قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين لعام 1974

قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين
عنوان طويل	قانون يهدف إلى إصلاح نظام التقاعد.
الاختصارات (عامية)	إيريسا
الألقاب	قانون ضمان استحقاقات الموظفين
تم إقراره من قبل	الكونجرس الأمريكي الثالث والتسعون
فعال	2 سبتمبر 1974
الاستشهادات
القانون العام	93-406
القوانين العامة	88 قانون 829
التدوين
القوانين المعدلة	قانون تأمين معاشات الموظفين
تم تعديل العناوين	29 USC: العمل
تم إنشاء أقسام جامعة جنوب كاليفورنيا	29 USC الفصل 18 § 1001 وما يليه.
التاريخ التشريعي
	تم تقديمه إلى مجلس النواب باعتباره مشروع قانون رقم 2 بواسطة جون هيرمان دنت ( ديمقراطي - بنسلفانيا ) في 3 يناير 1973; دراسة اللجنة من قبل لجنة التعليم والعمل بمجلس النواب; تم إقراره من قبل مجلس النواب في 28 فبراير 1974 (376-4); تم إقراره من قبل مجلس الشيوخ في 4 مارس 1974 (تم إقراره، وتم استبدال أحكام مشروع القانون HR 4200); تم تقديمه من قبل لجنة المؤتمر المشترك في 12 أغسطس 1974؛ وتمت الموافقة عليه من قبل مجلس النواب في 20 أغسطس 1974 (407-2) ومن قبل مجلس الشيوخ في 22 أغسطس 1974 (85-0); تم توقيعه كقانون من قبل الرئيس جيرالد فورد في 2 سبتمبر 1974;
قضايا المحكمة العليا للولايات المتحدة
	قائمة شركة ناخمان ضد شركة ضمان استحقاقات المعاشات التقاعدية ، 446 الولايات المتحدة 359 (1980); أليسي ضد رايبيستوس مانهاتن، المحدودة ، 451 الولايات المتحدة 504 (1981); مجلس ضريبة الامتياز في كاليفورنيا ضد صندوق إجازات عمال البناء في جنوب كاليفورنيا ، 463 الولايات المتحدة 1 (1983); شاو ضد شركة دلتا للطيران ، 463 الولايات المتحدة 85 (1983); شركة التأمين على الحياة الحضرية ضد ولاية ماساتشوستس ، 471 الولايات المتحدة 724 (1985); شركة بايلوت لايف للتأمين ضد ديدو ، 481 الولايات المتحدة 41 (1987); شركة التأمين على الحياة الحضرية ضد تايلور ، 481 الولايات المتحدة 58 (1987); شركة فايرستون للإطارات والمطاط ضد بروخ ، 489 الولايات المتحدة 101 (1989); شركة ميد ضد تيلي ، 490 الولايات المتحدة 714 (1989); شركة إنجرسول راند ضد ماكليندون ، 498 الولايات المتحدة 133 (1990); شركة التأمين المتبادلة الوطنية ضد داردن ، 503 الولايات المتحدة 318 (1992); ميرتنز ضد هيويت أسوشيتس ، 508 الولايات المتحدة 248 (1993); شركة جون هانكوك للتأمين على الحياة المتبادلة ضد بنك هاريس للتأمين والادخار ، 510 الولايات المتحدة 86 (1993); شركة لوكهيد ضد سبينك ، 517 الولايات المتحدة 882 (1996); قسم تطبيق معايير العمل في كاليفورنيا ضد شركة ديلينجهام للإنشاءات ، 519 الولايات المتحدة 316 (1997); رابطة موظفي السكك الحديدية متعددة الوسائط ضد شركة Atchison, T. & SFR Co. ، 520 U.S. 510 (1997); دي بونو ضد صندوق الخدمات الطبية والسريرية التابع لرابطة عمال نيويورك - رابطة عمال الولايات المتحدة ، 520 الولايات المتحدة 806 (1997); بوغز ضد بوغز ، 520 الولايات المتحدة 833 (1997); شركة هيوز للطائرات ضد جاكوبسون ، 525 الولايات المتحدة 432 (1999); بيغرام ضد هيردريتش ، 530 الولايات المتحدة 211 (2000); إيجلهوف ضد إيجلهوف ، 532 الولايات المتحدة 141 (2001); شركة غريت ويست للتأمين على الحياة والتقاعد ضد كنودسون ، 534 الولايات المتحدة 204 (2002); شركة Rush Prudential HMO، Inc. ضد موران ، 536 الولايات المتحدة 355 (2002); جمعية كنتاكي للخطط الصحية ضد ميلر ، 538 الولايات المتحدة 329 (2003); خطة الإعاقة بلاك آند ديكر ضد نورد ، 538 الولايات المتحدة 822 (2003); رايموند ب. ييتس، دكتور في الطب، خطة تقاسم الأرباح ضد هندون ، 541 الولايات المتحدة 1 (2004); صندوق معاشات العمال المركزي ضد هاينز ، 541 الولايات المتحدة 739 (2004); Aetna Health Inc. ضد Davila ، 542 U.S. 200 (2004); شركة هوارد لخدمات التوصيل ضد شركة زيورخ الأمريكية للتأمين ، 547 الولايات المتحدة 651 (2006); سيريبوف ضد شركة ميد أتلانتيك للخدمات الطبية ، 547 الولايات المتحدة 356 (2006); بيك ضد نقابة بيس للمتدربين ، 551 الولايات المتحدة 96 (2007); لارو ضد دي وولف، بوبيرج وشركاؤه ، 552 الولايات المتحدة 248 (2008); شركة التأمين على الحياة الحضرية ضد جلين ، 554 الولايات المتحدة 105 (2008); كينيدي ضد مدير الخطة لخطة دوبونت للادخار والاستثمار ، 555 الولايات المتحدة 285 (2009); كونكرايت ضد فروميرت ، 559 الولايات المتحدة 506 (2010); هاردت ضد شركة ريلاينس ستاندرد لايف للتأمين ، 560 الولايات المتحدة 242 (2010); شركة سيجنا ضد أمارا ، 563 الولايات المتحدة 421 (2011); US Airways, Inc. ضد McCutchen ، 569 U.S. 88 (2013); هايمشوف ضد شركة هارتفورد للتأمين على الحياة والحوادث ، 571 الولايات المتحدة 99 (2013); بنك فيفث ثيرد ضد دودنهوفر ، 573 الولايات المتحدة 409 (2014); M&G Polymers USA, LLC ضد Tackett ، 574 U.S. 427 (2015); تيبل ضد شركة إديسون الدولية ، رقم 13-550، 575 الولايات المتحدة ___ (2015); مونتانييل ضد مجلس أمناء خطة المزايا الصحية لصناعة المصاعد الوطنية ، رقم 14-723، 577 الولايات المتحدة ___ (2016); شركة أمجين ضد هاريس ، رقم 15-278، 577 الولايات المتحدة ___ (2016); جوبيلي ضد شركة ليبرتي موت للتأمين ، رقم 14-181، 577 الولايات المتحدة ___ (2016); شبكة رعاية الصحة للمحامين ضد ستابلتون ، رقم 16-74، 581 الولايات المتحدة ___ (2017); CNH Industrial NV ضد Reese ، رقم 17-515، 583 U.S. ___ (2018); لجنة خطط التقاعد لشركة IBM ضد Jander ، رقم 18-1165، 589 U.S. ___ (2020); لجنة سياسة الاستثمار لشركة إنتل كورب ضد سوليما ، رقم 18-1116، 589 الولايات المتحدة ___ (2020); ثول ضد بنك الولايات المتحدة ، رقم 17-1712، 590 الولايات المتحدة ___ (2020); Rutledge v. Pharmaceutical Care Management Associationn. ، رقم 18-540، 592 U.S. ___ (2020); هيوز ضد جامعة نورث وسترن ، رقم 19-1401، 595 الولايات المتحدة ___ (2022);

