المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة

تُبنى أنظمة المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة على ثلاثة محاور رئيسية: معاش الدولة القائم على المساهمات والذي يوفر دخلاً أساسياً، والمعاشات التقاعدية الخاصة التي تُقدم من خلال جهة العمل أو بشكل فردي، وأنظمة معاشات الخدمة العامة المنصوص عليها في القانون. وتنقسم الرقابة بين هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية فيما يخص أنظمة المعاشات المهنية القائمة على الصناديق الاستئمانية، وهيئة السلوك المالي فيما يخص المعاشات التقاعدية التعاقدية وسلوكيات التجزئة، مع وجود استراتيجية تنظيمية مشتركة منشورة لهذا القطاع. ^{[ 1 ]}

يلجأ معظم الموظفين الآن إلى الادخار عبر التسجيل التلقائي ، ويتراكم الادخار بشكل رئيسي في خطط المساهمات المحددة . في عام 2024، كان حوالي 89% من الموظفين المؤهلين في بريطانيا العظمى يدخرون في معاشات تقاعدية في مكان العمل، أي ما يقدر بنحو 21.7 مليون شخص. ^{[ 2 ]} وقد استمرت أنماط الوصول إلى مدخرات المساهمات المحددة في التطور منذ إقرار حرية التصرف في المعاشات التقاعدية عام 2015، حيث تُستخدم كل من منتجات السحب التدريجي ومنتجات المعاشات السنوية. ^{[ 3 ]}

يُموَّل معاش الدولة من التأمين الوطني ويعتمد على سجل مساهمات الفرد. يبلغ المعدل الكامل لمعاش الدولة الجديد في الفترة من 2025 إلى 2026 مبلغ 230.25 جنيهًا إسترلينيًا أسبوعيًا. ^{[ 4 ]}

تُدار أنظمة معاشات الخدمة العامة وفقًا للإطار الذي أنشأه قانون معاشات الخدمة العامة لعام 2013. معظم أنظمة الحكومة المركزية غير ممولة، بينما نظام معاشات الحكومة المحلية ممول. وبحسب حسابات الحكومة الشاملة، بلغ صافي التزامات معاشات القطاع العام في المملكة المتحدة 1.415 مليار جنيه إسترليني في 31 مارس 2023. ^{[ 5 ]}^{[ 6 ]}

تتكامل المبادرات الرقمية ومبادرات البيانات مع هذه الهياكل. وبموجب برنامج لوحات معلومات المعاشات التقاعدية، يجب على الخطط ومقدمي الخدمات الاتصال ببنية رقمية مشتركة بحلول 31 أكتوبر 2026 حتى يتمكن الأفراد من العثور على معلومات معاشاتهم التقاعدية في مكان واحد. ^{[ 7 ]}

ملخص

يتألف نظام المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة من ثلاثة أجزاء رئيسية: معاش تقاعدي حكومي قائم على المساهمات ، ومعاشات تقاعدية خاصة تُقدم من خلال جهة العمل أو بشكل فردي، وأنظمة معاشات تقاعدية للخدمة العامة مُنشأة بموجب القانون. ويُشجع معظم الموظفين على الادخار من خلال التسجيل التلقائي . وتشمل المدخرات الخاصة أنظمة المعاشات ذات المزايا المحددة وأنظمة المساهمات المحددة ، وهناك نموذج متطور للمساهمات المحددة الجماعية . ^{[ 8 ]}

تتوزع صلاحيات التنظيم بين الهيئات العامة. تشرف هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية على إدارة وحوكمة أنظمة المعاشات التقاعدية القائمة على الثقة في أماكن العمل وأنظمة الخدمة العامة؛ بينما تنظم هيئة السلوك المالي المعاشات التقاعدية الشخصية وغيرها من المعاشات التقاعدية القائمة على العقود. وتقدم دائرة المال والمعاشات التقاعدية إرشادات مجانية للجمهور بشأن المعاشات التقاعدية من خلال خدمة "مساعد المال". ويعمل صندوق حماية المعاشات التقاعدية كشبكة أمان قانونية لأنظمة المعاشات التقاعدية ذات المزايا المحددة المؤهلة. ^{[ 9 ]}^{[ 10 ]}^{[ 11 ]}^{[ 12 ]}

تخضع أنظمة معاشات الخدمة العامة لإطار قانوني محدد بموجب قانون معاشات الخدمة العامة لعام 2013. وتُجرى تقييمات اكتوارية دورية لهذه الأنظمة بموجب توجيهات وزارة الخزانة البريطانية، وتُنشر من قِبل إدارة الخبير الاكتواري الحكومي والوزارات المختصة. ^{[ 13 ]}^{[ 14 ]}

يهدف برنامج لوحات معلومات المعاشات التقاعدية القانونية إلى ربط الخطط ومقدمي الخدمات ببنية رقمية مشتركة بحلول 31 أكتوبر 2026، مع إصدار إرشادات الربط المرحلي من قبل وزارة العمل والمعاشات التقاعدية. ^{[ 15 ]}^{[ 16 ]}

تاريخ

حتى القرن العشرين، كان يُنظر إلى الفقر على أنه حالة شبه إجرامية، وانعكس ذلك في قانون المتشردين والمتسولين لعام 1494 الذي سجن المتسولين. وفي العصر الإليزابيثي، مثّلت قوانين الفقراء الإنجليزية تحولاً، حيث نُظر إلى الفقراء على أنهم منحطون أخلاقياً، وكان يُتوقع منهم القيام بأعمال قسرية في دور العمل .

كان قانون معاشات الشيخوخة لعام 1908 بداية نظام المعاشات الحكومية الحديث ، حيث نص على صرف 5 شلنات (0.25 جنيه إسترليني) أسبوعيًا لمن تجاوزوا سن السبعين ولم تتجاوز دخلهم السنوي 31.50 جنيهًا إسترلينيًا. تزامن ذلك مع عمل اللجنة الملكية المعنية بقوانين الفقراء وإغاثة المحتاجين (1905-1909 ) ، وكان الخطوة الأولى في إصلاحات الرعاية الاجتماعية الليبرالية نحو استكمال نظام الضمان الاجتماعي، مع توفير التأمين ضد البطالة والتأمين الصحي بموجب قانون التأمين الوطني لعام 1911 .

في أوائل القرن العشرين، بدأت أنظمة المعاشات التقاعدية المهنية (في مكان العمل) في الانتشار بشكل أكبر، وكان أحد العوامل الدافعة لذلك هو قانون المالية لعام 1921 الذي قدم إعفاءً ضريبياً على مساهمات أنظمة المعاشات التقاعدية. ^{[ 17 ]}

بعد الحرب العالمية الثانية، أكمل قانون التأمين الوطني لعام 1946 التغطية الشاملة للضمان الاجتماعي. وألغى قانون المساعدة الوطنية لعام 1948 ( 11 و12 جورج السادس ، الفصل 29) قانون الفقراء رسميًا، ومنح حدًا أدنى من الدخل لمن لا يدفعون اشتراكات التأمين الوطني. كما تم إقرار المعاش التقاعدي الحكومي الأساسي في عام 1948. وازدهرت أيضًا أنظمة المعاشات التقاعدية المهنية بعد الحرب العالمية الثانية، حيث أصبحت المعاشات أداةً رئيسيةً لجذب الموظفين والاحتفاظ بهم. ^{[ 17 ]}

شهد النصف الثاني من القرن العشرين سلسلة من التغييرات التشريعية لحماية أعضاء صناديق التقاعد، ومنع إساءة استخدام الإعفاءات الضريبية السخية المتاحة، والتصدي للأنشطة الاحتيالية. وقد تسارعت بعض هذه التغييرات نتيجةً لنهب روبرت ماكسويل لصناديق تقاعد صحيفة ميرور. ^{[ 17 ]} وأدى ذلك إلى صدور تقرير غود ، الذي نُفذت توصياته بموجب قوانين شاملة في قانون صناديق التقاعد لعام 1993 وقانون المعاشات التقاعدية لعام 1995 .

وقد أرست أوائل التسعينيات الإطار الحالي للمعاشات التقاعدية الحكومية في قانون مساهمات ومزايا الضمان الاجتماعي لعام 1992 وقانون المعاشات التقاعدية والصناديق الأخرى (التحقق) لعام 1992 .

في عام ٢٠٠٢، أُنشئت لجنة المعاشات التقاعدية كهيئة مشتركة بين الأحزاب لمراجعة أنظمة المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة. وكان أول قانون صدر في هذا الشأن هو قانون المعاشات التقاعدية لعام ٢٠٠٤ ، الذي حدّث اللوائح التنظيمية باستبدال هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية المهنية (OPRA) بهيئة تنظيم المعاشات التقاعدية ، وخفّف من صرامة متطلبات الحد الأدنى للتمويل اللازم للمعاشات التقاعدية، مع ضمان حماية الشركات المتعثرة. وفي تحديث رئيسي للمعاش التقاعدي الحكومي، قام قانون المعاشات التقاعدية لعام ٢٠٠٧ بمواءمة سن التقاعد ورفعه. ومنذ ذلك الحين، أنشأ قانون المعاشات التقاعدية لعام ٢٠٠٨ نظام التسجيل التلقائي للمعاشات التقاعدية المهنية ، بالإضافة إلى إنشاء صندوق ادخار وطني للعمالة (Nest)، وهو صندوق منافس مصمم ليكون مديرًا فعالًا ومنخفض التكلفة للصناديق .

ونتيجة جزئية للتنظيم الجديد، كان هناك انخفاض كبير في توفير معاشات التقاعد ذات المزايا المحددة في القطاع الخاص منذ مطلع القرن، ^{[ 18 ]} مع استخدام ترتيبات شراء الأموال بشكل متزايد لاستحقاقات جديدة.

قانون المعاشات التقاعدية لعام 2011

عدّل هذا القانون الجدول الزمني لرفع سن التقاعد الحكومي إلى 66 عامًا. وبموجب قانون المعاشات التقاعدية لعام 2007، كان من المقرر أن يدخل رفع السن إلى 66 عامًا حيز التنفيذ بين عامي 2024 و2026. وقد عجّل هذا القانون بتطبيق هذا الرفع، بحيث بدأ سن التقاعد الحكومي للرجال والنساء على حد سواء بالارتفاع من 65 عامًا في ديسمبر 2018 ووصل إلى 66 عامًا في أكتوبر 2020. ونتيجةً لتقديم موعد رفع السن إلى 66 عامًا، تم تسريع الجدول الزمني الوارد في قانون المعاشات التقاعدية لعام 1995 لمساواة سن التقاعد الحكومي للنساء والرجال عند 65 عامًا بحلول أبريل 2020، بحيث وصل سن التقاعد الحكومي للنساء إلى 65 عامًا في نوفمبر 2018. ^{[ 19 ]}

أدخل القانون تعديلات على التشريعات الأساسية لتعديل الإطار التنظيمي لواجب أصحاب العمل في تسجيل العمال المؤهلين تلقائيًا في نظام معاشات تقاعدية مؤهل والمساهمة فيه. وقد نفذت هذه التدابير توصيات مراجعة " تفعيل التسجيل التلقائي" ونقحت بعض أحكام التسجيل التلقائي في قانون المعاشات التقاعدية لعام 2008.

عدّل القانون التشريعات القائمة التي تنص على إعادة تقييم أو ربط المعاشات التقاعدية المهنية والمدفوعات من قبل صندوق حماية المعاشات التقاعدية.

عرّف القانون "مزايا شراء الأموال" لأغراض قانون المعاشات التقاعدية. وجاء ذلك نتيجةً لحكم المحكمة العليا في قضية هولدسوورث ضد بريدج ترستيز ووزير الدولة للعمل والمعاشات التقاعدية . كما منح القانون صلاحياتٍ لوضع أحكام انتقالية أو تبعية أو تكميلية، وإجراء تعديلات إضافية على تعريف "مزايا شراء الأموال".

أدخل القانون أحكامًا في خطط المعاشات التقاعدية القضائية الحالية للسماح بأخذ المساهمات لتغطية تكلفة توفير استحقاقات المعاشات التقاعدية الشخصية لأعضاء تلك الخطط.

تضمن القانون أيضاً عدداً من التدابير لتصحيح بعض الإشارات في التشريعات القائمة المتعلقة بالمعاشات التقاعدية، بالإضافة إلى تدابير فنية أخرى بسيطة تتعلق بتشريعات المعاشات التقاعدية الحكومية والخاصة. وشملت هذه التدابير ما يلي:

زيادة المرونة في تاريخ دمج المعاش التقاعدي الحكومي الإضافي؛
إلغاء منح الزيادات الجديدة في الخصم المتعاقد عليه المحسن (PUCODIs)؛
برنامج المساعدة المالية: تعديلات على التشريعات المتعلقة بنقل الأصول ومقدار المدفوعات؛
تعديلات متنوعة على تشريعات صندوق حماية المعاشات التقاعدية؛
تعديلات على التشريعات المتعلقة بدفع الفائض لأصحاب العمل؛
تعديلات على التشريعات المتعلقة بشرط ربط استحقاقات الرصيد النقدي بمؤشر التضخم؛ و
تعديلات تصحيحية على التشريعات المتعلقة بحساب الدين المستحق لنظام المعاشات التقاعدية.

