الخطة المالية

في الاستخدام العام، الخطة المالية هي تقييم شامل للأجر الحالي للفرد والحالة المالية المستقبلية باستخدام المتغيرات المعروفة الحالية للتنبؤ بالدخل المستقبلي وقيم الأصول وخطط السحب. ^[1] غالبًا ما يتضمن هذا ميزانية تنظم شؤون الفرد المالية وتتضمن أحيانًا سلسلة من الخطوات أو الأهداف المحددة للإنفاق والادخار في المستقبل. تخصص هذه الخطة الدخل المستقبلي لأنواع مختلفة من النفقات ، مثل الإيجار أو المرافق، كما تحتفظ ببعض الدخل للادخار قصير الأجل وطويل الأجل. يُشار إلى الخطة المالية أحيانًا بخطة الاستثمار ، ولكن في التمويل الشخصي ، يمكن أن تركز الخطة المالية على مجالات محددة أخرى مثل إدارة المخاطر أو العقارات أو الكلية أو التقاعد.

سياق العمل

في مجال الأعمال، يمكن أن يشير مصطلح " التوقعات المالية " أو "الخطة المالية" أيضًا إلى توقعات عبر أفق زمني، عادةً سنوي، للدخل والنفقات لشركة أو قسم أو إدارة؛ ^[2] انظر الميزانية § الميزانية المؤسسية . وبشكل أكثر تحديدًا، يمكن أن تشير الخطة المالية أيضًا إلى البيانات المالية الأساسية الثلاثة ( الميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفق النقدي ) التي تم إنشاؤها ضمن خطة العمل . يمكن أن تكون الخطة المالية أيضًا تقديرًا للاحتياجات النقدية وقرارًا بشأن كيفية جمع النقد، مثل الاقتراض أو إصدار أسهم إضافية في الشركة. ^[3]

لاحظ أن الخطة المالية قد تحتوي بعد ذلك على بيانات مالية مستقبلية ، وهي مماثلة، ولكنها مختلفة، عن تلك الموجودة في الميزانية . الخطط المالية هي نظرة عامة كاملة على المحاسبة المالية للشركة. تحتوي الخطط المالية الكاملة على جميع الفترات وأنواع المعاملات. إنها مجموعة من البيانات المالية التي تعكس بشكل مستقل فقط حالة الشركة الماضية أو الحالية أو المستقبلية. الخطط المالية هي مجموعة البيانات المالية التاريخية والحالية والمستقبلية؛ على سبيل المثال، يتم عادةً تقديم نفقات باهظة (تاريخية وحالية) من مشكلة تشغيلية قبل إصدار البيانات المالية المستقبلية التي تقترح حلاً للمشكلة التشغيلية المذكورة.

قد ينبع الارتباك المحيط بمصطلح "الخطط المالية" من حقيقة وجود العديد من أنواع تقارير البيانات المالية. بشكل فردي، تُظهر البيانات المالية إما النتائج المالية الماضية أو الحالية أو المستقبلية. وبشكل أكثر تحديدًا، تعكس البيانات المالية أيضًا الفئات المحددة ذات الصلة فقط. على سبيل المثال، لا يتم عرض أنشطة الاستثمار بشكل كافٍ في الميزانية العمومية. الخطة المالية عبارة عن مزيج من البيانات المالية الفردية وتعكس جميع فئات المعاملات (العمليات والنفقات والاستثمار) بمرور الوقت. ^[4]

تتضمن بعض أمثلة البيانات المالية الخاصة بفترة محددة البيانات النموذجية (الفترة التاريخية) والبيانات المستقبلية (الفترة الحالية والمستقبلية). التجميعات هي نوع من الخدمات التي تنطوي على "تقديم معلومات في شكل بيانات مالية تمثل الإدارة". ^[5] هناك نوعان من "البيانات المالية المستقبلية": التوقعات المالية والتوقعات المالية وكلاهما يتعلق بالفترة الزمنية الحالية / المستقبلية. البيانات المالية المستقبلية هي نوع من البيانات المالية لفترة زمنية قد تعكس الوضع المالي الحالي / المستقبلي للشركة باستخدام ثلاثة تقارير / بيانات مالية رئيسية: بيان التدفق النقدي وبيان الدخل والميزانية العمومية. " البيانات المالية المستقبلية من نوعين - التوقعات والتوقعات . تستند التوقعات إلى الوضع المالي المتوقع للإدارة ونتائج العمليات والتدفقات النقدية." ^[6] تأخذ البيانات النموذجية النتائج المسجلة سابقًا والبيانات المالية التاريخية وتقدم "ماذا لو": "ماذا لو" حدثت معاملة في وقت أقرب. ^[7]