قانون أمن دخل التقاعد للموظفين لعام 1974 ( ERISA ) ( قانون عام رقم 1974).تلميح القانون العام (الولايات المتحدة)قانون ERISA (المشار إليه في 2 سبتمبر 1974 ، 88 Stat. 829، والمُدوَّن جزئيًا في 29 USC ch. 18) هو قانون ضريبي وعملي فيدرالي أمريكي يضع معايير دنيا لخطط التقاعد في القطاع الخاص. ويحتوي على قواعد بشأن تأثيرات ضريبة الدخل الفيدرالية للمعاملات المرتبطة بخطط مزايا الموظفين. تم سن قانون ERISA لحماية مصالح المشاركين في خطط مزايا الموظفين والمستفيدين منهم من خلال:

طلب الإفصاح عن المعلومات المالية وغيرها من المعلومات المتعلقة بالخطة للمستفيدين؛
وضع معايير السلوك لأمناء الخطة ؛
توفير سبل الانتصاف المناسبة والوصول إلى المحاكم الفيدرالية .

يستخدم مصطلح ERISA في بعض الأحيان للإشارة إلى مجموعة القوانين الكاملة التي تنظم خطط مزايا الموظفين، والتي توجد بشكل أساسي في قانون الإيرادات الداخلية وقانون ERISA نفسه.

تقع مسؤولية تفسير وتنفيذ قانون ERISA على عاتق وزارة العمل ، ووزارة الخزانة (وخاصة مصلحة الضرائب الداخلية )، ومؤسسة ضمان استحقاقات المعاشات التقاعدية .

تاريخ

في عام 1961، أنشأ الرئيس الأمريكي جون ف. كينيدي لجنة الرئيس المعنية بخطط معاشات التقاعد للشركات. اكتسبت حركة إصلاح المعاشات بعض الزخم عندما أغلقت شركة ستوديبيكر ، وهي شركة لتصنيع السيارات، مصنعها في عام 1963. ^[1] كانت خطة معاشاتها التقاعدية ضعيفة التمويل لدرجة أن ستوديبيكر لم تستطع تحمل تكاليف توفير معاشات التقاعد لجميع الموظفين. أنشأت الشركة برنامجًا تلقى فيه 3600 عامل بلغوا سن التقاعد 60 عامًا معاشات تقاعدية كاملة، وتلقى 4000 عامل تتراوح أعمارهم بين 40 و 59 عامًا قضوا عشر سنوات مع ستوديبيكر مدفوعات مقطوعة تقدر بنحو 15٪ من القيمة الاكتوارية لمزايا معاشاتهم التقاعدية، ولم يتلق العاملون المتبقون البالغ عددهم 2900 أي معاشات تقاعدية.

في عام 1963، بدأ السناتور جون إل. ماكليلان (د) من أركنساس تحقيقًا من خلال اللجنة الفرعية للتحقيقات الدائمة بمجلس الشيوخ في زعيم العمال جورج باراش ، مدعيًا إساءة استخدام وتحويل 4000000 دولار من أموال استحقاقات النقابات. بعد ثلاث سنوات، فشل التحقيق في العثور على أي مخالفات، ^[2]^[3] لكنه أسفر عن العديد من القوانين المقترحة، بما في ذلك مشروع قانون ماكليلان في 12 أكتوبر 1965 الذي وضع معايير ائتمانية جديدة لأمناء الخطة. ^[4] بالإضافة إلى ذلك، ويرجع ذلك جزئيًا إلى "فزعه" من سيطرة باراش الوحيدة على أموال خطة استحقاقات النقابات، ^[5]^[6] قدم السناتور جاكوب ك. جافيتس (ر) من نيويورك أيضًا مشاريع قوانين في عامي 1965 و1967 لزيادة تنظيم صناديق الرعاية الاجتماعية والمعاشات التقاعدية للحد من سيطرة أمناء الخطة والقائمين عليها ومعالجة قضايا التمويل والتخصيص والإبلاغ والإفصاح التي حددتها اللجنة الرئاسية. ^[7]^[8] عارضت مجموعات الأعمال والنقابات العمالية مشاريع القوانين التي قدمها ، والتي سعت إلى الاحتفاظ بالمرونة التي تمتعت بها بموجب قانون ما قبل قانون ERISA. تطورت الأحكام الواردة في مشاريع القوانين الثلاثة في النهاية إلى المبادئ التوجيهية التي تم سنها في قانون ERISA. ^[5]^[6]

في الثاني عشر من سبتمبر عام 1972، بثت قناة إن بي سي برنامجًا تلفزيونيًا خاصًا لمدة ساعة بعنوان "المعاشات التقاعدية: الوعد المكسور" ، والذي أظهر لملايين الأميركيين عواقب خطط المعاشات التقاعدية التي تفتقر إلى التمويل الكافي ومتطلبات الاستحقاق المرهقة. وفي السنوات التالية، عقد الكونجرس سلسلة من جلسات الاستماع العامة حول قضايا المعاشات التقاعدية، وزاد الدعم العام لإصلاح المعاشات التقاعدية بشكل كبير.

صدر قانون ERISA في عام 1974 ووقعه الرئيس جيرالد فورد في 2 سبتمبر 1974، وهو يوم العمال . ^[9]^[10] وفي السنوات التي تلت عام 1974، تم تعديل قانون ERISA بشكل متكرر.

التغطية

خطط التقاعد

لا يلزم قانون ERISA أصحاب العمل بإنشاء خطط معاشات تقاعدية. وعلى نحو مماثل، وكقاعدة عامة، لا يلزم القانون أن توفر الخطط حدًا أدنى من المزايا. بل إنه ينظم بدلاً من ذلك تشغيل خطة المعاشات التقاعدية بمجرد إنشائها.

بموجب قانون ERISA، يجب أن تنص خطط المعاشات التقاعدية على منح مزايا المعاش التقاعدي للموظفين بعد عدد أدنى محدد من السنوات. ويتطلب قانون ERISA أن يفي أصحاب العمل الذين يرعون الخطط بمتطلبات تمويل دنيا معينة.

كما ينظم قانون ERISA الطريقة التي قد تدفع بها خطة المعاشات التقاعدية الفوائد. على سبيل المثال، يجب على خطة المعاشات المحددة أن تدفع معاش المشارك المتزوج باعتباره "معاشًا مشتركًا للناجي" يوفر فوائد مستمرة للزوج الناجي ما لم يتنازل كل من المشارك والزوج عن تغطية الناجي.

