الإفلاس

📅 آخر تحديث: ٢٧ يوليو ٢٠٢٦
✍️ نُشر في: ٢٧ يوليو ٢٠٢٦
📷 يحتوي على 4 صور
الموسوعة الحرة

قد تقوم الشركات التي تقدمت بطلبات الإفلاس ببيع "تصفية المتجر" لتصفية مخزونها، مثل معرض الأدوية هذا .

الإفلاس إجراء قانوني يُتيح للأفراد أو الكيانات غير القادرة على سداد ديونها للدائنين طلب الإعفاء من بعض أو كل ديونها. في معظم الأنظمة القضائية، يُفرض الإفلاس بأمر من المحكمة ، وغالبًا ما يكون المدين هو من يبدأ الإجراءات .

إن الإفلاس ليس الوضع القانوني الوحيد الذي قد يكون لدى الشخص المعسر، مما يعني أن مصطلح الإفلاس ليس مرادفًا للإعسار .

أصل الكلمة

كلمة "إفلاس" مشتقة من الكلمة الإيطالية "banca rotta " ، والتي تعني حرفيًا " بنك مكسور " . يُقال غالبًا أن المصطلح نشأ في إيطاليا عصر النهضة ، حيث يُزعم وجود تقليد لتحطيم مقعد المصرفي إذا تخلف عن السداد. ومع ذلك، يُشك في وجود مثل هذه الطقوس. [ 1 ] [ 2 ]

تاريخ

أدى فشل شركة المسيسيبي التابعة لجون لو إلى إفلاس فرنسا عام 1720.

في اليونان القديمة ، لم يكن الإفلاس معروفًا. فإذا كان الرجل مدينًا ولم يستطع السداد، كان يُجبر هو وزوجته وأولاده أو خدمه على العمل كـ" عبودية دين " حتى يسترد الدائن خسائره من خلال عملهم البدني . وقد حددت العديد من المدن اليونانية القديمة مدة عبودية الدين بخمس سنوات؛ وكان عبيد الدين يتمتعون بحماية على حياتهم وأطرافهم، وهي حماية لم تكن متاحة للعبيد العاديين. ومع ذلك، كان بإمكان الدائن الاحتفاظ بخدم المدين بعد انقضاء تلك المدة، وغالبًا ما كانوا يُجبرون على خدمة سيدهم الجديد مدى الحياة، وعادةً في ظروف أقسى بكثير. وكانت أثينا استثناءً لهذه القاعدة ، إذ حظرت قوانين سولون استعباد الناس بسبب الديون؛ ونتيجة لذلك، كان معظم عبيد أثينا من الأجانب (يونانيين أو غيرهم).

كان قانون الإفلاس لعام 1542 أول قانون في القانون الإنجليزي يتناول الإفلاس أو الإعسار . [ 3 ] كما وُثِّق الإفلاس في شرق آسيا . ووفقًا للمقريزي ، تضمن قانون ياسا لجنكيز خان بندًا ينص على عقوبة الإعدام لكل من يُفلس ثلاث مرات.

شهدنا حالات عديدة لعجز دولة ما عن سداد سنداتها. فعلى سبيل المثال، اضطر فيليب الثاني ملك إسبانيا إلى إعلان إفلاس دول أربع مرات في أعوام 1557 و1560 و1575 و1596 . ووفقًا لكينيث س. روجوف، "على الرغم من أن تطور أسواق رأس المال الدولية كان محدودًا للغاية قبل عام 1800، إلا أننا نرصد حالات التخلف عن السداد المختلفة لفرنسا والبرتغال وبروسيا وإسبانيا والمدن الإيطالية القديمة. وعلى أطراف أوروبا، تتمتع مصر وروسيا وتركيا أيضًا بتاريخ من التخلف المزمن عن السداد. " [ 4 ]

القانون الحديث وإعادة هيكلة الديون

لم يعد التركيز الرئيسي لتشريعات الإعسار الحديثة وممارسات إعادة هيكلة ديون الشركات يرتكز على القضاء على الكيانات المعسرة، بل على إعادة تشكيل الهيكل المالي والتنظيمي للمدينين الذين يعانون من ضائقة مالية للسماح بإعادة تأهيل واستمرار العمل.

بالنسبة للأسر، من المهم تقييم المشكلات الأساسية والحد من مخاطر تكرار الضائقة المالية. وقد تم التأكيد على ضرورة توفير المشورة بشأن الديون، وفترة إعادة تأهيل تحت الإشراف، والتثقيف المالي، والمساعدة الاجتماعية لإيجاد مصادر دخل وتحسين إدارة نفقات الأسرة، على قدم المساواة خلال فترة إعادة التأهيل هذه (ريفينر وآخرون ، 2003؛ جيرهاردت، 2009؛ فرادي، 2010 ). في معظم الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، يُشترط لإعفاء المدين من الدين سداد جزء منه، بالإضافة إلى عدد من الشروط المتعلقة بسلوك المدين. أما في الولايات المتحدة، فيُشترط الإعفاء بدرجة أقل. ويتفاوت النظام في الاتحاد الأوروبي بشكل كبير، حيث تُعد المملكة المتحدة الأقرب إلى النظام الأمريكي (ريفينر وآخرون، 2003؛ جيرهاردت، 2009؛ فرادي، 2010 ). أما الدول الأعضاء الأخرى فلا تُتيح خيار إعفاء المدين من الدين. على سبيل المثال، أصدرت إسبانيا قانونًا للإفلاس ( ley concurs ) في عام 2003 ينص على خطط تسوية الديون التي يمكن أن تؤدي إلى تخفيض الدين (بحد أقصى نصف المبلغ) أو تمديد فترة السداد لمدة أقصاها خمس سنوات (جيرهاردت، 2009 )، ولكنه لا ينص على إبراء الذمة من الدين. [ 5 ]

في الولايات المتحدة، من الصعب للغاية التخلص من ديون قروض الطلاب الفيدرالية أو المضمونة فيدراليًا عن طريق إعلان الإفلاس. [ 6 ] على عكس معظم الديون الأخرى، لا يمكن التخلص من قروض الطلاب هذه إلا إذا أثبت الشخص الذي يسعى إلى التخلص منها أسبابًا محددة للتخلص منها بموجب اختبار برونر [ 7 ] الذي بموجبه تقيّم المحكمة ثلاثة عوامل:

  • إذا طُلب من المقترض سداد القرض، فلن يتمكن من الحفاظ على مستوى معيشي أدنى؛
  • من المرجح أن يستمر الوضع المالي للمقترض طوال معظم فترة السداد أو كلها؛
  • بذل المقترض جهداً صادقاً لسداد قروض الطلاب. [ 7 ]

حتى لو أثبت المدين العناصر الثلاثة جميعها، فقد تسمح المحكمة بإعفاء جزئي فقط من قرض الطالب. قد يستفيد مقترضو قروض الطلاب من إعادة هيكلة مدفوعاتهم من خلال خطة سداد بموجب الفصل 13 من قانون الإفلاس، ولكن قلة منهم مؤهلون للإعفاء من جزء من ديون قروضهم الطلابية أو كلها. [ 8 ]

احتيال

يُعدّ الاحتيال في قضايا الإفلاس جريمة مالية تنطوي في أغلب الأحيان على إخفاء المدين لأصوله لتجنب التصفية في إجراءات الإفلاس. وقد يشمل ذلك تقديم معلومات كاذبة، وتقديم طلبات متعددة في ولايات قضائية مختلفة، والرشوة، وغيرها من الأفعال. [ 9 ]

مع صعوبة تعميمها على مختلف الأنظمة القضائية، تشمل الأفعال الإجرامية الشائعة بموجب قوانين الإفلاس عادةً إخفاء الأصول، وإخفاء أو إتلاف المستندات، وتضارب المصالح، والمطالبات الاحتيالية، والإدلاء ببيانات أو إقرارات كاذبة، وتحديد الرسوم أو ترتيبات إعادة توزيعها. ويُعدّ تزوير نماذج الإفلاس في كثير من الأحيان شهادة زور . ولا تُعتبر طلبات الإفلاس المتعددة جريمة بحد ذاتها، ولكنها قد تُخالف أحكام قانون الإفلاس. وفي الولايات المتحدة، تُركّز قوانين الاحتيال في الإفلاس بشكل خاص على النية الجنائية وراء أفعال مُحددة. [ 10 ] [ 11 ] ويُعدّ الاحتيال في الإفلاس جريمة فيدرالية في الولايات المتحدة. [ 12 ]

ينبغي التمييز بين الاحتيال في قضايا الإفلاس والإفلاس الاستراتيجي ، الذي لا يُعدّ جريمة جنائية لأنه يُنشئ حالة إفلاس حقيقية (وليست وهمية). ومع ذلك، قد يُؤثر ذلك سلبًا على المُفلس.

يجب الإفصاح عن جميع الأصول في جداول الإفلاس، سواءً اعتقد المدين أن للأصل قيمة صافية أم لا . ذلك لأنه بمجرد تقديم طلب الإفلاس، يصبح للدائنين، وليس للمدين، الحق في تحديد قيمة أي أصل. وقد تكون عواقب إغفال الأصول من الجداول وخيمة على المدين المخالف. في الولايات المتحدة، يجوز إعادة فتح ملف إفلاس مغلق بناءً على طلب أحد الدائنين أو أمين التفليسة الأمريكي، إذا حاول المدين لاحقًا إثبات ملكيته لأصل غير مُدرج في الجداول بعد إبراء ذمته من جميع ديونه. عندئذٍ، يجوز لأمين التفليسة حجز الأصل وتصفيته لصالح الدائنين (الذين أُبرئت ذمتهم سابقًا). ويخضع قرار اعتبار إخفاء هذا الأصل جريمة احتيال أو شهادة زور لتقدير القاضي أو أمين التفليسة الأمريكي.

حسب البلد

في بعض الدول، كالمملكة المتحدة ، يقتصر الإفلاس على الأفراد؛ بينما تُطبق أشكال أخرى من إجراءات الإعسار (كالتصفية والإدارة ) على الشركات. أما في الولايات المتحدة ، فيُطبق الإفلاس على نطاق أوسع ليشمل إجراءات الإعسار الرسمية. وفي بعض الدول، كفنلندا، يقتصر الإفلاس على الشركات فقط، ويُحكم على الأفراد المعسرين بالعمل القسري أو الحد الأدنى من الإعانات الاجتماعية حتى سداد ديونهم بالكامل مع الفوائد المتراكمة، إلا إذا قررت المحكمة، في حالات استثنائية، إبداء رأفة بقبول طلب المدين لإعادة هيكلة ديونه ، وفي هذه الحالة قد يُخفّض مبلغ الدين المتبقي أو يُعفى منه. [ 13 ] [ 14 ]

الأرجنتين

في الأرجنتين، ينظم القانون الوطني "24.522 de Concursos y Quiebras" الإفلاس وإعادة تنظيم الأفراد والشركات؛ ولا يشمل الكيانات العامة.