في حين أن الاستخدام الشائع لمصطلح "الخطة المالية" يشير غالبًا إلى سلسلة رسمية ومحددة من الخطوات أو الأهداف، إلا أن هناك بعض الارتباك الفني حول ما يعنيه مصطلح "الخطة المالية" فعليًا في الصناعة. على سبيل المثال، تفتقر إحدى المنظمات المهنية الرائدة في الصناعة، وهي مجلس معايير مخططي التمويل المعتمدين، إلى أي تعريف لمصطلح "الخطة المالية" في منشور معايير السلوك المهني الخاص بها . يحدد هذا المنشور وظيفة مخطط التمويل المحترف، ويشرح عملية التخطيط المالي، لكن مصطلح "الخطة المالية" لم يظهر أبدًا في نص المنشور. ^[8]

إن صناعتي المحاسبة والتمويل لهما مسؤوليات وأدوار مميزة. وعندما يتم الجمع بين منتجات عملهما، فإن ذلك ينتج صورة كاملة، وهي خطة مالية. يدرس المحلل المالي البيانات والحقائق (اللوائح/المعايير)، والتي تتم معالجتها وتسجيلها وتقديمها من قبل المحاسبين. وعادةً ما يدرس موظفو التمويل نتائج البيانات - أي ما حدث أو ما قد يحدث - ويقترحون حلاً لعدم الكفاءة. يجب على المستثمرين والمؤسسات المالية رؤية كل من المشكلة والحل لاتخاذ قرار مستنير. يشارك المحاسبون والمخططون الماليون في عرض المشكلات وحل عدم الكفاءة، وبالتالي، يتم تقديم النتائج والتفسير معًا في خطة مالية .

قضايا التعريف

كما أن الكتب المدرسية المستخدمة في الجامعات التي تقدم دورات مرتبطة بالتخطيط المالي لا تحدد بشكل عام مصطلح "الخطة المالية". على سبيل المثال، لا يحدد سيد ميترا وأناندي ب. ساهو وروبرت أ. كرين، مؤلفو كتاب ممارسة التخطيط المالي للمحترفين ^[9] ما هي الخطة المالية، بل يعتمدون فقط على تعريف مجلس معايير التخطيط المالي المعتمد لـ "التخطيط المالي".

تخطيط

عند صياغة الخطة المالية، يجب على الشركة تحديد أفق التخطيط، ^[10] وهو الفترة الزمنية للخطة، سواء كانت على المدى القصير (عادة 12 شهرًا) أو على المدى الطويل (من سنتين إلى خمس سنوات). كما يجب جمع المشاريع الفردية ومقترحات الاستثمار لكل وحدة تشغيلية داخل الشركة ومعاملتها كمشروع واحد كبير. تسمى هذه العملية التجميع. ^[11]