تم تأسيس شركة ضمان استحقاقات المعاشات التقاعدية بموجب قانون ERISA لتوفير التغطية في حالة عدم وجود أصول كافية في خطة معاشات التقاعد المحددة المنتهية الصلاحية لتوفير المزايا التي حصل عليها المشاركون. تتطلب التعديلات اللاحقة على قانون ERISA من صاحب العمل الذي ينسحب من المشاركة في خطة معاشات التقاعد متعددة أصحاب العمل بأصول غير كافية لدفع جميع المزايا المكتسبة للمشاركين المساهمة بحصة نسبية من التزام المزايا المكتسبة غير الممولة للخطة.

هناك نوعان رئيسيان من خطط التقاعد: خطط المزايا المحددة وخطط المساهمة المحددة. توفر خطط المزايا المحددة للمتقاعدين مستوى معينًا من المزايا بناءً على سنوات الخدمة والراتب وعوامل أخرى. توفر خطط المساهمة المحددة للمتقاعدين مزايا بناءً على مبلغ وأداء الاستثمار للمساهمات التي قدمها الموظف و/أو صاحب العمل على مدى عدد من السنوات. ^[11]

خطط الفوائد الصحية

وعلى نحو مماثل، لا يشترط قانون ERISA أن يوفر صاحب العمل تأميناً صحياً لموظفيه أو المتقاعدين، ولكنه ينظم تشغيل خطة المزايا الصحية إذا اختار صاحب العمل إنشاء واحدة.

يعفي قانون ERISA خطط التأمين الصحي من قوانين مختلفة خاصة بالولايات، وخاصة قانون العقود والمسؤولية التقصيرية، لخلق التوحيد الفيدرالي؛ ^[12] اعتبارًا من عام 2017 ^[تحديث]، كان حوالي 60٪ من الموظفين المؤمن عليهم في الولايات المتحدة في خطط ممولة ذاتيًا تخضع لقانون ERISA. ^[13] أدى قانون ERISA إلى التوتر مع الإصلاحات التي تشترك مع الولايات، مثل قانون حماية المريض والرعاية الميسرة . ^[14]

لقد تم إدخال العديد من التعديلات الهامة على قانون ERISA فيما يتعلق بخطط المزايا الصحية:

يمنح قانون المصالحة الميزانية الشاملة الموحدة لعام 1985 (كوبرا) بعض الموظفين والمستفيدين الحق في مواصلة تغطيتهم بموجب خطة استحقاقات صحية جماعية برعاية صاحب العمل لفترة محدودة بعد وقوع أحداث معينة من شأنها أن تتسبب في إنهاء هذه التغطية، مثل فقدان الوظيفة.
يحظر قانون نقل التأمين الصحي والمساءلة لعام 1996 (HIPAA) على خطة المزايا الصحية رفض تغطية الحالات الطبية السابقة للموظف في بعض الظروف. كما يحظر على خطط المزايا الصحية أنواعًا معينة من التمييز على أساس الحالة الصحية أو المعلومات الجينية أو الإعاقة.

وتشمل التعديلات الأخرى ذات الصلة على قانون ERISA قانون حماية صحة الأطفال حديثي الولادة والأمهات ، وقانون تكافؤ الصحة العقلية ، وقانون صحة المرأة وحقوق السرطان .

خلال تسعينيات القرن العشرين والعقد الأول من القرن الحادي والعشرين، قام العديد من أصحاب العمل الذين وعدوا المتقاعدين بتغطية صحية مدى الحياة بتقييد أو إلغاء هذه المزايا. ^[15]^[16] لا ينص قانون ERISA على منح مزايا الرعاية الصحية بالطريقة التي يصبح بها الموظفون مستحقين لمزايا معاشاتهم التقاعدية المتراكمة. قد يتمكن الموظفون والمتقاعدون الذين وعدوا بتغطية صحية مدى الحياة من فرض هذه الوعود من خلال مقاضاة صاحب العمل لخرق العقد، أو من خلال الطعن في حق خطة المزايا الصحية في تغيير وثائق خطتها لإلغاء المزايا الموعودة.

منح المعاش التقاعدي

قبل قانون ERISA، كانت بعض خطط المعاشات التقاعدية المحددة المزايا تتطلب عقودًا من الخدمة قبل أن يصبح استحقاق المزايا مستحقًا للموظف. ولم يكن من غير المعتاد أن لا تقدم الخطة أي مزايا على الإطلاق للموظف الذي ترك العمل قبل سن التقاعد المحدد (على سبيل المثال 65 عامًا)، بغض النظر عن طول خدمة الموظف.

بموجب قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 ، يجب أن تصبح مساهمات صاحب العمل المقدمة بعد عام 2006 لخطة المساهمة المحددة مستحقة بنسبة 100% بعد ثلاث سنوات أو بموجب جدول اكتساب تدريجي من السنة الثانية إلى السادسة (20% سنويًا بدءًا من السنة الثانية من الخدمة، أي 100% بعد ست سنوات). (مرجع 120 Stat. 988 من قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006.) ينص التفسير الفني لـ HR4، من قانون حماية المعاشات التقاعدية، صفحة 156 قواعد الاكتساب، على أن قانون حماية المعاشات التقاعدية يعدل كل من قانون ERISA والمدونة. تنطبق قواعد مختلفة فيما يتعلق بمساهمات صاحب العمل المقدمة قبل عام 2007. تكون مساهمات الموظفين مستحقة دائمًا بنسبة 100%. يجب أن تصبح المزايا المستحقة بموجب خطة الاستحقاقات المحددة مستحقة بنسبة 100% بعد خمس سنوات أو بموجب جدول اكتساب تدريجي من السنة الثالثة إلى السابعة (20% سنويًا بدءًا من السنة الثالثة من خدمة الاكتساب، و100% بعد سبع سنوات). (مرجع 26 USC 411(a)(1)(B)، 29 USC 203(a)(2).)

تمويل المعاشات التقاعدية

أنشأ قانون ERISA متطلبات الحد الأدنى للتمويل لخطط التقاعد، والتي تشمل خطط المزايا المحددة وخطط شراء النقود ولكن ليس خطط تقاسم الأرباح أو خطط مكافآت الأسهم.

قبل قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 (PPA)، كانت خطة المزايا المحددة تحتفظ بحساب معياري للتمويل ، والذي كان يتم تحصيله سنويًا لتكلفة المزايا المكتسبة خلال العام ويتم إضافته إلى مساهمات صاحب العمل. كانت الزيادات في التزامات الخطة بسبب تحسينات المزايا والتغييرات في الافتراضات الاكتوارية وأي أسباب أخرى يتم استهلاكها وتحميلها على الحساب؛ وكانت الانخفاضات في التزامات الخطة يتم استهلاكها وإضافتها إلى الحساب. في كل عام، كان صاحب العمل ملزمًا بالمساهمة بالمبلغ اللازم للحفاظ على حساب معيار التمويل من الانخفاض إلى ما دون 0 دولار في نهاية العام.

في عام 2008، عندما دخلت قواعد تمويل PPA حيز التنفيذ، لم تعد خطط معاشات صاحب العمل الفردي تحتفظ بحسابات تمويل قياسية. إن متطلب التمويل بموجب PPA هو ببساطة أن تظل الخطة ممولة بالكامل (أي أن أصولها يجب أن تساوي أو تتجاوز التزاماتها). إذا تم تمويل الخطة بالكامل، فإن الحد الأدنى للمساهمة المطلوبة هو تكلفة المزايا المكتسبة خلال العام. إذا لم يتم تمويل الخطة بالكامل، فإن المساهمة تشمل أيضًا المبلغ اللازم لاستهلاك الفرق بين التزاماتها وأصولها على مدار سبع سنوات. تنطبق قواعد أكثر صرامة على الخطط التي تعاني من نقص التمويل الشديد (تسمى "حالة الخطر").

