياطياته بالكامل. وفي تمام الساعة الواحدة  ظهرًا بتوقيت لندن (الثامنة  صباحًا بتوقيت نيويورك ) من ذلك اليوم، اقتحمت الهيئات التنظيمية مكاتب البنك وأغلقتها. وتأثر نحو مليون مودع بهذا الإجراء على الفور.

في 7 يوليو 1991، أمر مكتب مفوض البنوك في هونغ كونغ (سلف سلطة النقد في هونغ كونغ ) بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) بإغلاق أعماله في هونغ كونغ، وذلك بسبب وجود قروض متعثرة لدى البنك، ورفض شيخ أبوظبي ، المساهم الرئيسي فيه، تقديم التمويل لفرع هونغ كونغ. وتم تصفية فرع هونغ كونغ لبنك الاعتماد والتجارة الدولي في 17 يوليو 1991.

بعد أسابيع قليلة من عملية الضبط، وتحديدًا في 29 يوليو، أعلن المدعي العام لمنطقة مانهاتن، روبرت مورغنثاو، أن هيئة محلفين كبرى في مانهاتن قد وجهت اتهامات إلى بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) وعابدي ونقوي باثنتي عشرة تهمة تتعلق بالاحتيال وغسل الأموال والسرقة. وادعى مورغنثاو، الذي كان يحقق في قضية بنك الاعتماد والتجارة الدولي لأكثر من عامين، اختصاصه القضائي نظرًا لتدفق ملايين الدولارات التي غسلها البنك عبر مانهاتن. كما أشار مورغنثاو إلى ملكية بنك الاعتماد والتجارة الدولي السرية لشركة "فيرست أميركان"، التي كانت تدير شركة تابعة في مدينة نيويورك. وقال مورغنثاو إن جميع ودائع بنك الاعتماد والتجارة الدولي قد جُمعت بطريقة احتيالية لأن البنك ضلل المودعين بشأن هيكل ملكيته ووضعه المالي. ووصف مورغنثاو عملية الاحتيال المصرفي التي تعرض لها بنك الاعتماد والتجارة الدولي بأنها "أكبر عملية احتيال مصرفي في التاريخ المالي العالمي". ^{[ 29 ]}

في 15 نوفمبر، تم توجيه الاتهام إلى بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) وعابدي ونقوي بتهم فيدرالية تتعلق بشراء السيطرة بشكل غير قانوني على بنك أمريكي آخر، وهو بنك الاستقلال في لوس أنجلوس ، باستخدام رجل الأعمال السعودي غيث فرعون كمالك صوري.

بعد شهر واحد فقط، أقرّ المصفيون القانونيون لبنك الاعتماد والتجارة الدولي (ديلويت، برايس ووترهاوس كوبرز) بالذنب في جميع التهم الجنائية الموجهة ضد البنك في الولايات المتحدة (سواءً تلك التي رفعتها الحكومة الفيدرالية أو مورغنثاو)، مما مهّد الطريق لتصفية البنك رسميًا في خريف ذلك العام. دفع البنك غرامات بقيمة 10 ملايين دولار، وصادر جميع أصوله الأمريكية البالغة 550 مليون دولار، والتي كانت آنذاك أكبر عملية مصادرة جنائية منفردة يحصل عليها المدعون الفيدراليون. استُخدمت الأموال لسداد خسائر بنكي فيرست أمريكان وإنديبندنس، ولتعويض المودعين في بنك الاعتماد والتجارة الدولي. مع ذلك، لم يكن أيٌّ من هذا كافيًا لإنقاذ البنكين؛ فقد صودرت إنديبندنس لاحقًا في عام 1992، بينما أُجبرت فيرست أمريكان على البيع إلى فيرست يونيون في عام 1993. 