أرمينيا

يجوز إعلان إفلاس الشخص بناءً على طلب يُقدّمه الدائن إلى المحكمة، أو بناءً على طلب يُقرّ فيه بإفلاسه بنفسه. ويجوز إعلان إفلاس الأشخاص الاعتباريين والطبيعيين، بمن فيهم أصحاب المشاريع الفردية، الذين عليهم التزام سداد غير قابل للطعن يتجاوز 60 يومًا ويصل إلى أكثر من مليون درام أرميني. ويحق لجميع الدائنين، بما في ذلك الدولة والبلديات، الذين يقع على عاتق الشخص التزامٌ تجاههم يستوفي الحد الأدنى من المعايير المذكورة أعلاه، تقديم طلب لإعلان إفلاسه بإجراءات إلزامية. وتنشأ هذه الالتزامات أساسًا من الأحكام القضائية، والمعاملات، والتزام المدين بدفع الضرائب والرسوم والمصاريف الأخرى التي يُحددها القانون.

في الوقت نفسه، عند إعلان الإفلاس عن طريق طلب إفلاس طوعي، يقع على عاتق مقدم الطلب واجب إثبات أن قيمة أصوله أقل من أصوله بمقدار مليون درام أرميني أو أكثر. [ 15 ]

أستراليا

في أستراليا، يُعد الإفلاس حالة تنطبق على الأفراد ويخضع لقانون الإفلاس الفيدرالي لعام 1966. [ 16 ] أما الشركات فلا تُعلن إفلاسها، بل تخضع للتصفية أو الإدارة ، والتي تخضع لقانون الشركات الفيدرالي لعام 2001. [ 17 ]

إذا ارتكب شخص ما فعلًا من أفعال الإفلاس، فيمكن للدائن التقدم بطلب إلى المحكمة الفيدرالية الجزئية أو المحكمة الفيدرالية لإصدار أمر حجز . [ 18 ] تُعرَّف أفعال الإفلاس في التشريع، وتشمل عدم الامتثال لإشعار الإفلاس. [ 19 ] يمكن إصدار إشعار الإفلاس في حالات، من بينها، عدم سداد الشخص لدين محكوم به لا يقل عن 5000 دولار. [ 20 ] كما يمكن للشخص أن يسعى إلى إعلان إفلاسه عن أي مبلغ من الديون عن طريق تقديم التماس المدين إلى "المستلم الرسمي"، [ 21 ] وهي هيئة الأمن المالي الأسترالية (AFSA). [ 22 ]

يتعين على جميع المفلسين تقديم بيان بالأوضاع المالية، يُعرف أيضاً بنموذج الإفلاس، إلى هيئة الإفلاس الأسترالية، ويتضمن هذا البيان معلومات هامة حول أصولهم والتزاماتهم. ولا يُمكن إبراء ذمة المفلسين إلا بعد تقديم هذا البيان.

عادةً، تستمر إجراءات الإفلاس ثلاث سنوات من تاريخ تقديم بيان الشؤون إلى هيئة الإفلاس الأسترالية. [ 23 ]

يُعيّن أمين إفلاس (في أغلب الأحيان، يكون الأمين الرسمي لدى هيئة الإفلاس الأسترالية) للتعامل مع جميع المسائل المتعلقة بإدارة تركة المفلس. تشمل مهام الأمين إخطار الدائنين بالتركة والرد على استفساراتهم؛ وضمان امتثال المفلس لالتزاماته بموجب قانون الإفلاس؛ والتحقيق في شؤونه المالية؛ وتحصيل الأموال التي يحق للتركة الحصول عليها بموجب قانون الإفلاس، وتوزيع الأرباح على الدائنين إذا توفرت أموال كافية.

خلال فترة إفلاسهم، تُفرض قيود معينة على جميع المفلسين. فعلى سبيل المثال، يجب على المفلس الحصول على إذن من أمين التفليسة للسفر إلى الخارج. وقد يؤدي عدم القيام بذلك إلى توقيفه في المطار من قبل الشرطة الفيدرالية الأسترالية. إضافةً إلى ذلك، يُطلب من المفلس تزويد أمين التفليسة بتفاصيل دخله وأصوله. وفي حال عدم امتثال المفلس لطلب أمين التفليسة بتقديم تفاصيل الدخل، يحق لأمين التفليسة تقديم اعتراض على الإبراء، مما يؤدي إلى تمديد فترة الإفلاس لمدة ثلاث أو خمس سنوات إضافية، وذلك بحسب نوع الاعتراض.

عادةً ما يتم تحصيل الأموال من مصدرين رئيسيين: أصول المفلس وراتبه. توجد أصول معينة محمية، تُعرف بالأصول المحمية ، وتشمل أثاث وأجهزة المنزل، وأدوات العمل، والمركبات حتى قيمة محددة. أما باقي الأصول ذات القيمة، فيمكن بيعها. إذا تجاوزت قيمة منزل، بما في ذلك المسكن الرئيسي، أو سيارة حدًا معينًا، فيمكن لطرف ثالث شراء حصة من التركة لتمكين المفلس من استخدام الأصل. وإذا لم يتم ذلك، تنتقل الحصة إلى التركة، ويحق للوصي الاستيلاء على الأصل وبيعه.

يجب على المفلس دفع مساهمات الدخل إذا تجاوز دخله حدًا معينًا. في حال تخلفه عن الدفع، يجوز لأمين التفليسة أن يطلب من أمين الإفلاس إصدار إشعار بالحجز على أجور المفلس. إذا تعذر ذلك، يجوز لأمين التفليسة طلب تمديد إجراءات الإفلاس لمدة ثلاث أو خمس سنوات إضافية.

يمكن إلغاء إجراءات الإفلاس، وإعفاء المفلس منها، قبل انقضاء فترة الثلاث سنوات المعتادة، إذا سُددت جميع الديون بالكامل. في بعض الأحيان، قد يتمكن المفلس من جمع أموال كافية لتقديم عرض تسوية للدائنين، ما يُتيح له سداد جزء من مستحقاتهم. إذا قبل الدائنون العرض، يُمكن إلغاء الإفلاس بعد استلام الأموال.

بعد إلغاء الإفلاس أو إبراء ذمة المفلس تلقائيًا، يظهر في تقرير الائتمان الخاص به حالة "مُبرأ ذمة" لعدة سنوات. ويخضع الحد الأقصى لعدد السنوات التي يمكن فيها الاحتفاظ بهذه المعلومات لحدود الاحتفاظ المنصوص عليها في قانون الخصوصية. وقد تكون مدة بقاء هذه المعلومات في تقرير الائتمان أقصر، وذلك بحسب الشركة المُصدرة، ولكن يجب أن يتوقف التقرير عن تسجيل هذه المعلومات وفقًا لمعايير قانون الخصوصية.

البرازيل

في البرازيل ، ينظم قانون الإفلاس (11.101/05) إجراءات الحراسة القضائية والإفلاس، سواءً بأمر من المحكمة أو خارجها، ويقتصر تطبيقه على الشركات المساهمة العامة (الشركات المتداولة في البورصة)، باستثناء المؤسسات المالية، والتعاونيات الائتمانية، والاتحادات، وكيانات الخطط التكميلية، والشركات التي تدير خطط الرعاية الصحية، وشركات المساهمة، وبعض الكيانات القانونية الأخرى. ولا ينطبق هذا القانون على الشركات المملوكة للدولة.

يشمل القانون الحالي ثلاثة إجراءات قانونية. أولها الإفلاس نفسه ("فالنسيا"). الإفلاس هو إجراء تصفية بأمر من المحكمة لشركة معسرة. والهدف النهائي من الإفلاس هو تصفية أصول الشركة وسداد ديونها.

أما الإجراء الثاني فهو إعادة الهيكلة القضائية . ويهدف إلى تجاوز الأزمة التجارية التي يمر بها المدين، بما يسمح باستمرار نشاطه، والحفاظ على وظائف العمال، وحماية مصالح الدائنين، وبالتالي الحفاظ على الشركة ووظائفها، وتنمية نشاطها الاقتصادي. وهو إجراء قضائي يلجأ إليه المدين الذي يمارس نشاطه التجاري منذ أكثر من عامين، ويتطلب موافقة القاضي.

إعادة الهيكلة خارج نطاق القضاء ( Recuperação Extrajudicial ) هي مفاوضات خاصة تشمل الدائنين والمدينين، وكما هو الحال مع إعادة الهيكلة التي تأمر بها المحكمة، يجب أن توافق عليها المحاكم أيضًا. [ 24 ]

كندا

يخضع الإفلاس، الذي يُعرف أيضًا بالإعسار في كندا، لقانون الإفلاس والإعسار ، وينطبق على الشركات والأفراد. فعلى سبيل المثال، أعلنت شركة "تارجت كندا" ، وهي الفرع الكندي لشركة "تارجت كوربوريشن" ، ثاني أكبر سلسلة متاجر خصومات في الولايات المتحدة، إفلاسها في 15 يناير 2015، وأغلقت جميع متاجرها بحلول 12 أبريل. ويتولى مكتب مراقب الإفلاس ، وهو وكالة اتحادية ، مسؤولية ضمان إدارة حالات الإفلاس بشكل عادل ومنظم من قبل جميع الأمناء المرخصين في كندا.

يخضع أمناء الإفلاس، والأفراد المرخص لهم بإدارة حالات الإعسار، وحالات الإفلاس، وعقارات المقترحات لقانون الإفلاس والإعسار الكندي.

يتم تقديم طلب الإفلاس عندما يصبح الشخص أو الشركة معسرين ولا يستطيعون سداد ديونهم عند استحقاقها، وإذا كان لديهم ديون لا تقل عن 1000 دولار.