إن قانون حماية المعاشات التقاعدية يفرض متطلبات تمويل مختلفة لخطط المعاشات التقاعدية متعددة أصحاب العمل، والتي تحافظ على معظم قواعد التمويل السابقة لقانون حماية المعاشات التقاعدية، بما في ذلك حساب التمويل القياسي. وبموجب قانون حماية المعاشات التقاعدية، يتم استهلاك الزيادات والنقصان في التزامات الخطة، ولكن يتم تقصير فترة الاستهلاك لتحسينات المزايا المعتمدة بعد عام 2007. وكما هو الحال مع خطط صاحب العمل الفردي، فإن خطط المعاشات التقاعدية متعددة أصحاب العمل التي تعاني من نقص كبير في التمويل تخضع لقيود. وتختلف القيود، التي قد تحد من قدرة الخطة على تحسين المزايا أو تتطلب من الخطة خفض مزايا الموظفين، اعتمادًا على ما إذا كانت حالة تمويل خطة المعاش التقاعدي تُسمى "مهددة" أو "مهددة بشكل خطير" أو "حرجة". وتزداد القيود المصاحبة لكل حالة تمويل ناقصة شدة تدريجيًا مع تدهور حالة التمويل.

أولوية قانون ERISA

تسبق المادة 514 من قانون ERISA جميع قوانين الولايات التي تتعلق بأي خطة مزايا للموظفين ، مع استثناءات معينة مذكورة. ^[17] الاستثناءات الأكثر أهمية (أي قوانين الولايات التي تبقى على الرغم من حقيقة أنها قد تتعلق بخطة مزايا للموظفين) هي قوانين التأمين أو الخدمات المصرفية أو الأوراق المالية في الولاية، والقوانين الجنائية المعمول بها بشكل عام، وأوامر العلاقات المحلية التي تلبي متطلبات تأهيل ERISA. ^[18] لا يحكم قانون ERISA أيضًا صناديق التقاعد العامة، ولكن غالبًا ما يتم اللجوء إليه للحصول على إرشادات بشأن واجبات الصناديق بالإضافة إلى قوانين معاشات التقاعد في الولاية. ^[19]

إن هناك قيداً رئيسياً مفروضاً على استثناء التأمين، المعروف باسم "بند التقدير"، والذي ينص في الأساس على أن قانون التأمين الحكومي لا يمكن أن يعمل على خطط المزايا الممولة ذاتياً من قِبَل صاحب العمل. وقد أنشأت المحكمة العليا قيداً آخر على استثناء التأمين، حيث يتم إلغاء حتى القانون الذي ينظم التأمين إذا كان يهدف إلى إضافة علاج للمشارك أو المستفيد في خطة مزايا الموظف التي لم ينص عليها قانون إيريسا صراحةً.

إن التحليل المكون من ثلاثة أجزاء يستخدم لتحديد ما إذا كان قانون ERISA يسبق قانون الولاية. أولاً، يُفترض أن يكون قانون الولاية "متعلقًا" بأي خطة مزايا للموظفين. ثانيًا، قد يكون قانون الولاية المتعلق بخطة مزايا للموظفين محميًا من حق الأولوية بموجب قانون ERISA إذا كان ينظم التأمين أو الخدمات المصرفية أو الأوراق المالية. تتعلق الخطوة الثالثة من تحليل حق الأولوية في قانون ERISA ببند "الاستثناء". لا يمكن إنقاذ تنظيم التأمين في الولاية إلا بالقدر الذي ينظم به شركات التأمين الحقيقية أو عقود التأمين. ونتيجة لذلك، لا يجوز للدولة "اعتبار" خطة مزايا الموظفين خطة تأمين في محاولة لتجنب حق الأولوية إذا كانت خطة المزايا لن تلبي المتطلبات بخلاف ذلك كشركة تأمين أو عقد. وبالتالي فإن بند "الاستثناء" يقيد استخدام بند "الادخار" لخطط مزايا الموظفين المؤمن عليها تقليديًا. ^[20]

إن النتيجة المترتبة على قانون إيريسا هي أن العلاج الوحيد المتاح للشخص المشمول بالتغطية الذي حُرم من المزايا أو أُسقط من التغطية بالكامل هو طلب أمر من قاضٍ فيدرالي (لا يُسمح بالمحاكمة أمام هيئة محلفين) يوجه الخطة (في الواقع شركة التأمين التي تتولى تأمينها وإدارتها) بدفع تكاليف الرعاية "الضرورية طبياً". ولكن إذا توفي الشخص قبل أن يتم الاستماع إلى القضية، فإن المطالبة تموت معه، لأن قانون إيريسا لا يوفر أي علاج للإصابة أو الوفاة الخطأ الناجمة عن حجب الرعاية.

حتى إذا تم رفض الفوائد بشكل غير صحيح، لا يمكن مقاضاة شركة التأمين عن أي إصابة ناتجة أو وفاة غير مشروعة، بغض النظر عما إذا كانت قد تصرفت بسوء نية في رفض الفوائد. ^[21] تتمتع شركات التأمين التي تدير خطط ERISA بالعديد من الحصانات غير المتاحة لأنواع أخرى من شركات التأمين. تسبق ERISA جميع قوانين الولاية المتضاربة، بما في ذلك قوانين الولاية التي تحظر ممارسات المطالبات غير العادلة وأسباب الدعوى الناشئة بموجب القانون العام للولاية لسوء نية التأمين . ^[22] لا يوجد حق في محاكمة هيئة محلفين في دعاوى مزايا ERISA. ^[23] على الرغم من أن الأميركيين يعتبرون عادةً الحق في الشهادة نيابة عنهم أمرًا مفروغًا منه، إلا أن المدعين ليس لديهم الحق في تقديم شهادة حية في محاكمات ERISA ، حيث يقرأ القاضي ببساطة المستندات التي شكلت السجل في الأصل أمام مسؤول خطة ERISA ويقوم بمراجعة جديدة . ^[24] أخيرًا، لا يُسمح بالتعويضات العقابية في الدعاوى الخاصة بمزايا ERISA. ^[25]

وقد قيل إنه في حالة الفوائد الصحية، فإن تأثير كل هذا ربما يكون على نحو متناقض هو ترك المشاركين في الخطة في وضع أسوأ مما كان عليه الحال لو لم يتم سن قانون إيريسا. ^[26]

إن العديد من الأشخاص الذين يشملهم حوالي 29 مليون شخص لا يتمتعون حالياً بتغطية الرعاية الصحية في الولايات المتحدة هم من "المشتركين" السابقين في ERISA، وهو مصطلح تأميني للمستفيدين من الخطة، والذين تم حرمانهم من الفوائد - عادة على أساس أن الرعاية الموصوفة ليست ضرورية طبياً أو أنها "تجريبية" - أو تم إسقاطهم من التغطية، غالباً لأنهم فقدوا وظائفهم بسبب المرض نفسه الذي تم حرمانهم من ^{الرعاية}^{بسببه .}