منذ عام 2011

بموجب اتفاقية مانشن هاوس، التي تم الاتفاق عليها في مانشن هاوس بمدينة لندن ، وافقت صناديق التقاعد طوعاً على استثمار ما لا يقل عن 10% من أموالها في الأسواق الخاصة بحلول عام 2030، على أن يتم استثمار ما لا يقل عن 50% من هذه الأموال في أصول مقرها المملكة المتحدة. ^{[ 20 ]}

في نوفمبر 2023، حسبت مؤسسة تروسيل ترست أن الشخص البالغ الأعزب في المملكة المتحدة في عام 2023 يحتاج إلى ما لا يقل عن 29500 جنيه إسترليني سنويًا للحصول على مستوى معيشي مقبول، ارتفاعًا من 25000 جنيه إسترليني في عام 2022. ^{[ 21 ]}

في 14 نوفمبر 2024، أعلنت راشيل ريفز عن خطط لدمج صناديق التقاعد في صناديق ضخمة بهدف توفير ما يصل إلى 80 مليار جنيه إسترليني للاستثمار وتعزيز النمو الاقتصادي في المملكة المتحدة. استلهم هذا الإصلاح، الذي يهدف إلى إدارة 500 مليار جنيه إسترليني بحلول عام 2030، من مبادرات مماثلة في أستراليا وكندا. وبينما رحب قادة الأعمال بالاقتراح، أعربوا عن مخاوفهم بشأن ميزانية الحكومة الأخيرة وتأثيرها على الثقة في الاقتصاد البريطاني، الذي يعاني منذ الأزمة المالية عام 2008. ^{[ 22 ]}

المعاشات التقاعدية الحكومية

يُوفر نظام المعاش التقاعدي الحكومي في المملكة المتحدة دخلاً أساسياً قائماً على المساهمات في مرحلة الشيخوخة. يوجد نظامان: المعاش التقاعدي الحكومي الجديد للأشخاص الذين يبلغون سن التقاعد الحكومي في 6 أبريل 2016 أو بعده، والمعاش التقاعدي الحكومي الأساسي مع معاش إضافي لمن بلغوا سن التقاعد الحكومي قبل ذلك التاريخ. ^{[ 23 ]}

الاستحقاق

بموجب النظام الجديد، يُحدد الاستحقاق بناءً على سجل التأمين الوطني للفرد . ويشترط قضاء عشر سنوات على الأقل للحصول على أي معاش تقاعدي حكومي جديد، وعادةً ما يتم بلوغ المعدل الكامل بعد 35 سنة من الخدمة المؤهلة. وقد يكون المبلغ الفعلي أعلى أو أقل تبعًا للقواعد الانتقالية والتعاقدات السابقة. ^{[ 23 ]}^{[ 24 ]} أما الأشخاص الذين بلغوا سن التقاعد قبل 6 أبريل 2016، فيظلون خاضعين لنظام المعاش الأساسي بالإضافة إلى المزايا الإضافية المعمول به قبل عام 2016. ^{[ 23 ]}

ترقية

ينص القانون على زيادة المعاشات التقاعدية الحكومية الأساسية والجديدة بما لا يقل عن نسبة نمو الأجور سنويًا. ومنذ عام 2011، طبقت الحكومات سياسة "الضمان الثلاثي"، التي تنص على زيادة المعاش بنسبة أعلى من بين نمو الأجور، أو معدل التضخم وفقًا لمؤشر أسعار المستهلك، أو 2.5%، مع تعليق مؤقت لهذه الزيادة خلال الفترة من 2022 إلى 2023. أما بالنسبة للفترة 2025-2026، فقد بلغت الزيادة 4.1% بما يتماشى مع نمو الأجور خلال الفترة من مايو إلى يوليو 2024. ^{[ 25 ]} وقد أشار مكتب مسؤولية الميزانية إلى أن سياسة "الضمان الثلاثي" تُضيف حالة من عدم اليقين على المدى الطويل إلى توقعات الإنفاق على المعاشات التقاعدية الحكومية. ^{[ 26 ]}

المعدلات الحالية (2025-2026)

أسعار الإيجار الأسبوعية الرئيسية ابتداءً من أبريل 2025
مَعاش	السعر الكامل (أسبوعياً)
المعاش التقاعدي الحكومي الجديد (بعد عام 2016)	230.25 جنيهًا إسترلينيًا ^{[ 4 ]}
المعاش التقاعدي الحكومي الأساسي (نظام ما قبل عام 2016)	176.45 جنيهًا إسترلينيًا ^{[ 4 ]}

سن التقاعد الحكومي

يبلغ سن التقاعد 66 عامًا للرجال والنساء، ويرتفع إلى 67 عامًا بين عامي 2026 و2028 بموجب قانون المعاشات التقاعدية لعام 2014 ، وإلى 68 عامًا بين عامي 2044 و2046 بموجب التشريعات الحالية. ^{[ 27 ]} أُجريت مراجعة ثالثة لسن التقاعد في يوليو 2025 للنظر في مدى ملاءمة القواعد في ضوء متوسط العمر المتوقع وغيره من الأدلة. اعتبارًا من أكتوبر 2025 الأمر قيد التنفيذ والنتائج معلقة. ^{[ 28 ]}

رصيد المعاش التقاعدي

يُعدّ ائتمان المعاش التقاعدي الإعانة الرئيسية التي تُمنح للمتقاعدين ذوي الدخل المنخفض بناءً على اختبار الدخل. اعتبارًا من أبريل 2025، يبلغ الحد الأدنى المضمون القياسي 227.10 جنيهًا إسترلينيًا أسبوعيًا للأفراد و346.60 جنيهًا إسترلينيًا للأزواج، ويتم تعديله بما يتناسب مع الدخل. ^{[ 4 ]}^{[ 25 ]}

المعاشات التقاعدية الخاصة

المعاشات التقاعدية الخاصة هي ترتيبات خارج نطاق المعاش التقاعدي الحكومي . تُقدَّم هذه المعاشات من خلال خطط مهنية قائمة على صناديق استئمانية، تخضع لتنظيم هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية (TPR)، بالإضافة إلى معاشات تقاعدية شخصية أو معاشات تقاعدية في مكان العمل قائمة على عقود، تخضع لتنظيم هيئة السلوك المالي (FCA). ^{[ 29 ]} يُعدّ التسجيل التلقائي الطريقة الرئيسية لانضمام الموظفين، وتتراكم معظم المدخرات الجديدة حاليًا في خطط المساهمات المحددة (DC)، لا سيما الصناديق الاستئمانية الرئيسية متعددة أصحاب العمل . ^{[ 30 ]}

التسجيل التلقائي

يتطلب التسجيل التلقائي من أصحاب العمل إلحاق العاملين المؤهلين ببرنامج معاشات تقاعدية مؤهل في مكان العمل ودفع الاشتراكات. وهو نقطة البداية لمعظم مدخرات المعاشات التقاعدية الخاصة، وقد زادت المشاركة فيه منذ عام 2012. بالنسبة للفترة من 2025 إلى 2026، يبلغ الحد الأدنى للأجور 10,000 جنيه إسترليني، وتتراوح شريحة الأجور المؤهلة من 6,240 إلى 50,270 جنيهًا إسترلينيًا. ويبلغ متوسط الدخل الشهري المكافئ 833 جنيهًا إسترلينيًا للحد الأدنى، ومن 520 إلى 4,189 جنيهًا إسترلينيًا للشريحة. ^{[ 31 ]} تقوم وزارة العمل والمعاشات بمراجعة هذه العتبات سنويًا وتنشر تحليلات داعمة. ^{[ 32 ]} في عام 2024، كان حوالي 89% من الموظفين المؤهلين في بريطانيا العظمى يدخرون في معاشات تقاعدية في مكان العمل، أي ما يقدر بنحو 21.7 مليون شخص. ^{[ 2 ]} منح البرلمان صلاحيات في عام 2023 لخفض الحد الأدنى للسن إلى 18 عامًا وإلغاء الحد الأدنى للأجور، لكن بدء العمل يعتمد على تشريع ثانوي، ولم يتم تحديد التوقيت حتى يوليو 2025. [ ³³^]^[³⁴^{] وقد أدت هذه الواجبات إلى تحويل معظم مدخرات المعاشات}^{التقاعدية} الخاصة الجديدة إلى خطط المساهمات المحددة.

سوق المساهمات المحددة

نظرًا لأن معظم المدخرين الجدد يُنشئون حسابات ادخار ذات مساهمات محددة، فإن هيكل سوق هذه الحسابات يُؤثر على النتائج. أفاد تقرير هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية لعام 2024 أن إجمالي أصول هذه الحسابات بلغ حوالي 204.6 مليار جنيه إسترليني في عام 2024، منها حوالي 166 مليار جنيه إسترليني في الصناديق الاستئمانية الرئيسية، أي ما يُعادل 91% من إجمالي العضويات. انخفض عدد حسابات الادخار الصغيرة غير متناهية الصغر أو المختلطة بنحو 15% على أساس سنوي. نُشرت هذه الأرقام في مارس 2025. ^{[ 30 ]} ويعتمد العائد الذي يحصل عليه المدخرون على ما يدفعونه وأداء استثماراتهم.

المعاشات التقاعدية الشخصية والمعاشات التقاعدية القائمة على العقود

تُعدّ المعاشات التقاعدية التعاقدية ترتيبات تُبرم بين الفرد ومقدم الخدمة، وتخضع لتنظيم هيئة السلوك المالي (FCA). أما في أماكن العمل، فتُشرف عليها لجان حوكمة مستقلة تُقيّم القيمة مقابل المال وتُفصح عن التكاليف والرسوم. ^{[ 35 ]}^{[ 36 ]} وهي تُصنّف ضمن خطط المعاشات المهنية القائمة على الثقة، والتي تمّ تناولها في موضع آخر من هذا القسم.

المعاشات التقاعدية الشخصية

المعاش التقاعدي الشخصي هو ترتيب خاص يُمكن للفرد إبرامه مع جهة مُقدمة للخدمة. وهو عادةً شكل من أشكال الادخار ذي المساهمات المحددة، ويُمكن استخدامه من قِبل الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص أو أولئك الذين يرغبون في زيادة مدخراتهم بالإضافة إلى خطة التقاعد في مكان العمل. ^{[ 37 ]} قبل عام 1988، كان المنتج المُقارن الرئيسي هو عقد المعاش التقاعدي السنوي، والذي توقف العمل به. ^{[ 38 ]} منذ عام 2015، لم يعد شراء المعاش التقاعدي السنوي إلزاميًا، ويُمكن للأفراد استخدام السحب التدريجي أو المبالغ المقطوعة، وذلك وفقًا لقواعد الضرائب. ^{[ 3 ]}

معاشات أصحاب المصلحة

معاشات أصحاب المصلحة هي نوع من المعاشات التقاعدية الشخصية التي تستوفي المعايير المنصوص عليها في اللوائح، بما في ذلك الحد الأقصى القانوني لرسوم المنتج وقواعد الوصول والمرونة. ^{[ 39 ]} انتهى الشرط السابق الذي كان يُلزم العديد من أصحاب العمل بتحديد خطة معاشات لأصحاب المصلحة في عام 2012 مع تطبيق التسجيل التلقائي. ^{[ 40 ]} عندما تُستخدم خطة معاشات أصحاب المصلحة كمعاش تقاعدي مؤهل في مكان العمل، ينطبق الحد الأقصى لرسوم مكان العمل على الترتيب الافتراضي بموجب قواعد هيئة السلوك المالي. ^{[ 41 ]}

المعاشات التقاعدية الشخصية الجماعية

المعاش التقاعدي الشخصي الجماعي هو مجموعة من وثائق المعاش التقاعدي الشخصي الفردية التي يُرتبها صاحب العمل مع مزود واحد. وهو قائم على عقد ويخضع لقواعد هيئة السلوك المالي، بما في ذلك لجان الحوكمة المستقلة لخطط مكان العمل والإفصاح عن التكاليف والرسوم. ^{[ 35 ]}^{[ 36 ]}

المعاشات التقاعدية الشخصية ذاتية الاستثمار

يُتيح نظام المعاش التقاعدي الشخصي المُدار ذاتيًا (SIPP) نطاقًا استثماريًا أوسع وتحكمًا أكبر من جانب العضو في كيفية استثمار مدخراته. ويخضع نظام SIPP للتنظيم كنظام المعاشات التقاعدية الشخصية، وغالبًا ما يستخدمه الأفراد الذين يرغبون في اختيار استثماراتهم أو إدارتها بأنفسهم. ^{[ 42 ]}

التكاليف والقيمة

يُحدد سقف الرسوم القانونية مستوى رسوم الإدارة والاستثمار في الترتيبات الافتراضية المستخدمة للتسجيل التلقائي، ويبلغ حاليًا 0.75% سنويًا. ويتعين على الأمناء والمديرين تقييم الامتثال خلال السنة المالية للرسوم بالرجوع إلى التوجيهات القانونية. ^{[ 43 ]} اعتبارًا من 6 أبريل 2023، يجوز للخطط تخفيض أو إلغاء بعض رسوم الأداء عند تقييم الامتثال، ضمن الشروط المنصوص عليها في توجيهات وزارة العمل والمعاشات التقاعدية ومواد هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية. ^{[ 44 ]}^{[ 45 ]} تعمل الحكومة وهيئة تنظيم المعاشات التقاعدية وهيئة السلوك المالي على تطوير إطار عمل مشترك لتقييم القيمة مقابل المال لمعاشات التقاعد ذات المساهمات المحددة في مكان العمل، والذي سيتطلب إفصاحات ومقارنة معيارية واتخاذ إجراءات في حال استمرار ضعف أداء الترتيبات. ^{[ 29 ]}^{[ 46 ]} عند التقاعد، تُؤثر التكاليف والعوائد على الخيارات التي يتخذها الأفراد.

التراكم بعد حرية التصرف في المعاشات التقاعدية لعام 2015

منذ عام ٢٠١٥، أصبح بإمكان معظم المدخرين الوصول إلى حسابات المساهمات المحددة (DC) ابتداءً من سن ٥٥ عامًا، وذلك وفقًا لقواعد الضرائب. وفي الفترة من ٢٠٢٤ إلى ٢٠٢٥، أفادت هيئة السلوك المالي (FCA) عن فتح ٩٦١,٥٧٥ خطة تقاعد لأول مرة، مع ارتفاع مبيعات السحب بنسبة ٢٥.٥٪ سنويًا، ومبيعات المعاشات السنوية بنسبة ٧.٨٪. ^{[ ٣ ]} اقترحت الحكومة واجبات على الأمناء لتقديم خيارات تقاعد موجهة، والتي عُرضت على البرلمان في عام ٢٠٢٥. ^{[ ٤٧ ]} يوفر نظام المساهمات المحددة (CDC) طريقة مختلفة لتقاسم المخاطر، وهو نظام مكمل لنظام المساهمات المحددة (DC) وليس بديلًا عنه.

مساهمة جماعية محددة

تُوزّع خطط المساهمات المحددة الجماعية (CDC) مخاطر الاستثمار ومخاطر طول العمر بين الأعضاء. وقد دخلت مدونة قواعد الممارسة الخاصة بخطط المساهمات المحددة الجماعية الصادرة عن هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية (TPR) حيز التنفيذ منذ 1 أغسطس 2022، وهي تُحدد إطار الترخيص. ^{[ 48 ]} تُظهر قائمة التراخيص الصادرة عن هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية خطة واحدة مُرخصة للمساهمات المحددة الجماعية، وهي خطة المعاشات التقاعدية الجماعية للبريد الملكي. ^{[ 49 ]} وقد استشارت الحكومة بشأن توسيع نطاق خطط المساهمات المحددة الجماعية لتشمل الترتيبات متعددة أصحاب العمل وما شابهها. وقد لخصت مكتبة مجلس العموم الموقف في يوليو 2025. ^{[ 50 ]} كما يمتلك العديد من العاملين حقوق استحقاقات محددة متراكمة تقع خارج نطاق خطط المساهمات المحددة الجماعية.

المزايا المحددة وصندوق حماية المعاشات التقاعدية

معظم خطط المعاشات التقاعدية ذات المزايا المحددة في القطاع الخاص مغلقة أمام الأعضاء الجدد أو أمام تراكم المعاشات مستقبلاً. يوفر صندوق حماية المعاشات التقاعدية (PPF) شبكة أمان قانونية في حال إفلاس صاحب العمل المؤهل. وقد أظهر مؤشر PPF 7800 فائضًا إجماليًا حتى أكتوبر 2025. [ ⁵¹^{] أكد صندوق حماية}^{المعاشات} التقاعدية (PPF) أنه لن يفرض رسومًا تقليدية للفترة من 2025 إلى 2026، وهو ما قد يوفر حوالي 45 مليون جنيه إسترليني في نحو 5000 خطة معاشات تقاعدية محددة المزايا. ^{[ 52 ]} يُعدّ الكتاب الأرجواني الصادر عن صندوق حماية المعاشات التقاعدية المرجع الإحصائي الأساسي فيما يتعلق بالهيكل وملف المخاطر والاتجاهات طويلة الأجل. ^{[ 53 ]} تهدف الإصلاحات الرامية إلى توحيد البيانات والصناديق إلى تسهيل استخدام النظام.