في عام 2011، أفاد مكتب مراقب الإفلاس بأن أمناء الإفلاس في كندا قد سجلوا 127,774 حالة إفلاس. وشكّلت حالات الإفلاس الاستهلاكي الغالبية العظمى منها، بواقع 122,999 حالة. [ 25 ] وتنقسم حالات الإفلاس الاستهلاكي في عام 2011 إلى 77,993 حالة إفلاس و45,006 مقترحات تسوية. ويمثل هذا انخفاضًا بنسبة 8.9% مقارنةً بعام 2010. أما حالات الإفلاس التجاري التي سجلها أمناء الإفلاس الكنديون في عام 2011، فقد بلغت 4,775 حالة، منها 3,643 حالة إفلاس و1,132 مقترحًا من القسم الأول. [ 26 ] ويمثل هذا انخفاضًا بنسبة 8.6% مقارنةً بعام 2010.

واجبات الأمناء

من واجبات أمين التفليسة ما يلي:

  • راجع الملف بحثًا عن أي تفضيلات احتيالية أو معاملات قابلة للمراجعة
  • اجتماعات رؤساء الدائنين
  • بيع أي أصول غير معفاة
  • الاعتراض على إبراء ذمة المفلس
  • توزيع الأموال على الدائنين

اجتماعات الدائنين

يشارك الدائنون في العملية بحضور اجتماعاتهم. ويدعو أمين التفليسة إلى الاجتماع الأول للدائنين للأغراض التالية:

  • النظر في شؤون المفلس
  • تأكيد تعيين الوصي أو استبداله بآخر
  • تعيين مفتشين
  • إعطاء التوجيهات التي يراها الدائنون مناسبة للوصي فيما يتعلق بإدارة التركة.

مقترحات المستهلك

في كندا، يمكن للشخص تقديم اقتراح تسوية مع الدائنين كبديل للإفلاس. اقتراح التسوية هو اتفاق تفاوضي بين المدين ودائنيه.

يتضمن المقترح النموذجي قيام المدين بسداد أقساط شهرية لمدة أقصاها خمس سنوات، تُوزع على دائنيه. ورغم أن معظم المقترحات تنص على سداد مبالغ أقل من إجمالي الدين المستحق، إلا أن الدائنين في أغلب الأحيان يقبلون الاتفاق، لأنه في حال رفضهم، قد يكون البديل التالي هو إعلان الإفلاس الشخصي، ما يعني حصولهم على أموال أقل. أمام الدائنين 45 يومًا لقبول أو رفض مقترح المستهلك. بمجرد قبول المقترح من قبل الدائنين والمحكمة، يسدد المدين الأقساط إلى مدير المقترح شهريًا (أو وفقًا لما هو منصوص عليه في المقترح)، ويُمنع الدائنون من اتخاذ أي إجراءات قانونية أو تحصيلية أخرى. في حال رفض المقترح، يعود المدين إلى وضعه السابق من الإعسار، وقد لا يكون أمامه خيار سوى إعلان الإفلاس الشخصي.

لا يُمكن تقديم اقتراح تسوية ديون إلا من قِبل مدين لا تتجاوز ديونه 250,000 دولار أمريكي (باستثناء الرهن العقاري على مسكنه الرئيسي). إذا تجاوزت الديون 250,000 دولار أمريكي، فيجب تقديم الاقتراح بموجب القسم 1 من الجزء الثالث من قانون الإفلاس والإعسار . يتطلب اقتراح تسوية الديون تعيين مدير، بينما يتطلب اقتراح القسم 1 تعيين أمين (وهما متطابقان تقريبًا، مع العلم أن المصطلحين غير قابلين للتبادل). عادةً ما يكون مدير التسوية أمينًا مرخصًا في قضايا الإفلاس، مع العلم أن مراقب الإفلاس قد يُعيّن أشخاصًا آخرين للعمل كمديرين.

في عام 2006، بلغ عدد طلبات الإعسار الشخصي في كندا 98,450 طلبًا: 79,218 حالة إفلاس و19,232 مقترحًا من المستهلكين. [ 27 ]

إعادة الهيكلة التجارية

في كندا، يعني الإفلاس التصفية حتمًا. لا سبيل للشركات للخروج من الإفلاس بعد إعادة الهيكلة، كما هو الحال في الولايات المتحدة مع تقديم طلب إفلاس بموجب الفصل الحادي عشر . مع ذلك، توجد في كندا قوانين تسمح للشركات بإعادة الهيكلة والخروج لاحقًا بديون أقل ومستقبل مالي أفضل. ورغم أن إعادة الهيكلة ليست شكلًا من أشكال الإفلاس بالمعنى الحرفي، إلا أنه يُمكن للشركات التي تبلغ ديونها 5 ملايين دولار أو أكثر الاستفادة من قانون ترتيبات الدائنين للشركات لوقف جميع إجراءات تحصيل الديون من الشركة ريثما تُعدّ خطة لإعادة الهيكلة.

الصين

أقرت جمهورية الصين الشعبية الإفلاس في عام 1986، وتم سن قانون منقح أكثر شمولاً وتكاملاً في عام 2007.

أيرلندا

لا ينطبق الإفلاس في أيرلندا إلا على الأشخاص الطبيعيين . أما إجراءات الإعسار الأخرى، بما في ذلك التصفية والفحص ، فتُستخدم للتعامل مع إعسار الشركات.

حظي قانون الإفلاس الأيرلندي باهتمام واسع، سواء من مصادر حكومية أو إعلامية، لاعتباره بحاجة إلى إصلاح. وقد بدأ هذا المسار بموجب الجزء السابع من قانون الأحكام المدنية (أحكام متنوعة) لعام ٢٠١١ [ ٢٨ ] ، والتزمت الحكومة بمواصلة الإصلاح.

إسرائيل

تخضع إجراءات الإفلاس في إسرائيل لقانون الإعسار وإعادة التأهيل لعام 2018. تتولى هيئة التنفيذ والتحصيل إدارة إجراءات الإعسار التي تقل قيمتها عن 150,000 شيكل إسرائيلي. أما إجراءات الإعسار التي تزيد قيمتها عن 150,000 شيكل إسرائيلي، فيتم فيها تقديم المستندات من قبل المدينين الأفراد أمام أمين الإعسار الرسمي (مفوض الإعسار). وفي حال رغب الدائن في رفع دعوى ضد المدين، فعليه فتح دعوى أمام محكمة الصلح المختصة في المنطقة. أما إفلاس الشركات فيتم أمام المحكمة الجزئية. بالتزامن مع إصدار أمر بدء إجراءات الإعسار، يعيّن مفوض الإعسار أمينًا على المدين، ويتم إجراء تدقيق مالي (يستغرق حوالي 12 شهرًا) لتقييم قدرته المالية وسلوكه. في نهاية هذا التدقيق، يتم وضع خطة سداد، وفي نهايتها يحصل المدين على إبراء ذمة. وتكون فترة السداد في حالة التخلف عن السداد ثلاث سنوات. مع ذلك، تحتفظ المحكمة بحقها في زيادة أو تقليل المدة تبعًا لظروف القضية. إذا لم يثبت للمدين قدرته المالية على سداد ديونه، يجوز منحه إبراءً فوريًا. [ 29 ] منذ عام 1996، تحوّل قانون الإفلاس الشخصي الإسرائيلي إلى نظام أكثر مراعاةً للمدين، على غرار النموذج الأمريكي. [ 30 ]

الهند

في مايو 2016، أقر البرلمان الهندي قانون الإعسار والإفلاس، محدثاً بذلك قوانين الإعسار المؤسسي القديمة. وقد ساهم القانون في تبسيط الإجراءات، وتقليص التأخيرات من عشر سنوات إلى 180 يوماً، واستبدل مجلس إعادة الهيكلة الصناعية والمالية بنهج قائم على السوق.

هولندا

يخضع قانون الإفلاس الهولندي لقانون الإفلاس الهولندي ( Faillissementswet ). ويغطي هذا القانون ثلاثة إجراءات قانونية منفصلة:

  1. الإفلاس ( أو تصفية الأصول ). يهدف الإفلاس إلى تصفية أصول الشركة. وينطبق الإفلاس على الشركات فقط.
  2. تعليق الدفعات ( Surseance van betaling ) . ينطبق هذا الإجراء على الشركات فقط، ويهدف إلى التوصل إلى اتفاق مع دائني الشركة. وهو يُشبه طلب الحماية من الدائنين.
  3. إعادة هيكلة الديون ( Schuldsanering ) . هذا الإجراء مخصص للأفراد فقط، وينتج عن حكم قضائي. يعيّن القاضي مراقباً، وهو طرف ثالث مستقل، يتولى مراقبة أعمال الفرد الجارية واتخاذ القرارات بشأن الشؤون المالية خلال فترة إعادة الهيكلة . ويحق للفرد السفر إلى خارج البلاد بحرية بعد صدور قرار القاضي في القضية.

روسيا

القانون الاتحادي رقم 127-FZ "بشأن الإعسار (الإفلاس)" الصادر بتاريخ 26 أكتوبر 2002 (بصيغته المعدلة) ("قانون الإفلاس")، والذي حل محل القانون السابق الصادر عام 1998، يهدف إلى معالجة المشكلات المذكورة أعلاه بشكل أفضل، فضلاً عن معالجة أوجه القصور الأوسع نطاقاً في الإجراءات. ويستهدف قانون الإعسار الروسي شريحة واسعة من المقترضين: الأفراد والشركات بمختلف أحجامها، باستثناء الشركات المملوكة للدولة، والهيئات الحكومية، والأحزاب السياسية، والمنظمات الدينية. كما توجد قواعد خاصة لشركات التأمين، والمشاركين المحترفين في سوق الأوراق المالية، والمنظمات الزراعية، وقوانين خاصة أخرى للمؤسسات المالية والشركات التي تحتكر قطاع الطاقة. ويتضمن القانون الاتحادي رقم 40-FZ "بشأن الإعسار (الإفلاس)" الصادر بتاريخ 25 فبراير 1999 (بصيغته المعدلة) ("قانون إعسار المؤسسات الائتمانية") أحكاماً خاصة تتعلق بفتح إجراءات الإعسار المتعلقة بالشركات الائتمانية. قانون أحكام الإعسار، المنظمات الائتمانية المستخدمة بالتزامن مع أحكام قانون الإفلاس.