لقد طالب العديد من المدافعين عن المستهلك والرعاية الصحية بـ"استعادة حرية تنفيذ العقود" بالنسبة لـ 75% من الأميركيين المؤمن عليهم بموجب خطط العمل الجماعية هذه ـ وهو ما يعني في الواقع إلغاء حق الأولوية الذي يتمتع به قانون إيريسا. ويزعمون أن السماح لهؤلاء المؤمن عليهم بالوصول إلى سبل الانتصاف المعتادة في الولايات (حيث يتم حل 98% من جميع النزاعات المدنية في محاكم الولايات) من شأنه أن يؤدي إلى خفض كبير في حالات الحرمان التعسفي من مزايا الرعاية، وفي الوقت نفسه تخفيف العبء الكبير على أنظمة الرعاية الطبية في الولايات وجداول المحاكم ^{الفيدرالية المزدحمة .}

إعفاء قانون الرعاية الصحية المدفوعة مقدمًا في هاواي

يحتوي قانون ERISA على إعفاء خاص فيما يتعلق بقانون الرعاية الصحية المدفوعة مقدمًا في هاواي (الفصل 393 من القوانين المعدلة في هاواي)، والذي أقرته تلك الولاية قبل بضعة أشهر من توقيع قانون ERISA كقانون. ونتيجة لذلك، فإن أصحاب العمل من القطاع الخاص في هاواي ملزمون بقواعد قانون تلك الولاية بالإضافة إلى قانون ERISA. كما يعمل الإعفاء على تجميد القانون في شكله الأصلي لعام 1974، مما يعني أن الهيئة التشريعية في هاواي غير قادرة على إجراء تعديلات غير إدارية دون موافقة الكونجرس. ^[27]^[28]

النظام الأساسي

العنوان الأول: حماية حقوق الموظفين في الاستفادة من المزايا

يحمي العنوان الأول حقوق الموظفين في الحصول على مزاياهم. وفيما يلي بعض الطرق التي يحقق بها هذا العنوان هذا الهدف:

يجب على المشاركين توفير ملخصات الخطة.
يتعين على أصحاب العمل الإبلاغ عن المعلومات المتعلقة بالخطة إلى وزارة العمل وتقديمها للمشاركين عند الطلب. يتم الإبلاغ عن المعلومات في النموذج 5500، والذي يتوفر للفحص العام.
يجب على صاحب العمل، إذا طلب المشارك ذلك، أن يقدم له حسابًا لفوائد المعاش التقاعدي المستحقة والمكتسبة له.
يقع على عاتق أصحاب العمل مسؤولية ائتمانية تجاه المشاركين والخطة.
يتحمل بعض مقدمي الخدمات، مثل مديري الاستثمار، مسؤوليات ائتمانية تجاه الخطة. ^[29]
تحظر بعض المعاملات بين صاحب العمل والخطة.
يُحظر إجراء معاملات معينة بين الوصي والخطة، أو بين الخطة و"أطراف ذات مصلحة" معينة (ما لم يتم إعفاؤها خلاف ذلك). ^[30]
يُحظر على خطة التقاعد استثمار أكثر من 10% من أصولها في الأوراق المالية الخاصة بصاحب العمل.

ويتضمن العنوان الأول أيضًا قواعد تمويل المعاشات التقاعدية واكتسابها الموضحة أعلاه.

تتحمل إدارة ضمان مزايا الموظفين التابعة لوزارة العمل الأمريكية ("EBSA") مسؤولية الإشراف على العنوان الأول، وإصدار اللوائح التي تنفذ القانون وتفسره، فضلاً عن تنفيذه. كما يجوز لأمناء الخطة والمشاركين فيها رفع بعض الدعاوى المدنية في المحكمة الفيدرالية.

العنوان الثاني: تعديلات قانون الإيرادات الداخلية المتعلقة بخطط التقاعد

قام العنوان الثاني بتعديل قانون الإيرادات الداخلية (IRC). تتضمن التغييرات ما يلي:

إضافة متطلبات مختلفة لخطة التقاعد لتكون مفضلة ضريبيًا ("مؤهلة")، بما في ذلك:
- يجب أن تقدم الخطة للمتقاعدين خيار الحصول على معاش مشترك مع الناجي
- قد لا تميز مزايا الخطة لصالح الضباط والموظفين ذوي الأجور المرتفعة
- تخضع الخطط لقواعد تمويل المعاشات التقاعدية واكتساب الأسهم الموضحة أعلاه.
فرض حدود قصوى على المزايا السنوية التي يجوز دفعها من خطة معاشات تقاعدية محددة مؤهلة والمساهمة السنوية التي يجوز دفعها لخطة معاشات تقاعدية محددة مؤهلة
إنشاء حسابات التقاعد الفردية (IRAs).
مراجعة القواعد المتعلقة بالحد الأقصى للخصم الضريبي المسموح به فيما يتعلق بالمساهمة في خطة التقاعد
فرض ضريبة الاستهلاك إذا فشل صاحب العمل في تقديم مساهمة مطلوبة لخطة التقاعد أو شارك في معاملات محظورة بموجب قانون ERISA

العنوان الثالث: الاختصاص والإدارة والتنفيذ؛ فريق العمل المشترك للمعاشات التقاعدية، وما إلى ذلك.

يحدد العنوان الثالث الإجراءات الخاصة بالتنسيق بين وزارتي العمل والخزانة في إنفاذ قانون ERISA.

كما أنشأت اللجنة المشتركة لتسجيل خبراء الاكتواريين ، والتي تمنح خبراء الاكتواريين تراخيص لأداء مجموعة متنوعة من المهام الاكتوارية المطلوبة من خطط التقاعد بموجب قانون ERISA. تدير اللجنة المشتركة اختبارين لخبراء الاكتواريين المسجلين المحتملين. بعد اجتياز الفرد للاختبارين واستكمال الخبرة المهنية الكافية ذات الصلة، يصبح خبيرًا اكتواريًا مسجلاً .

العنوان الرابع: تأمين إنهاء الخطة

أنشأ العنوان الرابع مؤسسة ضمان استحقاقات المعاشات التقاعدية (PBGC) لضمان استحقاقات المشاركين في الخطط المنتهية التمويل والتي تعاني من نقص التمويل. كما يصف الإجراءات التي يجب أن تتبعها خطة المعاشات التقاعدية لإنهاء نفسها، وللمؤسسة الحق في بدء إنهاء غير طوعي.

خطط صاحب العمل الفردي

إنهاء قياسي

يجوز لصاحب العمل إنهاء خطة صاحب العمل الفردي بموجب إنهاء قياسي إذا كانت أصول الخطة تساوي أو تفوق التزاماتها. وإذا كانت الأصول أقل من الالتزامات، فيجب على صاحب العمل المساهمة بالمبلغ اللازم لتمويل الخطة بالكامل. يُشار إلى الإنهاء القياسي أحيانًا باسم الإنهاء الطوعي لأن صاحب العمل اختار إنهاء الخطة.

في حالة الإنهاء القياسي، تصبح جميع المزايا المستحقة بموجب الخطة مكتسبة بنسبة 100%. ويتعين على الخطة شراء عقود معاشات تقاعدية لجميع المشاركين. وإذا كانت الخطة تسمح بدفع مبالغ مقطوعة، فقد يُعرض على الموظفين خيار دفع مبلغ مقطوع أو معاش تقاعدي.

