القائمة السوداء لفرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية

بحسب موقعها الرسمي، تضم مجموعة العمل المالي (FATF) 39 عضواً (كان عدد أعضائها سابقاً 40 عضواً، حيث عُلّقت عضوية روسيا في فبراير 2023)، بالإضافة إلى منظمتين إقليميتين (الاتحاد الأوروبي ومجلس التعاون الخليجي)، تمثلان معظم المراكز المالية حول العالم. وتضم القائمة الدول التالية: ^{[ 11 ]}

لا توجد حاليًا دول مراقبة في مجموعة العمل المالي (FATF)، ولكن العديد من المؤسسات المالية تشارك على هذا المستوى. ^{[ 12 ]}

نُشرت القائمة الأولية التي تضم خمس عشرة دولة تعتبر غير متعاونة في مكافحة غسل الأموال في يونيو 2000. ^{[ 13 ]} وتضمنت القائمة الدول التالية: ^{[ 13 ]}

أشار التقرير الثاني لمجموعة العمل المالي (FATF)، الذي نُشر في عام 2001 وتضمن تقريراً تكميلياً في سبتمبر، إلى ثماني دول أخرى باعتبارها غير متعاونة:

وفقًا لتقرير يونيو 2002 الصادر عن مجموعة العمل المالي (FATF)، تم إدراج البلدان التالية كدول غير معترف بها دوليًا. ^{[ 14 ]}

وفقًا لتقرير صادر عن مجموعة العمل المالي (FATF) في يونيو 2003، تم إدراج البلدان التالية كدول غير معترف بها دوليًا. ^{[ 15 ]}

وفقًا لتقرير يوليو 2004 الصادر عن مجموعة العمل المالي (FATF)، تم إدراج البلدان التالية كدول غير معترف بها دوليًا. ^{[ 16 ]}

وفقًا لتقرير يونيو 2005 الصادر عن مجموعة العمل المالي (FATF)، تم إدراج ما يلي كـ NCCTs. ^{[ 17 ]}

القائمة السابعة، التي نُشرت في يونيو 2006، ^{[ 18 ]} لم تذكر سوى الدولة التالية باعتبارها غير متعاونة:

لم تُدرج المراجعة الثامنة للجنة العمل المالي (المراجعة السنوية للدول والأقاليم غير المتعاونة 2006-2007، بتاريخ 12 أكتوبر 2007) أي دولة ضمن قائمة الدول غير المتعاونة. ^{[ 19 ]} وقد أُزيلت ميانمار (بورما سابقًا) من القائمة في 13 أكتوبر 2006، وناورو في 13 أكتوبر 2005، ونيجيريا في 23 يونيو 2006. ^{[ 19 ]}

حدد التقرير التاسع لمجموعة العمل المالي (FATF) الدول التالية باعتبارها دول عالية المخاطر وغير متعاونة. ^{[ 20 ]}

أصدرت مجموعة العمل المالي (FATF) "بيانًا عامًا" في 25 فبراير 2009 أشارت فيه إلى المخاوف وشجعت على مزيد من الامتثال من قبل البلدان التالية: ^{[ 21 ]}

لم يحرز البلد التالي تقدماً كافياً في معالجة أوجه القصور أو لم يلتزم بخطة عمل تم تطويرها بالتعاون مع مجموعة العمل المالي (FATF) لمعالجة أوجه القصور. ^{[ 22 ]}

لم تحرز الدول التالية تقدماً كافياً في معالجة أوجه القصور، أو لم تلتزم بخطة عمل تم تطويرها بالتعاون مع مجموعة العمل المالي (FATF) لمعالجة أوجه القصور. ^{[ 23 ]}

صنّفت مجموعة العمل المالي (FATF) 17 دولة على أنها دول عالية المخاطر وغير متعاونة. جميع الدول المذكورة أدناه مصنفة على هذا النحو؛ وكانت التدابير المضادة سارية المفعول فقط بالنسبة لإيران وجمهورية كوريا الديمقراطية الشعبية (كوريا الشمالية). ^{[ 24 ]}