ينص قانون الإفلاس على المراحل التالية لإجراءات الإعسار:

  • إجراء المراقبة أو الإشراف ( наблюдение , nouslyudeniye ) ;
  • الانتعاش الاقتصادي ( финансовое оздоровление , finansovoe ozdorovleniye );
  • التحكم الخارجي ( внезнее управление , vneshneye upravleniye );
  • التصفية ( konkursnoye proizvodstvo ) و
  • اتفاقية ودية ( мировое соглазение , mirovoye soglasheniye ).

يُعدّ مسؤول الإعسار (أمين التفليسة، مدير الإعسار) الشخصية المحورية في إجراءات الإفلاس. ويجب تحديده في مراحل مختلفة من الإفلاس: المسؤول المؤقت في إجراءات المراقبة، والمدير الخارجي في الرقابة الخارجية، والمستلم أو المسؤول الإداري في عملية الإنعاش الاقتصادي، والمصفي. وخلال إجراءات الإفلاس، يتمتع أمين التفليسة (مسؤول الإعسار) بنفوذ حاسم على حركة أصول المدين، وله تأثير بالغ على الجوانب الاقتصادية والقانونية لعملياته.

جنوب أفريقيا

إسبانيا

في إسبانيا، يجوز للأشخاص الذين يعجزون عن سداد قروضهم العقارية إعلان إفلاسهم. [ 31 ] : 219 يُعفي الإفلاس وحجز الرهن العقاري من الالتزام بدفع فوائد الرهن العقاري، ولكن ليس أصل القرض. [ 31 ] : 219 إذا لم يُسدد أصل القرض، يُدرج اسم المدين في قائمة الأشخاص غير الموثوق بهم. [ 31 ] : 219

سويسرا

بموجب القانون السويسري ، قد يكون الإفلاس نتيجةً للعجز عن السداد . وهو إجراء قضائي لتحصيل الديون، ينطبق عمومًا على الكيانات التجارية المسجلة فقط. في حالة الإفلاس، تُصفّى جميع أصول المدين تحت إدارة الدائنين، مع أن القانون يتيح خيارات لإعادة هيكلة الديون مماثلة لتلك المنصوص عليها في الفصل الحادي عشر من قانون الإفلاس الأمريكي.

السويد

في السويد، يُعدّ الإفلاس ( بالسويدية : konkurs ) إجراءً رسميًا قد يشمل شركة أو فردًا. يحقّ للدائن أو للشركة نفسها التقدم بطلب الإفلاس. يتولى مدير إفلاس خارجي إدارة الشركة أو أصول الشخص، ويسعى لبيع أكبر قدر ممكن منها. لا يستطيع الشخص أو الشركة المُفلسة الوصول إلى أصولها (باستثناءات قليلة).

نادرًا ما تُجرى إجراءات الإفلاس الرسمية للأفراد. [ 32 ] إذ يمكن للدائنين المطالبة بأموالهم من خلال إدارة الإنفاذ ، ولا يستفيدون عادةً من إفلاس الأفراد نظرًا لتكاليف مدير الإفلاس الذي له الأولوية. وتبقى الديون غير المسددة قائمةً حتى بعد الإفلاس. ويمكن للأشخاص المثقلين بالديون اللجوء إلى إجراءات تسوية الديون ( بالسويدية : skuldsanering ). عند تقديم الطلب، يحصلون على خطة سداد يدفعون بموجبها ما يستطيعون لمدة خمس سنوات، ثم تُشطب جميع الديون المتبقية. وتُستثنى من ذلك الديون الناجمة عن حظر على العمليات التجارية (صادر عن المحكمة، عادةً بسبب التهرب الضريبي أو الممارسات التجارية الاحتيالية) أو المستحقة لضحية جريمة كتعويض عن الأضرار، وتبقى قائمةً مدى الحياة، كما كانت قبل استحداث هذه الإجراءات في عام 2006. [ 33 ] وتُشطب الديون التي لم تُطالب بها خلال فترة تتراوح بين 3 و10 سنوات. غالباً ما يتوقف ضحايا الجرائم عن تقديم مطالباتهم بعد بضع سنوات، نظراً لأن المجرمين غالباً ما يكونون بلا دخل من العمل ويصعب العثور عليهم، بينما تحرص البنوك على عدم إلغاء مطالباتهم. أما الأسباب الأكثر شيوعاً للإعسار الشخصي في السويد فهي المرض، والبطالة، والطلاق، وإفلاس الشركات.

بالنسبة للشركات، يُعدّ الإفلاس الرسمي نتيجة طبيعية للعجز عن السداد، حتى في حال وجود آلية لإعادة الهيكلة تُمنح الشركة مهلة لتسوية وضعها، كإيجاد مستثمر مثلاً. ويمكن للحكومة دفع رواتب الموظفين في الشركات المتعثرة التي لا تدفعها، ولكن فقط في حال إعلان إفلاس الشركة. لذا، من الطبيعي أن تتقدم النقابات العمالية بطلب الإفلاس إذا لم يقم المورد بذلك مسبقاً.

تتضمن إجراءات الإفلاس الرسمية التعاقد مع مدير إفلاس، يتولى مسؤولية بيع الأصول وتوزيع الأموال وفقًا للأولوية التي ينص عليها القانون، دون غيرها. وللبنوك هذه الأولوية. بعد انتهاء إجراءات الإفلاس، تُنهى الشركة. وقد تستمر أنشطتها في شركة جديدة اشترت أصولًا مهمة من الشركة المفلسة.

الإمارات العربية المتحدة

دخل قانون الإفلاس لدولة الإمارات العربية المتحدة حيز التنفيذ في 29 ديسمبر 2016، [ 34 ] وأنشأ قانونًا موحدًا ينظم إجراءات الإفلاس، التي كانت سابقًا موزعة على مصادر متعددة. يتضمن القانون إجراءين قضائيين: أولهما، إجراء خاص بالشركات غير المعسرة، يُعرف بالتسوية الوقائية، وثانيهما، إجراءات الإفلاس الرسمية التي تنقسم إلى عملية إنقاذ (شبيهة بالتسوية الوقائية) أو تصفية. [ 35 ]

يمكن تحميل أعضاء مجلس إدارة الشركة المسؤولية الشخصية عن ديونها. [ 36 ] [ 37 ]

لا ينطبق قانون الإفلاس على الهيئات الحكومية، أو على الشركات التي تتداول في المناطق الحرة مثل مركز دبي المالي العالمي أو سوق أبوظبي العالمي ، والتي لديها قوانينها الخاصة بالإعسار. [ 35 ]

المملكة المتحدة

يقتصر الإفلاس في المملكة المتحدة (بالمعنى القانوني الدقيق) على الأفراد (بما في ذلك أصحاب الأعمال الفردية ) والشركات التضامنية . أما الشركات والمؤسسات الأخرى فتخضع لإجراءات قانونية مختلفة للإعسار، مثل التصفية والإدارة ( أمر الإدارة والحراسة القضائية ) . مع ذلك، يُستخدم مصطلح "الإفلاس" غالبًا عند الإشارة إلى الشركات في وسائل الإعلام وفي المحادثات العامة. يُشار إلى الإفلاس في اسكتلندا باسم الحجز على الأصول . وللتقدم بطلب إفلاس في اسكتلندا، يجب أن تتجاوز ديون الفرد 1500 جنيه إسترليني.

يجب أن يكون أمين التفليسة إما مسؤولًا رسميًا (موظفًا حكوميًا) أو ممارسًا مرخصًا في مجال الإعسار . ويستمد القانون الحالي في إنجلترا وويلز في معظمه من قانون الإعسار لعام 1986. بعد صدور قانون المشاريع لعام 2002 ، لا تتجاوز مدة الإفلاس في إنجلترا وويلز عادةً 12 شهرًا، وقد تكون أقل إذا قدم المسؤول الرسمي للمحكمة شهادةً تفيد باكتمال التحقيقات. كان من المتوقع أن يؤدي تحرير الحكومة البريطانية لنظام الإفلاس إلى زيادة عدد قضايا الإفلاس؛ وقد زادت القضايا في البداية، كما يبدو أن إحصاءات دائرة الإعسار تؤكد ذلك. منذ عام 2009، أدى تطبيق أمر الإعفاء من الديون إلى انخفاض حاد في حالات الإفلاس، حيث تشير أحدث التقديرات للعام 2014/2015 إلى انخفاض كبير في عدد الحالات عن 30,000 حالة.

إحصائيات الإفلاس في المملكة المتحدة
سنةحالات الإفلاساتفاقيات التسوية الفرديةالمجموع
200435,9891075246,741
2005472912029367,584
200662,95644,332107,288
200764,48042165106,645
200867,42839116106,544

المعاشات التقاعدية

تم تعديل قانون الإفلاس في المملكة المتحدة في مايو 2000، ودخل حيز التنفيذ اعتبارًا من 29 مايو 2000. [ 38 ] يجوز للمدينين الآن الاحتفاظ بمعاشاتهم التقاعدية المهنية أثناء فترة الإفلاس، باستثناء حالات نادرة. [ 38 ]

الإفلاس غير الطوعي

في المملكة المتحدة، يحق للدائنين الحصول على حكم قضائي بإعلان إفلاس شخص مدين لهم قسرًا. ويتم ذلك عندما يثبت الدائن استحقاقه لدين بقيمة 5000 جنيه إسترليني أو حصة من ديون شخص ما لا تقل عن 5000 جنيه إسترليني. [ 39 ] ووفقًا لمنظمة Citizens Advice ، تشمل أسباب تقديم طلب لإعلان إفلاس شخص ما قسرًا إجباره على بيع أرض أو عقار لسداد ديونه، أو معاقبته، أو منعه من الحصول على قروض مستقبلًا، أو إجراء تحقيق في وضعه المالي للتأكد من عدم إخفائه أصولًا، أو إجبار صاحب العمل على دفع أجور مجموعة من الموظفين. [ 40 ]

الولايات المتحدة

في عام 2013، رفعت مدينة ديترويت أكبر قضية إفلاس بلدية في تاريخ الولايات المتحدة.
عدد طلبات الإفلاس الشخصية والتجارية في الولايات المتحدة حسب السنة. [ 41 ]

يخضع الإفلاس في الولايات المتحدة للاختصاص القضائي الفيدرالي بموجب دستور الولايات المتحدة (المادة 1، القسم 8، البند 4)، الذي يخول الكونغرس سنّ "قوانين موحدة بشأن الإفلاس في جميع أنحاء الولايات المتحدة". وقد سنّ الكونغرس قوانين تنظم الإفلاس، لا سيما في شكل قانون الإفلاس، الموجود في الباب 11 من قانون الولايات المتحدة . [ 42 ]