إذا بقيت أي أصول في الخطة بعد انتهاء فترة الإنهاء القياسية، فإن أحكام الخطة تتحكم في معالجتها. في بعض الخطط، تعود الأصول الزائدة إلى صاحب العمل؛ وفي خطط أخرى، يجب استخدام الأصول الزائدة لزيادة مزايا المشاركين.

إنهاء الضائقة

يجوز لصاحب العمل إنهاء خطة صاحب العمل الفردي بموجب إنهاء الضائقة المالية إذا أثبت صاحب العمل لـ PBGC وجود أحد الشروط التالية:

يواجه صاحب العمل خطر التصفية بموجب إجراءات الإفلاس .
إن تكاليف الاستمرار في الخطة سوف تؤدي إلى فشل العمل.
أصبحت تكاليف استمرار الخطة مرهقة بشكل غير معقول فقط بسبب انخفاض القوى العاملة لدى صاحب العمل.

إذا وجدت هيئة ضمان معاشات التقاعد أن إنهاء الإضراب مناسب، يتم حساب التزامات الخطة ومقارنتها بأصولها. واعتمادًا على الفرق بين القيمتين، يمكن التعامل مع الإضراب كما لو كان إنهاءً قياسيًا أو كما لو كان قد بدأ من قبل هيئة ضمان معاشات التقاعد.

إنهاء العمل الذي بدأه PBGC

يجوز لـ PBGC البدء في إجراءات إنهاء خطة صاحب العمل الفردي إذا قررت أحد الأمور التالية:

لم يقم صاحب العمل بدفع الحد الأدنى المطلوب من المساهمات إلى الخطة.
لن تتمكن الخطة من دفع الفوائد عند استحقاقها.
ومن المتوقع أن تكون التكلفة طويلة الأجل التي يتحملها صندوق ضمان معاشات التقاعد أعلى بشكل غير معقول إذا لم يقم بإنهاء الخطة.

يُطلق أحيانًا على الإنهاء الذي بدأته هيئة PBGC اسم الإنهاء غير الطوعي .

قد تكون المزايا التي تدفعها مؤسسة ضمان معاشات التقاعد بعد إنهاء الخطة أقل من تلك التي وعد بها صاحب العمل. راجع مؤسسة ضمان معاشات التقاعد للحصول على التفاصيل.

خطط متعددة الأطراف

يمكن إنهاء خطة أصحاب العمل المتعددين بإحدى الطرق الثلاث:

وقد يتم تعديله بحيث لا يتلقى المشاركون أي رصيد مقابل الخدمة المستقبلية.
يمكن لجميع أصحاب العمل المساهمين الانسحاب من الخطة أو التوقف عن المساهمة فيها.
وقد يتحول إلى خطة مساهمة محددة.

الحالة غير المرتبطة بقانون ERISA والإفلاس

في عام 2005، عدلت BAPCPA قانون الإفلاس، من خلال إعفاء معظم خطط التقاعد المنظمة، حتى تلك التي لا تخضع لقانون ERISA، ومنحها وضعًا محميًا، يمكن المطالبة بها كممتلكات معفاة من قبل المدين الذي يعلن إفلاسه بموجب قانون الإفلاس الأمريكي .

الآن، تتمتع معظم خطط التقاعد بنفس الحماية التي يتمتع بها بند منع التصرف في ERISA الذي يمنح هذه المعاشات نفس الحماية التي يتمتع بها صندوق الإسراف . المناطق غير المحمية المتبقية الوحيدة هي SIMPLE IRA و SEP IRA . يشبه SEP IRA وظيفيًا صندوق التسوية الذاتية، وهناك سبب سياسي سليم لعدم حماية SEP IRA، لكن العديد من المخططين الماليين يزعمون أن التحويل (أو النقل المباشر) من SEP IRA إلى Returnover IRA من شأنه أن يمنح هذه الصناديق وضعًا محميًا أيضًا.

العثور على القوانين

تم تدوين أجزاء من قانون ERISA في أماكن مختلفة من قانون الولايات المتحدة ، بما في ذلك 29 USC ch. 18، وأقسام قانون الإيرادات الداخلية § 219 و§ 408 (المتعلقة بحساب التقاعد الفردي ) والأقسام § 410 إلى § 415، و§ 4971 و§ 4974 و§ 4975. يمكن العثور على مرجع متقاطع بين أقسام قانون ERISA والأقسام المقابلة في قانون الولايات المتحدة على http://www.harp.org/erisaxref.htm.