لم يُحاكم العديد من المتورطين الرئيسيين في الفضيحة أمام المحاكم الأمريكية أو البريطانية. فعلى سبيل المثال، توفي عبيدي عام ١٩٩٥. وكان قد وُجهت إليه تهم في الولايات المتحدة والمملكة المتحدة تتعلق بمجلس الكريكيت الهندي، لكن المسؤولين الباكستانيين رفضوا تسليمه لاعتقادهم أن التهم ذات دوافع سياسية. وبغض النظر عن هذا، فقد كان يعاني من اعتلال صحته منذ إصابته بجلطة دماغية في ثمانينيات القرن الماضي. وظل فرعون هارباً حتى وفاته عام ٢٠١٧. ^{[ ٣٠ ]}

في عام 2002، اكتشف دينيس روبرت وإرنست باكيس، الرجل الثالث السابق في شركة المقاصة المالية كليرستريم ، أن بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) استمر في ممارسة أنشطته بعد إغلاقه الرسمي، وذلك من خلال امتلاكهما نسخاً مصغرة من حسابات كليرستريم غير المنشورة وغير القانونية. ^{[ 31 ]}

تتراوح تقديرات الخسائر المالية بين 10 مليارات دولار و 17 مليار دولار، على الرغم من استرداد جزء منها من قبل المصفيين المصرفيين، شركة ديلويت آند توش . ^{[ 32 ]}

في عام 1991، أعلن روبرت مولر أن الحكومة كانت تحقق مع بنك الاعتماد والتجارة الدولي منذ عام 1986، مما أدى إلى تغطية إعلامية مكثفة. ^{[ 33 ]}

في عام ١٩٩٢، شارك عضوا مجلس الشيوخ الأمريكي جون كيري وهانك براون في تأليف تقرير حول بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI)، والذي قُدِّم إلى لجنة العلاقات الخارجية . وكانت فضيحة بنك الاعتماد والتجارة الدولي إحدى الكوارث العديدة التي أثرت على الفكر الذي أدى إلى قانون الإفصاح عن المصلحة العامة (PIDA) لعام ١٩٩٨. وخلص التقرير إلى أن كليفورد وشريكه القانوني والتجاري روبرت أ. ألتمان كانا على صلة وثيقة بالبنك منذ عام ١٩٧٨، عندما عرّفهما بيرت لانس ، المدير السابق لمكتب الإدارة والميزانية ، على بنك الاعتماد والتجارة الدولي، وحتى عام ١٩٩١. وفي وقت سابق، كُشِفَ أن شركة فرعون كانت المالك الصوري للبنك الوطني لجورجيا، وهو بنك كان مملوكًا سابقًا للانس قبل بيعه مرة أخرى إلى بنك فيرست أمريكان (كان سابقًا شركة تابعة لبنك فيرست أمريكان قبل أن يشتريه لانس). وأدلى كليفورد وألتمان بشهادتهما بأنهما لم يلاحظا أي نشاط مشبوه، وأنهما تعرضا للخداع بشأن سيطرة بنك الاعتماد والتجارة الدولي على بنك فيرست أمريكان. ومع ذلك، زعمت الحكومة الفيدرالية ومورغنثاو أن الرجلين كانا يعلمان، أو كان ينبغي عليهما أن يعلما، أن بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) يسيطر على بنك فيرست أميركان. كما كُشف أن فرعون هو المالك الصوري لبنك سينترست في ميامي ، فلوريدا .

وجّه مورغنثاو والحكومة الفيدرالية اتهاماتٍ ضد كليفورد وألتمان، لكنهما لم يُلاحقا كليفورد بسبب كبر سنه وتدهور صحته (توفي عام ١٩٩٨). أما ألتمان، فقد وُجّهت إليه تهمةٌ وحوكم في نيويورك، إلا أنه بُرِّئ في نهاية المطاف بعد أن أصدرت هيئة المحلفين حكمًا ببراءته. وفي وقتٍ لاحق، قبل ألتمان حظرًا فعليًا مدى الحياة من أي منصبٍ في القطاع المصرفي لتسوية دعوى مدنية رفعها الاحتياطي الفيدرالي.