يُعلن المدين إفلاسه للتخلص من ديونه، ويتم ذلك عادةً إما عن طريق إبراء الذمة أو عن طريق إعادة هيكلة الدين. وعندما يتقدم المدين بطلب إفلاس طوعي، تبدأ إجراءات قضية الإفلاس. [ 43 ]

الديون والإعفاءات

على الرغم من أن قضايا الإفلاس تُرفع دائمًا أمام محكمة الإفلاس الأمريكية (وهي محكمة تابعة لمحاكم المقاطعات الأمريكية )، إلا أن هذه القضايا، لا سيما فيما يتعلق بصحة المطالبات والإعفاءات، غالبًا ما تخضع لقانون الولاية. [ 44 ] يُحدد إعفاء الإفلاس الممتلكات التي يجوز للمدين الاحتفاظ بها والحفاظ عليها من خلال إجراءات الإفلاس. يمكن إعفاء بعض الممتلكات العقارية والشخصية في "الجدول ج" [ 45 ] من نماذج إفلاس المدين، وبالتالي إخراجها فعليًا من تركة المدين في حالة الإفلاس. ولا تُتاح إعفاءات الإفلاس إلا للأفراد الذين يتقدمون بطلبات الإفلاس. [ 46 ]

يوجد نظامان بديلان يمكن استخدامهما لإعفاء الممتلكات من تركة الإفلاس، وهما الإعفاءات الفيدرالية [ 47 ] (المتاحة في بعض الولايات دون غيرها)، والإعفاءات الولائية (التي تختلف اختلافًا كبيرًا بين الولايات). فعلى سبيل المثال، تختلف ولايتا ماريلاند وفرجينيا المتجاورتان في مبالغ الإعفاء الشخصي التي لا يجوز الحجز عليها لسداد الديون. يبلغ هذا المبلغ أول 6000 دولار من الممتلكات أو النقد في ماريلاند، [ 48 ] بينما يقتصر عادةً على أول 5000 دولار فقط في فرجينيا. [ 49 ] ولذلك، يلعب قانون الولاية دورًا رئيسيًا في العديد من قضايا الإفلاس، ما قد يؤدي إلى اختلافات كبيرة في نتائج قضية الإفلاس تبعًا للولاية التي تُرفع فيها الدعوى.

بعد تقديم طلب الإفلاس، تحدد المحكمة جلسة استماع تسمى اجتماع 341 أو اجتماع الدائنين ، حيث يقوم أمين الإفلاس والدائنون بمراجعة طلب مقدم الطلب والجداول الداعمة له، واستجواب مقدم الطلب، ويمكنهم الطعن في الإعفاءات التي يعتقدون أنها غير صحيحة. [ 50 ]

الفصول

يوجد ستة أنواع من الإفلاس بموجب قانون الإفلاس ، الموجود في الباب 11 من قانون الولايات المتحدة :

  • الفصل السابع : التصفية الأساسية للأفراد والشركات؛ والمعروفة أيضًا بالإفلاس المباشر؛ وهي أبسط وأسرع أشكال الإفلاس المتاحة
  • الفصل التاسع : الإفلاس البلدي؛ آلية اتحادية لتسوية ديون البلديات
  • الفصل 11 : إعادة التأهيل أو إعادة التنظيم، وهو إجراء تستخدمه الشركات المدينة في المقام الأول، ولكن أحيانًا يستخدمه الأفراد الذين لديهم ديون وأصول كبيرة؛ ويُعرف أيضًا باسم الإفلاس المؤسسي، وهو شكل من أشكال إعادة التنظيم المالي للشركات يسمح عادةً للشركات بمواصلة العمل أثناء اتباعها لخطط سداد الديون.
  • الفصل الثاني عشر : إعادة تأهيل المزارعين والصيادين العائليين
  • الفصل 13 : إعادة التأهيل مع خطة سداد للأفراد ذوي الدخل المنتظم؛ يمكّن الأفراد ذوي الدخل المنتظم من وضع خطة لسداد كل أو جزء من ديونهم؛ يُعرف أيضًا باسم إفلاس العاملين بأجر
  • الفصل الخامس عشر : القضايا الفرعية والدولية الأخرى؛ يوفر آلية للتعامل مع المدينين المفلسين ويساعد المدينين الأجانب على سداد ديونهم

من السمات المهمة التي تنطبق على جميع أنواع طلبات الإفلاس وقف الإجراءات التلقائي . [ 51 ] ويعني وقف الإجراءات التلقائي أن مجرد طلب الحماية من الإفلاس يوقف تلقائيًا معظم الدعاوى القضائية، وعمليات الاستحواذ، وحجز الرهن العقاري، والإخلاء، والحجز على الأجور، والحجز على الممتلكات، وقطع المرافق، وإجراءات تحصيل الديون.

أكثر أنواع الإفلاس الشخصي شيوعًا للأفراد هما الفصل السابع والفصل الثالث عشر. يُعرف الفصل السابع بـ"الإفلاس المباشر"، ويتضمن إبراء ذمة من ديون معينة دون سدادها. أما الفصل الثالث عشر فيتضمن خطة لسداد الديون على مدى سنوات. ويُحدد دخل الشخص جزئيًا أهليته للفصل السابع أو الثالث عشر. [ 52 ] [ 53 ] وتُشكل قضايا الفصل السابع ما يصل إلى 65% من إجمالي طلبات إفلاس المستهلكين في الولايات المتحدة.

قبل أن يتمكن المستهلك من الحصول على إعفاء من الديون بموجب الفصل السابع أو الفصل الثالث عشر من قانون الإفلاس، يتعين على المدين الخضوع لجلسات استشارية ائتمانية مع وكالات استشارية معتمدة قبل تقديم طلب الإفلاس، وتلقي تدريب في الإدارة المالية الشخصية من وكالات معتمدة قبل منحه إبراءً من الديون بموجب الفصل السابع أو الفصل الثالث عشر. تشير بعض الدراسات حول تطبيق شرط الإرشاد الائتماني إلى أنه لا يُقدم فائدة تُذكر للمدينين الذين يتلقون هذا الإرشاد، لأن الخيار الواقعي الوحيد لكثير منهم هو طلب الإعفاء بموجب قانون الإفلاس. [ 54 ]

عادةً ما تقوم الشركات وغيرها من أشكال الأعمال التجارية بتقديم طلبات الإفلاس بموجب الفصل 7 أو 11.

الفصل السابع

يُطلق على الإفلاس بموجب الفصل السابع غالبًا اسم "الإفلاس المباشر" أو "الإفلاس البسيط"، وهو يسمح للمدينين بالتخلص من معظم ديونهم أو كلها خلال فترة لا تتجاوز ثلاثة أو أربعة أشهر. في حالة الإفلاس الاستهلاكي، تقتصر الديون التي تبقى بعد الفصل السابع على قروض الطلاب ، ونفقة الأطفال ، وبعض الضرائب، والغرامات الجنائية. أما بطاقات الائتمان، وقروض يوم الدفع، والقروض الشخصية، والفواتير الطبية، وجميع الفواتير الأخرى تقريبًا، فتُشطب.

في الفصل السابع من قانون الإفلاس، يُسلّم المدين ممتلكاته غير المعفاة إلى أمين الإفلاس، الذي يقوم بدوره بتصفية هذه الممتلكات وتوزيع العائدات على دائني المدين غير المضمونين. في المقابل، يحق للمدين الحصول على إبراء ذمة من بعض الديون. مع ذلك، لا يُمنح المدين إبراء الذمة إذا ارتكب أنواعًا معينة من السلوك غير اللائق (مثل إخفاء سجلات تتعلق بوضعه المالي) أو إذا كان مدينًا بديون معينة (مثل النفقة الزوجية ونفقة الأطفال ومعظم قروض الطلاب). كما لا تُبرأ بعض الضرائب حتى وإن كان المدين معفى من الديون بشكل عام. يمتلك العديد من الأفراد الذين يعانون من ضائقة مالية ممتلكات معفاة فقط (مثل الملابس، والأدوات المنزلية، وسيارة قديمة، أو أدوات تجارتهم أو مهنتهم) ولا يُطلب منهم تسليم أي ممتلكات إلى أمين الإفلاس. [ 52 ] يختلف مقدار الممتلكات التي يجوز للمدين إعفاؤها من ولاية إلى أخرى (كما ذُكر أعلاه، يوجد فرق قدره 1000 دولار بين ولايتي فرجينيا وماريلاند). لا يُتاح الإعفاء بموجب الفصل السابع إلا مرة واحدة كل ثماني سنوات. بشكل عام، تستمر حقوق الدائنين المضمونين في ضماناتهم حتى بعد إبراء ذمتهم من الدين. فعلى سبيل المثال، ما لم يتفق المدين على تسليم سيارته أو إعادة تأكيد دينه، يحق للدائن صاحب حق الضمان على سيارة المدين استعادتها حتى بعد إبراء ذمته من الدين.

يستعين 91% من الأفراد الأمريكيين الذين يتقدمون بطلبات للحصول على إعفاء بموجب الفصل السابع من قانون الإفلاس بمحامٍ لتقديم طلباتهم. [ 55 ] تبلغ التكلفة النموذجية للمحامي 1170 دولارًا أمريكيًا. [ 55 ] تشمل البدائل لتقديم الطلب عن طريق محامٍ ما يلي: تقديم الطلب شخصيًا، [ 56 ] أو الاستعانة بشخص غير محامٍ لإعداد الطلب، [ 57 ] أو استخدام برامج عبر الإنترنت لإنشاء الطلب.