انظر أيضا

مراجع

^ "وزارة العمل الأمريكية وقانون ERISA في الأربعينيات من القرن الماضي". وزارة العمل الأمريكية . 19 نوفمبر 2015. تم الاسترجاع في 18 مايو 2018 .
^ لجنة العمليات الحكومية، مجلس الشيوخ الأمريكي (1966). تحويل أموال معاشات التقاعد النقابية لمجلس النقابات المتحالفة وسائقي الشاحنات 815؛ تقرير، مع آراء فردية . واشنطن العاصمة: مكتب الطباعة الحكومي الأمريكي.
^ "التحقيق في صندوق التقاعد: أسئلة بحثية وإجابات محيرة". هيرالد تريبيون . 8 أغسطس 1965.
^ باركدول، روبرت (13 أكتوبر 1965). "مشروع قانون لحماية الرعاية الاجتماعية وصناديق التقاعد المقدمة". لوس أنجلوس تايمز . ص 1.
^ ab McMillan, III, James (2000). "التصنيف الخاطئ وتقدير صاحب العمل بموجب قانون ERISA" (PDF) . مجلة جامعة بنسلفانيا لقانون العمل والتوظيف . 2 (4): 837-866.
^ اللجنة الخاصة للشيخوخة، مجلس الشيوخ الأمريكي (أغسطس 1984). قانون أمن دخل التقاعد للموظفين لعام 1974: العقد الأول (PDF) . واشنطن العاصمة: مكتب الطباعة الحكومي الأمريكي. ص 11.
^ ويتن، ليزلي هـ. (2 أغسطس 1965). "جافيتس يهدف إلى حماية أموال النقابات". مجلة أمريكان .
^ "جافيتس يعرض على الولايات المتحدة الحد من صناديق معاشات التقاعد النقابية". ديلي نيوز . 4 أغسطس 1965.
^ بيترز، جيرهارد؛ وولي، جون ت. "جيرالد ر. فورد: "بيان بشأن قانون أمن دخل التقاعد للموظفين لعام 1974."، 2 سبتمبر 1974". مشروع الرئاسة الأمريكية . جامعة كاليفورنيا - سانتا باربرا.
^ بيترز، جيرهارد؛ وولي، جون ت. "جيرالد ر. فورد: "ملاحظات حول توقيع قانون أمن دخل التقاعد للموظفين لعام 1974."، 2 سبتمبر 1974". مشروع الرئاسة الأمريكية . جامعة كاليفورنيا - سانتا باربرا.
^ Lemke and Lins, ERISA for Money Managers §1:1 (تومسون ويست، 2012).
^ بلاك، لي (1 مايو 2008). "ERISA: نظرة فاحصة على التشريعات المضللة". مجلة AMA للأخلاقيات . 10 (5): 307-311. doi :10.1001/virtualmentor.2008.10.5.hlaw1-0805. ISSN 2376-6980. PMID 2321-1984.
^ "استطلاع مزايا الرعاية الصحية لصاحب العمل لعام 2017 - القسم 10: تمويل الخطة". مؤسسة عائلة هنري جيه كايزر . 19 سبتمبر 2017. تم الاسترجاع في 25 مايو 2019 .
^ جلاك، آبي ر.؛ هوفمان، أليسون ك.؛ جاكوبسون، بيتر د. (2017). "ERISA: مشكلة حزبية لقانون الرعاية الميسرة وقانون الرعاية الصحية الأمريكي | Health Affairs". Health Affairs Forefront . doi :10.1377/forefront.20170602.060391.
^ كوستيلو، دانييل (18 أكتوبر 2004). "لم يكن هذا هو المستقبل الذي توقعوه". لوس أنجلوس تايمز . مؤرشف من الأصل في 18 سبتمبر 2009. تم الاسترجاع في 12 أبريل 2008 .عنوان URL البديل
^ شولتز، إلين إي. (10 نوفمبر/تشرين الثاني 2004). "شركات تقاضي المتقاعدين من النقابات لخفض المزايا الصحية الموعودة". صحيفة وول ستريت جورنال . ص. 1. تم الاسترجاع في 12 أبريل/نيسان 2008 .
^ انظر ، على سبيل المثال ، Rush Prudential HMO, Inc. v. Moran ، 536 U.S. 355، 364 (2002).
^ 29 USC § 1144(b) .
^ ويبر، ديفيد هـ. (ديسمبر 2014). "استخدام وإساءة استخدام رأس مال العمل". مجلة مراجعة قانون جامعة نيويورك . 89 : 2109. تم الاسترجاع في 20 نوفمبر 2019 .
^ ماري آن تشيربا مارتن؛ تروين أ. برينان (أبريل 1994). "الدور الحاسم لقانون إيريسا في إصلاح الرعاية الصحية في الولايات". الشؤون الصحية . 13 (2): 142-156. doi :10.1377/hlthaff.13.2.142. PMID 8056368.
^ "ERISA: The current state of the standard of review". www.advocatemagazine.com . تم الاسترجاع في 30 يناير 2020 .
^ Kidneigh v. UNUM Life Ins. Co. of Am. , 345 F.3d 1182, 1184 ( 10th Cir. 2003); Bast v. Prudential Life Ins. Co. of Am. , 150 F.3d 1003 ( 9th Cir. 1998); Kanne v. Connecticut Gen. Life Ins. , 867 F.2d 489, 492 ( 9th Cir. 1988).
^ توماس ضد شركة أوريغون لمنتجات الفاكهة ، 228 ف.3د 991، 996-97 (الدائرة التاسعة 2000) (إدراج القضايا وضمها إلى بعضها البعض).
^ Kearney v. Standard Ins. Co. ، 175 F.3d 1084، 1094-1095 (الدائرة التاسعة 1999) ( بكامل هيئتها ).
^ Varhola v. Doe ، 820 F.2d 809، 812-13 ( الدائرة السادسة 1987).
^ Stumpff, Andrew W. (2011), Darkness at Noon: Judicial Interpretation Maybe Have Made Things Worse for Benefit Plan Participants Under ERISA than had the StatuteBeen Enacted , المجلد 23، مجلة سانت توماس، ص 101، SSRN 1624384
^ معهد هاواي للشؤون العامة (2004). "قانون الرعاية الصحية المدفوعة مقدمًا" . تم استرجاعه في 19 فبراير 2011 .
^ 29 USC § 1144
^ Lemke and Lins, ERISA for Money Managers §§1:2 to 1:4 (تومسون ويست، 2013).
^ Lemke and Lins, ERISA for Money Managers §1:3, §1:5 (تومسون ويست، 2013).

روابط خارجية

قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين لعام 1974 (ملف PDF/التفاصيل) كما تم تعديله في مجموعة تجميعات قانون مكتب البريد العام
"النشرة التفسيرية" لوزارة العمل لعام 2003، نشرة المساعدة الميدانية 2003-3، 19 مايو/أيار 2003، بشأن تخصيص النفقات في خطة المساهمة المحددة.
دليل حقوق ERISA من وزارة العمل الأمريكية
لوس أنجلوس تايمز ، 21 أغسطس 2005، "شبكة الأمان التي كانت تؤمن بها تم سحبها بعيدًا عندما سقطت" (التسجيل مطلوب)
قائمة بأرقام الأحكام في القانون الأصلي والوجهات في قانون الولايات المتحدة
الأسئلة الشائعة - المطالبات المتعلقة بالصحة والإعاقة الخاضعة لقانون ERISA

Original text

Rate this translation

Your feedback will be used to help improve Google Translate

[1] "وزارة العمل الأمريكية وقانون ERISA في الأربعينيات من القرن الماضي". وزارة العمل الأمريكية . 19 نوفمبر 2015. تم الاسترجاع في 18 مايو 2018 .

[Committee1966-2] لجنة العمليات الحكومية، مجلس الشيوخ الأمريكي (1966). تحويل أموال معاشات التقاعد النقابية لمجلس النقابات المتحالفة وسائقي الشاحنات 815؛ تقرير، مع آراء فردية . واشنطن العاصمة: مكتب الطباعة الحكومي الأمريكي.

[PensionFund1965-3] "التحقيق في صندوق التقاعد: أسئلة بحثية وإجابات محيرة". هيرالد تريبيون . 8 أغسطس 1965.

[4] باركدول، روبرت (13 أكتوبر 1965). "مشروع قانون لحماية الرعاية الاجتماعية وصناديق التقاعد المقدمة". لوس أنجلوس تايمز . ص 1.

[law.upenn-5] McMillan, III, James (2000). "التصنيف الخاطئ وتقدير صاحب العمل بموجب قانون ERISA" (PDF) . مجلة جامعة بنسلفانيا لقانون العمل والتوظيف . 2 (4): 837-866.

[aging.senate-6] اللجنة الخاصة للشيخوخة، مجلس الشيوخ الأمريكي (أغسطس 1984). قانون أمن دخل التقاعد للموظفين لعام 1974: العقد الأول (PDF) . واشنطن العاصمة: مكتب الطباعة الحكومي الأمريكي. ص 11.

[7] ويتن، ليزلي هـ. (2 أغسطس 1965). "جافيتس يهدف إلى حماية أموال النقابات". مجلة أمريكان .

[8] "جافيتس يعرض على الولايات المتحدة الحد من صناديق معاشات التقاعد النقابية". ديلي نيوز . 4 أغسطس 1965.

[9] بيترز، جيرهارد؛ وولي، جون ت. "جيرالد ر. فورد: "بيان بشأن قانون أمن دخل التقاعد للموظفين لعام 1974."، 2 سبتمبر 1974". مشروع الرئاسة الأمريكية . جامعة كاليفورنيا - سانتا باربرا.

[10] بيترز، جيرهارد؛ وولي، جون ت. "جيرالد ر. فورد: "ملاحظات حول توقيع قانون أمن دخل التقاعد للموظفين لعام 1974."، 2 سبتمبر 1974". مشروع الرئاسة الأمريكية . جامعة كاليفورنيا - سانتا باربرا.

[11] Lemke and Lins, ERISA for Money Managers §1:1 (تومسون ويست، 2012).