التوحيد والبيانات

للحد من تشتت حسابات المعاشات التقاعدية الصغيرة المؤجلة، تقترح الحكومة نموذجًا متعددًا للمُجمِّعين الافتراضيين، مبدئيًا للحسابات التي تقل قيمتها عن 1000 جنيه إسترليني، مع نظام ترخيص للمُجمِّعين ومنصة بيانات للحسابات الصغيرة لدعم المطابقة والتحويل على نطاق واسع. ^{[ 54 ]} كما يجب على الخطط ومقدمي الخدمات الاتصال بالبنية الرقمية للوحات معلومات المعاشات التقاعدية بحلول 31 أكتوبر 2026، مع إمكانية تطبيق القانون من قبل الجهات التنظيمية في حالة عدم الامتثال. وقد أصدرت وزارة العمل والمعاشات التقاعدية إرشادات ربط مرحلية للأمناء ومقدمي الخدمات. ^{[ 7 ]}^{[ 55 ]}

معاشات الخدمة العامة

تغطي معاشات الخدمة العامة موظفي الخدمة المدنية، والصحة، والتعليم، والقوات المسلحة، والشرطة، والإطفاء، والحكومات المحلية. وقد أُجريت إصلاحات على معظم هذه المعاشات بموجب قانون معاشات الخدمة العامة لعام 2013، لتوفير مزايا معاد تقييمها بناءً على متوسط الأجور طوال فترة الخدمة، مع ربط سن التقاعد النظامي بسن التقاعد الحكومي، باستثناء القوات النظامية حيث يبلغ سن التقاعد النظامي 60 عامًا. ^{[ 56 ]} كما أدخلت الإصلاحات ضوابط على التكاليف ومتطلبات حوكمة أكثر صرامة على مستوى المعاش. ^{[ 56 ]} وتخضع معاشات الخدمة العامة للتنظيم من حيث الحوكمة والإدارة من قبل هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية (TPR). ^{[ 57 ]}

تصميم المخطط منذ عام 2015 ومعالجة التمييز

ابتداءً من عام 2014 في نظام معاشات التقاعد للحكومات المحلية (LGPS)، ومن عام 2015 في الخدمات الأخرى، استُبدلت معظم ترتيبات الراتب النهائي بأنظمة جديدة تعتمد على متوسط الراتب طوال فترة الخدمة، مع توفير حماية انتقالية للأعضاء الأكبر سنًا. وفي عام 2018، قضت المحاكم بأن هذه الحماية تُعد تمييزًا غير قانوني. فسنّ البرلمان قانون معاشات الخدمة العامة والمكاتب القضائية لعام 2022 لمعالجة هذه المشكلة. اعتبارًا من 1 أبريل 2022، أصبح جميع الأعضاء العاملين ضمن الأنظمة المُعدّلة. بالنسبة للخدمة خلال الفترة من 2015 إلى 2022، سيختار معظم الأعضاء عند التقاعد بين مزايا النظام القديم والنظام المُعدّل، وهي عملية تُعرف باسم "الخيار المؤجل الأساسي". ويجري تنفيذ هذه العملية من خلال توجيهات وزارة الخزانة ولوائح النظام. ^{[ 58 ]}^{[ 59 ]}^{[ 60 ]}

كيفية تمويل هذه المشاريع

معظم برامج الخدمة العامة غير ممولة وتعمل بنظام الدفع الفوري. الاستثناء الرئيسي هو نظام معاشات التقاعد الحكومية المحلية (LGPS)، الممول والمستثمر. ^{[ 61 ]} تُدرج التزامات معاشات التقاعد في القطاع العام ضمن حسابات الحكومة الشاملة. في الفترة من 2022 إلى 2023، بلغ صافي الالتزامات المُعلن عنه 1,415.0 مليار جنيه إسترليني، مما يعكس تغيرات أسعار الخصم وغيرها من الافتراضات الاكتوارية. ^{[ 6 ]}

التقييمات والتحكم في التكاليف

تخضع أنظمة الخدمة العامة لتقييمات اكتوارية دورية تحددها توجيهات وزارة الخزانة. وقد حددت توجيهات عام 2023 قواعد دورة التقييم لعام 2020، والتي حددت معدلات مساهمة أصحاب العمل اعتبارًا من أبريل 2024، واختبرت آلية ضبط التكاليف لأول مرة في إطار تصميمها المُعدَّل. ^{[ 62 ]}^{[ 63 ]}^{[ 64 ]} وبعد التشاور، أقرت الحكومة ثلاثة تغييرات على الآلية لتحسين الاستقرار. فمنذ عام 2020، تستخدم الآلية تصميمًا مُعدَّلًا للأنظمة فقط، ونطاقًا أوسع بنسبة زائد أو ناقص 3% من الأجر الخاضع للمعاش التقاعدي، وفحصًا اقتصاديًا بحيث لا يؤدي أي خرق إلى تغييرات إلا إذا كان سيظل خرقًا حتى بعد مراعاة الافتراضات الاقتصادية طويلة الأجل. ^{[ 65 ]}^{[ 66 ]}

نظام المعاشات التقاعدية للحكومة المحلية

يُعدّ نظام معاشات التقاعد الحكومية المحلية (LGPS) نظامًا كبيرًا ممولًا لمزايا محددة، يُدار محليًا في إنجلترا وويلز، مع وجود ترتيبات منفصلة في اسكتلندا وأيرلندا الشمالية. ويخضع هذا النظام لتقارير القسم 13 التي يُصدرها الخبير الاكتواري الحكومي بشأن الامتثال والاتساق والملاءة وكفاءة التكلفة على المدى الطويل. وتضع حكومة المملكة المتحدة سياسة الاستثمار والتجميع لإنجلترا وويلز. وفي مايو 2025، نشرت الحكومة استشارة "جاهزون للمستقبل" والردود عليها، والتي تغطي تجميع الأصول والاستثمار والحوكمة على المستويين المحلي والبريطاني. وتشمل المقترحات استكمال التجميع وفقًا للمعايير المتفق عليها وتعزيز الإبلاغ، وذلك رهناً بالتشريعات والتوجيهات. ^{[ 67 ]}^{[ 68 ]}^{[ 69 ]}^{[ 70 ]}

الحوكمة والإدارة

يحدد القانون العام لهيئة تنظيم المعاشات التقاعدية (TPR) معايير أنظمة الحوكمة، وتقييمات المخاطر الذاتية، وضوابط البيانات، ومجالس الإدارة الفعّالة. في برامج الخدمة العامة، يكون مدير البرنامج هو الجهة الإدارية، مدعومًا بمجلس معاشات تقاعدية ومجلس استشاري للبرنامج، وذلك وفقًا لإطار قانون 2013. ^{[ 71 ]}^{[ 72 ]} تتولى السلطات المختصة، أو مديرو البرامج، أو متخصصو التواصل في مجال المعاشات التقاعدية، مثل شركة Wordshop ، مهام الإدارة والتواصل . وتُنفذ إجراءات التصحيح وتغييرات التقييم من خلال لوائح البرنامج وتوجيهات وزارة الخزانة. ^{[ 60 ]}

التطورات الحالية

يجري تطبيق خطة الإصلاح للفترة من 2015 إلى 2022 على مستوى جميع الخطط من خلال التواصل التدريجي وتحديث اللوائح. اختُتمت دورة التقييم لعام 2020، ونُشرت نتائجها في عام 2024، وهي الأولى التي تُطبّق فيها آلية ضبط التكاليف المُعدّلة. تنتقل إصلاحات نظام معاشات التقاعد الحكومية المحلية (LGPS) بشأن التجميع والاستثمار من مرحلة التشاور إلى مرحلة التنفيذ في إنجلترا وويلز، مع وجود إشراف وتقييمات منفصلة في اسكتلندا وأيرلندا الشمالية. يُنصح القراء بالاطلاع على الصفحات الحكومية المذكورة لمعرفة آخر المستجدات قبل استخلاص أي استنتاجات. ^{[ 59 ]}^{[ 64 ]}^{[ 70 ]}

الحوكمة والتنظيم

تُحدد الحكومة البريطانية سياسة المعاشات التقاعدية. وتتولى وزارة العمل والمعاشات قيادة سياسة المعاشات التقاعدية في أماكن العمل والخاصة، وتُدير معاش الدولة، بينما تضع وزارة الخزانة الإطار العام لبرامج الخدمة العامة، وتصدر توجيهات الخزانة بموجب تشريعات معاشات الخدمة العامة الحديثة. ^{[ 73 ]}^{[ 74 ]} ويشمل التنفيذ والإشراف عدة هيئات عامة تعمل معًا بموجب مذكرات تفاهم واستراتيجية تنظيمية مشتركة. ^{[ 75 ]}^{[ 1 ]}

الجهات التنظيمية والتنسيق

تتولى هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية (TPR) تنظيم خطط المعاشات المهنية القائمة على الصناديق الاستئمانية، وتُنفذ واجبات أصحاب العمل فيما يتعلق بالتسجيل التلقائي. ويُوحّد قانونها العام للممارسات التوقعات بشأن الحوكمة والإدارة والتقارير، وقد دخل حيز التنفيذ في عام 2024. ^{[ 76 ]}^{[ 77 ]}^{[ 71 ]} أما هيئة السلوك المالي (FCA) فتنظم المعاشات التقاعدية الشخصية ومعاشات العمل القائمة على العقود، والشركات التي تُقدم أو تُقدم المشورة بشأن منتجات المعاشات التقاعدية للأفراد ودخل التقاعد، وتُلزم الشركات بتحقيق نتائج واجب المستهلك تجاه عملاء التجزئة. ^{[ 78 ]}^{[ 79 ]} وتُشرف هيئة التنظيم الاحترازي على السلامة المالية لشركات التأمين، بالتنسيق مع هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية (TPR) عندما تتداخل ملاءة شركات التأمين مع خطط المعاشات التقاعدية في أماكن العمل. ^{[ 80 ]} وقد حددت هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية (TPR) وهيئة السلوك المالي (FCA) كيفية تعاونهما وتبادل المعلومات في مذكرة تفاهم منشورة واستراتيجية مشتركة لقطاع المعاشات التقاعدية ودخل التقاعد. ^{[ 75 ]}^{[ 1 ]}

معايير الحوكمة للمخططات

بالنسبة للخطط القائمة على الثقة، يجمع القانون العام لهيئة تنظيم المعاشات التقاعدية (TPR) متطلبات تتعلق بهيئات الإدارة الفعالة، والأشخاص المؤهلين، والضوابط الداخلية، وجودة البيانات، وخطط استمرارية العمل. ويتعين على هيئات الإدارة وضع إجراءات لحل النزاعات، وتقييم المخاطر وإدارتها، والإبلاغ عن أي انتهاكات جوهرية للقانون إلى هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية (TPR) باستخدام إطار الإبلاغ الخاص بها. ^{[ 71 ]}^{[ 81 ]}^{[ 82 ]} أما بالنسبة لمعاشات التقاعد التعاقدية في مكان العمل، فتُلزم قواعد هيئة السلوك المالي (FCA) الشركات بتشكيل لجان إدارة مستقلة لتقييم القيمة مقابل المال والإفصاح عن التكاليف والرسوم للمدخرين. ^{[ 35 ]} وتتعاون كلتا الهيئتين التنظيميتين مع دائرة المال والمعاشات التقاعدية بشأن توجيه المستهلكين، ومع الحكومة بشأن البرامج الشاملة مثل لوحات معلومات المعاشات التقاعدية، والتي لها مهلة قانونية للربط في 31 أكتوبر 2026. ^{[ 83 ]}^{[ 7 ]}

الشكاوى والإنصاف والتعويض

يجب على معظم صناديق التقاعد المهنية توفير آلية داخلية لحل النزاعات قبل تصعيد الشكاوى. يتولى أمين مظالم المعاشات التقاعدية التحقيق في النزاعات المتعلقة بإدارة صناديق التقاعد المهنية والشخصية، ويصدر قرارات ملزمة، مع توفير خدمة تسوية مبكرة لمحاولة حل القضايا. ^{[ 81 ]}^{[ 84 ]}^{[ 85 ]} أما بالنسبة للمعاشات التقاعدية الشخصية وتقديم المشورة بشأن منتجات التجزئة، فتتولى خدمة أمين المظالم المالي معالجة الشكاوى المتعلقة بالشركات الخاضعة لتنظيم هيئة السلوك المالي. ^{[ 86 ]} في حال إفلاس شركة خاضعة للتنظيم، يجوز لبرنامج تعويض الخدمات المالية دفع تعويضات، وفقًا للحدود والقواعد المطبقة على مقدمي خدمات التقاعد، ومشغلي خطط التقاعد الشخصية، وشركات الاستشارات. ^{[ 87 ]}

الإنفاذ والإبلاغ

تنشر هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية (TPR) نهجها في الامتثال والإنفاذ للتسجيل التلقائي، وتتوقع الإبلاغ الفوري عن المخالفات الجوهرية من قبل الجهات الملزمة بالإبلاغ. وتضع قواعد هيئة السلوك المالي (FCA) وواجب المستهلك معايير لسلوك التجزئة والإفصاح في أسواق المعاشات التقاعدية. وتُضاف أدوات الرقابة هذه إلى تمويل الخطط، والإشراف الاحترازي على شركات التأمين، وبالنسبة لخطط المعاشات التقاعدية ذات المزايا المحددة، شبكة الأمان القانونية التي يوفرها صندوق حماية المعاشات التقاعدية ، والتي تم تناولها سابقًا في هذه المقالة. ^{[ 88 ]}^{[ 82 ]}^{[ 78 ]}

المعاملة الضريبية

تؤثر الضرائب على كيفية ادخار الأفراد في صناديق التقاعد، ومقدار مساهماتهم السنوية، وكيفية صرف المزايا، وما يحدث عند الوفاة. وتضع وزارة الخزانة البريطانية وهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية القواعد في التشريعات والإرشادات. وتستفيد المساهمات في معظم صناديق التقاعد الخاصة من إعفاءات ضريبية ضمن حدود معينة، ولا تخضع أرباح الاستثمار في الخطط المسجلة للضريبة، وتخضع المدفوعات التي تُعتبر دخلاً للضريبة عادةً بموجب نظام الدفع عند الاستحقاق (PAYE) . ^{[ 89 ]}^{[ 90 ]}