للتأهل لتقديم طلب إفلاس استهلاكي بموجب الفصل السابع، يجب على المدين استيفاء شروط اختبار القدرة المالية المنصوص عليه في القانون. [ 58 ] يهدف اختبار القدرة المالية إلى جعل الحصول على الإعفاء بموجب الفصل السابع من قانون الإفلاس أكثر صعوبة بالنسبة لعدد كبير من المدينين الأفراد المتعثرين مالياً، والذين تتكون ديونهم في المقام الأول من ديون استهلاكية. يُطبق "اختبار القدرة المالية" في الحالات التي يتجاوز فيها دخل الفرد، الذي تتكون ديونه في المقام الأول من ديون استهلاكية، متوسط ​​الدخل السنوي لأسرة مماثلة في الحجم، محسوباً على مدى 180 يوماً قبل تقديم الطلب. إذا كان على الفرد الخضوع لاختبار القدرة المالية، يُخفض متوسط ​​دخله الشهري خلال هذه الفترة بسلسلة من البدلات لتغطية نفقات المعيشة وسداد الديون المضمونة، وذلك في عملية حسابية معقدة للغاية قد لا تعكس بدقة ميزانية الفرد الشهرية الفعلية. إذا أظهرت نتائج اختبار القدرة المالية عدم وجود دخل متاح (أو في بعض الحالات مبلغاً ضئيلاً جداً)، فإن الفرد يكون مؤهلاً للحصول على الإعفاء بموجب الفصل السابع. الشخص الذي يفشل في اختبار القدرة المالية سيتم رفض قضيته بموجب الفصل 7، أو قد يضطر إلى تحويل القضية إلى إفلاس بموجب الفصل 13.

إذا لم يستوف المدين شروط الإعفاء بموجب الفصل 7 من قانون الإفلاس، إما بسبب اختبار القدرة المالية أو لأن الفصل 7 لا يوفر حلاً دائماً للمدفوعات المتأخرة للديون المضمونة، مثل الرهون العقارية أو قروض السيارات، فلا يزال بإمكان المدين طلب الإعفاء بموجب الفصل 13 من القانون.

عادةً، يقوم أمين التفليسة ببيع معظم أصول المدين لسداد ديونه. مع ذلك، تُحمى بعض أصول المدين جزئيًا بموجب استثناءات الإفلاس. تشمل هذه الأصول مدفوعات الضمان الاجتماعي، وتعويضات البطالة، وجزءًا محدودًا من قيمة المنزل أو السيارة أو الشاحنة، والسلع والأجهزة المنزلية، وأدوات العمل، والكتب. إلا أن هذه الاستثناءات تختلف من ولاية إلى أخرى.

الفصل الحادي عشر

في إجراءات الإفلاس بموجب الفصل الحادي عشر، يحتفظ المدين بملكية الأصول والسيطرة عليها، ويُطلق عليه اسم " المدين الحائز على الحيازة " (DIP). [ 59 ] يتولى المدين الحائز على الحيازة إدارة العمليات اليومية للشركة، بينما يتعاون الدائنون والمدين مع محكمة الإفلاس للتفاوض على خطة وإتمامها. عند استيفاء شروط معينة (مثل العدالة بين الدائنين، وأولوية بعض الدائنين)، يُسمح للدائنين بالتصويت على الخطة المقترحة. [ 60 ] إذا تمت الموافقة على الخطة، يستمر المدين في العمل وسداد ديونه وفقًا لشروطها. إذا لم تصوت أغلبية محددة من الدائنين لصالح الموافقة على الخطة، يجوز للمحكمة فرض شروط إضافية للموافقة عليها. يُعرف المدينون الذين يتقدمون بطلب الحماية بموجب الفصل الحادي عشر للمرة الثانية بشكل غير رسمي باسم "مقدمي طلبات الفصل 22". [ 61 ]

في حالة إفلاس الشركات أو الأعمال التجارية، عادةً ما تتم إعادة رسملة الشركة المدينة بحيث تخرج من الإفلاس بمزيد من حقوق الملكية وديون أقل، مع احتمال نشوب نزاع حول تقييم الأعمال المعاد تنظيمها. [ 62 ]

الفصل 13

في الفصل 13، يحتفظ المدينون بملكية وحيازة جميع أصولهم، لكن عليهم تخصيص جزء من دخلهم المستقبلي لسداد ديون الدائنين، عادةً على مدى ثلاث إلى خمس سنوات. [ 63 ] يعتمد مبلغ الدفعة ومدة خطة السداد على عدة عوامل، منها قيمة ممتلكات المدين ومقدار دخله ونفقاته. [ 64 ] بموجب هذا الفصل، يمكن للمدين اقتراح خطة سداد لسداد ديونه على مدى ثلاث إلى خمس سنوات. إذا كان الدخل الشهري أقل من متوسط ​​دخل الولاية، تكون الخطة لمدة ثلاث سنوات، ما لم تجد المحكمة سببًا وجيهًا لتمديدها لفترة أطول. أما إذا كان دخل المدين الشهري أعلى من متوسط ​​دخل الأفراد في ولايته، فيجب أن تكون الخطة لمدة خمس سنوات. ولا يجوز أن تتجاوز مدة الخطة خمس سنوات. [ 64 ]

لا يُتاح الإعفاء بموجب الفصل 13 إلا للأفراد ذوي الدخل المنتظم الذين لا تتجاوز ديونهم الحدود المحددة. [ 65 ] إذا كان المدين فردًا أو صاحب عمل فردي، فيُسمح له بتقديم طلب إفلاس بموجب الفصل 13 لسداد كل ديونه أو جزء منها. وقد يحق للدائنين المضمونين الحصول على مبلغ أكبر من الدائنين غير المضمونين. [ 66 ]

على عكس الفصل السابع، يجوز للمدين في الفصل الثالث عشر الاحتفاظ بجميع ممتلكاته، سواء أكانت معفاة أم لا. إذا بدت الخطة قابلة للتنفيذ، والتزم المدين بجميع الشروط الأخرى، فإن محكمة الإفلاس عادةً ما تُقرّ الخطة، ويلتزم المدين والدائنون بأحكامها. ليس للدائنين أي رأي في صياغة الخطة، باستثناء الاعتراض عليها، عند الاقتضاء، على أساس أنها لا تتوافق مع أحد المتطلبات القانونية المنصوص عليها في قانون الإفلاس. [ 67 ] عمومًا، يسدد المدين المدفوعات إلى أمين التفليسة الذي يوزع الأموال وفقًا لأحكام الخطة المُقرّة.

عندما يُكمل المدين سداد الأقساط وفقًا لشروط الخطة، تُصدر المحكمة رسميًا إعفاءً من الديون المنصوص عليها في الخطة. [ 64 ] مع ذلك، إذا لم يسدد المدين الأقساط المتفق عليها، أو لم يسعَ للحصول على موافقة المحكمة على خطة مُعدّلة، فإن محكمة الإفلاس عادةً ما تُسقط الدعوى بناءً على طلب أمين التفليسة. [ 68 ] بعد إسقاط الدعوى، يجوز للدائنين استئناف اللجوء إلى سُبل الانتصاف القانونية لاسترداد الدين غير المسدد.

الاتحاد الأوروبي

في عام 2004، بلغ عدد حالات الإفلاس مستويات قياسية في العديد من الدول الأوروبية. ففي فرنسا ، ارتفعت حالات إفلاس الشركات بأكثر من 4%، وفي النمسا بأكثر من 10%، وفي اليونان بأكثر من 20%. ومع ذلك، لا يعكس هذا الارتفاع في عدد حالات الإفلاس الأثر المالي الإجمالي لهذه الحالات في كل دولة، لعدم وجود بيانات عن حجم كل حالة. كما أن زيادة عدد حالات الإفلاس لا تستلزم بالضرورة زيادة في معدلات شطب الديون المعدومة على مستوى الاقتصاد ككل.

تُعدّ إحصاءات الإفلاس مؤشراً متأخراً، إذ يوجد فارق زمني بين الصعوبات المالية والإفلاس. في معظم الحالات، تمر عدة أشهر أو حتى سنوات بين المشاكل المالية وبدء إجراءات الإفلاس. وقد تُؤدي القضايا القانونية والضريبية والثقافية إلى تشويه أرقام الإفلاس، لا سيما عند المقارنة على المستوى الدولي. مثالان على ذلك:

  • في النمسا ، لم يتم فتح أكثر من نصف جميع إجراءات الإفلاس المحتملة في عام 2004، بسبب عدم كفاية التمويل.
  • في إسبانيا ، لا يُعدّ فتح إجراءات الإعسار/الإفلاس ضد أنواع معينة من الشركات مُجدياً اقتصادياً، ولذلك فإن عدد حالات الإعسار منخفض للغاية. وللمقارنة: في فرنسا ، فُتح أكثر من 40,000 إجراء إعسار في عام 2004، بينما لم يتجاوز العدد 600 إجراء في إسبانيا. وفي الوقت نفسه، بلغ متوسط ​​معدل شطب الديون المعدومة في فرنسا 1.3% مقارنةً بـ 2.6% في إسبانيا.

لا تُظهر إحصاءات الإعسار للأفراد الصورة كاملةً، إذ لا يتقدم بطلبات الإعسار إلا جزء ضئيل من الأسر المثقلة بالديون. ومن أهم أسباب ذلك وصمة العار المرتبطة بإعلان الإعسار، وما قد يترتب على ذلك من آثار سلبية على الأعمال التجارية.

في أعقاب الارتفاع الحاد في حالات الإعسار خلال العقد الماضي، بدأت عدة دول أوروبية، مثل فرنسا وألمانيا وإسبانيا وإيطاليا، في مراجعة قوانين الإفلاس لديها عام 2013. وقد استندت هذه القوانين الجديدة إلى الفصل الحادي عشر من قانون الإفلاس الأمريكي. حاليًا، تنتهي غالبية قضايا الإعسار في أوروبا بالتصفية بدلًا من نجاة الشركات من الأزمة. وتهدف هذه النماذج القانونية الجديدة إلى تغيير هذا الواقع؛ إذ يأمل المشرعون في تحويل الإفلاس إلى فرصة لإعادة الهيكلة بدلًا من كونه حكمًا بالإفلاس على الشركات. [ 69 ]

تهدف سياسة الاتحاد الأوروبي إلى ضمان منح "رواد الأعمال النزيهين" فرصة ثانية لتطوير أعمالهم. وقد سلط بيان صادر عن المفوضية الأوروبية عام 2008 الضوء على برنامج تسريع بدء المشاريع للأشخاص المتضررين من الإفلاس والذين يعملون في الدنمارك ، بالإضافة إلى برنامج لدعم أصحاب الأعمال والعاملين لحسابهم الخاص في بلجيكا، كأمثلة على الممارسات الجيدة في هذا المجال. [ 70 ]

الإفلاس السيادي الفعال

من الناحية الفنية، لا تنهار الدول بشكل مباشر نتيجةً لحالة التخلف عن سداد الديون السيادية بحد ذاتها. ومع ذلك، فإن الأحداث المضطربة التي تلي ذلك قد تؤدي إلى انهيار الدولة، ولذلك يُوصف مصطلح "الإفلاس" في اللغة الدارجة بأنه ينطبق على الدول.