الدول عالية المخاطر وغير المتعاونة، التي طُبقت عليها التدابير المضادة:

الدول عالية المخاطر وغير المتعاونة، وغير الملتزمة بخطة عمل:

تم تحديد 14 دولة على أنها مناطق تعاني من أوجه قصور استراتيجية تشكل خطراً على النظام المالي الدولي. ^{[ 25 ]}

السلطات القضائية الخاضعة لدعوة مجموعة العمل المالي (FATF) لأعضائها وغيرها من السلطات القضائية لتطبيق تدابير مضادة لحماية النظام المالي الدولي من مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب المستمرة والكبيرة الناجمة عن هذه السلطات القضائية.

السلطات القضائية التي تعاني من أوجه قصور استراتيجية في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والتي لم تحرز تقدماً كافياً في معالجة أوجه القصور أو لم تلتزم بخطة عمل.

تم تحديد 13 دولة على أنها مناطق تعاني من أوجه قصور استراتيجية تشكل خطراً على النظام المالي الدولي. ^{[ 26 ]}

السلطات القضائية التي تعاني من أوجه قصور استراتيجية في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والتي لم تحرز تقدماً كافياً في معالجة أوجه القصور أو لم تلتزم بخطة عمل.

تم تحديد 11 دولة على أنها مناطق ذات أوجه قصور استراتيجية تشكل خطراً على النظام المالي الدولي. ^{[ 27 ]}

السلطات القضائية التي تعاني من أوجه قصور استراتيجية في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والتي لم تحرز تقدماً كافياً في معالجة أوجه القصور أو لم تلتزم بخطة عمل.

تم تحديد ست دول باعتبارها مناطق تعاني من أوجه قصور استراتيجية تشكل خطراً على النظام المالي الدولي. ^{[ 28 ]}

السلطات القضائية التي تعاني من أوجه قصور استراتيجية في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والتي لم تحرز تقدماً كافياً في معالجة أوجه القصور أو لم تلتزم بخطة عمل.

^{[ 29 ]} السلطات القضائية الخاضعة لدعوة مجموعة العمل المالي (FATF) لأعضائها وغيرها من السلطات القضائية إلى تطبيق تدابير مضادة لحماية النظام المالي الدولي من مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب المستمرة والكبيرة الناجمة عن هذه السلطات القضائية.

السلطات القضائية التي تعاني من أوجه قصور استراتيجية في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، والتي لم تحرز تقدماً كافياً في معالجة هذه أوجه القصور، أو لم تلتزم بخطة عمل تم تطويرها بالتعاون مع مجموعة العمل المالي (FATF) لمعالجة هذه أوجه القصور. تدعو مجموعة العمل المالي أعضاءها إلى النظر في المخاطر الناجمة عن أوجه القصور المرتبطة بكل سلطة قضائية، كما هو موضح أدناه.

حدد بيان مجموعة العمل المالي الصادر في 23 أكتوبر 2015 ثلاث ولايات قضائية عالية المخاطر وغير متعاونة: ^{[ 30 ]}

دعوة لتطبيق التدابير المضادة:

السلطات القضائية التي تعاني من أوجه قصور استراتيجية:

^{[ 31 ]} السلطات القضائية الخاضعة لدعوة مجموعة العمل المالي (FATF) لأعضائها وغيرها من السلطات القضائية لتطبيق تدابير مضادة لحماية النظام المالي الدولي من مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب المستمرة والكبيرة الناجمة عن هذه السلطات القضائية.

فيما يتعلق بكوريا الشمالية، أصدرت مجموعة العمل المالي (FATF) البيان التالي الذي يثير القلق:

"إن نظام مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والتهديد الخطير الذي يشكله على سلامة النظام المالي الدولي، يدعو مجموعة العمل المالي (FATF) جمهورية كوريا الديمقراطية الشعبية إلى معالجة أوجه قصورها في مجال مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب بشكل فوري وفعّال. علاوة على ذلك، تُبدي مجموعة العمل المالي قلقاً بالغاً إزاء التهديد الذي تشكله أنشطة جمهورية كوريا الديمقراطية الشعبية غير المشروعة المتعلقة بانتشار أسلحة الدمار الشامل وتمويلها." ^{[ 32 ]}

