يُقرض

📅 آخر تحديث: ٢٨ يوليو ٢٠٢٦
✍️ نُشر في: ٢٨ يوليو ٢٠٢٦
📷 يحتوي على 2 صور
الموسوعة الحرة
وثيقة قرض صادرة عن بنك بيتريفيني ، بلغاريا، بتاريخ 1936

في مجال التمويل ، القرض هو تقديم مبلغ من المال من طرف إلى آخر مع اتفاق على سداده. يتحمل المقترض ديناً، وعادةً ما يُطلب منه دفع فائدة مقابل استخدام المال.

عادةً ما تحدد الوثيقة التي تثبت الدين (مثل سند إذني ) من بين أمور أخرى، المبلغ الأصلي للقرض، وسعر الفائدة الذي يفرضه المُقرض، وتاريخ السداد. ينطوي القرض على إعادة تخصيص الأصل ( الأصول) محل القرض لفترة زمنية محددة بين المُقرض والمُقترض .

يُشكل العائد حافزًا للمقرض لإتمام عملية الإقراض. في القروض القانونية، تُفرض جميع هذه الالتزامات والقيود بموجب عقد ، والذي قد يُخضع المقترض أيضًا لقيود إضافية تُعرف بشروط القرض . مع أن هذه المقالة تُركز على القروض النقدية، إلا أنه عمليًا، يُمكن إقراض أي شيء مادي.

يُعدّ تقديم القروض أحد الأنشطة الرئيسية للمؤسسات المالية كالبنوك وشركات بطاقات الائتمان . أما بالنسبة للمؤسسات الأخرى، فيُعتبر إصدار عقود الدين كالسندات مصدراً نموذجياً للتمويل.

الأنواع

مؤمن

القرض المضمون هو شكل من أشكال الدين الذي يتعهد فيه المقترض ببعض الأصول (مثل سيارة أو منزل) كضمان .

يُعدّ قرض الرهن العقاري نوعًا شائعًا من القروض، يستخدمه الكثيرون لشراء عقارات سكنية أو تجارية. ويُمنح المُقرض، وهو عادةً مؤسسة مالية، ضمانًا - رهنًا على سند ملكية العقار - إلى حين سداد القرض بالكامل. في حالة قروض المنازل، إذا تخلّف المُقترض عن السداد، يحق للبنك قانونًا استعادة المنزل وبيعه لاسترداد المبالغ المستحقة له. ويمكن تجنّب حالات التخلّف عن السداد عن طريق تعديل شروط القرض . [ 1 ]  

وبالمثل، يمكن ضمان قرض شراء سيارة بالسيارة نفسها. وتكون مدة القرض أقصر بكثير ، وغالبًا ما تتوافق مع العمر الافتراضي للسيارة. يوجد نوعان من قروض السيارات: المباشر وغير المباشر. في القرض المباشر، يُقرض البنك المال مباشرةً للمستهلك. أما في القرض غير المباشر، فتتوسط وكالة بيع السيارات (أو شركة تابعة لها) بين البنك أو المؤسسة المالية والمستهلك. 

تشمل أشكال القروض المضمونة الأخرى القروض المضمونة بالأوراق المالية، مثل الأسهم وصناديق الاستثمار المشتركة والسندات، وغيرها. يمنح هذا النوع من القروض العملاء حدًا ائتمانيًا بناءً على جودة الأوراق المالية المرهونة. تُمنح قروض الذهب للعملاء بعد تقييم كمية ونوعية الذهب في الأوراق المرهونة. كما يمكن للشركات الحصول على قروض مضمونة برهن أصولها، بما في ذلك الشركة نفسها. عادةً ما تكون أسعار الفائدة على القروض المضمونة أقل من أسعار الفائدة على القروض غير المضمونة. في العادة، توظف المؤسسة المقرضة أشخاصًا (بشكل دائم أو بعقود) لتقييم جودة الضمانات المرهونة قبل الموافقة على القرض.

غير مضمون

القروض غير المضمونة هي قروض مالية لا تُرهن فيها أصول المقترض. وقد تُقدم هذه القروض من المؤسسات المالية تحت مسميات أو عروض تسويقية مختلفة.

قد تختلف أسعار الفائدة المطبقة على هذه الأنواع المختلفة من القروض باختلاف المُقرض والمُقترض. وقد تخضع هذه الأسعار للتنظيم القانوني أو لا. في المملكة المتحدة، عند تطبيقها على الأفراد، قد تخضع لقانون الائتمان الاستهلاكي لعام ١٩٧٤ .