ومن الأمثلة على ذلك الحرب بين غوغوريو وسوي عام 614 ميلادي، والتي انتهت بتفكك سلالة سوي في الصين في غضون أربع سنوات، على الرغم من أن عدوهم غوغوريو (الذي كان يحتل كوريا الحديثة) دخل هو الآخر في حالة انحدار وسقط بعد ذلك بنحو 56 عامًا. [ 71 ]

انظر أيضاً

مراجع

  1. ↑ فرانك أولدز لوفلاند (1912). رسالة في القانون والإجراءات المتعلقة بالإفلاس . شركة دبليو إتش أندرسون. ص 4 – . 
  2. ↑ مصادر متعددة:
  3. ↑ مانسون، إدوارد ويليام دونوهيو (1911). "الإفلاس" . في تشيشولم، هيو (محرر). الموسوعة البريطانية . المجلد 3 ( الطبعة الحادية عشرة). مطبعة جامعة كامبريدج. ص 322.    
  4. ↑ كارمن م. راينهارت، كينيث س. روجوف (2009). " هذه المرة مختلفة: ثمانية قرون من الحماقة المالية . مؤرشف في 14 أبريل 2016 على موقع Wayback Machine ". مطبعة جامعة برينستون. ص 30. ISBN 0-691-14216-5.
  5. ↑ دوبوا وأندرسون (2010). "إدارة ديون الأسر: تقديم الخدمات الاجتماعية في الاتحاد الأوروبي" . ورقة عمل. دبلن: المؤسسة الأوروبية لتحسين ظروف المعيشة والعمل. مؤرشفة بتاريخ 7 نوفمبر 2013 في أرشيف الإنترنت (Wayback Machine ).
  6. ↑ فيرال، كيتلين (28 ديسمبر 2017). "قوانين الإفلاس الضيقة تجعل من المستحيل تقريبًا التخلص من ديون الطلاب" . صحيفة ذا كاب تايمز . مؤرشف من الأصل في 10 سبتمبر 2024. تم الاطلاع عليه في 2 يناير 2025 .
  7. 1 2 تريف، ليزلي (29 أكتوبر 2012). ""المشقة البالغة" بموجب المادة 523(أ)(8): هل يمكن إعفاء المدين من قروضه الطلابية؟ . غرفة أخبار ليكسيس نيكسيس القانونية . مؤرشف من الأصل بتاريخ 14 مارس 2018. تم الاطلاع عليه بتاريخ 13 مارس 2018 .
  8. ↑ جيرسون، سيث ج. (يناير 1995). "التصنيف المنفصل لقروض الطلاب في الفصل 13" . مجلة جامعة واشنطن للقانون . 73 (1): 269. مؤرشف من الأصل في 23 فبراير 2017.
  9. ↑ "الاحتيال في قضايا الإفلاس" . ويكس . معهد المعلومات القانونية، جامعة كورنيل. مؤرشف من الأصل في 29 أغسطس 2011. تم الاطلاع عليه في 22 يونيو 2022 .
  10. ↑ انظر 140 Cong. Rec. S14, 461 (الطبعة اليومية 6 أكتوبر 1994).
  11. ↑ 17  U.S.C § 152 . trac.syr.edu . مركز تبادل معلومات الوصول إلى سجلات المعاملات . مؤرشف بتاريخ 25-07-2008 في Wayback Machine .  
  12. ↑ "المادة 157 من قانون الولايات المتحدة رقم 18" . مكتب النشر الحكومي الأمريكي. مؤرشف من الأصل في 7 مايو 2018. تم الاطلاع عليه في 14 مايو 2017 .
  13. ↑ "دليل الإفلاس" . GOV.UK. تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 يوليو 2022 .
  14. ↑ (57/1993)، القسم 25.أُرشف بتاريخ 26 فبراير 2020 في أرشيف الإنترنت (Wayback Machine) .
  15. ^ "" . "" . مستشار . صباحا . تم الاسترجاع في 3 ديسمبر 2022 .
  16. ↑ "قانون الإفلاس لعام 1966" . AustLII. مؤرشف من الأصل في 1 فبراير 2017. تم الاطلاع عليه في 19 يناير 2017 .
  17. ↑ "قانون الشركات لعام 2001" . AustLII. مؤرشف من الأصل في 23 فبراير 2017. تم الاطلاع عليه في 19 يناير 2017 .
  18. ↑ "قانون الإفلاس لعام 1966 - المادة 43: اختصاص إصدار أوامر الحجز" . AustLII. مؤرشف من الأصل في 31 يناير 2017. تم الاطلاع عليه في 19 يناير 2017 .
  19. ↑ "قانون الإفلاس لعام 1966 - المادة 40: قوانين الإفلاس" . AustLII. مؤرشف من الأصل في 31 يناير 2017. تم الاطلاع عليه في 19 يناير 2017 .
  20. ↑ "قانون الإفلاس لعام 1966 - المادة 41: إشعارات الإفلاس" . AustLII. مؤرشف من الأصل في 31 يناير 2017. تم الاطلاع عليه في 19 يناير 2017 .
  21. ↑ "قانون الإفلاس لعام 1966 - المادة 55: عريضة المدين" . AustLII. مؤرشف من الأصل في 31 يناير 2017. تم الاطلاع عليه في 19 يناير 2017 .
  22. ↑ "إعلان الإفلاس" . business.gov.au . ١٨ يناير ٢٠٢٤. تم الاطلاع عليه في ٩ يناير ٢٠٢٥ .
  23. ↑ "قانون الإفلاس لعام 1966 - المادة 149: الإبراء التلقائي" . الناشر . مؤرشف من الأصل في 31 يناير 2017. تم الاطلاع عليه في 19 يناير 2017 .
  24. ↑ "البرازيل. القانون رقم 11105/05" . Planalto.gov.br. 9 فبراير 2005. مؤرشف من الأصل في 14 أبريل 2012. تم الاطلاع عليه في 17 أبريل 2012 .
  25. ↑ "إحصاءات الإعسار في كندا - 2011 (الجدول 2)" . مكتب مراقب الإفلاس في كندا. مؤرشف من الأصل في 29 يونيو 2013. تم الاطلاع عليه في 20 يوليو 2013 .
  26. ↑ "إحصاءات الإعسار في كندا - 2011 (الجدول 3)" . مكتب مراقب الإفلاس في كندا. مؤرشف من الأصل في 29 يونيو 2013. تم الاطلاع عليه في 20 يوليو 2013 .
  27. ↑ "الإعسار في كندا عام 2006" . مؤرشف في 29 مارس 2007 على موقع Wayback Machine . مكتب مراقب الإفلاس ( وزارة الصناعة الكندية ). تم الاطلاع عليه في 30 مايو 2007.
  28. ↑ "الجزء 7 من قانون الأحكام المتنوعة للقانون المدني لعام 2011" . مؤرشف من الأصل في 19 يناير 2012. تم الاطلاع عليه في 21 سبتمبر 2011 .
  29. ↑ زينجر، سيفي. "إعادة هيكلة قانون الإعسار الإسرائيلي" . IFLR1000 . تم الاطلاع عليه في 1 مايو 2020 .
  30. ↑ إفرات، رافائيل. "تحوّل نظام الإفلاس الإسرائيلي كانعكاس للتغيرات المجتمعية" (ملف PDF) . جامعة ولاية فلوريدا . مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 15 سبتمبر 2006. تم الاطلاع عليه بتاريخ 19 أبريل 2014 .
  31. 1 2 3 لان، شياوهوان (2024). كيف تعمل الصين: مقدمة في التنمية الاقتصادية التي تقودها الدولة في الصين . ترجمة غاري توب. بالغراف ماكميلان . doi : 10.1007/978-981-97-0080-6 . ISBN 978-981-97-0079-0.
  32. ↑ "Konkurs – Vad är konkurs?" (باللغة السويدية). مصلحة الضرائب السويدية . 28 مايو 2009. مؤرشف من الأصل في 9 أغسطس 2011. تم الاطلاع عليه في 17 أبريل 2012 . 
  33. ^ "Evighetsgäldenärer, Synpunkter från Skatteverket 2004 Skatteverkets skrivelse 041229" . Fattiga.se (باللغة السويدية). مؤرشفة من الأصلي في 14 مارس 2012 . تم الاسترجاع 17 أبريل 2012 .
  34. ↑ "قانون الإفلاس في الإمارات العربية المتحدة وقطاع الطيران" . واتسون فارلي آند ويليامز. ١٩ أكتوبر ٢٠٢١. مؤرشف من الأصل في ١٥ ديسمبر ٢٠٢١. تم الاطلاع عليه في ١٥ ديسمبر ٢٠٢١ .
  35. 1 2 "كوفيد-19: إدارة الصعوبات المالية في دولة الإمارات العربية المتحدة" . لاثام آند واتكينز. مؤرشف من الأصل في 15 ديسمبر 2021. تم الاطلاع عليه في 15 ديسمبر 2021 .
  36. ↑ «قرار تاريخي في قضايا الإفلاس بمحاكم دبي – المسؤولية الشخصية للمديرين والمسؤولين» . ليكسولوجي . ١٢ أكتوبر ٢٠٢١. مؤرشف من الأصل في ١٥ ديسمبر ٢٠٢١. تم الاطلاع عليه في ١٥ ديسمبر ٢٠٢١ .
  37. ↑ "إعادة الهيكلة والإعسار في دولة الإمارات العربية المتحدة: نظرة عامة" . القانون العملي . تم الاطلاع عليه بتاريخ 15 ديسمبر 2021 .
  38. 1 2 "دليل الإفلاس" . GOV.UK. مؤرشف من الأصل في 17 فبراير 2018. تم الاطلاع عليه في 7 مايو 2018 .
  39. ↑ "تقديم طلب لإعلان إفلاس شخص مدين لك بالمال" . GOV.UK. تم الاطلاع عليه بتاريخ 31 يوليو 2025 .
  40. ↑ "الدائن يحاول إفلاسك" . نصائح المواطنين . 16 ديسمبر 2020. تم الاطلاع عليه في 31 يوليو 2025 .
  41. ↑ "إحصائيات الإفلاس [ محدثة لعام 2024 ] " . Debt.org .
  42. ↑ "قانون الولايات المتحدة: الباب 11 - الإفلاس" . معهد المعلومات القانونية . كلية الحقوق بجامعة كورنيل. مؤرشف من الأصل في 23 سبتمبر 2017. تم الاطلاع عليه في 19 أكتوبر 2017 .