المساهمات والإعفاءات الضريبية

يحصل الأفراد على إعفاء ضريبي على مساهماتهم في خطط التقاعد المسجلة، بحد أقصى 100% من دخلهم ذي الصلة في المملكة المتحدة، أو 3600 جنيه إسترليني سنويًا في حال كان دخلهم ضئيلاً أو معدومًا، وذلك وفقًا للحد الأقصى السنوي المسموح به. ^{[ 91 ]} هناك طريقتان رئيسيتان لمنح هذا الإعفاء. في ترتيبات الإعفاء عند المصدر، يضيف النظام إعفاءً ضريبيًا أساسيًا إلى صافي مدفوعات العضو، ويطالب الفرد بإعفاء أعلى أو إضافي من مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. أما في ترتيبات صافي الأجر، فتُخصم مساهمات العضو من راتبه قبل احتساب الضريبة. ^{[ 92 ]}^{[ 93 ]} يلجأ العديد من أصحاب العمل إلى نظام اقتطاع الراتب لتحويل مساهمات الموظفين إلى مساهمات من صاحب العمل، مما قد يُخفّض ضريبة الدخل والتأمين الوطني لكل من الموظف وصاحب العمل. توضح إرشادات مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية آلية عمل اقتطاع الراتب فيما يتعلق بنظام الدفع عند الاستحقاق (PAYE) وتغييرات العقود. ^{[ 94 ]} توفر مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية خدمة إلكترونية للمطالبة بإعفاء ضريبي إضافي عند الحاجة. ^{[ 95 ]}

الحدود السنوية

يُعدّ البدل السنوي الحد الأقصى للادخار في كل سنة ضريبية عبر جميع الخطط قبل تطبيق رسوم البدل السنوي. في الفترة من 2025 إلى 2026، يبلغ البدل السنوي القياسي 60,000 جنيه إسترليني. ^{[ 96 ]} أما بالنسبة لأصحاب الدخل المرتفع، فيُطبق بدل سنوي متدرج. فمقابل كل جنيهين إسترلينيين من الدخل المُعدّل الذي يزيد عن 260,000 جنيه إسترليني، ينخفض البدل بمقدار جنيه إسترليني واحد، ليصل إلى حد أدنى قدره 10,000 جنيه إسترليني. ^{[ 97 ]} إذا قام شخص ما بالوصول بمرونة إلى صندوق مساهمات محددة بطريقة تُفعّل البدل السنوي لشراء الأموال، فإن حد المساهمات المحددة هو 10,000 جنيه إسترليني سنويًا، مع تطبيق بدل سنوي بديل لأي استحقاق لمزايا محددة. ^{[ 98 ]}^{[ 99 ]}

الاستفادة من المزايا

اعتبارًا من 6 أبريل 2024، أُلغي بدل الإعفاء مدى الحياة واستُبدل بحدود على إجمالي المبالغ المقطوعة المعفاة من الضرائب التي يمكن للشخص الحصول عليها. يبلغ بدل المبلغ المقطوع عادةً 268,275 جنيهًا إسترلينيًا. ويُطبق بدل منفصل للمبلغ المقطوع وبدل استحقاق الوفاة على المبالغ المقطوعة المعفاة من الضرائب المدفوعة بسبب مرض خطير أو عند الوفاة قبل سن 75 عامًا، ويبلغ عادةً 1,073,100 جنيه إسترليني. تُحدد القواعد الانتقالية كيفية تأثير المزايا السابقة على البدلات الجديدة وتسمح بإصدار الشهادات عند الاقتضاء. ^{[ 100 ]} ضمن هذه الحدود، يمكن للأفراد عادةً الحصول على ما يصل إلى 25% من مدخراتهم كمبلغ مقطوع معفى من الضرائب، رهناً ببدل المبلغ المقطوع. تخضع عمليات السحب الإضافية أو دخل المعاش التقاعدي للضريبة كأرباح بموجب نظام الدفع عند الاستحقاق (PAYE) في سنة الدفع. ^{[ 101 ]}^{[ 90 ]}

التفاعلات بين استحقاقات الوفاة وضريبة الميراث

إذا توفي العضو قبل بلوغه سن 75 عامًا، فإن معظم استحقاقات الوفاة المقطوعة والميراث الممنوح عادةً ما تكون معفاة من ضريبة الدخل، شريطة أن تظل ضمن مبلغ الوفاة المقطوع المخصص للمتوفى. أما إذا كانت الوفاة في سن 75 عامًا أو بعده، فإن المدفوعات للمستفيدين تخضع عادةً للضريبة كدخل لهم. ^{[ 100 ]}^{[ 102 ]} إذا دُفع مبلغ مقطوع بعد أكثر من عامين من إبلاغ الخطة بالوفاة، فإن هذا المبلغ يخضع للضريبة. ^{[ 103 ]} في يوليو 2025، أكدت الحكومة أنه اعتبارًا من 6 أبريل 2027، ستكون جميع مبالغ الوفاة المقطوعة أثناء الخدمة من الخطط المسجلة خارج نطاق ضريبة الميراث، وذلك لضمان التناسق بين تصميمات الخطط. ^{[ 104 ]} في ميزانية خريف 2024، أُعلن أن أموال المعاشات التقاعدية غير المستخدمة ستخضع لضريبة الميراث اعتبارًا من 6 أبريل 2027. ^{[ 105 ]} سابقًا، كانت المعاشات التقاعدية خارج نطاق ضريبة الميراث. ^{[ 106 ]}

الإحصاءات والمؤشرات

يقدم هذا القسم لمحة تاريخية عن المؤشرات الرئيسية في نظام المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة. الأرقام مأخوذة في وقت محدد ويتم تحديثها من قبل المصادر الرسمية المذكورة.

مؤشرات مختارة (مع التواريخ)
منطقة	أحدث رقم وتاريخ	مصدر
المشاركة في معاشات التقاعد في مكان العمل	في عام 2024، كان 89% من الموظفين المؤهلين في بريطانيا العظمى يدخرون في صناديق التقاعد في أماكن عملهم، أي ما يقارب 21.7 مليون شخص. نُشر بتاريخ 31 يوليو 2025. ^{[ 2 ]}	وزارة العمل والمعاشات
حجم وهيكل سوق مراكز البيانات	بلغت أصول صناديق المساهمات المحددة حوالي 205 مليارات جنيه إسترليني في عام 2024. وامتلكت الصناديق الاستئمانية الرئيسية حوالي 166 مليار جنيه إسترليني، أي ما يعادل 91% من إجمالي العضويات. نُشر في مارس 2025. ^{[ 30 ]}	هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية
وضع تمويل خاص بقاعدة بيانات مزدوجة	بلغ إجمالي الفائض حوالي 255.1 مليار جنيه إسترليني ونسبة التمويل 129.8٪ في أكتوبر 2025. ^{[ 51 ]}	صندوق حماية المعاشات التقاعدية
إمكانية الوصول إلى دخل التقاعد	تم استخدام 961,575 خطة تقاعد لأول مرة في الفترة من 2024 إلى 2025. وارتفعت مبيعات السحب بنسبة 25.5% على أساس سنوي، ومبيعات المعاشات التقاعدية بنسبة 7.8%. نُشر بتاريخ 16 سبتمبر 2025. ^{[ 3 ]}	هيئة السلوك المالي
أصول المخططات الممولة	انخفضت القيمة السوقية لخطط المعاشات التقاعدية ذات المزايا المحددة والخطط المختلطة في القطاع الخاص بنسبة 7% لتصل إلى 1103 مليار جنيه إسترليني بين 30 سبتمبر 2024 و31 مارس 2025. نُشر في 2 أكتوبر 2025. ^{[ 107 ]}	مكتب الإحصاءات الوطنية

التطورات الحالية

يلخص هذا القسم الإصلاحات والبرامج التي كانت سارية المفعول اعتبارًا من أكتوبر 2025 كما أنها توفر روابط إلى مصادر رسمية حتى يتمكن القراء من التحقق من تغييرات الحالة.

مشروع قانون أنظمة المعاشات التقاعدية 2024 إلى 2025

يجمع مشروع قانون أنظمة المعاشات التقاعدية الحكومي لعامي 2024 و2025 مقترحاتٍ لسوق المساهمات المحددة وتوحيد الأنظمة. ويشرح موجز مكتبة مجلس العموم نطاق مشروع القانون وجداوله الزمنية. ^{[ 108 ]} تشمل المحاور الرئيسية ما يلي:

القيمة مقابل المال: سيتعين على الأمناء ومقدمي الخدمات الإفصاح عن معايير موحدة لأداء الاستثمار والتكاليف والرسوم والخدمات، مع اتخاذ إجراءات في حال استمرار ضعف أداء الترتيبات. يستند هذا إلى عمل مشترك بين هيئة السلوك المالي (FCA) وهيئة تنظيم المعاشات التقاعدية (TPR)، ويتطلب تشريعًا قبل وضع قواعد تفصيلية. ^{[ 108 ]}^{[ 46 ]}^{[ 29 ]}
المحافظ الصغيرة: سيمكّن نموذج التجميع الافتراضي المتعدد من نقل محافظ المساهمات المحددة الصغيرة المؤجلة، مع توضيح خارطة الطريق لعملية مرحلية خلال أواخر العقد الثاني من القرن الحادي والعشرين. يوفر مشروع القانون صلاحيات تمكينية وإطارًا لاختيار جهات التجميع والإشراف عليها. ^{[ 108 ]}
خيارات التقاعد الموجهة: يقع على عاتق أمناء صناديق المساهمات المحددة القائمة على الصناديق الاستئمانية واجب تطوير حلول افتراضية لمزايا التقاعد لمساعدة الأعضاء على الحصول على المزايا دون الحاجة إلى اتخاذ قرار فعلي. وقد تلعب المساهمات المحددة في المجتمع دورًا في ذلك، رهناً باللوائح. ^{[ 108 ]}
تجاوز العقد في المخططات القائمة على العقود: يسمح مشروع القانون لمقدمي الخدمات الخاضعين لتنظيم هيئة السلوك المالي، والذين يتمتعون بحماية في قواعد الهيئة، بتغيير شروط العقد أو نقل الأعضاء إلى ترتيبات بديلة دون موافقة فردية عندما يكون ذلك في مصلحة الأعضاء، لدعم الاندماج وإطار القيمة مقابل المال. ^{[ 108 ]}
حجم صناديق المعاشات التقاعدية الضخمة وصناديق المساهمات المحددة: تتضمن المقترحات متطلبات الحد الأدنى لحجم صناديق المعاشات التقاعدية متعددة أصحاب العمل بحلول عام 2030، مع مسار انتقالي لمقدمي الخدمات الأصغر حجماً. ترد التفاصيل في مراجعة استثمارات المعاشات التقاعدية وتنعكس في مواد مشروع القانون. ^{[ 108 ]}

مراحل التنفيذ والمواعيد النهائية

تنتقل العديد من البرامج إلى مرحلة التنفيذ:

لوحات معلومات المعاشات التقاعدية: يجب على المخططات ومقدمي الخدمات الاتصال بالبنية المركزية بحلول 31 أكتوبر 2026. وقد أصدرت وزارة العمل والمعاشات التقاعدية إرشادات الاتصال المرحلي، ويمكن للهيئات التنظيمية اتخاذ إجراءات إنفاذ في حالة عدم الامتثال. ^{[ 7 ]}^{[ 55 ]}
نظام تمويل المعاشات التقاعدية ذات المزايا المحددة: دخل قانون تمويل المعاشات التقاعدية ذات المزايا المحددة الجديد الصادر عن هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية حيز التنفيذ في نوفمبر 2024. وفي مايو 2025، أصدرت الهيئة بيانًا يتضمن نماذج استراتيجية وإرشادات للتقييمات في إطار العمل الجديد. ^{[ 109 ]}^{[ 110 ]}
رسوم صندوق حماية المعاشات التقاعدية 2025 إلى 2026: أكد صندوق حماية المعاشات التقاعدية عدم فرض أي رسوم تقليدية للفترة من 2025 إلى 2026، وذلك بفضل التعديلات التشريعية التي تسمح بتحديد الرسوم عند الصفر دون منع إعادة فرضها لاحقاً إذا لزم الأمر. ^{[ 52 ]}

سياسة المعاشات التقاعدية للحكومات المحلية

فيما يخص نظام المعاشات التقاعدية للحكومات المحلية الممول في إنجلترا وويلز، نشرت الحكومة مقترحات وردوداً بشأن تجميع المعاشات واستثمارها وإعداد التقارير في مايو 2025. وتهدف هذه السياسة إلى استكمال عملية التجميع وفقاً للمعايير المتفق عليها، وتعزيز الشفافية والحوكمة في المرحلة التالية، مع وجود ترتيبات منفصلة في اسكتلندا وأيرلندا الشمالية. ^{[ 70 ]}

فئات خاصة من المعاشات التقاعدية

المعاشات التقاعدية الدائمة أو الوراثية

كانت المعاشات التقاعدية الدائمة تُمنح بسخاء إما للمقربين أو كمكافأة على الخدمات السياسية منذ عهد تشارلز الثاني فصاعدًا. وكثيرًا ما كانت هذه المعاشات تُضاف إلى رواتب وظائف شكلية، أو، في كثير من الأحيان، كانت تُؤدي إلى مناصب ذات رواتب مبالغ فيها بشكل فاحش وغير ضرورية، بينما كان نائبٌ يؤدي مهامها براتب زهيد.

قبل عهد الملكة آن ، كانت هذه المعاشات التقاعدية والسنوية تُفرض على الإيرادات الموروثة للملك، وتُعتبر ملزمة لخلفائه. ^{[ 111 ]} وبموجب قانون الضرائب وغيره لعام 1702 ( السنة الأولى، الفصل 7)، نُص على عدم جواز فرض أي جزء من الإيرادات الموروثة على المعاشات التقاعدية بعد وفاة الملك الحاكم. لم يؤثر هذا القانون على الإيرادات الموروثة لأيرلندا واسكتلندا، وظل العديد من الأشخاص، كما كان الحال قبل صدور القانون، يتلقون معاشاتهم من الإيرادات الأيرلندية والاسكتلندية، ممن لم يكن بالإمكان توفير معاشات لهم في إنجلترا. على سبيل المثال، كان دوق سانت ألبانز ، الابن غير الشرعي لتشارلز الثاني، يتقاضى معاشًا تقاعديًا أيرلنديًا قدره 800 جنيه إسترليني سنويًا ( ما يعادل 149,720 جنيهًا إسترلينيًا في عام 2025 )؛ وكانت كاثرين سيدلي ، عشيقة جيمس الثاني ، تتقاضى معاشًا تقاعديًا أيرلنديًا قدره 5,000 جنيه إسترليني سنويًا. كانت دوقة كيندال وكونتيسة دارلينجتون ، وهما على التوالي عشيقة وأخت غير شقيقة لجورج الأول ، تتقاضيان معاشات سنوية بقيمة إجمالية قدرها 5000 جنيه إسترليني ( ما يعادل 573989 جنيهًا إسترلينيًا في عام 2025 )، بينما كانت مدام دي والمودن ، عشيقة جورج الثاني ، تتقاضى معاشًا قدره 3000 جنيه إسترليني ( ما يعادل 506373 جنيهًا إسترلينيًا في عام 2025 ). ^[¹¹²^]

مُنحت هذه المعاشات التقاعدية بشتى الأشكال الممكنة وفقًا لرغبة التاج ، طوال حياة الملك، أو لفترات محددة، أو طوال حياة المستفيد، أو لعدة أجيال، سواءً كانت موجودة بالفعل أو مستحقة لاحقًا. ^{[ 113 ]} عند تولي جورج الثالث العرش وتنازله عن الإيرادات الموروثة مقابل قائمة مدنية ثابتة، أصبحت هذه القائمة المدنية المصدر الذي تُدفع منه المعاشات. تم دمج قوائم المعاشات التقاعدية الثلاث في إنجلترا واسكتلندا وأيرلندا عام 1830، وخُفِّضت قائمة المعاشات المدنية لتمويل ما تبقى من المعاشات التي تُدفع من الصندوق الموحد .