تكون أسعار الفائدة على القروض غير المضمونة أعلى في أغلب الأحيان من أسعار الفائدة على القروض المضمونة، وذلك لأن خيارات المُقرض غير المضمون في الرجوع على المُقترض في حال التخلف عن السداد محدودة للغاية، مما يُعرّضه لمخاطر أعلى مقارنةً بالقروض المضمونة. إذ يتعين على المُقرض غير المضمون مقاضاة المُقترض، والحصول على حكم قضائي بتعويض مالي عن الإخلال بالعقد، ثم السعي لتنفيذ هذا الحكم على أصول المُقترض غير المرهونة (أي تلك التي لم تُرهن للمُقرضين المضمونين). وفي إجراءات الإعسار، عادةً ما يكون للمُقرضين المضمونين الأولوية على المُقرضين غير المضمونين عند تقسيم المحكمة لأصول المُقترض. وبالتالي، يعكس ارتفاع سعر الفائدة المخاطر الإضافية المتمثلة في احتمال عدم إمكانية تحصيل الدين في حال الإعسار.

يطلب

القروض عند الطلب هي قروض قصيرة الأجل [ 2 ] لا يكون لها عادةً مواعيد سداد محددة. بدلاً من ذلك، تحمل هذه القروض سعر فائدة متغيرًا ، يتغير وفقًا لسعر الإقراض الأساسي أو شروط العقد الأخرى المحددة. يمكن للمؤسسة المقرضة المطالبة بسداد هذه القروض في أي وقت. [ 3 ] قد تكون هذه القروض غير مضمونة أو مضمونة.

مدعوم

القرض المدعوم هو قرض يتم فيه تخفيض الفائدة من خلال دعم صريح أو ضمني . وفي سياق قروض الطلاب الجامعيين في الولايات المتحدة ، يشير هذا المصطلح إلى قرض لا تُحتسب عليه أي فوائد طالما أن الطالب مسجل في الدراسة. [ 4 ]

امتياز

يُمنح القرض الميسر، الذي يُطلق عليه أحيانًا "القرض الميسر"، بشروط أكثر سخاءً بكثير من قروض السوق، إما من خلال أسعار فائدة أقل من أسعار السوق، أو فترات سماح، أو مزيج من الاثنين. [ 5 ] قد تُقدم هذه القروض من قبل الحكومات الأجنبية للدول النامية، أو قد تُعرض على موظفي المؤسسات المقرضة كميزة إضافية (تُسمى أحيانًا امتيازًا ).

قرض مؤقت

قرض التمويل المؤقت هو قرض قصير الأجل يُستخدم لسد الفجوة بين وقت شراء أصل جديد ووقت بيع أصل قائم. يُستخدم هذا النوع من القروض غالبًا عندما يكون المشتري مُعسرًا ، كأن يحتاج إلى سيولة نقدية سريعة، أو عندما يُخطط لشراء أصل جديد قبل بيع أصل قديم، كأن يرغب المشتري في شراء منزل جديد قبل بيع منزله الحالي. تتطلب قروض التمويل المؤقت ضمانات ، كمنزل للأفراد أو مخزون أو عقارات تجارية للشركات، وذلك لضمان الحصول على القرض، حيث يضمن البنك حصوله على العقار في حال عدم بيعه سريعًا. من مزايا قرض التمويل المؤقت سرعة الحصول على التمويل، بينما من عيوبه ارتفاع أسعار الفائدة. [ 6 ]

الأسواق المستهدفة

يمكن تصنيف القروض وفقًا لما إذا كان المدين فردًا (مستهلكًا) أو شركة.

شخصي

تشمل القروض الشخصية الشائعة قروض الرهن العقاري ، وقروض السيارات، وخطوط ائتمان ملكية المنازل، وبطاقات الائتمان ، وقروض التقسيط ، وقروض الرواتب . يُعدّ التصنيف الائتماني للمقترض عنصرًا أساسيًا في عملية الموافقة على القروض وتحديد أسعار الفائدة ( النسبة المئوية السنوية ) لهذه القروض. يمكن تخفيض الأقساط الشهرية للقروض الشخصية باختيار فترات سداد أطول، ولكن في المقابل، يرتفع إجمالي الفائدة المدفوعة. [ 7 ] يمكن الحصول على قرض شخصي من البنوك، ومؤسسات الإقراض البديلة (غير المصرفية)، ومقدمي القروض عبر الإنترنت، والمقرضين من القطاع الخاص.

تجاري

تتشابه القروض المقدمة للشركات مع ما سبق ذكره، ولكنها تشمل أيضًا الرهون العقارية التجارية وسندات الشركات والقروض المضمونة من قبل الحكومة. ولا يعتمد الاكتتاب على درجة الائتمان، بل على التصنيف الائتماني .