  43. ↑ "المادة 301 من قانون الولايات المتحدة رقم 11 - القضايا الطوعية" . معهد المعلومات القانونية . كلية الحقوق بجامعة كورنيل. مؤرشف من الأصل في 19 أكتوبر 2017. تم الاطلاع عليه في 19 أكتوبر 2017 .
  44. ↑ "المادة 522 من قانون الولايات المتحدة رقم 11 - الاستثناءات" . معهد المعلومات القانونية . كلية الحقوق بجامعة كورنيل. مؤرشف من الأصل في 9 أغسطس 2017. تم الاطلاع عليه في 19 أكتوبر 2017 .
  45. ↑ "الجدول ج - الممتلكات المطالب بإعفائها" (ملف PDF) . مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 10 يونيو 2014. تم الاطلاع عليه بتاريخ 8 مارس 2014 .
  46. ↑ "الإعفاءات من الإفلاس المتاحة للأفراد" . محاكم الولايات المتحدة. مؤرشف من الأصل في 10 مارس 2014. تم الاطلاع عليه في 8 مارس 2014 .
  47. ↑ «الإعفاءات الفيدرالية من الإفلاس: المادة 522 من الباب 11 من قانون الولايات المتحدة» . كلية الحقوق بجامعة كورنيل. مؤرشف من الأصل بتاريخ 26 فبراير 2014. تم الاطلاع عليه بتاريخ 8 مارس 2014 .
  48. ↑ "قانون ولاية ماريلاند، المادة 11-504" . الجمعية العامة لولاية ماريلاند. مؤرشف من الأصل بتاريخ 19 أكتوبر 2017. تم الاطلاع عليه بتاريخ 19 أكتوبر 2017 .
  49. ↑ "قانون ولاية فرجينيا، المادة 34-4. إنشاء استثناء" . نظام المعلومات التشريعية . ولاية فرجينيا. مؤرشف من الأصل في 19 أكتوبر 2017. تم الاطلاع عليه في 19 أكتوبر 2017 .
  50. ↑ "ما هو اجتماع الدائنين بموجب المادة 341(أ)؟" . محكمة الإفلاس الأمريكية، المنطقة الشمالية من كاليفورنيا. مؤرشف من الأصل في 11 يونيو 2017. تم الاطلاع عليه في 14 مايو 2017 .
  51. ↑ "المادة 362 من قانون الولايات المتحدة رقم 11 - وقف الإجراءات التلقائي" . معهد المعلومات القانونية . كلية الحقوق بجامعة كورنيل. مؤرشف من الأصل بتاريخ 27 أغسطس 2017. تم الاطلاع عليه بتاريخ 19 أكتوبر 2017 .
  52. 1 2 "الفصل السابع: الأساسيات" . محاكم الولايات المتحدة . المكتب الإداري لمحاكم الولايات المتحدة. مؤرشف من الأصل في 29 يونيو 2016. تم الاطلاع عليه في 14 مايو 2017 .
  53. ↑ "حساب اختبار القدرة المالية للفصل 7" (ملف PDF) . محاكم الولايات المتحدة . المكتب الإداري لمحاكم الولايات المتحدة. مؤرشف (ملف PDF) من الأصل في 1 مايو 2017. تم الاطلاع عليه في 14 مايو 2017 .
  54. ↑ جونز، إيفون د. (2007). "إصلاح قانون الإفلاس: قيمة شرط الاستشارة الائتمانية غير واضحة (GAO-07-203)". واشنطن العاصمة: مكتب محاسبة الحكومة. ص. (ملخصات). LCCN 2007-414394 . OCLC 156274430 .  
  55. 1 2 "جدول 2أ من قانون الإفلاس الأمريكي - الإيرادات والمصروفات المُبلغ عنها من قبل المدينين الأفراد في قضايا الفصل السابع ذات الديون غير التجارية في الغالب، والتي بدأت خلال فترة الاثني عشر شهرًا المنتهية في 31 ديسمبر 2013، وفقًا لما يقتضيه البند 159(ج) من قانون الإفلاس الأمريكي" (ملف PDF) . محاكم الولايات المتحدة. مؤرشف من النسخة الأصلية (ملف PDF) بتاريخ 15 ديسمبر 2014. تم الاطلاع عليه بتاريخ 15 ديسمبر 2014 .
  56. ↑ "نماذج الإفلاس" . محاكم الولايات المتحدة . مؤرشف من الأصل في 5 مايو 2015. تم الاطلاع عليه في 7 مايو 2018 .
  57. ↑ ليبتاك، آدم (13 أغسطس 2002). "إعداد الالتماسات: يثير استياء المحامين، ولكن هل يُعدّ ممارسةً للمحاماة؟" . صحيفة نيويورك تايمز . مؤرشف من الأصل في 24 يونيو 2017.
  58. ↑ "اختبار القدرة المالية للإفلاس في أريزونا - مركز بيو للقانون" . مركز بيو للقانون. مؤرشف من الأصل في 8 يناير 2017. تم الاطلاع عليه في 8 يناير 2017 .
  59. ↑ "المادة 1101 من قانون الولايات المتحدة رقم 11 - تعريفات هذا الفصل" . معهد المعلومات القانونية . كلية الحقوق بجامعة كورنيل. مؤرشف من الأصل بتاريخ 19 أكتوبر 2017. تم الاطلاع عليه بتاريخ 19 أكتوبر 2017 .
  60. ↑ "المادة 1126 من قانون الولايات المتحدة رقم 11 - قبول الخطة" . معهد المعلومات القانونية . كلية الحقوق بجامعة كورنيل. مؤرشف من الأصل بتاريخ 19 أكتوبر 2017. تم الاطلاع عليه بتاريخ 19 أكتوبر 2017 .
  61. ↑ سبيكتور، مايك؛ جارجون، جولي (10 يناير 2012). "شركة تصنيع توينكيز تستعد لتقديم طلب إفلاس بموجب الفصل 11" . صحيفة وول ستريت جورنال . مؤرشف من الأصل في 9 يوليو 2017.
  62. ↑ ديك، ديان (2017). "التقييم في إجراءات الإفلاس بموجب الفصل 11: مخاطر اختبار السوق الضمني" . مجلة جامعة إلينوي للقانون . 2017 (4): 1487. مؤرشف من الأصل في 21 مارس 2020. تم الاطلاع عليه في 5 نوفمبر 2020 .
  63. ↑ "الإفلاس بموجب الفصل 13" . نقابة المحامين الأمريكية. 11 أبريل 2012. مؤرشف من الأصل في 5 ديسمبر 2020. تم الاطلاع عليه في 14 ديسمبر 2020 .
  64. 1 2 3 "الفصل 13 - أساسيات الإفلاس" . محاكم الولايات المتحدة. مؤرشف من الأصل في 20 أكتوبر 2017. تم الاطلاع عليه في 19 أكتوبر 2017 .
  65. ↑ "المادة 109 من قانون الولايات المتحدة رقم 11 - من يجوز أن يكون مدينًا" . معهد المعلومات القانونية . كلية الحقوق بجامعة كورنيل. مؤرشف من الأصل في 19 أكتوبر 2017. تم الاطلاع عليه في 19 أكتوبر 2017 .
  66. ↑ دوجان، ألكسندرا؛ مالون-سمولا، إيرين (29 أبريل 2021). "أساسيات الإفلاس: المطالبات المضمونة مقابل المطالبات غير المضمونة" . المجلة الوطنية للقانون . مؤرشف من الأصل في 26 أكتوبر 2021. تم الاطلاع عليه في 26 أكتوبر 2021 .
  67. ↑ «القواعد الفيدرالية لإجراءات الإفلاس، القاعدة 3015. تقديم الخطة، والاعتراض على المصادقة عليها، وتعديلها في قضية تسوية ديون مزارع عائلي بموجب الفصل 12 أو قضية تسوية ديون فرد بموجب الفصل 13» . معهد المعلومات القانونية . كلية الحقوق بجامعة كورنيل. 30 نوفمبر 2011. مؤرشف من الأصل في 19 أكتوبر 2017. تم الاطلاع عليه في 19 أكتوبر 2017 .
  68. ↑ «القواعد الفيدرالية لإجراءات الإفلاس، القاعدة 1017. رفض الدعوى أو تحويلها؛ تعليقها» . معهد المعلومات القانونية . كلية الحقوق بجامعة كورنيل. 30 نوفمبر 2011. مؤرشف من الأصل في 20 أكتوبر 2017. تم الاطلاع عليه في 19 أكتوبر 2017 .
  69. ↑ بول، ديبورا (5 أبريل 2013). "أوروبا تُنشئ فصلها الحادي عشر الخاص" . صحيفة وول ستريت جورنال . الرقم الدولي الموحد للدوريات 0099-9660 . مؤرشف من الأصل في 22 نوفمبر 2016. تم الاطلاع عليه في 22 نوفمبر 2016 . 
  70. ↑ المفوضية الأوروبية، " فكر أولاً في المشاريع الصغيرة: قانون للمشاريع الصغيرة في أوروبا" ، COM(2008)394 النهائي، الصفحة 19، نُشر في 25 يونيو 2008، تم الاطلاع عليه في 14 يوليو 2024
  71. ^ “كوجوريو”. الموسوعة البريطانية .

للمزيد من القراءة

  • باليسن، إدوارد (2001). تجاوز الفشل: الإفلاس والمجتمع التجاري في أمريكا ما قبل الحرب الأهلية . تشابل هيل: مطبعة جامعة نورث كارولينا. ص  322. ISBN 0-8078-2600-6.
  • ديبامفيليس، دونالد م. (2009). عمليات الاندماج والاستحواذ وإعادة الهيكلة الأخرى (  الطبعة الخامسة). إلسيفير، أكاديميك برس. ISBN 978-0-12-374878-2.
  • مانكو، رافال. "قانون الإعسار عبر الحدود في الاتحاد الأوروبي" (ملف PDF) . موجز المكتبة . مكتبة البرلمان الأوروبي. مؤرشف (ملف PDF) من الأصل بتاريخ 28 ديسمبر 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 21 فبراير 2013 .
  • ساندج، سكوت أ. (2006). الخاسرون بالفطرة: تاريخ الفشل في أمريكا . كامبريدج، ماساتشوستس: مطبعة جامعة هارفارد. ISBN 0-674-02107-X.