[12] بلاك، لي (1 مايو 2008). "ERISA: نظرة فاحصة على التشريعات المضللة". مجلة AMA للأخلاقيات . 10 (5): 307-311. doi :10.1001/virtualmentor.2008.10.5.hlaw1-0805. ISSN 2376-6980. PMID 2321-1984.

[13] "استطلاع مزايا الرعاية الصحية لصاحب العمل لعام 2017 - القسم 10: تمويل الخطة". مؤسسة عائلة هنري جيه كايزر . 19 سبتمبر 2017. تم الاسترجاع في 25 مايو 2019 .

[14] جلاك، آبي ر.؛ هوفمان، أليسون ك.؛ جاكوبسون، بيتر د. (2017). "ERISA: مشكلة حزبية لقانون الرعاية الميسرة وقانون الرعاية الصحية الأمريكي | Health Affairs". Health Affairs Forefront . doi :10.1377/forefront.20170602.060391.

[15] كوستيلو، دانييل (18 أكتوبر 2004). "لم يكن هذا هو المستقبل الذي توقعوه". لوس أنجلوس تايمز . مؤرشف من الأصل في 18 سبتمبر 2009. تم الاسترجاع في 12 أبريل 2008 .عنوان URL البديل

[16] شولتز، إلين إي. (10 نوفمبر/تشرين الثاني 2004). "شركات تقاضي المتقاعدين من النقابات لخفض المزايا الصحية الموعودة". صحيفة وول ستريت جورنال . ص. 1. تم الاسترجاع في 12 أبريل/نيسان 2008 .

[17] انظر ، على سبيل المثال ، Rush Prudential HMO, Inc. v. Moran ، 536 U.S. 355، 364 (2002).

[18] 29 USC § 1144(b) .

[19] ويبر، ديفيد هـ. (ديسمبر 2014). "استخدام وإساءة استخدام رأس مال العمل". مجلة مراجعة قانون جامعة نيويورك . 89 : 2109. تم الاسترجاع في 20 نوفمبر 2019 .

[20] ماري آن تشيربا مارتن؛ تروين أ. برينان (أبريل 1994). "الدور الحاسم لقانون إيريسا في إصلاح الرعاية الصحية في الولايات". الشؤون الصحية . 13 (2): 142-156. doi :10.1377/hlthaff.13.2.142. PMID 8056368.

[21] "ERISA: The current state of the standard of review". www.advocatemagazine.com . تم الاسترجاع في 30 يناير 2020 .

[22] Kidneigh v. UNUM Life Ins. Co. of Am. , 345 F.3d 1182, 1184 ( 10th Cir. 2003); Bast v. Prudential Life Ins. Co. of Am. , 150 F.3d 1003 ( 9th Cir. 1998); Kanne v. Connecticut Gen. Life Ins. , 867 F.2d 489, 492 ( 9th Cir. 1988).

[23] توماس ضد شركة أوريغون لمنتجات الفاكهة ، 228 ف.3د 991، 996-97 (الدائرة التاسعة 2000) (إدراج القضايا وضمها إلى بعضها البعض).

[24] Kearney v. Standard Ins. Co. ، 175 F.3d 1084، 1094-1095 (الدائرة التاسعة 1999) ( بكامل هيئتها ).

[25] Varhola v. Doe ، 820 F.2d 809، 812-13 ( الدائرة السادسة 1987).

[26] Stumpff, Andrew W. (2011), Darkness at Noon: Judicial Interpretation Maybe Have Made Things Worse for Benefit Plan Participants Under ERISA than had the StatuteBeen Enacted , المجلد 23، مجلة سانت توماس، ص 101، SSRN 1624384

[27] معهد هاواي للشؤون العامة (2004). "قانون الرعاية الصحية المدفوعة مقدمًا" . تم استرجاعه في 19 فبراير 2011 .

[28] 29 USC § 1144

[29] Lemke and Lins, ERISA for Money Managers §§1:2 to 1:4 (تومسون ويست، 2013).

[30] Lemke and Lins, ERISA for Money Managers §1:3, §1:5 (تومسون ويست، 2013).

ف ت هـ رئاسة جيرالد فورد (1974–1977)
الخط الزمني	افتتاح تأكيد تعيين نيلسون روكفلر نائبا للرئيس مكتب ويلسون محاولات الاغتيال ساكرامنتو سان فرانسيسكو خطاب حالة الاتحاد لعام 1975 خطاب حالة الاتحاد لعام 1976 خطاب حالة الاتحاد لعام 1977 التعيينات القضائية مرشحو المحكمة العليا الخلافات الأوامر التنفيذية التصريحات الرئاسية عفو نيكسون مذبحة الهالوين انتقال كارتر
السياسة الخارجية	الرحلات الدولية قمة فلاديفوستوك حول ضبط الأسلحة اتفاقيات هلسنكي مذكرة دراسة الأمن القومي رقم 200 الأمر التنفيذي رقم 11905 لجنة الاستثمار الأجنبي في الولايات المتحدة
السياسة الداخلية	سياسة القنب قانون تكافؤ الفرص الائتمانية قانون التعليم لجميع الأطفال ذوي الإعاقة تعديلات قانون الحملة الانتخابية الفيدرالية لعامي 1974 و1976 لجنة الانتخابات الفيدرالية لجنة روكفلر تعديلات قانون حقوق التصويت لعام 1975 قانون مساعدة إعادة تكيف المحاربين القدامى في حقبة فيتنام
السياسة الاقتصادية	قانون الفوترة الائتمانية العادلة تعديلات الطرق السريعة الفيدرالية لعام 1974 صيغة الوزن الإجمالي للجسر الفيدرالي قانون مساعدة النقل الجماعي الوطني قانون لجنة تداول السلع الآجلة لعام 1974 لجنة تداول العقود الآجلة للسلع قانون الإفصاح عن الرهن العقاري إيريسا مؤسسة ضمان معاشات التقاعد قاعدة رأس المال الصافي منظمات الموارد الطبيعية البحرية الوطنية قانون التجارة لعام 1974 سلطة المسار السريع تعديلات قانون الأوراق المالية لعام 1975 هيئة تنظيم الأوراق المالية البلدية نظام السوق الوطني قانون تخفيض الضرائب لعام 1975 قانون الإصلاح الضريبي لعام 1976 التضخم الآن
سياسة الطاقة	قانون إعادة تنظيم الطاقة لعام 1974 إدارة البحوث والتطوير في مجال الطاقة اللجنة التنظيمية النووية قانون سياسة الطاقة والحفاظ عليها معايير المقهى برنامج الحفاظ على الطاقة للمنتجات الاستهلاكية الاحتياطي الاستراتيجي للبترول
السياسة البيئية	قانون الأعشاب الضارة الفيدرالي لعام 1974 برنامج حوافز الغابات قانون نقل المواد الخطرة قانون الحفاظ على الموارد واستعادتها قانون مياه الشرب الآمنة الحد الأقصى لمستوى الملوثات قانون ماجنوسون-ستيفنز قانون مراقبة المواد السامة لعام 1976 قانون تنمية الموارد المائية لعام 1976
← إدارة نيكسون إدارة كارتر →

قواعد بيانات التحكم بالصلاحيات
دولي	فياف
وطني	الولايات المتحدة إسرائيل