اعتبارًا من 13 فبراير 2026، كانت الدول التالية مدرجة في هذه القائمة: ^{[ 33 ]}

تُصنّف كوريا الشمالية بأنها تعاني من قصور استراتيجي حاد في معالجة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتمويل انتشار الأسلحة النووية . وتخضع لإجراءات تدقيق مشددة، بل وحتى تدابير مضادة، لحماية النظام المالي الدولي من المخاطر التي تُشكّلها. ^{[ 34 ]}

لم تُكمل إيران بعدُ خطة عملها، ولم تُصدّق على اتفاقية باليرمو أو اتفاقيات تمويل الإرهاب ، وتحتاج إلى اتخاذ خطوات إضافية هامة للامتثال لمعايير مجموعة العمل المالي (FATF). ^{[ 34 ]} بعد الموافقة على انضمام إيران إلى اتفاقية باليرمو، دعت مجموعة العمل المالي ممثلين عن الجمهورية الإسلامية لمناقشة إدراج إيران على القائمة السوداء. على الرغم من انضمامها إلى اتفاقية باليرمو، ووفقًا لموقع " إيران إنترناشونال" ، فإن إيران لم تنضم بعد إلى اتفاقيات تمويل الإرهاب، وقد موّلت لسنوات منظمات مثل حماس وحزب الله ، اللتين يعتبرهما جزء كبير من المجتمع الدولي منظمات إرهابية. ^{[ 35 ]} في 24 أكتوبر/تشرين الأول 2025، أعلنت مجموعة العمل المالي أن إيران لن تُرفع من قائمتها السوداء. على الرغم من موافقة النظام على الانضمام إلى اتفاقيات تمويل الإرهاب واتفاقية باليرمو، ذكرت مجموعة العمل المالي أن إيران لم تُجرِ تغييرات جوهرية، ولا تزال تُشكّل خطرًا كبيرًا في تمويل الإرهاب وغسل الأموال وانتشار أسلحة الدمار الشامل . ^{[ 36 ]}

تعاني ميانمار من أوجه قصور استراتيجية كبيرة في آلياتها لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، وستظل تحت المراقبة الدقيقة حتى تستكمل خطة عملها بالكامل. ^{[ 34 ]}

اعتبارًا من 13 فبراير 2026، كانت الدول/الأقاليم الـ 23 التالية مدرجة في هذه القائمة: ^{[ 33 ]}

تجتمع الجلسة العامة لمجموعة العمل المالي (FATF)، وهي الهيئة المسؤولة عن وضع السياسات، ثلاث مرات في السنة تقريباً في فبراير ويونيو وأكتوبر. ^{[ 42 ] [ 43 ]}