في عام ١٨٨٧، احتجّ النائب تشارلز برادلو بشدة على صرف المعاشات التقاعدية الدائمة، ونتيجةً لذلك، شكّلت لجنة من مجلس العموم للتحقيق في هذا الموضوع. ^{[ ١١٤ ]} يتضمن ملحق التقرير قائمةً مفصلةً بجميع المعاشات التقاعدية والمدفوعات والبدلات الموروثة السارية في عام ١٨٨١، مع شرحٍ لأصل كل حالة وأساس المنحة الأصلية؛ كما يُبيّن المعاشات التقاعدية، وما إلى ذلك، التي تم استردادها من حين لآخر، والشروط التي تم بموجبها الاسترداد. ويمكن استخلاص طبيعة بعض هذه المعاشات من الأمثلة التالية:

إلى دوق مارلبورو وورثته إلى الأبد، 4000 جنيه إسترليني سنويًا؛ تم استرداد هذا المعاش في أغسطس 1884 مقابل مبلغ 107780 جنيهًا إسترلينيًا، عن طريق إنشاء معاش لمدة عشر سنوات بقيمة 12796/17/- جنيهًا إسترلينيًا سنويًا.
بموجب قانون اللورد نيلسون (المعاش) لعام 1806 ( 46 Geo. 3 . c. 146) تم منح معاش سنوي قدره 5000 جنيه إسترليني إلى إيرل نيلسون وورثته إلى الأبد.
في عام 1793 تم منح اللورد رودني وورثته معاشًا سنويًا قدره 2000 جنيه إسترليني.

كانت جميع هذه المعاشات التقاعدية مقابل الخدمات المقدمة، وعلى الرغم من أنها مبررة من وجهة النظر هذه، إلا أن سياسة أفضل تم اتباعها في القرن العشرين، حيث صوت البرلمان على مبلغ إجمالي، كما هو الحال مع اللورد كيتشنر في عام 1902 (50000 جنيه إسترليني) واللورد كرومر في عام 1907 (50000 جنيه إسترليني).

منح الملك تشارلز الثاني منصب أمين الصندوق العام ومراقب أختام محكمة الملك ومحكمة الدعاوى العامة لدوق غرافتون . وقد تم شراء هذا المنصب من الدوق عام 1825 مقابل معاش سنوي قدره 843 جنيهًا إسترلينيًا، والذي تم تحويله بدوره عام 1883 إلى مبلغ 22,714 جنيهًا إسترلينيًا و12 شلنًا و8 بنسات. كما مُنح الدوق نفسه منصب عازف المزمار أو مُذكّر باكورة ثمار وأعشار رجال الدين . باع الدوق هذا المنصب عام 1765، وبعد أن انتقل بين أيدٍ مختلفة، اشتراه شخص يُدعى ر. هاريسور عام 1798. وفي عام 1835، عُوّض شاغل المنصب عن خسارة بعض الرسوم بمعاش دائم قدره 62 جنيهًا إسترلينيًا و9 شلنات و8 بنسات. كما كان دوق غرافتون يمتلك معاشًا سنويًا قدره 6,870 جنيهًا إسترلينيًا مقابل تحويل رسوم الخدمة الشخصية ورسوم الخدمة العامة .

مُنح دوق سانت ألبانز في عام 1684 منصب رئيس الصقور . وكانت المبالغ الممنوحة بموجب براءة الاختراع الأصلية كالتالي: راتب رئيس الصقور 391 جنيهًا إسترلينيًا و1 شلن و5 بنسات؛ أربعة صقارين براتب 50 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا لكل منهم، أي 200 جنيه إسترليني؛ توفير الصقور، 600 جنيه إسترليني؛ توفير الحمام والدجاج وأنواع اللحوم الأخرى 182 جنيهًا إسترلينيًا و10 بنسات؛ المجموع 1373 جنيهًا إسترلينيًا و11 شلنًا و5 بنسات. تم تخفيض هذا المبلغ برسوم المكتب وخصومات أخرى إلى 965 جنيهًا إسترلينيًا، وظل على هذا النحو حتى تم استبداله في عام 1891 بمبلغ 18335 جنيهًا إسترلينيًا.

مُنح دوق ريتشموند وورثته في عام 1676 رسماً قدره شلن واحد لكل طن من الفحم المُصدَّر من نهر تاين للاستهلاك في إنجلترا. وقد تم استرداد هذا الرسم في عام 1799 مقابل معاش سنوي قدره 19,000 جنيه إسترليني (يُخصم من الصندوق الموحد)، والذي تم استرداده لاحقاً مقابل 633,333 جنيه إسترليني.

حصل دوق هاميلتون ، بصفته الحارس الوراثي لقصر هوليرود هاوس ، على معاش دائم قدره 45105 جنيهًا إسترلينيًا، وحصل أحفاد الحارس الوراثي لاسكتلندا على راتب قدره 242 جنيهًا إسترلينيًا و10 شلنات.

خلصت اللجنة إلى أنه لا ينبغي في المستقبل منح المعاشات والبدلات والمدفوعات بشكل دائم، على أساس أن هذه المنح يجب أن تقتصر على الأشخاص الذين يقدمون الخدمة فعلياً، وأن هذا المكافأة يجب أن يتحملها الجيل المستفيد؛ وأنه يجب إلغاء الوظائف ذات الرواتب وبدون واجبات، أو ذات الواجبات الرمزية فقط؛ وأنه يجب إلغاء جميع المعاشات والمدفوعات الدائمة الحالية وجميع الوظائف الوراثية؛ وأنه في حالة عدم تقديم أي خدمة أو تقديم خدمة رمزية فقط من قبل شاغل وظيفة وراثية أو المستفيد الأصلي من المعاش، فلا ينبغي بأي حال من الأحوال أن يستمر المعاش أو الدفع بعد حياة شاغل الوظيفة الحالي، وأنه في جميع الحالات يجب أن تضمن طريقة الاستبدال توفيراً حقيقياً وكبيراً للأمة (حيث اعتبرت اللجنة أن المعدل الحالي، الذي يبلغ حوالي 27 عاماً، مرتفع للغاية). تبنت الحكومة توصيات اللجنة، وتم تحويل المعاشات الموروثة المتبقية تدريجيًا إلى مبالغ نقدية، ولم يتبق منها سوى معاش اللورد رودني (2000 جنيه إسترليني) ومعاش اللورد نيلسون (5000 جنيه إسترليني)، وكلاهما يُخصم من الصندوق الموحد. ولا يُصرف أي من هذين المعاشين حاليًا، فقد تم تحويل معاش رودني في عام 1924 بمبلغ 42000 جنيه إسترليني، ^{[ 115 ]} بينما توقف صرف معاش نيلسون بموجب قانون عقارات ترافالغار لعام 1947. وقد سمح هذا القانون باستمرار صرف المعاش للمستفيد الحالي ووريثه ، ونص على توقف صرفه عند وفاة الوريث. ^[¹¹⁶^]

المعاشات التقاعدية السياسية

هذه أنواع فريدة من نوعها لأنها إما تكافئ مسيرة مهنية في السياسة الداخلية أو تُمنح في السياق الاستعماري ليس على أساس العدالة أو العقد أو المزايا الاجتماعية والاقتصادية، ولكن كقرار سياسي، من أجل إبعاد شخص ذي أهمية سياسية (غالباً ما يُعتبر خطراً سياسياً محتملاً) عن المشهد من خلال دفع المال له أو لها، بغض النظر عن أقدميته.

معاشات التقاعد في القائمة المدنية

هذه معاشات يمنحها الملك من القائمة المدنية بناءً على توصية اللورد الأول للخزانة . وكان من المقرر منحها "للأشخاص الذين لهم حقوق مشروعة في كرم الملك، أو الذين استحقوا، من خلال خدماتهم الشخصية للتاج، أو أدائهم لواجباتهم تجاه العامة، أو اكتشافاتهم المفيدة في العلوم وإنجازاتهم في الأدب والفنون، تقدير ملكهم وامتنان بلادهم". ^{[ 117 ]} اعتبارًا من عام 1911، تم تخصيص مبلغ 1200 جنيه إسترليني سنويًا من القائمة المدنية، بالإضافة إلى المعاشات السارية. في عام 1908، بلغ إجمالي معاشات القائمة المدنية المستحقة في ذلك العام 24665 جنيهًا إسترلينيًا. أما في الفترة 2012-2013، فقد بلغ إجمالي التكلفة السنوية لمعاشات القائمة المدنية المدفوعة لـ 53 شخصًا 126293 جنيهًا إسترلينيًا. وكان متوسط المعاش 2383 جنيهًا إسترلينيًا. ^{[ 118 ]}

المعاشات التقاعدية القضائية والبلدية وغيرها

تُنظَّم معاشات بعض المناصب التنفيذية بموجب قوانين برلمانية محددة. ويجوز منح قضاة المحكمة العليا ، عند إتمامهم خمس عشرة سنة من الخدمة أو عجزهم الدائم عن أداء واجباتهم، بغض النظر عن مدة خدمتهم، معاشًا يعادل ثلثي رواتبهم ( قانون المحكمة العليا لعام ١٨٧٣ ). تاريخيًا، كان اللورد المستشار لبريطانيا العظمى، مهما قصرت مدة توليه المنصب، يتقاضى معاشًا يعادل نصف راتبه. وقد ألغى قانون معاشات الخدمة العامة لعام ٢٠١٣ (الفصل ٢٥) هذا الترتيب، وانضم اللوردات المستشارون اللاحقون إلى نظام معاشات الوزراء. ^{[ ١١٩ ]}

تساهم السلطات المحلية في المعاشات التقاعدية في نظام المعاشات التقاعدية للحكومة المحلية باستخدام الصلاحيات المنصوص عليها في قانون المعاشات التقاعدية لعام 1972 .

المعاشات التقاعدية الكنسية

يجوز للأساقفة أو العمداء أو القساوسة أو شاغلي المناصب الذين يعجزون بسبب السن أو المرض عن أداء واجباتهم الكنسية أن يحصلوا على معاشات تُخصم من إيرادات الكرسي الكنسي أو الكنيسة التي تم إخلاؤها.

البحرية الملكية – تاريخية

أُقرّت معاشات البحرية لأول مرة في عهد الملك ويليام الثالث ملك إنجلترا عام 1693، ثم جرى اعتمادها رسميًا بموجب مرسوم صادر عن الملكة آن عام 1700. ومنذ ذلك الحين، خضعت قيمة المعاشات لتعديلات وتغييرات عديدة؛ ويمكن الاطلاع على اللوائح الكاملة المتعلقة بمعاشات جميع الرتب في قائمة البحرية الفصلية، الصادرة بتفويض من الأميرالية. وإلى جانب المعاش العادي، توجد أيضًا معاشات تقدير الخدمة المتميزة، ومعاش مستشفى غرينتش، ومعاشات الإصابات.

كان الضابط يستحق معاشًا تقاعديًا عند بلوغه سن 45 عامًا، أو إذا تقاعد بين سن 40 و45 عامًا بناءً على طلبه، وإلا فإنه يتقاضى نصف راتبه فقط. ويعتمد مقدار معاشه على رتبته ومدة خدمته وعمره. فعلى سبيل المثال، كان الحد الأقصى للمعاش التقاعدي لأميرال في الماضي 850 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا، ويشترط للحصول عليه 30 عامًا من الخدمة أو ما يعادلها من نصف الراتب؛ وقد يحصل أيضًا على معاش خدمة جيد قدره 300 جنيه إسترليني سنويًا. أما الحد الأقصى للمعاش التقاعدي لنائب أميرال بخبرة 29 عامًا فكان 725 جنيهًا إسترلينيًا، ولأميرال خلفي بخبرة 27 عامًا فكان 600 جنيه إسترليني سنويًا. تراوحت معاشات الضباط برتبة نقيب الذين يتقاعدون في سن 55، والضباط برتبة قائد الذين يتقاعدون في سن 50، والملازمين الذين يتقاعدون في سن 45، بين 200 جنيه إسترليني سنويًا لمدة 17 عامًا من الخدمة، و525 جنيهًا إسترلينيًا لمدة 24 عامًا من الخدمة. وتم حساب معاشات الضباط الآخرين بالطريقة نفسها، وفقًا للعمر ومدة الخدمة.

تضمنت معاشات الخدمة المتميزة عشرة معاشات بقيمة 300 جنيه إسترليني سنويًا للضباط ذوي الرتب العليا، اثنان منها لرتبة نائب أميرال واثنان لرتبة لواء بحري؛ واثني عشر معاشًا بقيمة 150 جنيهًا إسترلينيًا للضباط ذوي الرتب المتوسطة؛ ومعاشين بقيمة 200 جنيه إسترليني سنويًا ومعاشين بقيمة 150 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا لضباط الهندسة؛ وثلاثة معاشات بقيمة 100 جنيه إسترليني سنويًا للضباط الطبيين في البحرية؛ وستة معاشات بقيمة 200 جنيه إسترليني سنويًا للضباط العامين في سلاح مشاة البحرية الملكية، ومعاشين بقيمة 150 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا للضباط برتبة عقيد ومقدم في نفس السلاح. وتراوحت معاشات مستشفى غرينتش بين 150 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا للضباط ذوي الرتب العليا و25 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا لضباط الصف. وكان جميع البحارة وأفراد مشاة البحرية الذين أتموا 22 عامًا من الخدمة مؤهلين للحصول على معاشات تتراوح بين بنس واحد يوميًا إلى نصف يوم كحد أقصى، وذلك حسب عدد شارات حسن السلوك، بالإضافة إلى ميدالية حسن السلوك التي يحملونها. بالإضافة إلى معدلات المعاشات التقاعدية المسموح بها للضباط الصغار كبحارة، فقد تم منحهم عن كل سنة خدمة بصفة ضابط صغار أعلى، 15/2 في السنة، وبصفة ضابط صغار أدنى 7/7 في السنة.

كان الرجال الذين سُرِّحوا من الخدمة بسبب إصابات أو جروح أو إعاقات ناجمة عن الخدمة يُصرف لهم معاشات تتراوح بين 6 بنسات و2 شلن يوميًا. كما كانت تُصرف معاشات لأرامل الضباط في ظروف معينة، وتُقدم مخصصات خاصة لأبناء الضباط. وفي تقديرات البحرية للفترة 1908-1909، بلغ المبلغ المطلوب لنصف الراتب وراتب التقاعد 868,800 جنيه إسترليني، وللمعاشات والمكافآت والمخصصات الخاصة 1,334,600 جنيه إسترليني، ليصبح المجموع 2,203,400 جنيه إسترليني.