شكلت الحكومة البريطانية لجنة تحقيق مستقلة، برئاسة اللورد بينغهام ، عام ١٩٩٢. ونُشرت ورقة مجلس العموم، بعنوان " التحقيق في الإشراف على بنك الاعتماد والتجارة الدولي"، في أكتوبر من ذلك العام. عقب صدور التقرير، رفعت شركة ديلويت توش، المصفي القانوني لبنك الاعتماد والتجارة الدولي، دعوى قضائية ضد بنك إنجلترا تطالبه فيها بتعويض قدره ٨٥٠ مليون جنيه إسترليني، مدعيةً أن البنك مذنب بسوء استخدام السلطة العامة. استمرت الدعوى ١٢ عامًا، وانتهت في نوفمبر ٢٠٠٥، عندما سحبت ديلويت دعواها بعد أن قضت المحكمة العليا في إنجلترا بأن استمرار التقاضي "لم يعد يصب في مصلحة الدائنين". ^{[ ٣٤ ] [ ٣٥ ]} دفعت ديلويت في نهاية المطاف ٧٣ مليون جنيه إسترليني لبنك إنجلترا لتغطية تكاليفها القانونية. ووفقًا لتقارير إخبارية في ذلك الوقت، كانت هذه القضية الأغلى في تاريخ القضاء البريطاني. ^{[ ٣٥ ]}

على الرغم من انتهاء الدعاوى القضائية الرئيسية في القضية، إلا أنه استمر رفع الدعاوى والإجراءات القانونية المتعلقة بالبنك في عام 2013، أي بعد أكثر من 20 عامًا من إفلاس البنك. ^{[ 36 ]}

• خالد بن محفوظ – مدير غير تنفيذي. امتلك محفوظ وإخوته حصة 20% في مجلس إدارة بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) بين عامي 1986 و1990. ^{[ 37 ]} 
• ألفريد هارتمان
• الشيخ محمد إسحاق

• بنك الاعتماد والتجارة الدولي ش.م. ضد عبودي [1992] 4 All ER 955، قضية ما قبل الانهيار، تم نقضها لاحقًا، بشأن معايير التأثير غير المبرر إذا تم الضغط على شخص ما لتوقيع اتفاقية رهن عقاري
• في قضية محمود ومالك ضد بنك الائتمان والتجارة الدولي SA [1998] AC 20، رفع الموظفون دعوى قضائية ضد البنك لخرقه الثقة المتبادلة من خلال القيام بأنشطة غير قانونية وبالتالي تشويه سمعة الموظفين.
• بنك الائتمان والتجارة الدولي (خارج البلاد) المحدود ضد أكينديلي [2000] EWCA Civ 502

• أبو نضال
• آغا حسن عابدي
• كمال أدهم
• داني كاسولارو
• عباس جوكال
• المتسلل (فيلم 2016)
• فيلم The International (2009)
• المؤامرة الأمريكية: جرائم الأخطبوط (فيلم 2024)
• قائمة البنوك في لوكسمبورغ