• في يونيو 2021، ذكرت مجموعة العمل المالي (FATF) أن موريشيوس وبوتسوانا قد أكملتا خطط عملهما وستخضعان لزيارات ميدانية قبل إزالتهما من القائمة في أكتوبر 2021.
• في يونيو 2021، تم رفع اسم غانا من القائمة الرمادية بعد إتمام خطة عملها ونجاح الزيارة الميدانية التي قام بها المقيمون. ^{[ 44 ]}
• في يونيو 2021، ^{أُضيفت هايتي} ومالطا والفلبين وجنوب السودان إلى القائمة الرمادية. ^{[ 45} ] ^{[ 46 ]} [ ^{47 ]}
• في أكتوبر 2021، ^{أُضيفت الأردن} ومالي وتركيا إلى القائمة الرمادية. بينما رُفعت بوتسوانا وموريشيوس من القائمة . [ ⁴⁸ ] ^{[ 49 ]}
• في مارس 2022، أُضيفت الإمارات العربية المتحدة إلى القائمة الرمادية، بينما رُفعت زيمبابوي من القائمة. ^{[ 50 ] [ 51 ]}
• في يونيو 2022، تم رفع اسم مالطا من القائمة الرمادية. ^{[ 52 ] [ 53 ]}
• في أكتوبر/تشرين الأول 2022، رُفعت نيكاراغوا وباكستان من القائمة الرمادية. [ 54 ^{] وأُضيفت جمهورية} الكونغو الديمقراطية وموزمبيق وتنزانيا إلى القائمة ، [ 55 ] ^{[ 56 ] بينما نُقلت ميانمار} إلى القائمة السوداء ^. [ ^{57 ] [ 58 ]}
• في فبراير 2023، تم رفع اسمي كمبوديا والمغرب من القائمة الرمادية، بينما أُضيفت جنوب أفريقيا إلى القائمة. ^{[ 59 ] [ 60 ]}
• في يونيو 2023، ^{أُضيفت الكاميرون} وكرواتيا وفيتنام إلى القائمة الرمادية . [ ⁶¹ ] ^{[ 62 ]}
• في أكتوبر 2023، أُضيفت بلغاريا إلى القائمة الرمادية، بينما رُفعت ألبانيا وجزر كايمان والأردن وبنما منها . ^{[ 63 ] [ 64 ]}
• في فبراير 2024، أُضيفت كينيا وناميبيا إلى القائمة الرمادية، بينما رُفعت منها كل من بربادوس وجبل طارق وأوغندا والإمارات العربية المتحدة . ^{[ 65 ] [ 66 ] [ 67 ]}
• في يونيو 2024، أُضيفت موناكو وفنزويلا إلى القائمة الرمادية، بينما رُفعت جامايكا وتركيا منها . ^{[ 68 ] [ 69 ]}
• في أكتوبر 2024، ^أُضيفت الجزائر وأنغولا وساحل العاج ولبنان إلى القائمة الرمادية ، بينما رُفعت السنغال منها . ^{[ 70} ] ^{[ 71 ]}
• في فبراير 2025، أُضيفت لاوس ونيبال إلى القائمة الرمادية، بينما رُفعت الفلبين منها . ^{[ 72 ] [ 73 ]}
• في يونيو 2025، ^أُضيفت بوليفيا وجزر العذراء البريطانية إلى القائمة الرمادية ، بينما رُفعت كرواتيا ومالي وتنزانيا منها . ^{[ 74 ]} [ ^{75 ]}
• في أكتوبر 2025، ^{تم رفع} بوركينا فاسو وموزمبيق ونيجيريا وجنوب إفريقيا من القائمة الرمادية. [ ⁷⁶ ] ^{[ 77 ]}
• في فبراير 2026، أُضيفت الكويت وبابوا غينيا الجديدة إلى القائمة الرمادية. ^{[ 78 ] [ 79 ]}

على الرغم من أن تركيز منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية الرئيسي ينصب على الجرائم الضريبية، إلا أنها تهتم أيضاً بغسل الأموال وقد أكملت العمل الذي تقوم به فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF). ^{[ 80 ]}

تحتفظ منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بقائمة سوداء للدول التي تعتبرها "ملاذات ضريبية غير متعاونة" في إطار سعيها لتحقيق الشفافية في الشؤون الضريبية وتبادل المعلومات بفعالية، وتُعرف هذه القائمة رسميًا باسم "قائمة الملاذات الضريبية غير المتعاونة". ومنذ مايو/أيار 2009، لم تُدرج أي دولة رسميًا ضمن قائمة الملاذات الضريبية غير المتعاونة نظرًا لالتزاماتها بتطبيق معايير منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. ^{[ 81 ]}

في 22 أكتوبر/تشرين الأول 2008، وخلال اجتماع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في باريس، قررت 17 دولة بقيادة فرنسا وألمانيا وضع قائمة سوداء جديدة للملاذات الضريبية. وقد طُلب من المنظمة التحقيق في نحو 40 ملاذاً ضريبياً جديداً تُخفى فيها إيرادات غير مُعلنة، وتضم العديد من صناديق التحوط غير الخاضعة للتنظيم التي تعرضت لانتقادات حادة خلال الأزمة المالية لعام 2008. ودعت ألمانيا وفرنسا ودول أخرى منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية إلى إضافة سويسرا إلى قائمة الدول التي تُشجع على التهرب الضريبي. ^{[ 82 ]} وفي 2 أبريل/نيسان 2009، نشرت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية قائمة بالدول، مُقسّمة إلى ثلاثة أقسام بناءً على ما إذا كانت تُطبّق "معياراً ضريبياً مُتفقاً عليه دولياً" في بعض الولايات القضائية - الملاذات الضريبية أو المراكز المالية الأخرى ذات الأهمية. ^{[ 83 ]}