تم تحديث معاشات البحرية في عام 1975 بموجب لوائح نظام معاشات القوات المسلحة لعام 1975. ^{[ 120 ]}

القوات المسلحة الحديثة

يُعدّ أفراد القوات المسلحة الحديثة الثلاث أعضاءً في نظام معاشات القوات المسلحة، وهو نظام معاشات تقاعدية قائم على متوسط الراتب طوال فترة الخدمة، وتصفه الحكومة بأنه من أكثر أنظمة المعاشات سخاءً في المملكة المتحدة اليوم. ^{[ 121 ]} ومن أبرز سمات النظام الحالي (الذي بدأ العمل به عام 2015) أن الأعضاء لا يدفعون أي مساهمة من رواتبهم، حيث يُموّل المعاش بالكامل من المال العام. ويحصل كل عضو في النظام سنويًا على 1/47 من راتبه، ويبلغ سن التقاعد 60 عامًا. ويزداد مبلغ المعاش السنوي سنويًا بما يتماشى مع مؤشر أسعار المستهلك. ^{[ 122 ]}

أحكام المعاشات التقاعدية حسب الفئة العمرية

يُفصّل مسح موارد الأسرة ^{[ 123 ]} الصادر عن وزارة العمل والمعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة مستويات الدخل والادخار وتوفير المعاشات التقاعدية لعينة تمثيلية من الأسر المعيشية في المملكة المتحدة، وهو مصدر الجدول أدناه للموظفين في المملكة المتحدة (الجدول 7.12):

مستوى مخصصات المعاش التقاعدي	الفئة العمرية 16-24	الفئة العمرية 25-34	الفئة العمرية 35-44	الفئة العمرية 45-54	الفئة العمرية 55-59	الفئة العمرية 60-64	الفئة العمرية 65+	رجل في سن العمل	أنثى في سن العمل	جميع الموظفين البالغين	جميع البالغين العاملين لحسابهم الخاص
المعاش التقاعدي المهني	15%	41%	51%	52%	49%	33%	2%	44%	46%	42%	1%
معاش شخصي أو معاش أصحاب المصلحة	1%	8%	11%	11%	11%	8%	3%	12%	7%	9%	30%
كل من المعاش التقاعدي المهني والشخصي	0	1%	2%	3%	3%	2%	0	2%	2%	2%	0
غير مشترك في أي نظام تقاعدي	83%	49%	36%	34%	37%	56%	95%	42%	46%	47%	68%

معظم الموظفين الذين تجاوزوا سن التقاعد الحكومي البالغ 65 عامًا لن يحصلوا على مخصصات التقاعد كجزء من رواتبهم ومزاياهم - ومع ذلك، قد يتلقون دخلاً من معاش تقاعدي من وظائف سابقة.

انظر أيضاً

قوانين المعاشات التقاعدية الحكومية

قوانين المعاشات التقاعدية الخاصة

حلول التسجيل التلقائي

ملحوظات

مراجع

1 2 3 "تنظيم المعاشات التقاعدية ودخل التقاعد: تحديث استراتيجية هيئة السلوك المالي/هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية" . هيئة السلوك المالي . 7 ديسمبر 2022. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 3 "اتجاهات المشاركة في معاشات التقاعد والادخار في مكان العمل: من 2009 إلى 2024" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات. 31 يوليو 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
١ ٢ ٣ ٤ "بيانات سوق دخل التقاعد ٢٠٢٤/٢٥" . هيئة السلوك المالي . ١٦ سبتمبر ٢٠٢٥. تم الاطلاع عليه بتاريخ ٢٢ أكتوبر ٢٠٢٥ .
1 2 3 4 "معدلات الإعانات والمعاشات التقاعدية من 2025 إلى 2026" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية. 21 نوفمبر 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "قانون معاشات الخدمة العامة لعام 2013" . legislation.gov.uk . حكومة المملكة المتحدة . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 "الحسابات الحكومية الشاملة 2022 إلى 2023" (ملف PDF) . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 26 نوفمبر 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 3 4 "الموعد النهائي للاتصال" . برنامج لوحات معلومات المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة . دائرة المال والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "الانضمام إلى معاش تقاعدي في مكان العمل" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "الأدوار والمسؤوليات: أنظمة معاشات الخدمة العامة" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "تنظيم المعاشات التقاعدية ودخل التقاعد: تحديث استراتيجية هيئة السلوك المالي/هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية" . هيئة السلوك المالي . 7 ديسمبر 2022. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "خدمة المال والمعاشات التقاعدية" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية. 18 أكتوبر 2018. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "ما نقوم به" . صندوق حماية المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "قانون معاشات الخدمة العامة لعام 2013: ملاحظات توضيحية" . legislation.gov.uk . الأرشيف الوطني . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "معاشات الخدمة العامة: تقارير التقييم الاكتواري لعام 2020" . GOV.UK. إدارة الخبير الاكتواري الحكومي. 22 مايو 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "الموعد النهائي للاتصال" . برنامج لوحات معلومات المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "لوحات معلومات المعاشات التقاعدية: إرشادات حول الربط - جدول زمني مرحلي" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية. 6 أغسطس 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 3 رودز، ماثيو (2021). قصة المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة . ماثيو رودز. ص 6. ISBN 978-1-8384320-0-3.
↑ جون كاي ؛ ميرفين كينغ (2020). عدم اليقين الجذري . دبليو دبليو نورتون وشركاه. الصفحات 312-313 . ISBN 9781324004776.
↑ قانون المعاشات التقاعدية لعام 2011
↑ سيمون، إي.، هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية ستدرس العوائق التي تبطئ الاستثمار في المعاشات التقاعدية في الأسواق الخاصة ، مستشار الشركات ، نُشر في 8 ديسمبر 2025، تم الاطلاع عليه في 21 مايو 2026
↑ إيستي، جوناثان (10 نوفمبر 2023). "ما هو مقدار الدخل اللازم للعيش الكريم في المملكة المتحدة عام 2023؟ 29,500 جنيه إسترليني على الأقل - وهو مبلغ يفوق بكثير ما تجنيه العديد من الأسر" . ذا كونفرسيشن . تم الاطلاع عليه بتاريخ 12 نوفمبر 2023 .
↑ بيلاس، بان (14 نوفمبر 2024). "المملكة المتحدة تستعد لإنشاء صناديق تقاعد ضخمة جديدة بهدف توفير 100 مليار دولار للاستثمار" . وكالة أسوشيتد برس . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 نوفمبر 2024 .
1 2 3 "المعاش التقاعدي الحكومي الجديد" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "المعاش التقاعدي الحكومي الجديد: ما ستحصل عليه" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 "زيادة المزايا 2025/26" (ملف PDF) . مكتبة مجلس العموم . 21 نوفمبر 2024. تم الاطلاع عليه في 22 أكتوبر 2025 .
↑ "تقرير المخاطر المالية والاستدامة لعام 2025: شرائح العرض" (ملف PDF) . مكتب مسؤولية الميزانية . 8 يوليو 2025. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .
↑ "جداول مواعيد سن التقاعد الحكومي" (ملف PDF) . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات. 2014. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "مراجعة سن التقاعد الحكومي الثالث" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات. 21 يوليو 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
١ ٢ ٣ "هيئة السلوك المالي تُطوّر إطار عمل لتعزيز القيمة طويلة الأجل لمدخري معاشات التقاعد في مكان العمل" . هيئة السلوك المالي . ٨ أغسطس ٢٠٢٤. تم الاطلاع عليه بتاريخ ٢٢ أكتوبر ٢٠٢٥ .
1 2 3 "مشهد العاصمة 2024" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . مارس 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "عتبات الأرباح" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "مراجعة لمعيار الدخل المؤهل للتسجيل التلقائي ونطاق الدخل المؤهل لعام 2025/26: تحليل داعم" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات. 21 يناير 2025. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .
↑ "قانون المعاشات التقاعدية (تمديد التسجيل التلقائي) لعام 2023" . legislation.gov.uk . حكومة المملكة المتحدة. 18 سبتمبر 2023. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "ملاحظات توضيحية لقانون المعاشات التقاعدية (تمديد التسجيل التلقائي) لعام 2023" . legislation.gov.uk . حكومة المملكة المتحدة . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 3 "COBS 19.5 لجان الحوكمة المستقلة والإفصاح عن التكاليف والرسوم" . دليل هيئة السلوك المالي . هيئة السلوك المالي . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 "لجان الحوكمة المستقلة" . هيئة السلوك المالي . 23 فبراير 2016. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "المعاشات التقاعدية الشخصية: أنشئ معاشك التقاعدي الخاص" . MoneyHelper . خدمة المال والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "IHTM17024: عقود المعاش التقاعدي" . كتيبات هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "لوائح خطط معاشات أصحاب المصلحة لعام 2000" . legislation.gov.uk . حكومة المملكة المتحدة . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "إلغاء متطلبات تحديد معاشات أصحاب المصلحة: تقييم الأثر" (ملف PDF) . legislation.gov.uk . وزارة العمل والمعاشات. 13 أغسطس 2012. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .
↑ "PS15/5: القواعد النهائية للرسوم في خطط المعاشات التقاعدية الشخصية في مكان العمل" (ملف PDF) . هيئة السلوك المالي . 1 مارس 2015. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "شرح خطط التقاعد الشخصية ذاتية الاستثمار: المعاشات التقاعدية الشخصية ذاتية الاستثمار" . موقع MoneyHelper . دائرة المال والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "الحد الأقصى للرسوم: إرشادات لأمناء ومديري صناديق التقاعد المهنية" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية. 2015. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "رسوم الأداء والحد الأقصى للرسوم: إرشادات قانونية" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات. يناير 2023. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "رسوم نظام المساهمات المحددة واختيار الاستثمارات" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 "معاشات التقاعد في مكان العمل: خارطة طريق لتحقيق القيمة مقابل المال" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات. 20 أغسطس 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ «مشروع قانون أنظمة المعاشات التقاعدية 2024-2025: تعديلات مرحلة اللجنة» (ملف PDF) . البرلمان البريطاني . 11 سبتمبر 2025. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .
↑ "المساهمات المحددة الجماعية: مدونة قواعد الممارسة" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . 1 أغسطس 2022. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "قائمة أنظمة المساهمات المحددة الجماعية المعتمدة" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليها بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "المعاشات التقاعدية: مخططات المساهمة المحددة الجماعية" (ملف PDF) . مكتبة مجلس العموم . 4 يوليو 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 "مؤشر PPF 7800" . صندوق حماية المعاشات التقاعدية . أكتوبر 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
١ ٢ "صندوق حماية المعاشات التقاعدية يؤكد عدم فرض أي رسوم للعام ٢٠٢٥/٢٠٢٦" . صندوق حماية المعاشات التقاعدية . ٢٣ سبتمبر ٢٠٢٥. تم الاطلاع عليه بتاريخ ٢٢ أكتوبر ٢٠٢٥ .
↑ "الكتاب الأرجواني 2024" . صندوق حماية المعاشات التقاعدية . 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "تقرير مجموعة توصيل الأواني الصغيرة" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات. أبريل 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 "لوحات معلومات المعاشات التقاعدية: إرشادات حول الربط، والجدول الزمني المرحلي" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية. 6 أغسطس 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 "إصلاحات معاشات الخدمة العامة" . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 29 مايو 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "مخططات الخدمة العامة" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "قانون معاشات الخدمة العامة والمناصب القضائية لعام 2022" . legislation.gov.uk . حكومة المملكة المتحدة . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 "كيف يؤثر تعديل معاشات الخدمة العامة على معاشك التقاعدي" . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 5 أكتوبر 2023. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 "قانون معاشات الخدمة العامة والمناصب القضائية لعام 2022: توجيهات وزارة الخزانة" . GOV.UK. وزارة الخزانة. 30 أبريل 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "معاشات الخدمة العامة: حقائق وأرقام" (ملف PDF) . مكتبة مجلس العموم . 10 أبريل 2021. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "توجيهات معاشات الخدمة العامة (التقييمات وسقف تكلفة صاحب العمل) 2023" (ملف PDF) . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 30 أغسطس 2023. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ «إدارة الخبراء الاكتواريين الحكومية تُكمل التقييمات الاكتوارية لعام 2020» . GOV.UK. إدارة الخبراء الاكتواريين الحكومية. 27 مارس 2024. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .
1 2 "معاشات الخدمة العامة: تقارير التقييم الاكتواري لعام 2020" . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 22 مايو 2024. تم الاطلاع عليه في 22 أكتوبر 2025 .
↑ "معاشات الخدمة العامة: رد على استشارة آلية ضبط التكاليف" . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 4 أكتوبر 2021. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "معاشات الخدمة العامة - آلية ضبط التكاليف والتصميم المُعدَّل فقط" . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 15 مايو 2023. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "نظام معاشات التقاعد للحكومات المحلية في اسكتلندا: تقرير القسم 13 حتى 31 مارس 2023" . GOV.UK. إدارة الخبير الاكتواري الحكومي. 16 سبتمبر 2025. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .
↑ "نظام معاشات التقاعد للحكومات المحلية في أيرلندا الشمالية" . وزارة المجتمعات . 31 مارس 2019. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "نظام معاشات التقاعد للحكومات المحلية (إنجلترا وويلز): مناسب للمستقبل" . GOV.UK. وزارة التنمية المتوازنة والإسكان والمجتمعات. 29 مايو 2025. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .
1 2 3 "نظام معاشات التقاعد للحكومات المحلية (إنجلترا وويلز): جاهز للمستقبل - رد الحكومة" . GOV.UK. وزارة التنمية المتوازنة والإسكان والمجتمعات. 29 مايو 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 3 "المدونة العامة للممارسات" (ملف PDF) . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "دور الهيئة الإدارية" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "وزارة العمل والمعاشات التقاعدية" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "قانون معاشات الخدمة العامة والمناصب القضائية: توجيهات وزارة الخزانة" . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 30 أبريل 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 "مذكرة تفاهم بين هيئة السلوك المالي وهيئة تنظيم المعاشات التقاعدية" (ملف PDF) . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . أبريل 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "أصحاب العمل: واجبات التسجيل التلقائي" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "المدونة العامة للممارسات" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . 28 مارس 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 "واجب المستهلك" . هيئة السلوك المالي . 15 سبتمبر 2022. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "PS22/9: واجب جديد للمستهلك" . هيئة السلوك المالي . 27 يوليو 2022. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "مذكرة تفاهم بين هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية وهيئة تنظيم المعاشات التقاعدية" (ملف PDF) . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 "إجراءات تسوية المنازعات" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 "الإبلاغ عن المخالفات: الإبلاغ عن انتهاكات القانون" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "خدمة المال والمعاشات التقاعدية" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية. 18 أكتوبر 2018. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "ما نقوم به" . أمين مظالم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "تقديم شكوى إلى الطرف المخطئ" (ملف PDF) . أمين مظالم المعاشات التقاعدية . 1 أكتوبر 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "المعاشات التقاعدية الشخصية: تقديم شكوى" . خدمة أمين المظالم المالي . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "حماية المعاش التقاعدي: تأكد من حماية أموالك" . برنامج تعويض الخدمات المالية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "الامتثال والتنفيذ التلقائي للتسجيل" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "الضريبة على مساهماتك في المعاش التقاعدي الخاص: نظرة عامة" . GOV.UK. هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
1 2 "الضرائب عند الحصول على معاش تقاعدي: كيفية دفع الضرائب" . GOV.UK. هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "PTM044100: الإعفاء الضريبي للأعضاء" . دليل ضرائب المعاشات التقاعدية لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "الضريبة على مساهماتك في المعاش التقاعدي الخاص: الإعفاء الضريبي" . GOV.UK. هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "PTM044220: طرق منح الإعفاء الضريبي على مساهمات الأعضاء" . دليل ضرائب المعاشات التقاعدية لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "التنازل عن جزء من الراتب وتأثيره على ضريبة الدخل المدفوعة مقدماً" . GOV.UK. مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. 29 يوليو 2021. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "اطلب إعفاءً ضريبياً على مدفوعات معاشك التقاعدي الخاص" . GOV.UK. مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. 1 سبتمبر 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "الضريبة على مساهماتك في المعاش التقاعدي الخاص: البدل السنوي" . GOV.UK. هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "احسب بدل الضريبة السنوي المتناقص" . GOV.UK. مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. 16 يوليو 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "HS345: مدخرات التقاعد - الرسوم الضريبية (2025)" . GOV.UK. هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية. 6 أبريل 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "البدل السنوي لشراء الأموال" . MoneyHelper . دائرة المال والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
١ ٢ "تعرّف على قواعد بدلات المبالغ المقطوعة الفردية" . GOV.UK. مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. ٢٩ مايو ٢٠٢٤. تم الاطلاع عليه بتاريخ ٢٢ أكتوبر ٢٠٢٥ .
↑ "الضرائب عند الحصول على معاش تقاعدي: ما هو المعفى من الضرائب" . GOV.UK. هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "الضريبة على المعاش التقاعدي الخاص الذي ترثه" . GOV.UK. هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "مديرو المعاشات التقاعدية: مدفوعات استحقاقات الوفاة المقطوعة" . GOV.UK. مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية: المسؤولية والإبلاغ والدفع - ملخص الردود" . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 21 يوليو 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ "ضريبة الميراث على أموال المعاشات التقاعدية غير المستخدمة ومستحقات الوفاة" . GOV.UK. تم الاطلاع عليه بتاريخ 21 أبريل 2026 .
↑ جيليز، جوردان (1 أغسطس 2025). "إصلاحات المعاشات التقاعدية المقترحة لعام 2027 : ما يجب أن تعرفه..." سالتوس . تم الاطلاع عليه بتاريخ 21 أبريل 2026 .
↑ "خطط المعاشات التقاعدية المهنية الممولة في المملكة المتحدة: من أكتوبر 2024 إلى مارس 2025" . مكتب الإحصاءات الوطنية . 2 أكتوبر 2025. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .
1 2 3 4 5 6 "مشروع قانون أنظمة المعاشات التقاعدية 2024-2025" . مكتبة مجلس العموم . 3 يوليو 2025. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .
↑ «يدخل قانون تمويل المعاشات التقاعدية الجديد حيز التنفيذ اليوم» . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . ١٢ نوفمبر ٢٠٢٤. تم الاطلاع عليه بتاريخ ٢٢ أكتوبر ٢٠٢٥ .
↑ "تقييم الخطة: بيان الاستراتيجية" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . 28 مايو 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .
↑ قضية المصرفيين، 1691؛ محاكمات الدولة، المجلد الرابع عشر، الصفحات 3-43
↑ ليكي، ويليام إدوارد هارتبول (1892). تاريخ أيرلندا في القرن الثامن عشر .
↑ إرسكين ماي، توماس (1862). التاريخ الدستوري لإنجلترا منذ تولي جورج الثالث العرش، 1760-1860 .
↑ تقرير اللجنة المختارة المعنية بالمعاشات التقاعدية الدائمة، 248، 1887
↑ «مستعد لتخفيض معاش اللورد رودني؛ سليل بطل بحري بريطاني يعرض استقالته على الحكومة مقابل 42 ألف جنيه إسترليني» . صحيفة نيويورك تايمز . 11 مارس 1924. تاريخ الاطلاع: 29 أكتوبر 2021 .
↑ "هانزارد 24 أبريل 1947 - مشروع قانون عقارات ترافالغار" .
↑ قانون القائمة المدنية لعام 1837 (الفصل 2)
↑ "إجابات مكتوبة على الأسئلة" . هانسارد مجلس العموم. 17 يونيو 2013. تم الاطلاع عليه في 2 فبراير 2014 .
↑ مكتبة مجلس العموم (13 يناير 2022). "معاشات الوزراء وكبار المسؤولين" . Parliament.uk .
↑ "لوائح نظام معاشات القوات المسلحة لعام 1975" . gov.uk. 20 مايو 2019.
↑ "معاشات القوات المسلحة" . gov.uk .
↑ "مخطط معاشات القوات المسلحة 2015" (ملف PDF) . gov.uk .
↑ مسح موارد الأسرة 2005-2006، مؤرشف في 11 يناير 2008 على موقع Wayback Machine