• آدامز، جيمس رينغ؛ فرانز، دوغلاس (1991). بنك الخدمات الكاملة . لندن.{{cite book}}: CS1 maint: موقع الناشر مفقود ( رابط )
• بريسارد, جان تشارلز ; داسكي، غيوم (2002). بن لادن: الحقيقة المتداخلة . جاليمار. ص 166 – 168. ISBN  978-2-07-042377-4.
• إيرينفيلد، راشيل (1992). المال الشرير: لقاءات على طول درب المال . هاربر بيزنس. ISBN 978-0-88730-560-3.
• كيري، جون؛ براون، هانك (ديسمبر 1992). قضية بنك الاعتماد والتجارة الدولي، تقرير إلى لجنة العلاقات الخارجية بمجلس الشيوخ الأمريكي؛ عُقد في مركز الدراسات الخارجية ] – (تقرير إلى لجنة العلاقات الخارجية بمجلس الشيوخ الأمريكي من قِبل السيناتور جون كيري والسيناتور هانك براون  (  طبعة مطبوعة). الدورة الثانية بعد المئة لمجلس الشيوخ. الصفحات 102-140 . 
• روبرت دينيس. باكس، إرنست (2001). الكشف . طبعات آرين. رقم ISBN 978-2-912485-28-1.
• برايس ووترهاوس (24 يونيو 1991). تقرير عن شركة ساندستورم إس إيه [ الجزء 1 ] (ملف PDF) . لندن: بنك إنجلترا . مؤرشف من النسخة الأصلية (ملف PDF) بتاريخ 21 يوليو 2021. تم الاطلاع عليه بتاريخ 10 مارس 2021 - عبر جمعية المحاسبة وشؤون الأعمال.أمضت حكومة المملكة المتحدة عشرين عاماً في محاولة إخفاء أجزاء من الوثيقة؛ وقد تم تمييز هذه الأجزاء بمربعات حمراء في هذه النسخة.
• برايس ووترهاوس (24 يونيو 1991). تقرير عن شركة ساندستورم إس إيه [ الجزء الثاني ] (ملف PDF) . لندن: بنك إنجلترا . مؤرشف من النسخة الأصلية (ملف PDF) بتاريخ 21 يوليو 2021. تم الاطلاع عليه بتاريخ 10 مارس 2021 - عبر جمعية المحاسبة وشؤون الأعمال.
• كوتشان، نيك وويتنجتون، بوب. الإفلاس: عملية الاحتيال في بنك الاعتماد والتجارة الدولي ، لندن 1991
• آدامز، جيمس رينغ وفرانتز، دوغلاس. بنك خدمات كاملة ، لندن 1991
• "دراسة حالة: بنك الاعتماد والتجارة الدولي" ، إيريسك، يونيو 2001، (عبر أرشيف الإنترنت )، تم استرجاعها في 1 أكتوبر 2007،
• قائمة تقارير مجلس إدارة الكريكيت في الهند ، جمعية المحاسبة وشؤون الأعمال، تم استرجاعها في 9 نوفمبر 2005. مؤرشفة من الأصل في 10 نوفمبر 2005.

• برايس ووترهاوس (24 يونيو 1991). تقرير عن شركة ساندستورم إس إيه [ الجزء 1 ] (ملف PDF) . لندن: بنك إنجلترا . مؤرشف من النسخة الأصلية (ملف PDF) بتاريخ 21 يوليو 2021. تم الاطلاع عليه بتاريخ 10 مارس 2021 - عبر جمعية المحاسبة وشؤون الأعمال.ما يُسمى بـ" تقرير العاصفة الرملية " الذي أعدته شركة برايس ووترهاوس، المصفي القانوني ، لصالح بنك إنجلترا. أمضت حكومة المملكة المتحدة عشرين عامًا في محاولة إخفاء أجزاء من الوثيقة؛ وهذه الأجزاء مُظللة بمربعات حمراء في هذه النسخة.
• برايس ووترهاوس (24 يونيو 1991). تقرير عن شركة ساندستورم إس إيه [ الجزء الثاني ] (ملف PDF) . لندن: بنك إنجلترا . مؤرشف من النسخة الأصلية (ملف PDF) بتاريخ 21 يوليو 2021. تم الاطلاع عليه بتاريخ 10 مارس 2021 - عبر جمعية المحاسبة وشؤون الأعمال.
• الصفحة الرئيسية لبنك الاعتماد والتجارة الدولي (تحت التصفية) (17 مايو 2014)
• "مصفّو بنك الاعتماد والتجارة الدولي يسقطون قضية بقيمة مليار جنيه إسترليني" . بي بي سي نيوز .ملخص القضية ودعوى المديرين ضد بنك إنجلترا
• "نبذة تعريفية: بنك الاعتماد والتجارة الدولي (BCCI) " . Cooperativeresearch.org. مؤرشف من الأصل بتاريخ 6 مارس 2008.