سداد القرض

أكثر أنواع سداد القروض شيوعاً هو السداد الكامل الذي يكون فيه لكل قسط شهري نفس القيمة على مدار الوقت. [ 8 ]

القسط الشهري الثابت P لقرض قيمته L لمدة n شهرًا وبمعدل فائدة شهري c هو:

P=ل⋅ج(1+ج)ن(1+ج)ن-1{\displaystyle P=L\cdot {\frac {c\,(1+c)^{n}}{(1+c)^{n}-1}}}

للمزيد من المعلومات، راجع أقساط القرض أو الرهن العقاري الشهرية .

إساءة استخدام الإقراض

يُعدّ الإقراض الاستغلالي أحد أشكال إساءة استخدام القروض. وعادةً ما ينطوي على منح قرض بهدف وضع المقترض في موقف يسمح للمقرض بتحقيق مكاسب عليه؛ ومن الأمثلة على ذلك قروض الرهن العقاري عالية المخاطر [ 9 ] وقروض يوم الدفع [ 10 ] ، حيث يُمكن اعتبار المقرض، في حال عدم ترخيصه أو خضوعه للرقابة ، مُرابيًا .

الربا شكل مختلف من أشكال الاستغلال، حيث يفرض المُقرض فوائد مفرطة. وقد اتهمت منظمات حماية المستهلك شركات بطاقات الائتمان في بعض الدول بالإقراض بفوائد ربوية وتحقيق أرباح من "رسوم إضافية" غير مبررة. [ 11 ]

ويمكن أن تحدث حالات إساءة الاستخدام أيضاً في شكل قيام العميل بالاحتيال على المُقرض عن طريق الاقتراض دون نية سداد القرض.

الضرائب الأمريكية

تُقنّن معظم القواعد الأساسية التي تُنظّم كيفية التعامل مع القروض لأغراض ضريبية في الولايات المتحدة من قِبل كلٍّ من الكونغرس (قانون الإيرادات الداخلية) ووزارة الخزانة (لوائح الخزانة - وهي مجموعة أخرى من القواعد التي تُفسّر قانون الإيرادات الداخلية). [ 12 ] : 111 

  1. لا يُعدّ القرض دخلاً إجمالياً للمقترض. [ 12 ] : 111 وبما أن المقترض مُلزم بسداد القرض، فلا يُضاف إلى ثروته شيء. [ 12 ] : 111 [ 13 ]
  2. لا يجوز للمقرض خصم مبلغ القرض من دخله الإجمالي. [ 12 ] : 111 والسبب في ذلك هو تحويل أحد الأصول (النقد) إلى أصل آخر (وعد بالسداد). [ 12 ] : 111 ولا تُتاح الخصومات عادةً عندما يُستخدم الإنفاق لإنشاء أصل جديد أو مختلف. [ 12 ] : 111
  3. لا يجوز للمقترض خصم المبلغ المدفوع لسداد القرض من دخله الإجمالي. [ 12 ] : 111
  4. لا يُعدّ سداد القرض دخلاً إجمالياً للمقرض. [ 12 ] : 111 وبذلك، يتحول وعد السداد إلى نقد، دون أن يكتسب المقرض أي ثروة إضافية. [ 12 ] : 111
  5. تُدرج الفوائد المدفوعة للمقرض ضمن دخله الإجمالي. [ 12 ] : 111 [ 14 ] تمثل الفوائد المدفوعة تعويضًا عن استخدام أموال المقرض أو ممتلكاته، وبالتالي فهي تمثل ربحًا أو زيادة في ثروته. [ 12 ] : 111 يمكن إسناد دخل الفوائد إلى المقرضين حتى لو لم يفرضوا حدًا أدنى للفائدة. [ 12 ] : 112
  6. يجوز للمقترض خصم الفوائد المدفوعة للمقرض. [ 12 ] : 111 وبشكل عام، تُخصم الفوائد المدفوعة فيما يتعلق بنشاط المقترض التجاري، بينما لا تُخصم الفوائد المدفوعة على القروض الشخصية. [ 12 ] : 111 والاستثناء الرئيسي هنا هو الفوائد المدفوعة على قرض الرهن العقاري السكني. [ 12 ] : 111

الدخل الناتج عن إبراء الذمة

على الرغم من أن القرض لا يبدأ كدخل للمقترض، إلا أنه يصبح كذلك إذا تم إبراء ذمته من الدين. [ 12 ] : 111 [ 15 ] وبالتالي، إذا تم إبراء الدين، فإن المقترض يكون قد حصل فعلياً على دخل يعادل قيمة الدين.

مثال: يدين (س) لـ(ص) بمبلغ 50,000 دولار. إذا سدد (ص) الدين، فإن (س) لم يعد مدينًا لـ(ص) بمبلغ 50,000 دولار. ولأغراض حساب الدخل، يُعامل هذا الأمر بنفس طريقة معاملة ما إذا كان (ص) قد أعطى (س) مبلغ 50,000 دولار.