روابط خارجية

Pension Wise – خدمة حكومية مجانية ومحايدة حول خيارات المعاش التقاعدي ذي المساهمة المحددة.
رابطة مخططات المعاشات التقاعدية الموجهة من قبل الأعضاء (AMPS) - الهيئة الرئيسية لمناقشة التغييرات التي تنطوي عليها مجال تخطيط المعاشات التقاعدية.
المعاشات التقاعدية والتخطيط للتقاعد (Directgov)
"مشروع قانون المعاشات التقاعدية لعام 2007 - تقييم الأثر" (ملف PDF) . وزارة العمل والمعاشات التقاعدية. 5 سبتمبر 2007. مؤرشف من النسخة الأصلية (ملف PDF) في 5 يونيو 2009.

للمزيد من القراءة

الكتب

ماثيو رودس، "قصة المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة" (2021)، رقم ISBN 9781838432003
إل هانا، ابتكار التقاعد (1986) HD7165 H24

مقالات

تي شولر وجيه هايمان، "المعاشات التقاعدية: النمو الطوعي للمشاركة" (1983) 14(1) مجلة العلاقات الصناعية 70

التقارير

ورقة بيضاء، أنظمة معاشات التقاعد المهنية: دور الأعضاء في إدارة الأنظمة (1976) Cmnd 6514
تقرير ويلسون (يونيو 1980) Cmnd 7937
آر غود ، إصلاح قانون المعاشات التقاعدية (1993) Cm 2342

[FCA-TPR-Strategy-2022-1] 1 2 3 "تنظيم المعاشات التقاعدية ودخل التقاعد: تحديث استراتيجية هيئة السلوك المالي/هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية" . هيئة السلوك المالي . 7 ديسمبر 2022. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[DWP-AE-Stats-2025-2] 1 2 3 "اتجاهات المشاركة في معاشات التقاعد والادخار في مكان العمل: من 2009 إلى 2024" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات. 31 يوليو 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[FCA-RIM-2025-3] ١ ٢ ٣ ٤ "بيانات سوق دخل التقاعد ٢٠٢٤/٢٥" . هيئة السلوك المالي . ١٦ سبتمبر ٢٠٢٥. تم الاطلاع عليه بتاريخ ٢٢ أكتوبر ٢٠٢٥ .

[DWP_rates_2025-4] 1 2 3 4 "معدلات الإعانات والمعاشات التقاعدية من 2025 إلى 2026" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية. 21 نوفمبر 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[PSPA2013-Act-5] "قانون معاشات الخدمة العامة لعام 2013" . legislation.gov.uk . حكومة المملكة المتحدة . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMT-WGA-2023-6] 1 2 "الحسابات الحكومية الشاملة 2022 إلى 2023" (ملف PDF) . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 26 نوفمبر 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[PDP-Deadline-2026-7] 1 2 3 4 "الموعد النهائي للاتصال" . برنامج لوحات معلومات المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة . دائرة المال والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[DWP-AE-Join-8] "الانضمام إلى معاش تقاعدي في مكان العمل" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[TPR-Roles-9] "الأدوار والمسؤوليات: أنظمة معاشات الخدمة العامة" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[FCA-TPR-Strategy-10] "تنظيم المعاشات التقاعدية ودخل التقاعد: تحديث استراتيجية هيئة السلوك المالي/هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية" . هيئة السلوك المالي . 7 ديسمبر 2022. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[MaPS-About-11] "خدمة المال والمعاشات التقاعدية" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية. 18 أكتوبر 2018. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[PPF-WhatWeDo-12] "ما نقوم به" . صندوق حماية المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[PSPA2013-EN-13] "قانون معاشات الخدمة العامة لعام 2013: ملاحظات توضيحية" . legislation.gov.uk . الأرشيف الوطني . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[GOVUK-Valuations2020-14] "معاشات الخدمة العامة: تقارير التقييم الاكتواري لعام 2020" . GOV.UK. إدارة الخبير الاكتواري الحكومي. 22 مايو 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[PDP-Deadline-15] "الموعد النهائي للاتصال" . برنامج لوحات معلومات المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[DWP-Dashboards-Timetable-16] "لوحات معلومات المعاشات التقاعدية: إرشادات حول الربط - جدول زمني مرحلي" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية. 6 أغسطس 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[:0-17] 1 2 3 رودز، ماثيو (2021). قصة المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة . ماثيو رودز. ص 6. ISBN 978-1-8384320-0-3.

[18] جون كاي ؛ ميرفين كينغ (2020). عدم اليقين الجذري . دبليو دبليو نورتون وشركاه. الصفحات 312-313 . ISBN 9781324004776.

[19] قانون المعاشات التقاعدية لعام 2011

[20] سيمون، إي.، هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية ستدرس العوائق التي تبطئ الاستثمار في المعاشات التقاعدية في الأسواق الخاصة ، مستشار الشركات ، نُشر في 8 ديسمبر 2025، تم الاطلاع عليه في 21 مايو 2026

[21] إيستي، جوناثان (10 نوفمبر 2023). "ما هو مقدار الدخل اللازم للعيش الكريم في المملكة المتحدة عام 2023؟ 29,500 جنيه إسترليني على الأقل - وهو مبلغ يفوق بكثير ما تجنيه العديد من الأسر" . ذا كونفرسيشن . تم الاطلاع عليه بتاريخ 12 نوفمبر 2023 .

[22] بيلاس، بان (14 نوفمبر 2024). "المملكة المتحدة تستعد لإنشاء صناديق تقاعد ضخمة جديدة بهدف توفير 100 مليار دولار للاستثمار" . وكالة أسوشيتد برس . تم الاطلاع عليه بتاريخ 14 نوفمبر 2024 .

[DWP_NSP_Eligibility-23] 1 2 3 "المعاش التقاعدي الحكومي الجديد" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[DWP_NSP_WhatYoullGet-24] "المعاش التقاعدي الحكومي الجديد: ما ستحصل عليه" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[Commons_Uprating_2025-25] 1 2 "زيادة المزايا 2025/26" (ملف PDF) . مكتبة مجلس العموم . 21 نوفمبر 2024. تم الاطلاع عليه في 22 أكتوبر 2025 .

[OBR_FRS_2025_slides-26] "تقرير المخاطر المالية والاستدامة لعام 2025: شرائح العرض" (ملف PDF) . مكتب مسؤولية الميزانية . 8 يوليو 2025. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .

[GOVUK_SPA_Timetable-27] "جداول مواعيد سن التقاعد الحكومي" (ملف PDF) . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات. 2014. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[GOVUK_SPA_Review_2025-28] "مراجعة سن التقاعد الحكومي الثالث" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات. 21 يوليو 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[FCA-VFM-PR-2024-29] ١ ٢ ٣ "هيئة السلوك المالي تُطوّر إطار عمل لتعزيز القيمة طويلة الأجل لمدخري معاشات التقاعد في مكان العمل" . هيئة السلوك المالي . ٨ أغسطس ٢٠٢٤. تم الاطلاع عليه بتاريخ ٢٢ أكتوبر ٢٠٢٥ .

[TPR-DC-Landscape-2024-30] 1 2 3 "مشهد العاصمة 2024" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . مارس 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[TPR-Thresholds-2025-26-31] "عتبات الأرباح" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[DWP-AE-Review-2025-26-32] "مراجعة لمعيار الدخل المؤهل للتسجيل التلقائي ونطاق الدخل المؤهل لعام 2025/26: تحليل داعم" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات. 21 يناير 2025. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .

[Leg-AE-Extension-Act-2023-33] "قانون المعاشات التقاعدية (تمديد التسجيل التلقائي) لعام 2023" . legislation.gov.uk . حكومة المملكة المتحدة. 18 سبتمبر 2023. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[Leg-AE-Extension-Notes-34] "ملاحظات توضيحية لقانون المعاشات التقاعدية (تمديد التسجيل التلقائي) لعام 2023" . legislation.gov.uk . حكومة المملكة المتحدة . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[FCA-COBS-IGC-35] 1 2 3 "COBS 19.5 لجان الحوكمة المستقلة والإفصاح عن التكاليف والرسوم" . دليل هيئة السلوك المالي . هيئة السلوك المالي . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[FCA-IGC-36] 1 2 "لجان الحوكمة المستقلة" . هيئة السلوك المالي . 23 فبراير 2016. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[MoneyHelper-Personal-37] "المعاشات التقاعدية الشخصية: أنشئ معاشك التقاعدي الخاص" . MoneyHelper . خدمة المال والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMRC-IHT-RAC-38] "IHTM17024: عقود المعاش التقاعدي" . كتيبات هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[Stakeholder-Regs-2000-39] "لوائح خطط معاشات أصحاب المصلحة لعام 2000" . legislation.gov.uk . حكومة المملكة المتحدة . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[DWP-Stakeholder-Repeal-2012-40] "إلغاء متطلبات تحديد معاشات أصحاب المصلحة: تقييم الأثر" (ملف PDF) . legislation.gov.uk . وزارة العمل والمعاشات. 13 أغسطس 2012. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .

[FCA-PS15-05-41] "PS15/5: القواعد النهائية للرسوم في خطط المعاشات التقاعدية الشخصية في مكان العمل" (ملف PDF) . هيئة السلوك المالي . 1 مارس 2015. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[MoneyHelper-SIPP-42] "شرح خطط التقاعد الشخصية ذاتية الاستثمار: المعاشات التقاعدية الشخصية ذاتية الاستثمار" . موقع MoneyHelper . دائرة المال والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[DWP-DC-ChargeCap-2015-43] "الحد الأقصى للرسوم: إرشادات لأمناء ومديري صناديق التقاعد المهنية" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية. 2015. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[DWP-PerfFees-2023-44] "رسوم الأداء والحد الأقصى للرسوم: إرشادات قانونية" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات. يناير 2023. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[TPR-ChargeCap-Guidance-45] "رسوم نظام المساهمات المحددة واختيار الاستثمارات" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[DWP-VFM-Roadmap-2025-46] 1 2 "معاشات التقاعد في مكان العمل: خارطة طريق لتحقيق القيمة مقابل المال" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات. 20 أغسطس 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[PensionSchemesBill-2025-Committee-47] «مشروع قانون أنظمة المعاشات التقاعدية 2024-2025: تعديلات مرحلة اللجنة» (ملف PDF) . البرلمان البريطاني . 11 سبتمبر 2025. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .

[TPR-CDC-Code-48] "المساهمات المحددة الجماعية: مدونة قواعد الممارسة" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . 1 أغسطس 2022. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[TPR-CDC-List-49] "قائمة أنظمة المساهمات المحددة الجماعية المعتمدة" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليها بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[CL-CDC-2025-50] "المعاشات التقاعدية: مخططات المساهمة المحددة الجماعية" (ملف PDF) . مكتبة مجلس العموم . 4 يوليو 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[PPF-7800-Oct2025-51] 1 2 "مؤشر PPF 7800" . صندوق حماية المعاشات التقاعدية . أكتوبر 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[PPF-Levy-2025-26-52] ١ ٢ "صندوق حماية المعاشات التقاعدية يؤكد عدم فرض أي رسوم للعام ٢٠٢٥/٢٠٢٦" . صندوق حماية المعاشات التقاعدية . ٢٣ سبتمبر ٢٠٢٥. تم الاطلاع عليه بتاريخ ٢٢ أكتوبر ٢٠٢٥ .

[PPF-PurpleBook-2024-53] "الكتاب الأرجواني 2024" . صندوق حماية المعاشات التقاعدية . 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[DWP-SmallPots-2025-54] "تقرير مجموعة توصيل الأواني الصغيرة" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات. أبريل 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[DWP-Dashboards-Staging-2025-55] 1 2 "لوحات معلومات المعاشات التقاعدية: إرشادات حول الربط، والجدول الزمني المرحلي" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية. 6 أغسطس 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMT-PS-Reforms-2013-56] 1 2 "إصلاحات معاشات الخدمة العامة" . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 29 مايو 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[TPR-PublicService-57] "مخططات الخدمة العامة" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[PSPJOA-2022-58] "قانون معاشات الخدمة العامة والمناصب القضائية لعام 2022" . legislation.gov.uk . حكومة المملكة المتحدة . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMT-Remedy-Collection-59] 1 2 "كيف يؤثر تعديل معاشات الخدمة العامة على معاشك التقاعدي" . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 5 أكتوبر 2023. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMT-PSPJOA-Directions-2025-60] 1 2 "قانون معاشات الخدمة العامة والمناصب القضائية لعام 2022: توجيهات وزارة الخزانة" . GOV.UK. وزارة الخزانة. 30 أبريل 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[Commons-FactsFig-61] "معاشات الخدمة العامة: حقائق وأرقام" (ملف PDF) . مكتبة مجلس العموم . 10 أبريل 2021. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMT-Valuation-Directions-2023-62] "توجيهات معاشات الخدمة العامة (التقييمات وسقف تكلفة صاحب العمل) 2023" (ملف PDF) . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 30 أغسطس 2023. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[GAD-Valuations-2024-63] «إدارة الخبراء الاكتواريين الحكومية تُكمل التقييمات الاكتوارية لعام 2020» . GOV.UK. إدارة الخبراء الاكتواريين الحكومية. 27 مارس 2024. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .

[HMT-Valuation-Reports-2024-64] 1 2 "معاشات الخدمة العامة: تقارير التقييم الاكتواري لعام 2020" . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 22 مايو 2024. تم الاطلاع عليه في 22 أكتوبر 2025 .

[HMT-CCM-Response-2021-65] "معاشات الخدمة العامة: رد على استشارة آلية ضبط التكاليف" . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 4 أكتوبر 2021. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMT-CCM-ReformedOnly-2023-66] "معاشات الخدمة العامة - آلية ضبط التكاليف والتصميم المُعدَّل فقط" . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 15 مايو 2023. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[GAD-Section13-Scot-2023-67] "نظام معاشات التقاعد للحكومات المحلية في اسكتلندا: تقرير القسم 13 حتى 31 مارس 2023" . GOV.UK. إدارة الخبير الاكتواري الحكومي. 16 سبتمبر 2025. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .

[DfC-LGPS-NI-68] "نظام معاشات التقاعد للحكومات المحلية في أيرلندا الشمالية" . وزارة المجتمعات . 31 مارس 2019. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[DLUHC-LGPS-Fit-2025-69] "نظام معاشات التقاعد للحكومات المحلية (إنجلترا وويلز): مناسب للمستقبل" . GOV.UK. وزارة التنمية المتوازنة والإسكان والمجتمعات. 29 مايو 2025. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .

[DLUHC-LGPS-Fit-Response-2025-70] 1 2 3 "نظام معاشات التقاعد للحكومات المحلية (إنجلترا وويلز): جاهز للمستقبل - رد الحكومة" . GOV.UK. وزارة التنمية المتوازنة والإسكان والمجتمعات. 29 مايو 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[TPR-GeneralCode-71] 1 2 3 "المدونة العامة للممارسات" (ملف PDF) . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[TPR-GovBody-72] "دور الهيئة الإدارية" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[DWP-Dept-73] "وزارة العمل والمعاشات التقاعدية" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMT-PSPJOA-Dirs-2025-74] "قانون معاشات الخدمة العامة والمناصب القضائية: توجيهات وزارة الخزانة" . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 30 أبريل 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[TPR-FCA-MoU-75] 1 2 "مذكرة تفاهم بين هيئة السلوك المالي وهيئة تنظيم المعاشات التقاعدية" (ملف PDF) . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . أبريل 2013. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[TPR-Employers-76] "أصحاب العمل: واجبات التسجيل التلقائي" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[TPR-GeneralCode-Landing-77] "المدونة العامة للممارسات" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . 28 مارس 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[FCA-ConsumerDuty-78] 1 2 "واجب المستهلك" . هيئة السلوك المالي . 15 سبتمبر 2022. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[FCA-PS22-9-79] "PS22/9: واجب جديد للمستهلك" . هيئة السلوك المالي . 27 يوليو 2022. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[PRA-TPR-MoU-80] "مذكرة تفاهم بين هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية وهيئة تنظيم المعاشات التقاعدية" (ملف PDF) . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[TPR-Dispute-Procedure-81] 1 2 "إجراءات تسوية المنازعات" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[TPR-Whistleblowing-82] 1 2 "الإبلاغ عن المخالفات: الإبلاغ عن انتهاكات القانون" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[MaPS-Org-83] "خدمة المال والمعاشات التقاعدية" . GOV.UK. وزارة العمل والمعاشات التقاعدية. 18 أكتوبر 2018. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[TPO-WhatWeDo-84] "ما نقوم به" . أمين مظالم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[TPO-Complaining-2024-85] "تقديم شكوى إلى الطرف المخطئ" (ملف PDF) . أمين مظالم المعاشات التقاعدية . 1 أكتوبر 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[FOS-Personal-86] "المعاشات التقاعدية الشخصية: تقديم شكوى" . خدمة أمين المظالم المالي . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[FSCS-Pensions-87] "حماية المعاش التقاعدي: تأكد من حماية أموالك" . برنامج تعويض الخدمات المالية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[TPR-AE-Enforcement-88] "الامتثال والتنفيذ التلقائي للتسجيل" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMRC-Pension-Overview-89] "الضريبة على مساهماتك في المعاش التقاعدي الخاص: نظرة عامة" . GOV.UK. هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMRC-How-Tax-Paid-90] 1 2 "الضرائب عند الحصول على معاش تقاعدي: كيفية دفع الضرائب" . GOV.UK. هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMRC-PTM-Relief-Limits-91] "PTM044100: الإعفاء الضريبي للأعضاء" . دليل ضرائب المعاشات التقاعدية لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMRC-Relief-Page-92] "الضريبة على مساهماتك في المعاش التقاعدي الخاص: الإعفاء الضريبي" . GOV.UK. هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMRC-PTM-Methods-RAS-93] "PTM044220: طرق منح الإعفاء الضريبي على مساهمات الأعضاء" . دليل ضرائب المعاشات التقاعدية لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMRC-Salary-Sacrifice-94] "التنازل عن جزء من الراتب وتأثيره على ضريبة الدخل المدفوعة مقدماً" . GOV.UK. مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. 29 يوليو 2021. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMRC-Claim-Relief-95] "اطلب إعفاءً ضريبياً على مدفوعات معاشك التقاعدي الخاص" . GOV.UK. مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. 1 سبتمبر 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMRC-AA-Overview-96] "الضريبة على مساهماتك في المعاش التقاعدي الخاص: البدل السنوي" . GOV.UK. هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMRC-Tapered-AA-97] "احسب بدل الضريبة السنوي المتناقص" . GOV.UK. مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. 16 يوليو 2024. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMRC-HS345-98] "HS345: مدخرات التقاعد - الرسوم الضريبية (2025)" . GOV.UK. هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية. 6 أبريل 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[MaPS-MPAA-99] "البدل السنوي لشراء الأموال" . MoneyHelper . دائرة المال والمعاشات التقاعدية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMRC-LSA-Guidance-100] ١ ٢ "تعرّف على قواعد بدلات المبالغ المقطوعة الفردية" . GOV.UK. مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. ٢٩ مايو ٢٠٢٤. تم الاطلاع عليه بتاريخ ٢٢ أكتوبر ٢٠٢٥ .

[HMRC-TaxFree-101] "الضرائب عند الحصول على معاش تقاعدي: ما هو المعفى من الضرائب" . GOV.UK. هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMRC-DeathBenefits-102] "الضريبة على المعاش التقاعدي الخاص الذي ترثه" . GOV.UK. هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMRC-LSD-Admin-103] "مديرو المعاشات التقاعدية: مدفوعات استحقاقات الوفاة المقطوعة" . GOV.UK. مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية . تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[HMT-IHT-Response-2025-104] "ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية: المسؤولية والإبلاغ والدفع - ملخص الردود" . GOV.UK. وزارة الخزانة البريطانية. 21 يوليو 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[105] "ضريبة الميراث على أموال المعاشات التقاعدية غير المستخدمة ومستحقات الوفاة" . GOV.UK. تم الاطلاع عليه بتاريخ 21 أبريل 2026 .

[106] جيليز، جوردان (1 أغسطس 2025). "إصلاحات المعاشات التقاعدية المقترحة لعام 2027 : ما يجب أن تعرفه..." سالتوس . تم الاطلاع عليه بتاريخ 21 أبريل 2026 .

[ONS-FSPS-2025-107] "خطط المعاشات التقاعدية المهنية الممولة في المملكة المتحدة: من أكتوبر 2024 إلى مارس 2025" . مكتب الإحصاءات الوطنية . 2 أكتوبر 2025. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .

[Commons-PensionSchemesBill-2025-108] 1 2 3 4 5 6 "مشروع قانون أنظمة المعاشات التقاعدية 2024-2025" . مكتبة مجلس العموم . 3 يوليو 2025. تاريخ الاطلاع: 22 أكتوبر 2025 .

[TPR-DB-Funding-Code-PR-2024-109] «يدخل قانون تمويل المعاشات التقاعدية الجديد حيز التنفيذ اليوم» . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . ١٢ نوفمبر ٢٠٢٤. تم الاطلاع عليه بتاريخ ٢٢ أكتوبر ٢٠٢٥ .

[TPR-StatementOfStrategy-2025-110] "تقييم الخطة: بيان الاستراتيجية" . هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية . 28 مايو 2025. تم الاطلاع عليه بتاريخ 22 أكتوبر 2025 .

[111] قضية المصرفيين، 1691؛ محاكمات الدولة، المجلد الرابع عشر، الصفحات 3-43

[112] ليكي، ويليام إدوارد هارتبول (1892). تاريخ أيرلندا في القرن الثامن عشر .

[113] إرسكين ماي، توماس (1862). التاريخ الدستوري لإنجلترا منذ تولي جورج الثالث العرش، 1760-1860 .

[114] تقرير اللجنة المختارة المعنية بالمعاشات التقاعدية الدائمة، 248، 1887

[115] «مستعد لتخفيض معاش اللورد رودني؛ سليل بطل بحري بريطاني يعرض استقالته على الحكومة مقابل 42 ألف جنيه إسترليني» . صحيفة نيويورك تايمز . 11 مارس 1924. تاريخ الاطلاع: 29 أكتوبر 2021 .

[HL_Deb_24_April_1947_vol_147_cc125-8-116] "هانزارد 24 أبريل 1947 - مشروع قانون عقارات ترافالغار" .

[117] قانون القائمة المدنية لعام 1837 (الفصل 2)

[118] "إجابات مكتوبة على الأسئلة" . هانسارد مجلس العموم. 17 يونيو 2013. تم الاطلاع عليه في 2 فبراير 2014 .

[119] مكتبة مجلس العموم (13 يناير 2022). "معاشات الوزراء وكبار المسؤولين" . Parliament.uk .

[120] "لوائح نظام معاشات القوات المسلحة لعام 1975" . gov.uk. 20 مايو 2019.

[121] "معاشات القوات المسلحة" . gov.uk .

[122] "مخطط معاشات القوات المسلحة 2015" (ملف PDF) . gov.uk .

[123] مسح موارد الأسرة 2005-2006، مؤرشف في 11 يناير 2008 على موقع Wayback Machine

[ 1 ]

[ 2 ]

[ 3 ]

[ 4 ]

[ 5 ]

[ 6 ]

[ 7 ]

[ 8 ]

[ 9 ]

[ 10 ]

[ 11 ]

[ 12 ]

[ 13 ]

[ 14 ]

[ 15 ]

[ 16 ]

[ 18 ]

[ 19 ]

[ 20 ]

[ 21 ]

[ 22 ]

[ 23 ]

[ 24 ]

[ 25 ]

[ 26 ]

[ 27 ]

[ 28 ]

[ 29 ]

[ 30 ]

[ 31 ]

[ 32 ]

33

[

[ 35 ]

[ 36 ]

[ 37 ]

[ 38 ]

[ 39 ]

[ 40 ]

[ 41 ]

[ 42 ]

[ 43 ]

[ 44 ]

[ 45 ]

[ 46 ]

[ ٤٧ ]

[ 48 ]

[ 49 ]

[ 50 ]

51

[ 52 ]

[ 53 ]

[ 54 ]

[ 55 ]

[ 56 ]

[ 57 ]

[ 58 ]

[ 59 ]

[ 60 ]

[ 61 ]

[ 62 ]

[ 63 ]

[ 64 ]

[ 65 ]

[ 66 ]

[ 67 ]

[ 68 ]

[ 69 ]

[ 70 ]

[ 71 ]

[ 72 ]

[ 73 ]

[ 74 ]

[ 75 ]

[ 76 ]

[ 77 ]

[ 78 ]

[ 79 ]

[ 80 ]

[ 81 ]

[ 82 ]

[ 83 ]

[ 84 ]

[ 85 ]

[ 86 ]

[ 87 ]

[ 88 ]

[ 89 ]

[ 90 ]

[ 91 ]

[ 92 ]

[ 93 ]

[ 94 ]

[ 95 ]

[ 96 ]

[ 97 ]

[ 98 ]

[ 99 ]

[ 100 ]

[ 101 ]

اللغة	العربية (RTL)
روابط موسوعية	30 رابطاً
المصدر الأصلي	ويكيبيديا ↗