• قامت الدول التالية بتطبيق المعيار بشكل كبير: أندورا ، أنغيلا ، أنتيغوا وبربودا ، الأرجنتين ، أروبا ، أستراليا ، النمسا ، جزر البهاما ، البحرين ، بربادوس ، بلجيكا ، بليز ، برمودا ، البرازيل ، جزر العذراء البريطانية ، بروناي ، كندا ، جزر كايمان ، ^{[ 84 ]} تشيلي ، الصين ، جزر كوك ، كوستاريكا ، قبرص ، جمهورية التشيك ، الدنمارك ، دومينيكا ، إستونيا ، فنلندا ، فرنسا ، ألمانيا ، جبل طارق ، اليونان ، غرينادا ، غيرنسي ، هونغ كونغ ، المجر ، أيسلندا ، الهند ، إندونيسيا ، أيرلندا ، جزيرة مان ، إسرائيل ، إيطاليا ، اليابان ، جيرسي ، كوريا الجنوبية ، ليبيريا ، ليختنشتاين ، لوكسمبورغ ، ماكاو ، ماليزيا ، مالطا ، جزر مارشال ، موريشيوس ، المكسيك ، موناكو ، مونتسيرات ، هولندا . جزر الأنتيل الهولندية ، نيوزيلندا ، النرويج ، باكستان ، بنما ، الفلبين ، بولندا ، البرتغال ، قطر ، روسيا ، سانت كيتس ونيفيس ، سانت لوسيا ، سانت فنسنت وجزر غرينادين ، ساموا ، سان مارينو ، سيشيل ، سنغافورة ، سلوفاكيا ، سلوفينيا ، جنوب أفريقيا ، إسبانيا .السويد ، سويسرا ، تركيا ، جزر تركس وكايكوس ، الإمارات العربية المتحدة ، المملكة المتحدة ، الولايات المتحدة ، جزر العذراء الأمريكية ، فانواتو . هذه ليست قائمة شاملة، إذ لم تُدرج فيها دول عديدة، منها لبنان ونيجيريا وغيرها.
• الدول الملتزمة بالمعيار، ولكنها لم تُطبّقه بشكلٍ كامل حتى الآن: ناورو ، نيوي ، غواتيمالا ، أوروغواي
• لم يلتزموا بالمعيار: لا أحد حتى أكتوبر 2009. ^{[ 85 ]}

يقوم المنتدى العالمي للشفافية وتبادل المعلومات للأغراض الضريبية بمراجعة وإصدار تقارير حول امتثال الدول الأعضاء فيه للقوانين الضريبية. وتتناول عملية مراجعة النظراء التي يجريها المنتدى الجوانب القانونية والتنظيمية للتبادل (مراجعات المرحلة الأولى) وتبادل المعلومات في الممارسة العملية (المرحلة الثانية).

وُجهت اتهامات لدول مثل البحرين ومصر والسعودية والإمارات وقطر بعدم منع تدفق الأموال لتمويل الإرهاب في دول أخرى. [ ^{86 ]} وفي مارس/آذار 2022، أضافت فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF ) الإمارات إلى قائمتها الرمادية للدول الخاضعة لمراقبة مشددة، بدعوى عدم تعاونها في الجهود العالمية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. ^{[ 87 ] [ 88 ] أما قطر، التي اتُهمت أيضاً بدعم الإرهابيين، فقد خلص تقرير صادر عن فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية في يونيو/حزيران 2023 إلى أنها بذلت جهوداً حكومية شاملة لمعالجة مخاطر غسل الأموال} وتمويل الإرهاب، وتطبيق نظام فعال للعقوبات المالية الموجهة. ^{[ 89 ] [ 90 ]}