للحصول على وصف أكثر تفصيلاً لـ "إبراء الذمة"، انظر إلى المادة 108 ( دخل إلغاء الدين ) من قانون الإيرادات الداخلية . [ 16 ] [ 17 ]

انظر أيضاً

مراجع

  1. ↑ غلانسي، ديفيد؛ كورتزمان، روبرت جيه؛ لوينشتاين، لارا (2022). "تعديلات القروض وسوق العقارات التجارية" . سلسلة مناقشات التمويل والاقتصاد ( 2022-050 ): 1-71 . doi : 10.17016/FEDS.2022.050 . ISSN 1936-2854 . 
  2. ↑ سينيورييلو، فينسنت ج. (1991). ممارسات وعمليات القروض التجارية . المصرفيون. ISBN 978-1-55520-134-0.
  3. ↑ شركة CCH (أبريل 2008). ضرائب التركات والهبات الفيدرالية: القانون واللوائح (بما في ذلك أحكام ضريبة الدخل ذات الصلة)، اعتبارًا من مارس 2008. CCH. الصفحات 631 وما بعدها. ISBN  978-0-8080-1853-7أُرشف من المصدر الأصلي بتاريخ 14 أبريل 2021. تم الاطلاع عليه بتاريخ 18 نوفمبر 2020 .
  4. ↑ القرض المدعوم - التعريف ونظرة عامة. مؤرشف بتاريخ 4 مارس 2012 في أرشيف الإنترنت على موقع About.com . تم الاطلاع عليه بتاريخ 21 ديسمبر 2011.
  5. ↑ القروض الميسرة، مسرد المصطلحات الإحصائية، مؤرشف بتاريخ 31 أكتوبر 2013 في أرشيف الإنترنت (Wayback Machine )، oecd.org ، تم الاطلاع عليه بتاريخ 5 مايو 2013
  6. ↑ شميت، كيرستن روهرز. "ما هو القرض المؤقت وكيف يعمل، مع مثال" . إنفستوبيديا . تم الاسترجاع في 18 أكتوبر 2025 .
  7. ↑ "متوسط ​​قروض السيارات الجديدة يصل إلى مستوى قياسي بلغ 65 شهرًا في الربع الأخير" . رويترز . 6 أغسطس/آب 2017. مؤرشف من الأصل في 6 أغسطس/آب 2017. تم الاطلاع عليه في 6 أغسطس/آب 2017 .
  8. ↑ غوتنتاغ، جاك (6 أكتوبر 2007). "الرياضيات وراء قرض منزلك" . صحيفة واشنطن بوست . مؤرشف من الأصل في 10 نوفمبر 2012. تم الاطلاع عليه في 11 مايو 2010 .
  9. ↑ "المفترسون يحاولون سرقة المنازل" . سي إن إن موني . ١٨ أبريل ٢٠٠٠. مؤرشف من الأصل في ٨ مارس ٢٠١٨. تم الاطلاع عليه في ٧ مارس ٢٠١٨ .
  10. ↑ هورسلي، سكوت؛ أرنولد، كريس (2 يونيو 2016). "قواعد جديدة لحظر قروض يوم الدفع التي تُشكل "فخاخ ديون"" . الإذاعة الوطنية العامة . مؤرشف من الأصل في 8 مارس 2018. تم الاطلاع عليه في 7 مارس 2018. "
  11. ↑ "يدفع حاملو بطاقات الائتمان 6000 كرور روبية إضافية"" . صحيفة فايننشال إكسبريس (الهند) . تشيناي، الهند. 3 مايو 2007. مؤرشفة من الأصل في 20 يناير 2019.تمت أرشفة الرابط البديل بتاريخ 20 يناير 2019 على موقع Wayback Machine.
  12. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 صموئيل أ. دونالدسون، ضريبة الدخل الفيدرالية للأفراد: حالات ومشاكل ومواد، الطبعة الثانية (2007).
  13. ↑ انظر قضية المفوض ضد شركة غلينشو غلاس ، 348 الولايات المتحدة 426 (1955) (التي تحدد المعيار الثلاثي لما يعتبر "دخلاً" لأغراض ضريبية: (1) زيادة الثروة، (2) محقق بشكل واضح، (3) الذي يمتلك دافع الضرائب السيطرة الكاملة عليه).
  14. ↑ 26 USC 61(a)(4)(2007).
  15. ↑ 26 USC 61(a)(12)(2007).
  16. ↑ 26 USC 108(2007).
  17. ↑ يوجين أ. لودفيج وبول أ. فولكر، ١٦ نوفمبر ٢٠١٢، البنوك بحاجة إلى صناديق احتياطية طويلة الأجل. مؤرشف بتاريخ ١٠ يوليو ٢٠١٧ في أرشيف الإنترنت (Wayback Machine).