انظر أيضا

مراجع

^ "تعريف الخطة المالية". تقييم شامل للحالة المالية الحالية والمستقبلية للمستثمر من خلال استخدام المتغيرات المعروفة حاليًا للتنبؤ بالتدفقات النقدية المستقبلية وقيم الأصول وخطط السحب .
^ ميجز، والتر ب. وروبرت ف. المحاسبة المالية ، الطبعة الرابعة. (شركة ماكجرو هيل للكتب، 1970) ص 187-188.
^ Barron's Finance ، الطبعة الرابعة، 2000، ص 578.
^ [رونيت سانتوس، مستشارة مالية - رينو، نيفادا 89501 | مستشارة مالية في نورث وسترن ميوتشوال]
^ "التدقيق على نهج المخاطر التجارية"، الطبعة الثامنة، 2010
^ "التدقيق على نهج المخاطر التجارية"، الطبعة الثامنة، 2010، ص 892.
^ "التدقيق على نهج المخاطر التجارية"، الطبعة الثامنة، 2010
^ "معايير السلوك المهني". مجلس معايير التخطيط المالي المعتمد. مراجعة يناير 2010. تم الاسترجاع في 24 سبتمبر 2011.
^ سيد ميترا، أناندي ب. ساهو، روبرت أ. كرين. "ممارسة التخطيط المالي للمحترفين" (طبعة الممارسين)، الطبعة العاشرة. (دار نشر روتشستر هيلز، 2007)، القسم 1-3.
^ Asset Insights. "Planning Horizon". Asset Insights, 2000-2013 . تم الاسترجاع في 3 مارس 2014 .
^ جوردان، ستيفن أ. روس، راندولف دبليو. ويسترفيلد، برادفورد د. (2010). أساسيات التمويل المؤسسي (الطبعة التاسعة، الطبعة القياسية). بوسطن: ماكجرو هيل إروين. ص. 89. ISBN 9780073382395.{{cite book}}: CS1 maint: multiple names: authors list (link)

روابط خارجية

التحليل المستقبلي: المبادئ التوجيهية للتنبؤ بالقوائم المالية، إجناسيو فيليز باريجا، جوزيف ثام، 2008
التوصيل أو عدم التوصيل، تلك هي المسألة: لا توصيل، لا دائرية: طريقة أفضل للتنبؤ بالقوائم المالية، إجناسيو فيليز باريجا، 2008
دليل خطوة بخطوة لبناء نموذج مالي بدون مقابس وبدون دائرية لأغراض التقييم، إجناسيو فيليز باريجا، 2008
التنبؤ بالقوائم المالية طويلة الأجل: إعادة استثمار الأرباح المحتجزة، سيرجي تشيريموشكين، 2008
خطة الراحة المالية، إدارة الثروات في شركة فرونسيس، 2023

Original text

Rate this translation

Your feedback will be used to help improve Google Translate

[1] "تعريف الخطة المالية". تقييم شامل للحالة المالية الحالية والمستقبلية للمستثمر من خلال استخدام المتغيرات المعروفة حاليًا للتنبؤ بالتدفقات النقدية المستقبلية وقيم الأصول وخطط السحب .

[2] ميجز، والتر ب. وروبرت ف. المحاسبة المالية ، الطبعة الرابعة. (شركة ماكجرو هيل للكتب، 1970) ص 187-188.

[3] Barron's Finance ، الطبعة الرابعة، 2000، ص 578.

[4] [رونيت سانتوس، مستشارة مالية - رينو، نيفادا 89501 | مستشارة مالية في نورث وسترن ميوتشوال]

[5] "التدقيق على نهج المخاطر التجارية"، الطبعة الثامنة، 2010

[6] "التدقيق على نهج المخاطر التجارية"، الطبعة الثامنة، 2010، ص 892.

[7] "التدقيق على نهج المخاطر التجارية"، الطبعة الثامنة، 2010

[8] "معايير السلوك المهني". مجلس معايير التخطيط المالي المعتمد. مراجعة يناير 2010. تم الاسترجاع في 24 سبتمبر 2011.

[9] سيد ميترا، أناندي ب. ساهو، روبرت أ. كرين. "ممارسة التخطيط المالي للمحترفين" (طبعة الممارسين)، الطبعة العاشرة. (دار نشر روتشستر هيلز، 2007)، القسم 1-3.

[10] Asset Insights. "Planning Horizon". Asset Insights, 2000-2013 . تم الاسترجاع في 3 مارس 2014 .

[11] جوردان، ستيفن أ. روس، راندولف دبليو. ويسترفيلد، برادفورد د. (2010). أساسيات التمويل المؤسسي (الطبعة التاسعة، الطبعة القياسية). بوسطن: ماكجرو هيل إروين. ص. 89. ISBN 9780073382395.{{cite book}}: CS1 maint: multiple names: authors list (link)